Организация и управление кредитным процессом в коммерческом банке на примере Набережночелнинского филиала ОАО "АК Барс"

Филиальная сеть «АК БАРС» БАНК насчитывает 47 филиалов, 145 дополнительных офисов, расположенных во всех основных городах и районных центрах Республики Татарстан.

Филиал акционерного коммерческого банка «АК БАРС» в городе Набережные Челны создан в 1997г. на базе представительства данного банка.

В начале своего развития филиал предлагал стандартный перечень банковских услуг: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, операции с ценными бумагами, валютообменные операции.

За 12 лет существования филиал с увеличением числа клиентов добился увеличения средств на расчетных счетах, появились другие пассивы банка (вклады населения, обязательства по векселям). Резко начал расти объем активных операций, большей частью кредитование. Появилась необходимость привлечения дешевых денежных средств. В связи с этим филиал начал активно заниматься выпуском собственных векселей.

На сегодня можно с уверенностью сказать, что филиал ОАО «АК БАРС» в г.Набережные Челны прошел путь своего становления и на данный момент занимает достойное место среди других банков не только своего города но и региона.

С момента своей организации банк увеличил как качество, так и количество предоставляемых услуг, среди которых:

1. Расчетное обслуживание;

2. Кассовое обслуживание;

3. Кредитование;

4. Учет векселей;

5. Выпуск собственных векселей;

6. Дилерские и брокерские операции с ценными бумагами;

7. Валютообменные операции и операции с драгоценными металлами;

8. Сопровождение валютных контрактов и валютный контроль;

9. Операции по переводу средств за рубеж;

10. Операции с вкладами населения;

11. Операции с пластиковыми картами.

Филиал "АК БАРС" БАНК в городе Набережные Челны действует 12 лет с сентября 1997 года. За этот период филиал превратился в универсальное кредитное учреждение, которое предоставляет своим клиентам - юридическим и физическим лицам полный спектр банковских услуг.

Приоритет деятельности филиала - расширение клиентской базы за счет индивидуального подхода к каждому клиенту и предоставления полного пакета банковских продуктов самого высокого качества, соответствующего имиджу «АК БАРС» БАНК. Развитая сеть дополнительных офисов, операционных касс, высокий уровень автоматизации, а также компетентность, профессионализм и опыт сотрудников Набережночелнинского филиала позволяют клиентам получать банковский сервис не «провинциального» филиала, а полноценного банка.

Филиал стабильно занимает достойное место как в интенсивно развивающейся филиальной сети «АК БАРС» БАНК, так и на рынке банковских услуг города Набережные Челны и ряда районов республики.

Конкурентные преимущества Набережночелнинского филиала:

1. Филиал - «первопроходец» (пластиковые карты, работа с векселями «АК БАРС» БАНК, «вексельные кредиты», служба инкассации и другие);

2. Индивидуальный подход к клиенту и равноправные отношения «банк - клиент»;

3. Полная конфиденциальность любой клиентской информации;

4. Оперативность в принятии решений, свободный доступ к высшему руководству филиала;

5. Тесные деловые связи с предприятиями реального сектора экономики;

6. Предложение клиентам стандартных и индивидуальных классических банковских и кредитных продуктов;

7. Гибкая тарифная и кредитная политики;

8. Развитая сеть внутренних структурных подразделений

9. Высокий профессионализм менеджеров филиала.

Благодаря этим преимуществам, несмотря на усиливающуюся конкуренцию со стороны банков города, филиал «АК БАРС» БАНК в г.Набережные Челны не только сохранил, но и укрепил свои позиции на рынке финансовых услуг, как одного из крупных кредитных учреждений города и Закамского региона.

Набережночелнинский филиал ОАО «АК БАРС» БАНК кредитует предприятия и организации различных форм собственности и отраслей экономики, а также частных предпринимателей, предоставляя широкий спектр кредитных продуктов в рублях и иностранной валюте.

По состоянию на 01 июля 2008г. 23% всех кредитных вложений приходится на предприятия и организации промышленности и транспорта.

В числе заемщиков филиала, относящихся к этим отраслям: ЗАО «Татпроф» (286,8 млн. руб.), ООО «Сатурн» (70,9 млн.руб.), ООО «Диев» (73,3 млн. руб.), ООО «Счастливые времена» (144,9 млн.руб.), Набережночелнинский молочный комбинат (106,4 млн.руб.), ООО «Акульчев» (140,3 млн.руб.), ООО Торговый дом «Шифалы су» (0172,1 млн.руб.), ОАО «Булгарпиво» (60,0 млн.руб.) и др.

По состоянию на 01 июля 2008 года предприятиям прочих отраслей было выдано кредитов 1917,3 млн.руб. или 34%. В составе предприятий прочих отраслей - предприятия и предприниматели, занимающиеся несколькими видами деятельности - торговлей, оказанием услуг, производством. К предприятиям прочих отраслей относятся такие крупные заемщики, как ОАО «Лизинговая компания «КАМАЗ» (853,4 млн. руб.), ОАО «Набережночелнинский элеватор» (400,0 млн.руб.), ООО «Гостиничный комплекс «Татарстан» (120,9 млн.руб.), ООО «Лизинг- Трейд» (56,0 млн.руб.), ООО «Авангард» (90,3 млн.руб.)

С 2003 года филиалом выдаются кредиты предприятиям сельского хозяйства. Задолженность сельхозпроизводителей банку составила 562,3 млн. руб. или 10% от общей задолженности по кредитам. С 2005 года банк предоставляет кредиты сельхозпроизводителям, крестьянско - фермерским хозяйствам, их задолженность составила 9,7 млн. руб.

Организационная структура ОАО «АК БАРС» БАНК построена по функциональному принципу. Как правило, каждый отдел выполняет те функции и задачи, которые необходимы для обеспечения достижения целей организации в целом (ПРИЛОЖЕНИЕ 1).

Для выявления эффективности деятельности банка рассмотрим структуру пассивов и активов.

Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого банка. Анализ их состояния производится на основе структурированного баланса, балансов-нетто и балансов-брутто за ряд лет.

Анализируются источники формирования ресурсов банка и их динамика, структура ресурсов по источникам и срокам привлечения. Определяется достаточность собственных средств банка, их структура и сохранность. Этот анализ позволяет определить преимущественное направление активных операций банка, активность банка на финансовых рынках, динамику развития банка. Для наглядности составим таблицу, характеризующую состав и структуру ресурсов банка.

Таблица 2.1

Структура ресурсов ОАО «АК БАРС» БАНК за 2006-2008гг., тыс. руб.

Ресурсы банка	2006г.	2007г.	2008г.	Темп роста %
	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес,%
А	1	2	3	4	5	6	7
Ресурсы - всего	102 997 073,00	100,0	157 185 463,00	100,00	202 423 213,00	100,00	128,78
В.т.ч.:
Собственные средства:	21 248 749,00	20,63	22 967 828,00	14,61	24 764 971,00	12,23	107,82
Из них:
основной капитал (уставный капитал)	19 215 396,00	18,65	19 215 396,00	12,22	19 215 396,00	9,49	100,00
добавочный капитал	7 385,00	0,007	7 385,00	0,005	5 190,00	0,003	70,27
Итого капитал банка:	19 222 781,00	18,66	19 222 781,00	12,22	19 220 586,00	9,49	99,98
Фонды банка	2 180 607,00	2,11	2 641 086,00	1,68	3 948 018,000	1,95	149,48
Нераспределенная прибыль	1 224 363,00	1,18	1 868 889,00	1,18	1 596 367,00	0,78	85,41
Расходы будущих пер.	1 379 002,00	1,33	764 928,00	0,48	649 056,00	0,32	84,85
Привлеченные средства - всего:	81 748 324,00	79,37	134 217 635,00	85,38	177 658 242,00	87,76	132,36
В т.ч.:
Корреспондентские счета банков	620 869,000	0,60	551 362,00	0,35	785 339,00	0,38	142,43
Средства бюджетов и внебюджетных фондов	981 250,00	0,95	1 146 678,00	0,73	1 278 011,00	0,63	111,45
Средства юр.лиц на расчетных и текущих счетах	36 886 247,00	35,81	59 405 538,00	37,79	29 489 988,00	14,56	49,64
Межбанковские кредиты	11 298 311,00	10,97	19 790 369,00	12,59	23 300 412,00	11,51	117,7
Депозиты юридических лиц	6 557 603,000	6,367	6 851 525,00	4,35	10 812 219,00	5,34	157,80
Депозиты физических лиц	15 487 301,000	15,03	24 908 666,00	15,84	26 232 470,00	12,95	105,31
Прочие привлечен. средства	359 118,000	0,34	814 820,00	0,51	2 499 893,00	1,23	306,80

Таблица 2.1 составляется на основе баланса коммерческого банка (ПРИЛОЖЕНИЕ 2). Данные этой таблицы позволяют оценить соотношение собственных и привлеченных средств, изменение этого соотношения и сделать предварительные выводы.

По данным табл. 2.1 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за год на 28,78% при уровне инфляции 13%.Это означает, что ресурсы банка возросли не только номинально, но и реально. Собственные средства увеличились на 7,83%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка и составила 32,37%. Структура привлеченных средств меняется в сторону роста доли относительно более дешевых ресурсов, прежде всего средств юридических лиц на расчетных и текущих счетах.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов. Чрезмерно высокая доля собственных средств в источниках ресурсов банка означает, что банк не реализует возможности роста, снижает возможный уровень дивидендов. Рост собственных средств коммерческого банка может достигаться за счет разных источников, и в зависимости от источника можно говорить о разном качестве этого роста [33, С.45].

Изучение структуры привлеченных средств может дать представление о характере и направлениях деятельности банка на рынке ресурсов. Так, в частности, устойчивый рост доли межбанковских ресурсов свидетельствует об отсутствии широкой клиентской базы, а рост средств физических и юридических лиц - о расширении банковского бизнеса.

Рассчитанные по балансу банка собственные средства называются «собственные средства - брутто» (табл.2.2).

Таблица 2.2

Структура собственных средств - брутто ОАО «АК БАРС» БАНК за 2006-2008гг., тыс. руб.

	2006г.	2007г.	2008г.	Темп роста,%
	сумма	уд. вес,%	сумма	уд. вес,%	сумма	уд. вес,%
А	1	2	3	4	5	6	7
1.Основной капитал - всего	19 215 396,00	67,88	19 215 396,00	83,66	19 215 396,00	77,59	100,00
В т.ч. акции, принадлежащие:
гос.организациям	150 016,00	0,70	150 016,00	0,65	150 016,00	0,60	100,00
Негос.организациям	19 064 944,00	67,13	19 064 944,00	83,00	19 064 944,00	76,98	100,00
физическим лицам	436,00	0,00	436,00	0,002	436,00	0,002	100,00
2. Добавочный капитал- всего	7 385,00	0,03	7 385,00	0,03	5 190,00	0,02	70,27
В т.ч.:
прирост стоимости имущества при переоценке	7 385,00	0,03	7 385,00	0,02	5 190,00	0,02	70,27
эмиссионный доход	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
субординированный кредит	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Фонды банка- всего	2 180 607,00	10,26	2 641 086,00	11,49	3 948 018,00	15,94	149,48
В т.ч.:
резервный фонд	105 563,00	0,49	105 563,00	0,46	293 687,00	1,18	278,21
фонды специального назначения	15 860,00	0,07	87 396,00	0,38	93 625,00	0,37	107,12
фонды накопления	2 041 062,00	9,60	2 440 322,00	10,62	2 550 262,00	10,29	104,50
другие фонды	18 122,00	0,08	7 805,00	0,03	1 010 444,00	4,08	261,20
4.Нераспределенная прибыль	1 224 363,00	5,76	1 868 889,00	8,13	1 596 367,00	6,44	85,41
5. Расходы будущих периодов	1 379 002,00	6,49	764 928,00	3,330	649 056,00	2,62	84,85
Итого собственные средства банка	21 248 749,00	100,0	22 967 828,00	100,0	24 764 971,00	100,0	107,82

Как видно из табл. 2.2, структура собственных средств- брутто, т.е. собственных источников для проведения активных операций банка, улучшилась. Снижение доли уставного капитала в 2008 году при одновременном снижении доли таких статей, как прирост стоимости имущества при переоценке, резерв на возможные потери, предстоящие поступления доходов, свидетельствует о повышении эффективности операций банка. Это подтверждается также увеличением доли фондов и нераспределенной прибыли в 2007 году в структуре собственных источников.

Важным показателем, характеризующим состояние собственных источников банка, являются объем и структура собственных средств- нетто. Собственные средства - нетто, с одной стороны, формально представляют собой ту часть собственных ресурсов, которые могут быть размещены в доходные активы и приносить процентный доход. С другой стороны, они представляют собой ресурсы, которые можно использовать на покрытие возможных убытков и потерь при проведении активных операций или при возникновении чрезвычайных обстоятельств.

Для расчета собственных средств - нетто (табл.2.3) статьи, включаемые состав собственных источников, уменьшаются на статьи активов, имеющих целевое назначение - основные средства за вычетом амортизационных отчислений, материальные запасы, участия. Вложения в ценные бумаги для инвестирования, а также на сумму резервов на возможные потери.

Таблица 2.3

Структура собственных средств - нетто ОАО «АК БАРС» банк за 2006-2008гг., тыс. руб.

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.
А	1	2	3
1. Собственные средства - брутто	21 248 749,000	22 967 828,000	24 764 971,000
Исключаются:
резервы на возможные потери	620 869,000	551 362,000	785 339,000
нематериальные активы за минусом амортизации	12 311,000	14 289,000	14 311,000
материальные запасы	2 092 560,000	2 125 906,000	2 288 998,000
4основные средства за минусом амортизационных отчислений, земля, вложения в строительство и приобретение основных средств, оборудование к установке	853 725,000	871 671,000	878 884,000
участия	0,000	0,000	0,000
вложения в ЦБ для инвестирования	10 228 899,000	6 304 273,000	5 737 207,000
Всего исключаются	13 808 364,000	9 867 501,000	9 704 739,000
Собственные средства - нетто	7 440 385,000	13 100 327,000	15 060 232,000

Из табл. 2.3 видно, что собственные источники банка, включая уставный капитал, практически полностью размещены в основные средства. Собственные средства - нетто в 2006 году составили 35,016% от собственных средств - брутто, в 2007 году - 50,038%, а в 2008 году- 60,812%. Как положительный факт в 2007 году ( на 1 719 млн.руб.) и в 2008 году (1 797 млн.руб.) можно отметить значительный рост собственных средств - нетто как в абсолютном, так и в относительном выражении.

Все средства, отражаемые в пассиве баланса банка, за исключением собственных, являются привлеченными, или обязательствами банка. Анализ привлеченных средств банка заключается в рассмотрении темпов роста привлеченных средств, их состава и структуры, тенденций в изменении сроков привлечения. Привлеченные средства банка являются основным источником активных операций, оказывают определяющее воздействие на состав и структуру активов (табл.2.4).

Таблица 2.4

Структура обязательств ОАО «АК БАРС» банк по источникам привлечения за 2006-2008гг., тыс. руб.

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Темп роста,%
	Сумма	Уд.вес,%	Сумма	Уд.вес,%	Сумма	Уд.вес,%
А	1	2	3	4	5	6	7
1.Привлеченные средства- всего:	81 748 324,00	100,0	134 217 635,00	100,0	177 658 242,00	100,0	132,3
1.1. Средства бюджетов всех уровней	981 250,00	1,20	1 146 678,00	0,854	1 278 011,00	0,71	111,4
1.2. Средства-банков-корреспондентов	620 869,00	0,75	551 362,00	0,411	785 339,00	0,44	142,4
1.3. Межбанковские кредиты	11 298 311,00	13,82	19 790 369,00	14,74	23 300 412,00	13,11	117,7
1.4. Средства-клиентов- юридических лиц	43 443 850,00	53,14	66 257 063,00	49,36	104 069 730,00	58,57	157,0
1.5. Средства физических лиц	15 487 301,00	18,94	24 908 666,00	18,55	26 232 470,00	14,76	105,3
1.6. Собственные долговые инструм.	9 557 625,00	11,62	20 747 677,00	15,45	17 562 119,00	9,88	84,64
1.7. Прочие привлеченные средства	359 118,00	0,43	814 820,00	0,60	2 499 893,00	1,40	306,8

Структура активов влияет на состав собственных и привлеченных средств. Активы и пассивы должны соответствовать друг- другу прежде всего по срокам привлечения и размещения средств. Привлеченные средства недопустимо вовлекать в собственные долгосрочные вложения банка.

Наиболее дешевыми ресурсами банка являются средства до востребования: остатки ресурсов на расчетных и текущих счетах клиентов, депозиты физических и юридических лиц для расчетов по пластиковым картам. Как правило, проценты по остаткам средств на расчетных и текущих счетах не начисляются, а процентная ставка по депозитам для расчетов по корпоративным и частным депозитам для расчетов по пластиковым картам низкая. В то же время банк взимает комиссию по расчетным операциям, за обслуживание счетов, за прием и выдачу наличных денежных средств, а часть ресурсов до востребования может быть использована как источник выдачи краткосрочных кредитов. Однако эти ресурсы являются и более динамичными, наиболее подверженными внешнему воздействию. При неблагоприятных изменениях экономической и политической ситуации возможен резкий и массовый отток подобных средств, что может привести к резкому падению ликвидности банка. Поэтому средства до востребования недопустимо размещать в долгосрочные активы.

Средства, привлеченные на определенный срок, более дорогие, но банк свободен в их использовании. Увеличение доли долгосрочных ресурсов позволяет оптимизировать портфель активов банка, увеличить сроки их размещения.

Табл. 2.4 дает возможность проанализировать структуру привлеченных средств по источникам, определить основные источники ресурсов и их значимость для банка, выявить возможные резервы расширения ресурсной базы. Из данной таблицы можно сделать следующие выводы: банк имеет широкий круг клиентов, как юридических, так и физических лиц. Средства клиентов - юридических лиц в 2006г. составили 43 443 850 тыс. руб., в 2007- 66 257 063 тыс. руб., а в 2008 году достигли до 104 069 730 тыс.руб. Средства клиентов физических лиц в 2008 году увеличились на 5,312 %, по сравнению с предыдущим годом и составили 26 232 470 тыс.руб. Можно отметить опережающий рост средств юридических лиц. Именно клиентская база является основой расширения активных операций. Это свидетельствует об активной позиции банка в работе с населением и доверии к нему со стороны вкладчиков.

Межбанковские кредиты в составе привлеченных средств имеют сравнительно небольшое значение (в 2006г.- 11 298 311 тыс.руб., в 2007г.- 19 790 369 тыс.руб., в 2008 г.- 23 300 412 тыс.руб.), однако их доля существенно возросла. Причиной их привлечения является краткосрочные проблемы ликвидности.

Эмиссия собственных долговых инструментов также не имеет существенного значения как источник привлечения ресурсов. Банк эмитирует следующие долговые инструменты: облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, акции.

Таблица 2.5

Структура обязательств ОАО «АК БАРС» банк по срокам привлечения, за 2006-2008гг., тыс. руб.

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Темп роста,%
	Сумма	Уд. вес,%	Сумма	Уд. вес,%	Сумма	Уд. вес,%
А	1	2	3	4	5	6	7
1.Привлеченные средства - всего	81 567 610,00	100,00	134 217 635,00	100,00	177 658 242,00	100,00	132,36
1.1Средства привлеченные до востребования	2 567 610,00	3,14	3 685 203,00	2,74	3 865 117,00	2,17	104,88
1.1.1. В т.ч. физических лиц	2 517 920,00	3,08	3 156 105,00	2,35	3 205 622,00	1,80	101,56
1.2. Средства, привлеченные на срок до 30 дней	123 900,00	0,15	250 682,00	0,18	301 851,00	0,17	120,41
1.2.1. В т.ч. физических лиц	106 889,00	0,13	190 863,00	0,14	201 805,00	0,11	105,73
1.3.Средств, привлеченные на срок от 31 до 90 дней	733 397,00	0,89	1 262 551,00	0,94	1 592 219,00	0,89	126,11
1.3.1. В т.ч. физических лиц	625 757,00	0,76	952 622,00	0,71	961 631,00	0,54	100,94
1.4. Средства, привлеченные на срок от 91 до 180 дней	4 828 000,00	5,91	5 688 500,00	4,23	6 502 122,00	3,66	114,30
1.4.1. В т.ч. физических л	4 738 283,00	5,80	4 903 681,00	3,65	5 211 353,00	2,93	106,27
1.5. Средства, привлеченные на срок от 181 до 1 года	2 217 651,00	2,71	4 188 206,00	3,12	4 202 107,00	2,36	100,33
1.5.1. В т.ч. физических лиц	1 688 328,00	2,07	2 101 683,00	1,56	3 156 851,00	1,77	150,20
1.6. Средства, привлеченные на срок от 1 года до 3 л	58 903 747,00	72,21	69 998 231,00	52,15	71 503 303,00	40,24	102,15
1.6.1. В т.ч. физических лиц	5 788 127,00	7,09	7 652 181,00	5,70	8 543 622,00	4,80	111,65
1.7. Средства, привлеченные на срок от свыше 3 лет	12 374 019,00	15,17	19 144 262,00	14,26	89 691 522,00	50,48	468,53
1.7.1. В т.ч. физических лиц	289,00	0,00	159 565,00	0,11	230 681,00	0,13	144,56

На основании табл. 2.5 можно сделать следующие выводы. Объем привлеченных средств возрос на 32,36%. Темпы роста привлеченных средств превышают темпы роста инфляции, что свидетельствует о росте реального объема ресурсов. Самое большое количество из привлеченных средств составляют средства, привлеченные на срок от 1 года до 3 лет. В 2006 году привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет составили 58 903 747 тыс.руб., в 2007 году они увеличились на 1,19%, а в 2008 году они увеличились по сравнению с 2007г. на 2,15% и составили 71 503 303 тыс.руб. Этот рост произошел за счет депозитов физических лиц. Банк активно привлекает средства населения во всех формах, и эти ресурсы постепенно превращаются в основной источник активных операций. Деятельность банка отчетливо смещается в направлении розничных операций. Изменение структуры привлеченных средств позволяет банку расширять долгосрочное кредитование и повышать ликвидность.

Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого банка. Анализ их состояния производится на основании баланса, балансов - нетто, балансов - брутто за ряд лет.

Анализируются источники формирования ресурсов банка и их динамика, структура ресурсов по источникам и срокам привлечения. Определяется достаточность средств банка, их структура и сохранность. Этот анализ позволяет определить преимущественное направление деятельности банка на рынке ресурсов. Так, устойчивый рост доли межбанковских ресурсов свидетельствует об отсутствии у банка широкой клиентской базы, а рост доли средств физических лиц - о расширении розничного банковского бизнеса.

Собственные средства банка, отражаемые в балансе, включают в себя уставный капитал, фонды, резервы на возможные потери, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет, предстоящие поступления доходов. Собственные средства банка являются основой его развития. Достаточное их наличие и сохранность - показатель качества управления банком с позиции доходности и риска [37, С.10].

Важными показателями характеризующими состояние собственных источников банка, являются объем и структура собственных средств-нетто. Собственные средства-нетто, с одной стороны, формально представляют собой ту часть собственных ресурсов, которые могут быть размещены в доходные активы и приносить процентный доход. С другой стороны, они представляют собой ресурсы, которые можно использовать на покрытие возможных убытков и потерь при проведении активных операций или при возникновении чрезвычайных обстоятельств.

Все средства, отражаемые в пассиве баланса банка, за исключением собственных средств, являются привлеченными, или обязательствами банка. Привлеченные средства банка являются основным источником активных операций, оказывают определяющее воздействие на состав и структуру активов.

Банк является институтом, который привлекает средства юридических и физических лиц и размещает их от своего имени с целью извлечения прибыли. При этом должна обеспечиваться сохранность как привлеченных, так и собственных средств, а также беспрепятственное использование клиентами банка средств на их расчетных и текущих счетах. Общий анализ активов банка заключается в исследовании эффективности размещения собственных и привлеченных средств с позиции доходности, ликвидности и возможного риска [40, С.56].

Для целей анализа все активы банка подразделяются на активы, приносящие прямой процентный доход (доходные активы), и активы, не приносящие прямого процентного дохода (недоходные активы). Это деление связано с тем, что доходные активы передаются заемщику в пользование, а взамен банк получает обязательство заемщика вернуть средства в определенный срок. При общем анализе активов определяется соотношение доходные и недоходных активов, их динамика, основные направления размещения средств (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Структура активов ОАО «АК БАРС» БАНК за 2006-2008гг., тыс. руб.

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Темп роста,%
	Сумма	Уд. вес,%	Сумма	Уд. вес,%	Сумма	Уд.вес,%
А	1	2	3	4	5	6	7
1.Активы - всего	102 997 073,0	100,0	157 185 463,0	100,0	202 423 213,0	100,0	128,78
1.1.Недоходные активы- всего	14 035 788,00	8,977	23 103 961,00	14,69	31 551 175,00	15,5	136,56
В т.ч.:
1.1.1.Денежные средства и драгоценные металлы на кор.счетах и в кассе	1 789 408,00	1,737	2 286 888,00	1,455	2 915 505,00	1,44	127,48
1.1.2.Обязательные резервы в Банке России	7 510 436,00	7,292	2 939 852,00	1,870	5 720 331,00	2,82	194,57
1.1.3.Основные средства	1 932 687,00	1,876	2 497 371,00	1,589	2 803 099,00	1,38	112,24
1.1.4.Прочие недоходные активы	2 803 257,00	2,722	15 379 850,00	9,785	20 112 240,00	9,93	130,77
1.2.Доходные активы - всего	93 729 710,00	91,00	133 531 502,0	84,95	171 602 072,0	84,7	128,51
В т.ч.:
1.2.1.Межбанковские кредиты и депозиты	5 728 273,00	5,562	5 362 879,00	3,41	2 712 551,00	1,34	50,580
1.2.2.Кредиты небанковскому сектору	74 419 735,00	72,25	118 965 312,0	75,68	152 145 731,0	75,1	127,89
1.2.3.Вложения в ЦБ	13 581 702,00	13,18	9 203 311,00	5,855	16 743 790,00	8,27	181,93

Первый показатель, на который необходимо обратить внимание, - темпы роста активов. Темпы роста активов сопоставляются со средними темпам роста по региону, по стране в целом.

Основной агрегированный показатель, характеризующий активы,- соотношение доходных и недоходных активов. Чем выше доля доходных активов, тем больше доходов и, соответственно, прибыли получает банк. Однако рост доходных, и следовательно, низколиквидных и высокорисковых активов повышает общий уровень кредитного риска банка и снижает его ликвидность.

Оптимальное распределение активов на доходные и недоходные у каждого банка индивидуально. Оно зависит прежде всего от структуры пассивов. Управляя активами, банк должен поддерживать оптимальный уровень недоходных, прежде всего ликвидных активов.

На основании табл. 2.6 можно сделать следующие выводы. Структура активов банка за годы существенно изменилась. Доходные активы в 2006 году они составляли 93729273 тыс.руб., в 2007 году увеличились на 39801792 тыс.руб. и составили 133 531 502 тыс.руб., а в2008 году они возросли на 28,51%. Основной рост вызван резким увеличением кредитного портфеля банка. Одновременно улучшилась и структура недоходных активов. Недоходные активы увеличились на 36,56% в 2008г. по сравнению с 2007г. и составили 31 551175 тыс.руб. В целом структура активов улучшилась с позиции доходности и с позиции ликвидности.

Проанализировать и дать оценку финансового состояния банка можно с помощью аналитических коэффициентов. При этом оценить финансовое состояние можно путем сравнения полученных в результате расчетов коэффициентов с формальными критериями, сложившимися в мировой практике российских рейтинговых агентств. Недостаток всех подобных методик, как зарубежных, так и отечественных, заключается в том, что для стандартизации подхода к толкованию синтетических показателей необходимо определять некие минимальные и максимальные значения этих коэффициентов. Для расчета коэффициентов составим таблицу 2.7.

Таблица 2.7

Коэффициенты основных финансовых показателей ОАО «АК БАРС» БАНК за 2006-2008гг.

Коэффициенты	Нормативное значение	2006 год	2007 год	2008 год
1. Коэф. оценки достаточности капитала
К1	min 0,10	0,21	0,15	0,12
К2	min 0,25	0,26	0,17	0,17
К3	min 0,20	0,03	0,17	0,14
К4	min 0,50	0,35	0,57	0,61
К5	min 0,20	0,90	0,84	0,76
2. Коф. оценки качества банковских активов
К6	max 0,75	0,91	0,85	0,85
К7		0,04	0,03	0,03
К8	max 0,05	0,03	0,012	0,0007
3. Коэф. оценки деловой активности
К9	>0,5	0,35	0,24	0,18
К10	< 0,8	1,15	0,99	0,96
К11	>1	0,51	0,27	0,06
4. Коэф. оценки финансовой стабильности банка
К12	< 1	0,079	0,098	0,084
5. Коэф. оценки доходности банка
К13	min 0,50	0,0118	0,01115	0,0178
К14		0,063	0,097	0,083
6. Коэф. оценки ликвидности банка
К15	0,05-0,20	0,096	0,101	0,091
К16	0,05-0,20	0,154	0,156	0,165
К17	1,00	0,978	0,857	0,982

Из приведенной таблицы можно сделать следующие выводы: коэффициент К1 определяет уровень собственных средств в пассивах банка. Во всех годах коэффициент соответствует норме, т.е. превышает минимальное значение 0,10, это значит, что собственные средства банка занимают достаточное количество в пассивах. Коэффициент К2 определяет соотношение собственных и привлеченных средств банка. Его значение можно трактовать как предельную сумму обязательств, которые могут покрываться собственными средствами банка. В 2006г. коэффициент соответствует норме, т.е. привлеченные средства полностью покрываются за счет собственных. В 2007, 2008гг. наблюдается ухудшение покрываемости привлеченных средств собственными. К3 - отношение собственных средств банка к активам, размещение которых сопряжено с риском потерь, т.е. все доходные активы, а также средства, размещенные на корреспондентских счетах и депозитах в других кредитных институтах. В 2006г. коэффициент соответствует норме, т.е. оценка покрытия риска за счет собственных средств допустимая. В 2007 и 2008гг. собственные средства не полностью покрывают риски. Коэффициент К4 дает качественную оценку собственных средств банка. В 2007 и 2008гг. наблюдается увеличение эффективного использования собственных средств банка, т.е. нет отвлечения собственных средств в капитальные затраты. Коэффициент К5 позволяет оценить, в какой степени рост капитала банка достигается за счет формирования фордов банка, т.е. оценить уровень «саморазвития» банка. Все коэффициенты соответствуют норме, это значит, что рост капитала во многом зависит от формирования фондов банка.

Оценка качества банковских активов является вторым по важности показателем для оценки степени устойчивости банка, а нередко и более важным показателем, чем достаточность капитала. Для оценки качества активов используется ряд коэффициентов. Первый коэффициент К6 - уровень доходных активов. Уровень доходных активов превышает нормативное значение. Этот показатель позволяет оценить общую эффективность использования активов.

Коэффициент защищенности от риска (К7) характеризует максимальный размер потерь, которые банк может покрыть, не затрагивая основной капитал и средств клиентов. Минимальных или максимальных значений коэффициента не устанавливается. Здесь наблюдается уменьшение коэффициента с каждым годом.

Уровень сомнительной задолженности банку отражает коэффициент К8. Этот показатель характеризует качество активов. Он показывает долю просроченных кредитов в кредитном портфеле банка. Просроченная задолженность, превышающая 5% кредитного портфеля, свидетельствует о значительных проблемах, возникших у банка. Все коэффициенты соответствуют норме, этот значит, что банк в кредитном портфеле не имеет значительных просрочек.

Деловую активность банка на рынке банковских услуг можно оценить косвенно, по ряду коэффициентов, характеризующих стратегию банка и его кредитную политику, качество активов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность. С помощью коэффициента К9 можно оценить общую кредитную активность. Если данный коэффициент превышает 0,5 активность банка на кредитном рынке можно оценить положительно, если менее 0,5 - банк имеет проблемы с формированием кредитного портфеля либо его стратегия предусматривает основные операции на рынке ценных бумаг или валютном рынке. Если показатель превышает 0,8, банк, возможно, имеет серьезные проблемы с ликвидностью баланса. Коэффициент в каждом году менее 0,5, значит, банк имеет проблемы с формированием кредитного портфеля либо его стратегия предусматривает основные операции на рынке ценных бумаг или валютном рынке.

Коэффициент К10 - коэффициент использования привлеченных средств. С его помощью можно оценить политику банка в области управления пассивами. Показатель превышает 0,8, это свидетельствует о рискованности политики банка.

Коэффициент К11 - коэффициент рефинансирования. Он характеризует активность банка на межбанковском рынке и степень использования наиболее дорогих ресурсов - межбанковского кредита. Если К11>1, это свидетельствует о том, что банк имеет свободные ресурсы и активно управляет ими. Если К11 <1, банк является заемщиком. Ничего опасного в этом нет, однако если банк регулярно решает проблемы ликвидности через займы на межбанковском рынке, он может в результате потерять к нему доступ. К11 <1, банк является заемщиком, т.е. межбанковские кредиты полученные превышают межбанковские кредиты выданные.

Финансовая стабильность является прямым следствием управленческих решений, т.е. качества управления банком. Для определения уровня финансовой стабильности и косвенно - оценки качества управления необходимо проанализировать К12. Коэффициенты меньше 1, это означает повышение эффективности и стабильности работы банка, повышение качества управления банком. За ряд лет коэффициенты уровня доходности снизились ниже этого значения, это означает ухудшение финансового состояния банка, отсутствие внутренних источников развития. Коэффициент К14 - норма прибыли на уставный капитал. Данный показатель рассматривается в динамике за ряд лет. Он может ухудшаться при увеличении уставного капитала. В 2007г. наблюдается увеличение показателя, а в 2008г. уменьшение, это значит уменьшение нормы прибыли на уставный капитал.

Для своевременного исполнения обязательств банк помимо средств в наличной форме должен иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличные при необходимости досрочного исполнения обязательств. Управление ликвидностью включает в себя управление как активами, так и пассивами.

Коэффициент К15 - оценка резервов первой очереди. Оптимальное значение показателя составляет 0,05-0,20 и зависит от того, за счет каких по срочности ресурсов формируются привлеченные средства банка. Снижение показателя ниже 0,05 в большинстве случаев свидетельствует о серьезных проблемах с ликвидностью. Значение показателя более 0,20 может свидетельствовать об упущенных доходах и невысоком качестве управления пассивами. Коэффициенты имеют оптимальное значения, это показывает высокое качество управления пассивами.

Коэффициент К16 характеризует возможность банка одновременно погашать все свои обязательства. Он показывает, в какой степени банк при размещении средств учитывает возможность внезапного досрочного отзыва привлеченных средств.

Для расчета коэффициента в группу высоколиквидных активов включаются следующие средства: наличные денежные средства, размещенные средства до востребования, кредиты и прочие средства. Фактически это коэффициент мгновенной ликвидности. Оптимальное значение показателя составляет 0,15-0,20.

Все значения соответствуют норме, это означает, что при одновременном предъявлении к погашению всех обязательств банка он погасит не более 20%.

С помощью коэффициента К17 можно оценить сбалансированность активов и пассивов банка. К текущим активам относятся: наличные денежные средства, средства на корреспондентских счетах, средства в фонде обязательных резервов, дебиторы, кредиты выданные срочные, межбанковские кредиты выданные, вложения в ценные бумаги для перепродажи, средства в расчетах.

В состав текущих пассивов включаются: депозиты до востребования и срочные, корреспондентские счета, межбанковские кредиты полученные, средства в расчетах, кредиторы, эмитированные ценные бумаги краткосрочные и к погашению. Значение показателя должно максимально приближаться к 1,0. Все три показателя максимально приближены единице, можно сделать вывод о сбалансированности и активов и пассивов банка.

Рентабельность банковской деятельности определяется как отношение чистой прибыли к капиталу. Влияние основных показателей деятельности банка на чистую прибыль моно оценить через показатель доходности капитала.

ДК=ЧП/П*П/Д*Д/СН*/К, (2.1)

где ДК - доходность капитала;

ЧП - чистая прибыль;

П- балансовая прибыль;

Д -доходы банка;

СН - собственные средства-нетто;

К- капитал (уставный капитал).

Предыдущую формулу можно преобразовать в следующую:

Р= К1К2К3МК, (2.2)

где Р- рентабельность;

К-капитал;

К1,К2,К3 - коэффициенты управления налогами, расходами и использования активов соответственно;

МК - мультипликатор капитала.

Проанализируем рентабельность банковской деятельности. Все необходимые данные для расчетов представим в табл. 2.8.

Таблица 2.8

Показатели для анализа рентабельности банковской деятельности за 2006-2008гг., тыс. руб.

Показатели	Условное обозначение	Сумма, тыс. руб.
		2006г.	2007г.	2008г.
1.Чистая прибыль	ЧП	1224363,00	1868889,00	1596367,00
2.Прибыль по балансу	П	1586092,00	2568396,00	2330194,00
3.Доходы банка	Д	10252116,00	14880378,00	21780973,00
4.Собств.средства-нетто	С	7440385,00	13100327,00	15060232,00
5.Собств.средства-всего	К	21248749,00	22967828,00	24764971,00
6.Уставный капитал	УК	19215396,00	19215396,00	19215396,00
7.Недоходные активы	НДА	14035788,00	23103961,00	31541175,00

Рассчитаем рентабельность деятельности ОАО «АК БАРС» БАНК:

К1-2006 =1224363/1586092=0,772;

К1-2007 =1868889/2568396=0,727;

К1-2008 =1596367/2330194=0,685;

К2-2006 =1586092/10252116=0,155;

К2-2007 =2568396/14880378=0,173;

К2-2008 =2330194/21780978=0,106;

К3-2006 =10252116/7440385 =1,378;

К3-2007 =14880378/13100327=1,135;

К 3-2008 =21780973/15060232=1,446.

Мультипликатор капитала рассчитаем с использованием собственных средств:

МК-2006 =7440385/21248748=0,350;

МК-2007 =13100327/22967828=0,570;

МК-2008 =15060232/24764971=0,681.

Тогда рентабельность деятельности банка составит:

Р2006 =0,772*0,155*1,378*0,350=0,0578 или 5,78%;

Р2007 =0,727*0,173*1,135*0,570=0,0814 или 8,14%;

Р2008 =0,685*0,106*1,446*0,681=0,0721 или 7,21%.

Расчет показывает, что в 2007г. рентабельность значительно выросла, прирост составил 2,36 пунктов, а в 2008г. она уменьшилась на 0,93пунктов.

Оценить финансовое состояние банка можно методом расчета коэффициентов. Сравнивая полученные в результате расчетов значения коэффициентов с формальными критериями, сложившимися в мировой практике делают заключения о финансовой устойчивости банка.

Можно сделать следующие выводы: собственные средства банка занимают достаточное количество в пассивах, наблюдается ухудшение покрываемости привлеченных средств собственными, собственные средства не полностью покрывают риски, наблюдается увеличение эффективного использования собственных средств банка, т.е. нет отвлечения собственных средств в капитальные затраты, уровень доходных активов превышает нормативное значение. Этот показатель позволяет оценить общую эффективность использования активов, можно говорить о сбалансированности и активов и пассивов банка.

Набережночелнинский филиал «АК БАРС» БАНК кредитует предприятия и организации различных форм собственности и отраслей экономики, а также частных предпринимателей, предоставляя широкий спектр кредитных продуктов в рублях и иностранной валюте.

По состоянию на 01 июля 2008г. 23% всех кредитных вложений приходится на предприятия и организации промышленности и транспорта, предприятиям прочих отраслей было выдано кредитов 1917,3 млн.руб. или 34%.

Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого банка. Анализ их состояния производится на основании баланса, балансов - нетто, балансов - брутто за ряд лет. Анализируются источники формирования ресурсов банка и их динамика, структура ресурсов по источникам и срокам привлечения. Определяется достаточность средств банка, их структура и сохранность. Этот анализ позволяет определить преимущественное направление деятельности банка на рынке ресурсов. Так, устойчивый рост доли межбанковских ресурсов свидетельствует об отсутствии у банка широкой клиентской базы, а рост доли средств физических лиц - о расширении розничного банковского бизнеса. Коэффициенты иммобилизации имеют незначительные показатели, а это свидетельствует о повышении ликвидности собственных источников.

Наибольшая доходность кредитных вложений приходится на кредиты, выданным коммерческим организациям. Доля доходности кредитных организаций составляет в 2006г.- 27,56%, в 2007 году доходность уменьшилась и составила 8,24 %, и в 2008 году идет увеличение доходности на 8,09%, что составляет 16,33%. Доходность по кредитам, выданным индивидуальным предпринимателям в 2007г.составила 12,20%, а в 2008г.- 15,73%. Это связано с тем, что банк имеет стабильную клиентуру, формирующую его кредитный портфель, и устойчивые позиции на кредитном рынке.

Проанализировать и дать оценку финансового состояния банка можно с помощью аналитических коэффициентов: коэффициенты оценки достаточности капитала, коэффициенты оценки качества активов, коэффициенты оценки деловой активности, коэффициенты оценки финансовой стабильности, коэффициенты оценки доходности банка, коэффициенты оценки ликвидности банка, коэффициенты рентабельности. Подсчитав необходимые коэффициенты можно сделать такой вывод: собственные средства банка занимают достаточное количество в пассивах, наблюдается ухудшение покрываемости привлеченных средств собственными, уровень доходных активов превышает нормативное значение - этот показатель позволяет оценить общую эффективность использования активов, банк в кредитном портфеле не имеет значительных просрочек, имеет свободные ресурсы и активно управляет ими, повышается эффективность и стабильность работы банка, повышается качества управления банком, межбанковские кредиты полученные превышают межбанковские кредиты выданные, можно сказать о сбалансированности и активов и пассивов банка.

На сегодня с уверенностью можно сказать, что Набережночелнинский филиал ОАО «АК БАРС» БАНК прошел путь своего состояния и на данный момент занимает достойное место среди других банков не только своего города но и региона.

2.2 Система организации и управления кредитным процессом в филиале банка

В Набережночелнинском филиале ОАО «АК БАРС» БАНК действует Положение, которое регулирует процедуру кредитования и предоставления банковских гарантий клиентам Головного офиса и его филиалов, дополнительных офисов, операционных офисов, кредитно - кассовых офисов и устанавливает единые требования к порядку рассмотрения кредитных заявок, выдачи и сопровождения кредитов и банковских гарантий. В банке существуют следующие подразделения, обеспечивающие кредитный процесс.

Клиент, намеривающийся получить кредит в банке, направляет на имя Председателя Правления банка или руководителя территориального подразделения заявление с просьбой выдать ему кредит. Заявление составляется произвольной форме.

Председатель правления или его заместитель, курирующий вопросы кредитования, рассматривает целесообразность вынесения вопроса о выдаче кредита на заседание одного из Кредитных комитетов Центрального офиса по компетенции и направляет заявление в Управление кредитования для подготовки заключения по кредитному проекту в Головном офисе или в территориальное подразделение Банка для подготовки заключения по кредитному проекту.

Руководитель территориального подразделения рассматривает целесообразность вынесения вопроса о выдаче кредита на заседание Кредитного комитета филиала и направляет поступившее заявление в отдел кредитования территориального подразделения.

Руководитель Кредитного подразделения назначает специалиста, ответственного за подготовку кредитного дела.

Назначенный специалист с момента получения им заявки клиента знакомит клиента с порядком предоставления кредита и передает ему перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки.

Кредитное подразделение направляет запросы в Департамент безопасности и Юридическое управление для получения заключений в соответствии с компетенцией данные подразделений.

Кредитное подразделение по необходимости направляет запросы в следующие подразделения банка:

- Управление анализа рисков;

- Управление корпоративных финансов Департамента инвестиционного бизнеса;

- Управление экспертизы залогов;

- Управление внешнеэкономических операций и т.д.

Подразделения, получившие материалы для экспертизы, проводят следующую работу:

Департамент безопасности проводит экспертизу представленных документов на предмет наличия в них признаков возможной недобросовестности заемщика, проверяет деловую репутацию заемщика, его руководителей и учредителей, кредитную историю заемщика, выявляет факторы, влияющие на уровень кредитных рисков, определяет меры по их уменьшению.

Юридическое управление производит экспертизу представленных документов на предмет:

- соответствия их формы и содержания действующему законодательству;

- правоспособности заемщика, залогодателя, поручителя, гаранта;

- соответствия предполагаемого направления использования заемных средств действующему законодательству.

Управление внешнеэкономических операций дает заключение по контрактам заемщика, связанным с внешнеэкономической деятельностью.

Департамент проектного финансирования проводит экспертизу бизнес-плана, финансовой модели и других предоставленных проектов в соответствии с требованиями Регламента проведения экспертизы инвестиционных проектов в рамках инвестиционного кредитования.

Управление развития республиканских программ проводит анализ и экспертизу бизнес-плана, финансовой модели и других представленных проектов. Участвует в разработке и реализации государственных программ, связанных с кредитованием предприятий различных секторов экономики, в том числе сельского хозяйства, медицинского обслуживания и здравоохранения. По заданию руководства Управление осуществляет разработку и оптимизацию инвестиционных предложении и бизнес-планов проектов.

Оценка предлагаемого заемщиком обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору производится:

- Управлением экспертизы залогов, если в качестве обеспечения выступает залог недвижимого имущества (ипотек), движимого имущества, доли в праве, а также права требования.

- Управление анализа рисков, если в качестве обеспечения выступает банковская гарантия или залог ценных бумаг.

Управление анализа рисков проводит анализ рынка страховых услуг и финансового состояния страховых компаний, осуществляющих страхование передаваемого в залог имущества после предоставления заинтересованными подразделениями банка всей необходимой для анализа информации.

Кредитная политика определяет общую политику, которой руководствуется Банк при проведении кредитных операций, а также перечень мероприятий по минимизации возникающих при этом рисков.

Основной целью кредитной политики Банка является создание условий, позволяющих стабилизировать на максимально возможном уровне экономическую эффективность его активов при условии одновременного поддержания сопутствующих рисков на уровне не выше максимально допустимого. Данная цель достигается путем направления кредитных ресурсов в экономически перспективные и рентабельные отрасли, развития долгосрочных и взаимовыгодных отношений Банка с клиентами, организации комплексного контроля рисков, формирования высокопрофессионального коллектива кредитных работников.

Формирование базового ассортимента кредитных услуг Банка основывается на принципах создания диверсифицированного ассортимента универсального банка, а также предоставления клиентам комплекса взаимодополняющих услуг. Направление кредитных ресурсов в высокодоходные активы призвано способствовать поддержанию постоянной адекватности капитала Банка инвестиционным потребностям Республики Татарстан.

Кредитные отношения Банка с юридическими и физическими лицами строятся на договорных условиях и основываются на принципах срочности, возвратности, платности, целенаправленности и обеспеченности.

Сотрудники Банка во взаимоотношениях с клиентами придерживаются следующей системы принципов:

ориентация на потребности клиента и готовность предоставить качественное обслуживание;

стремление к установлению доверительных и партнерских отношений с клиентом;

необходимость обеспечить полноту и достоверность информации о кредитных рисках;

ориентация на увеличение рентабельности кредитных операций в первую очередь путем расширения спектра предоставляемых услуг, повышения их качества.

Банк развивает практику отбора заемщиков, руководствуясь экономическими показателями деятельности клиентов и величиной ожидаемого эффекта от реализации кредитуемых проектов.

Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.

При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что ссудные операции приносят основную часть его прибыли.

Этот документ, предназначенный для служб контроля над деятельностью кредитных организаций, предусматривает следующие основные элементы кредитной политики банков:

1. Цели, исходя из которых определяется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов).

2. Описание полномочий в области кредитования, которыми наделены вице-президент банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и кредитный инспектор (максимальные суммы и виды кредита, которые могут быть одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и необходимые подписи).

3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитной службы банка.

4. Практика обращения с просьбой о выдаче кредита, проверка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.

5. Перечень необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке и документации для обязательного хранения в кредитном деле (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т. д.).

6. Конкретные и подробные указания о том, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

8. Описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения.

9. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов.

10. Указание относительно максимального лимита кредитов (то есть максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка).

11. Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных вложений.

12. Характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Имеется ввиду, что каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов избранного сектора рынка.

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого одному заемщику.

В других документах, раскрывающих содержание кредитной политики банков характеризуются те виды кредитов, предоставление которых запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и надежность которых вызывает сомнения, не предоставившим полный перечень документов и т. д.),

Четкое и подробное описание кредитной политики имеет важное значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками соблюдение требований законов в области банковской деятельности.

Любые отступления от правил кредитной политики должны полностью документироваться, мотивироваться и носить исключительный характер. В то же время положения, характеризующие кредитную политику, должны быть достаточно гибкими, чтобы учитывать все основные изменения политических, экономических и правовых условий.