Согласно к утверждению, что каждый банк, стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль. Оптимально соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов.

Риски распределяются на:

· Ретроспективные

· Текущие

· Перспективные

Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их снижения даёт возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. По степени банковские риски можно разделить на:

· Низкие

· Умеренные

· Полные

По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими или политическими. Эти основные виды рисков связаны между собой. В свою очередь и политические и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, которые возникают во внешнем относительно банка средне и непосредственно не зависят от его деятельности. Это политические, правовые, социальные и общеэкономические риски, возникающие в случаи обострения экономического кризиса в стране, политической нестабильности, войны, отмены импортных лицензий и так далее. Влияние внешних рисков на результативность работы банка исключительно высокий, управление этими рисками сложнее, а иногда и не возможна. К внутренним относятся риски, возникающие непосредственно в связи с деятельностью конкретного банка. Чем шире круг клиентов, партнёров, связей банка, банковских операций и услуг, тем больше внутренних рисков. Внутренние риски необходимо: выявлять, оценивать, минимизировать и постоянно контролировать. Внутренние риски, в свою очередь, делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют собой самую распространённую группу рисков:

· Процентный риск

· Валютный риск

· Рыночный риск

· Кредитный риск

Процентный риск-это риск потери прибыли возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов. Банки и другие финансовые учреждения, которые обладают значительными средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены процентному риску.

Чем больше подвижности ставки (регулярность её изменений), тем больше процентный риск.

Заёмщик получая займы по фиксированной ставке, он подвергается риску из-за падения ставок, а в случае займа по свободно колеблющейся ставке он подвергается риску из-за их увеличения. Процентный риск для финансовых учреждений бывает базовым и риском временного разрыва.

Базовый риск связан с изменением в структуре процентных ставок. Базовый риск возникает, когда средства берутся по одной процентной ставке, а ссужаются или инвестируются по другой.

Риски временного разрыва возникают, когда займы получают или предоставляют по одной и той же базовой ставке, но с некоторым временным разрывом в датах их пересмотра по взятым и предоставленным кредитам. Риск возникает в связи с выбором времени пересмотра процентных ставок, поскольку они могут измениться в промежутке между моментами пересмотра.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определённых операций.

Описания риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идёт об одной конкретной сделки. Если же высшим руководства банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяется относительные показатели.

Инвестиционные риски, связанные с возможным обесценением ценных бумаг. Он может возникать в силу ряда причин. Среди них следует выделить колебания нормы ссудного процента, изменение прибыльности и финансового благополучия, а также инфляционное обесценение денег.

Кредитный риск, или риск не возврата долга, в одинаковой степени относятся как к банкам, так и к их клиентам, риск урегулировании и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

· Степень концентрации кредитной деятельности банка в какой - либо сфере (отрасли), чувствительной к изменении в экономике, то есть имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определённых отраслях;

· Удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определённые специфические трудности;

· Концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

· Внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формирования портфеля ценных бумаг;

· Удельный вес новых и недавно привлечённых клиентов;

· Введение в практику слишком большого количества новых услуг в течении короткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);

· Принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Риск кредитования заёмщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают:

· Краткосрочные

· Среднесрочные

· Долгосрочные

От видов обеспечения:

· Обеспеченные

· Необеспеченные

Которые в свою очередь могут быть:

· Персональные

· Банковские

1.3 Методы управления кредитным риском

Под методом управления кредитным риском понимают совокупность приёмов и способов влияние на управляемый объект для достижения поставленных банком целей.

Выделяют три основных цели управления банковским кредитным риском:

1. Предупреждение риска путём ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем.

2. Поддержка риска на определённом уровне предусматривает соблюдение банком требований относительно уровня риска, который устанавливается Центральным Банком, а также определяется самим банком согласно собственной рискованной стратегии.

3. Минимизация риска при некоторых заданных условиях, который охватывает комплекс мероприятий прямого влияния на кредитный риск.

Ответственность за кредитные операции возлагается на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низком уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставлении надёжных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

В документе указывается, выдача каких видов ссуд банк считает желательной, а от каких рекомендует воздерживаться. Желательны и персональные ссуды под залог домов. В то же время банк не рекомендует расширять выдачу ссуд долгосрочных инвестиций, ссуд лицами с сомнительной репутацией, ссуд под акции компаний закрытого типа и так далее.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживании (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

· Прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

· Финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

· Ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, чёткость политики и механизмов управления рисками;

· Координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизации.

Кредитная операция - самая доходная статья банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервный фонд и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. К методам управления кредитными рисками относится анализ заёмщика и его основных документов с различных точек зрения.

Проблема оценки кредитоспособности заёмщика банка не относится к числу достаточного разработанных.

Кредитоспособность - способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

При определении кредитоспособности заёмщика, как правило, принимали во внимание такие факторы:

· Правоспособность заёмщика для совершения кредитной сделки;

· Его моральный облик, репутация;

· Наличие обеспечительного материала ссуды;

· Способность заёмщика получать доход.

Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материального обеспечение ссуды.

В тоже время сложность оценки кредитоспособности обуславливает применение разнообразных подходов - в зависимости как от особенностей заёмщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности:

· На основе системы финансовых коэффициентов;

· На основе анализа денежного потоков;

· На основе анализов делового риска.

К методам управления кредитным риском отдельного кредита принадлежат.

· Анализ кредитоспособности заёмщика;

· Анализ и оценка кредита;

· Структурирование ссуды;

· Документирование кредитных операций;

· Контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога;

Особенность перечисленных методов состоит в необходимости их последовательного применения, поскольку одновременно они являются этапами процесса кредитования.

Методы управления риском кредитного портфеля банка:

· Диверсификация;

· Лимитирование;

· Создание резервов для возмещение потерь за кредитными операциями коммерческих банков;

· Секъюритизация.

В последнее время в банках используются методы оценки качества потенциальных заёмщиков с помощью разного рода статистических моделей с целью разработки стандартах подходов определения объективной характеристики заёмщиков, нахождения числовых критериев для разделения будущих клиентов на основании предоставленных ими материалов на надёжных и ненадёжных подтверждённых риску банкротства и тех, для кого опасность банкротства маловероятная.

Глава 2. Анализ управления кредитным риском на примере ОАО "Сбербанк"