Код счетов

Наименование счетов

Сумма, грн.

1

2

3

10

Основные средства

40 000

40

Уставный капитал

82 400

131

Износ основных средств

8 000

43

Резервный капитал

6 000

301

Касса в национальной валюте

800

12

Нематериальные активы

8 800

601

Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте

44 000

39

Расходы будущих периодов

840

441

Прибыль нераспределенная

16 000

311

Текущие счета в национальной валюте

120 800

22

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

1 200

501

Долгосрочные кредиты банков в национальной валюте

40 000

26

Готовая продукция

16 000

361

Расчеты с отечественными покупателями

35 200

64

Расчеты по налогам и платежам

320

631

Расчеты с отечественными поставщиками

60 800

132

Накопленная амортизация нематериальных активов

400

201

Сырье и материалы

12 280

424

Безвозмездно полученные необоротные активы

3 200

203

Топливо

8 400

661

Расчеты по заработной плате

28400

207

Запасные части

3200

681

Расчеты по авансам полученным

4800

23

Производство

51200

651

Расчеты по пенсионному обеспечению

2000

48

Целевое финансирование и целевые поступления

10000

685

Расчеты с прочими кредиторами

12000

377

Расчеты с прочими дебиторами

6800

281

Товары на складе

12800

№ п/п

Содержание операций

Сумма, грн.

1

2

3

1

С текущего счета получены денежные средства в кассу на командировочные расходы

1 800

2

Отпущены со склада сырье и материалы на производство

800

3

Выдано из кассы Петрову П.П. в подотчет

1800

4

На текущий счет получены денежные средства от покупателей за отгруженную ранее продукцию

9600

5

Оприходованы материалы, поступившие от поставщиков

4800

6

Приобретены у поставщиков основные средства

5400

7

Начислен износ производственных основных средств

760

8

Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды

480

9

Перечислено с текущего счета поставщикам за полученные производственные запасы

4560

10

Поступили от поставщиков: топливо; запасные части

32001360

11

С текущего счета поступили в кассу денежные средства на выплату заработной платы

28400

12

Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим за декабрь

27600

13

Депонирована неполученная вовремя заработная плата

800

14

Сдана на текущий счет в банке из кассы депонированная заработная плата

800

15

Поступила на текущий счет краткосрочная ссуда банка

120000

16

Приобретены подотчетным лицом малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

400

17

Начислена заработная плата за январь рабочим основного производства

12800

18

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

480

19

На текущий счет поступили авансы от покупателей

4800

20

Из заработной платы удержано: подоходный налог; отчисления в Пенсионный Фонд

2 800240

21

Списаны материалы на ремонт производ. здания

320

22

С текущего счета перечислено банку в погашение задолженности по долгосрочному кредиту

40000

23

Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция

33600

24

Приняты на учет бланки строгого учета

60

25

Произведены отчисления от прибыли в резервный капитал

2000

№ операции

Содержание хозяйственных операций

Сумма, грн.

Корреспонденция счетов

Тип изменений в балансе

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

1

С текущего счета получены денежные средства в кассу на командировочные расходы

1800

301

311

А

2

Отпущены со склада сырье и материалы на производство

800

23

201

А

3

Выдано из кассы Петрову П.П. в подотчет на командировочные расходы

1800

372

301

П

4

На текущий счет получены денежные средства от покупателей за отгруженную ранее продукцию

9600

311

361

АП ^

5

Оприходованы материалы, поступившие от поставщиков

4800

201

631

АП ^

6

Приобретены у поставщиков основные средства

5400

152

631

АП ^

7

Начислен износ производственных основных средств

760

23

131

АП ^

8

Выдано из кассы подотчет на хозяйственные нужды

480

372

301

П

9

Перечислено с текущего счета поставщикам за полученные производственные запасы

4560

631

311

АП v

10

Поступили от поставщиков: топливо; запасные части

32001360

203207

631631

АП ^АП ^

11

С текущего счета поступили в кассу денежные средства на выплату заработной платы

28400

301

311

А

12

Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим за декабрь

27600

661

301

АП v

13

Депонирована неполученная вовремя заработная плата

800

301

661

АП ^

14

Сдана на текущий счет в банке из кассы депонированная заработная плата

800

311

301

А

15

Поступила на текущий счет краткосрочная ссуда банка

120000

311

601

АП ^

16

Приобретены подотчетным лицом малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

400

22

372

АП ^

17

Начислена заработная плата за январь рабочим основного производства

12800

23

661

АП ^

18

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

480

652

661

АП ^

19

На текущий счет поступили авансы от покупателей

4800

311

681

АП ^

20

Из заработной платы удержано: подоходный налог; отчисления в Пенсионный Фонд

2800240

661661

6411651

АП vАП v

21

Списаны материалы на ремонт производственного здания

320

23

201

А

22

С текущего счета перечислено банку в погашение задолженности по долгосрочному кредиту

40 000

501

311

АП v

23

Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция

33600

26

23

А

24

Приняты на учет бланки строгого учета

Не балансовая операция

25

Произведены отчисления от прибыли в резервный капитал

2000

441

43

П

ИТОГО:

309 600

Код счета

Название счета

Сальдо на 01.01.2010 г.

Обороты за месяц

Сальдо на 01.02.2010 г.

д-т

к-т

д-т

к-т

д-т

к-т

1

2

3

4

5

6

7

8

10

Основные средства

40 000

-

-

-

40 000

-

12

Нематериальные активы

8 800

-

-

-

8 800

-

131

Износ основных средств

-

8 000

-

760

-

8 760

132

Накопленная амортизация нематериальных активов

-

400

-

-

-

400

152

Приобретение основных средств

-

-

5 400

-

5 400

-

201

Сырье и материалы

12280

-

4800

1120

15960

-

203

Топливо

8400

-

3200

-

11600

-

207

Запасные части

3200

-

1360

-

4560

-

22

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

1200

-

400

-

1 600

-

23

Производство

51200

-

14680

33600

32280

-

26

Готовая продукция

16 000

-

33600

-

49600

-

281

Товары на складе

12800

-

-

-

12800

-

301

Касса в национальной валюте

800

-

31000

30680

1120

-

311

Текущие счета в национальной валюте

120800

-

135200

74760

181240

-

361

Расчеты с отечественными покупателями

35200

-

-

9600

25600

-

372

Расчеты с подотчетными лицами

-

-

2280

400

1880

-

377

Расчеты с прочими дебиторами

6800

-

-

-

6800

-

39

Расходы будущих периодов

840

-

-

-

840

-

40

Уставный капитал

-

82400

-

-

-

82400

424

Безвозмездно полученные необоротные активы

-

3200

-

-

-

3200

43

Резервный капитал

-

6000

-

2000

-

8 000

441

Прибыль нераспределенная

-

16 000

2000

-

-

14000

48

Целевое финансирование и целевые поступления

-

10000

-

-

-

10000

501

Долгосрочные кредиты банков в национальной валюте

-

40 000

40 000

-

-

-

601

Краткосрочные кредиты банков в националь ной валюте

-

44 000

-

120 000

-

164 000

631

Расчеты с отечественными поставщиками

-

60800

4560

14760

-

71 000

64

Расчеты по налогам и платежам

-

320

-

-

-

320

6411

Подоходный налог

-

-

-

2 800

-

2 800

651

Расчеты по пенсион ному обеспечению

-

2000

-

240

-

2240

652

Расчеты по социальному страхованию

-

-

480

-

480

-

661

Расчеты по заработной плате

-

28400

30640

14080

-

11840

681

Расчеты по авансам по лученным

-

4800

-

4800

-

9600

685

Расчеты с прочими кредитора ми

-

12 000

-

-

-

12 000

ИТОГО:

318320

318320

309600

309600

400560

400560

Актив

Код ряда

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

І. Необоротные активы

Нематериальные активы:

остаточная стоимость

010

8400

8 400

первоначальная стоимость

011

8800

8800

накопительная амортизация

012

400

400

Незаконченное строительство

020

-

-

Основные средства:

остаточная стоимость

030

32 000

31240

первоначальная стоимость

031

40 000

40 000

Износ

032

8 000

8760

Долгосрочные биологические активы:

справедливая (остаточная) стоимость

035

-

-

первоначальная стоимость

036

-

-

накопительная амортизация

037

Долгосрочные финансовые инвестиции:

которые учитываются по методу участия в капитале других предприятий

040

-

-

другие финансовые инвестиции

045

-

-

Долгосрочная дебиторская задолженность

050

-

-

Отсроченные налоговые активы

060

-

-

Другие необоротные активы

070

-

5400

Всего по разделу I

080

40 400

45 040

ІІ. Оборотные активы

Запасы:

производственные запасы

100

25080

33720

животные на выращивание и откорм

110

-

-

незавершенное строительство

120

51200

32280

готовая продукция

130

16 000

49600

товары

140

12800

12800

Векселя полученные

150

-

-

Дебиторская задолженность за товары, работы и услуги:

чистая реализационная стоимость

160

35200

25600

первоначальная стоимость

161

-

-

резерв сомнительных долгов

162

-

-

Дебиторская задолженность по расчетам:

с бюджетом

170

-

-

по выданным авансам

180

-

-

из начисленных доходов

190

-

-

из внутренних расчетов

200

-

-

Другая текущая дебиторская задолженность

210

6800

8680

Текущие финансовые инвестиции

220

-

-

Денежные средства и их эквиваленты:

в национальной валюте

230

121600

182360

в иностранной валюте

240

-

-

Другие оборотные активы

250

-

-

Всего по разделу ІІ

260

268680

345040

ІІІ. Затраты будущих периодов

270

840

840

IV. Необоротные активы и группы выбытия

275

-

-

Баланс

280

309920

390920

Пассив

Код ряда

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

І. Собственный капитал

Уставный капитал

300

82400

82400

Паевой капитал

310

-

-

Дополнительный вложенный капитал

320

-

-

Другой дополнительный капитал

330

3200

3200

Резервный капитал

340

6000

8000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

350

16000

14000

Неоплаченный капитал

360

-

-

Изъятый капитал

370

-

-

Всего по разделу І

380

107600

107600

ІІ. Обеспечение таких затрат и платежей

Обеспечение выплат персоналу

400

-

-

Другие обеспечения

410

-

-

Целевое финансирование

420

10000

10000

Всего по разделу ІІ

430

10000

10000

ІІІ. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные кредиты банков

440

40 000

-

Другие долгосрочные финансовые обязательства

450

-

-

Отсроченные налоговые обязательства

460

-

-

Другие долгосрочные обязательства

470

-

-

Всего по разделу ІІІ

480

40 000

-

IV. Текущие обязательства

Краткосрочные кредиты банков

500

44 000

164000

Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам

510

-

-

Выданные векселя

520

-

-

Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги

530

60800

71000

Текущие обязательства по расчетам:

по полученным авансам

540

4800

9600

с бюджетом

550

320

3120

по внебюджетным платежам

560

2000

1760

по страхованию

570

-

-

по оплате труда

580

28400

11840

с участниками

590

-

-

по внутренним расчетам

600

-

-

Другие текущие обязательства

610

12000

12000

Всего по разделу ІV

620

152 320

273 320

V. Доходы будущих периодов

630

-

-

Баланс

640

309 920

390 920