Отражение хозяйственных операций на счетах синтетического учета

А к т и в

На 01.04.11

На 01.05.11

1

2

3

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

Основные средства,

2240

2240

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования

здания, машины, оборудование и другие основные средства

2240

Вложения во внеоборотные активы

328

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

2240

1912

II. Оборотные активы

Запасы,

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

1600

770

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

800

1350

готовая продукция и товары для перепродажи

560

1300

товары отгруженные

расходы будущих периодов

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты),

в том числе:

покупатели и заказчики

векселя к получению

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

авансы выданные

прочие дебиторы

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты),

480

885

в том числе:

покупатели и заказчики

400

760

векселя к получению

задолженность дочерних и зависимых обществ

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

авансы выданные

прочие дебиторы

80

125

Финансовые вложения,

в том числе:

инвестиции в зависимые общества

собственные акции, выкупленные у акционеров

прочие краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства,

в том числе:

касса

20

75

расчетные счета

2500

496

валютные счета

прочие денежные средства

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

5960

4876

Баланс

8200

7444

П а с с и в

Сумма, тыс.руб.

Сумма, тыс.руб.

III. Капиталы и резервы

Уставный капитал

3500

3500

Добавочный капитал

Резервный капитал

Целевое финансирование

Нераспределенная прибыль прошлых лет

Нераспределенная прибыль отчетного года

2200

2200

Итого по разделу III

5700

5700

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

1000

500

Кредиторская задолженность,

в том числе:

поставщикам и подрядчикам

300

20

векселя к уплате

по оплате труда персоналу организации

800

622

по социальному страхованию и обеспечению

250

46

задолженность перед бюджетом

150

228

авансы полученные

прочие кредиторы

Расчеты по дивидендам

Доходы будущих периодов

328

Резервы предстоящих расходов

Прочие краткосрочные обязательства

Итого по разделу V

2500

1088

Баланс

8200

7444

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс.руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Поступил на предприятие безвозмездно станок

328

08

98

2

Отгружена покупателям готовая продукция

360

62

43

3

Получено в кассу для выплаты заработной платы рабочим

750

50

51

4

Получен на расчетный счет кредит банка под товары отгруженные

300

51

66

5

Выплачена заработная плата рабочим предприятия

700

70

50

6

Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные расходы

50

50

51

7

Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

250

51

66

8

Поступили материалы от поставщика

220

10

60

9

Погашена с расчетного счета задолженность перед банком по кредиту

500

66

51

10

Отпущены со склада в производство материалы

1050

20

10

11

Начислена заработная плата производственным рабочим

600

20

70

12

Произведены отчисления органам социального страхования

204

69

51

13

Удержан налог на доходы физических лиц

78

70

68

14

Выдано из кассы работнику предприятия в подотчет на хозяйственные нужды

45

71

50

15

Перечислено поставщику в погашение задолженности

500

60

51

16

Перечислено с расчетного счета банку по ссудам

550

66

51

17

Выпущена из производства готовая продукция

1100

43

20