Система личного страхования в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1. Сущность, роль и необходимость страхования

1.1 Экономическая сущность страхования, функции и виды страхования

1.2 Личное страхование: основные категории и классификации

1.3 Подотрасли личного страхования

2. Анализ развития рынка личного страхования

2.1 Анализ динамики состава и структуры страхового рынка

2.2 Анализ динамики состава и структуры личного страхования

3. Проблемы и перспективы развития личного страхования в РБ

3.1 Проблемы развития личного страхования в РБ

3.2 Перспективы развития личного страхования в РБ

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Во всех развитых странах страхование является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий.

При этом особая роль страхования проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство.

Основной ролью личного страхования является повышения социальной защищённости населения, путём выплат денежных компенсаций в случае потери здоровья, жизни или трудоспособности, повышение объёма пенсий, за счёт выплат рент (аннуитетов), а так же обеспечения населения качественным медицинским обслуживанием и многое другое.

В свою очередь высокая социальная защищённость населения способствует повышению доверия к правительству, стабилизации политической обстановки, что можно считать политической составляющей развития личного страхования.

Наконец страховые выплаты по договорам личного страхования уменьшают расходную часть государственного бюджета на социальные программы, а денежные средства, аккумулируемые страховыми компаниями, могут стать источником значительных долгосрочных инвестиций в экономику государства - экономическая роль личного страхования.

Личное страхование в нашей стране на протяжении многих десятилетий являлось основой всей системы страхования. В условиях нестабильной экономики, инфляции, высокого налогового бремени, недостаточности свободных средств у граждан и предприятий, потери доверия населения к финансовым институтам личное страхование потеряло свою популярность, а система долгосрочного страхования практически разрушена. Личное страхование - важная составляющая формирования финансового рынка, позволяющая, с одной стороны, повысить социальную защищенность граждан, а с другой - создавать крупные инвестиционные ресурсы, финансировать серьезные государственные и коммерческие проекты в различных отраслях экономики.

Отсутствие страховой культуры, психология потенциальных страхователей, а также возрастающее различие в уровне доходов населения не позволяют привлекать денежные средства широких слоев населения в страховые фонды. Все это говорит об актуальности темы курсовой работы - об актуальности рассмотрения вопросов, связанных со сферой личного страхования, и нахождения путей их решения.

Цель работы - разностороннее рассмотрение современного состояния системы личного страхования в Республике Беларусь, определение роли и значения страхования в жизни общества и в экономике страны, определение перспектив развития страхования.

Для достижения цели работы поставлены следующие задачи:

- определить значение системы страхования в экономике Беларуси;

- определить проблемы сферы личного страхования, мешающие ее развитию, обозначены возможные пути их решения.

- осуществить анализ структуры, динамики показателей страхования, тарифов, страховых взносов и выплат страховых возмещений. Сделать прогноз о будущем системы страхования в Беларуси и обоснована необходимость совершенствования системы личного страхования, а также выявлены перспективы развития данной сферы.

Таким образом, в качестве предмета исследования данной работы выступает личное страхование, его основные категории, а объектом исследования является рынок личного страхования в Республике Беларусь.

Для достижения цели работы и поставленных задач используется не только учебные пособия, но и периодические издания, а также, что немало важно, официальные статистические данные министерств и ведомств.

1. Сущность, роль и необходимость страхования

1.1 Экономическая сущность и виды страхования

Страхование -- одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества. Главный побудительный мотив страхования -- это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существуют вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобития, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвами. Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование.

Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий. Перераспределение средств страховых фондов имеет строго целевое назначение -- возместить материальный ущерб, наносимый стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого экономического уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни. Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений. Однако страхованию присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.

4. Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и не равномерностью наступления страховых событий.

5. Страховые взносы, мобилизованные в страховой фонд, -- возвратные.

Содержание страховых отношений наиболее полно выражают следующие функции: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная. В практике существуют три основные формы создания страховых фондов (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 - формы создания страховых фондов

Источник: составлено автором

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют страховые фонды для сельскохозяйственного производства, поскольку оно тесно связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность, подвергается воздействию стихийных сил.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий.

Форма создания страхового фонда -- страхование -- существенно отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т. д.) и расходуется на строго определенные цели: на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых сумм только участникам создания страхового фонда. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплата страхового возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям осуществляется на основе определенных правил, оговоренных в договорах страхования. Страхование охватывает различные категории страхователей и многообразные объекты страхования, различающиеся объемом страховой ответственности страховщика. Это вызывает необходимость классификации отраслей, видов и форм страхования по объектам страхования, по роду опасности и по форме организации страховых отношений. Это позволяет различать имущественное (объект страхования -- материальные ценности) и личное страхование (объект -- жизнь и здоровье), страхование ответственности перед третьими лицами и страхование коммерческих и предпринимательских рисков.

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной форме. Обязательное страхование базируется на основе принятия закона об обязательном страховании, который определяет перечень объектов, подлежащих страхованию, виды и порядок проведения страхования, объем страховой ответственности страховщика и права страхователя, тарифы и порядок уплаты страховых взносов. Обязательное страхование базируется на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, предусмотренных законом, нормирование страхового обеспечения. Добровольное страхование базируется на договорной основе. В договоре страхования определяются существенные условия: объект страхования, сроки страхования, страховая сумма и страховое обеспечение, размеры страховых взносов и сроки их уплаты, объем страховой ответственности страховщика. Страховой договор относится к категории возмездных двусторонних соглашений между страхователем и страховщиком, регламентирующих их взаимные права и обязанности. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю, его участие в формировании страхового фонда. Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается его необходимая раскладка между страхователями. Далее рассмотрим основные виды страхования и их характеристики(рисунок 1.2).



Рисунок 1.2 - основные виды страхования

Источник: составлено автором

1) Социальное страхование как система, регулируемая государством, отражает объективные потребности и интересы его развитая. Место и роль социального страхования значительно возрастают, что обусловливается увеличением количества и качества требуемых услуг, ростом их стоимости и в связи с этим расширением границ социальной деятельности государства. Важнейшая задача социального страхования заключается в создании необходимых условии для воспроизводства трудовых ресурсов. Во-первых, предоставляемое из фондов социального страхования материальное обеспечение, медицинское обслуживание нетрудоспособных членов общества содействуют восстановлению трудоспособности работников и возвращению их к активной деятельности в различных отраслях и сферах народного хозяйства.

Во-вторых, за счет средств социального страхования содержатся временно безработные лица, осуществляется их переобучение и переквалификация. Таким образом, посредством социального страхования общество решает следующие задачи: формирует денежные фонды, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; обеспечивает необходимое количество и структуру трудовых ресурсе», а также их распределение в соответствии с объективными потребностями данного этапа развития общества; сокращает разрыв в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.

2)Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в случае потери здоровья от любой причины. Медицинское страхование связано с компенсацией расходов граждан, обусловленных получением медицинской помощи, а также иных расходов, связанных с поддержанием здоровья. Это определяет особенность объектов страхования, в качестве которых выступают расходы по лечению застрахованного, связанные: с посещением врачей-специалистов и принятием необходимых процедур и другого лечения в амбулаторных условиях; приобретением медикаментов; пребыванием в стационарном медицинском учреждении; получением стоматологической помощи и зубным протезированием; проведением профилактических мероприятий.

3) Имущественное страхование. Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме (рисунок 1.3):



Рисунок 1.3 - Виды имущественного страхования

Источник: составлено автором

1.2 Личное страхование: основные категории и классификации

Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Личное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных. Личное страхование в целом является дополнительной формой государственного социального страхования и социального обеспечения. Личное страхование является, как правило, добровольным.

Договор личного страхования - гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Рассмотрим некоторые характеристики личного страхования, отличные от характеристик имущественного страхования.

Страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с его жизнью, физической полноценностью и здоровьем. Как следствие сказанного, застрахованный должен быть определенным лицом или, как минимум, должен быть определен объект, подвергающийся риску.

Страховые суммы представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя, исходя из его материальных возможностей.

Договор личного страхования может быть обязательным или добровольным, долгосрочным или краткосрочным.

Некоторые виды страхования, в частности страхование жизни, могут быть выделены как особо продолжительные, иногда рассчитанные на всю жизнь застрахованного. При страховании имущества обычный срок действия договора - один год, подразумевающая ежегодное его возобновление и возможность расторжения договора любой из сторон в соответствующей форме. Временное же страхование жизни, как и страхование на случай пенсии, в течение всей жизни и т. д., заключается обычно на длительный срок. Классификация личного страхования производится по разным критериям (рисунок 1.4):

Рисунок 1.4 - Классификация личного страхования

Источник: составлено автором

1.3 Подотрасли личного страхования

По условиям лицензирования в РБ существует три подотрасли, которые образуют систему личного страхования

Страхование жизни на Западе является сильно развитым видом страхования, у нас в силу экономических и политических причин этот вид страхования развит не так сильно с преобладанием краткосрочного страхования жизни.

Страховой риск при страховании жизни это продолжительность человеческой жизни. Риском не является сама смерть, а время её наступления, потому, что страховой риск имеет два аспекта:

- смерть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

- дожитие до старости, требующее получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

Срочное страхование жизни бывает на случай смерти или дожития. При срочном страховании на случай смерти выплата страховой суммы производится в случае, если застрахованный умирает раньше указанного в договоре срока, отсюда следует, что страховую сумму получает выгодоприобретатель. В случае срочного страхование на случай дожития выплата страховой суммы и начисленных процентов производится в случае дожития застрахованного лица до определённого договором срока.

Смешанное страхование жизни наиболее часто включает в себя:

- страхование на дожитие;

- страхование на случай смерти;

- страхование на случай смерти от несчастных случаев.

По смешанной форме страхователь страхует себя, но при этом в договоре указывается выгодоприобретатель[3, с. 105].

Если в период действия договора страхования со страхователем происходит несчастный случай, то ему выплачивается часть страховой суммы или полностью, в зависимости от степени утраты здоровья. При дожитии до установленного срока, страхователь получает право получать всю страховую сумму, при условии, что полис был полностью оплачен страховыми взносами. Выплаты полной страховой суммы в связи с дожитием производится, не зависимо от того получал ли застрахованный, в период действия договора, страховые выплаты по несчастным случаям.

Страхование дополнительной пенсии (аннуитет). При данном виде страхования заключается договор, по которому выплачивается годовая рента, в течение какого-либо периода жизни страхователя, в обмен на уплату однократной премии при подписании договора страхования. На практике годовая рента может выплачиваться ежеквартально, ежемесячно, но в сумме всегда равна начисленной за год. Чаще всего для оплаты единовременной премии используются страховые суммы, накопленные по смешенному страхованию жизни или страхованию на дожитие. Чаще всего аннуитеты покупают при выходе на пенсию или для образования детей, т.е. в пользу третьих лиц. Для определения страховых тарифов по аннуитетам используют таблицы смертности не для населения в целом, а для населения, имеющего более высокие показатели здоровья и соответственно меньший коэффициент смертности.

- простой аннуитет (классический). При оплате одноразовой премии застрахованному выплачивается годовая рента пожизненно, если страхователь умирает раньше, чем используется вся внесённая сумма, то её остаток остаётся у страховщика. Если страховая сумма исчерпана, а страхователь живёт, то страховщик выплачивает ему указанную ренту до конца его жизни;

- отложенный. При заключении договора страхования оговаривается период между заключением договора и началом выплаты ренты, за этот срок назначаются периодические премии для оплаты аннуитета;

- срочный аннуитет. Страховой договор предусматривает выплату ренты только до строго оговоренной даты или до преждевременной смерти;

- гарантированный аннуитет. По договору предусматривается выплата ренты пожизненно или в течение гарантированного срока в зависимости от того какой из этих периодов окажется более длительным. Таким образом, в случае смерти застрахованного в течение фиксированного периода рента будет выплачена наследникам, единовременно или периодически до окончания этого периода.

Аннуитет защиты капитала. По этому договору страхования застрахованный или наследники получают полную стоимость уплаченных премий в любом случае. Если застрахованный умер раньше, чем сумма выплаченной ренты будет ровна сумме уплаченных премий, то оставшаяся разница выплачивается наследникам. Если застрахованный остается, жив в течение срока действия договора, то он сам получает оплаченный капитал в виде ренты.

По договору «возвратного страхование жизни» страховая компания возвращает застрахованному или его наследникам при наступлении страхового случая увеличенный страховой взнос. В случаи смерти - 300% накопленной суммы страховых взносов, в случаи инвалидности I и II группы - 200%, в случаи инвалидности III группы - 150%. Однако если страховой случай произошёл в первые 6 месяцев, то страхователь получает только всего 100%. Этот договор заключается на неопределённый срок. Договор считается прекращенным, если со страхователем произошёл страховой случай и ему возвращён увеличенный страховой взнос или клиент может прекратить договор страхования, самостоятельно подав соответствующее заявление страховщику. Обычно, он получает назад 90% от выплаченных страховых взносов[8, с. 206].

Страхование от несчастных случаев и болезней

Этот вид страхования предусматривает два вида выплат:

- выплата фиксированной суммы;

- частичную или полную компенсацию дополнительных расходов застрахованного при наступлении страхового случая.

Возможна и комбинация обоих видов выплат.

В объём ответственности страховщика включается:

- нанесение вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

- смерть застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

- временная или постоянная утрата трудоспособности по указанным причинам.

Объектом страхования здесь является имущественные интересы застрахованного, связанные с:

- снижение дохода;

- дополнительные затраты при утрате трудоспособности или смерти застрахованного в результате несчастного случая.

Несчастный случай - это непредвиденное событие, следствием которого является потеря здоровья или смерть застрахованного. Несчастным случаем не считается:

- самоубийство или покушение на него;

- умышленное причинение застрахованным самому себе телесных повреждений;

- травмы и смерть застрахованного, полученные в результате алкогольного, наркотического или токсического опьянения.

Размер страховой суммы установлены по соглашению сторон и именно в этих пределах отвечает страховщик. Общая сумма выплат за один или нескольких страховых случаев не может превышать страховую сумму.

Договор страхования от несчастных случаев может быть заключён на любой срок. Дата окончания договора обязательно указывается в полисе. Если наступает страховой случай, то страхователь или выгадоприобретатель должен сообщить об этом страховщику с момента, когда у него появилась такая возможность. Страховой случай подтверждается документами из лечебного учреждения. Размер страхового возмещения определяется характером страхового случая и условиями страхования. При временной утрате трудоспособности оплата производится за каждый нетрудовой день в абсолютной сумме, но может также производиться в размере процента от страховой суммы. Иногда в договоре устанавливается франшиза в днях, срок выплат также ограничивается. В договоре установлены и фиксированы суммы, они производятся в следующих случаях:

- в случаях смерти;

- при потери глаз;

- при потери конечностей;

- при постоянной или полной нетрудоспособности.

При постоянной утрате общей трудоспособности выплаты производятся по установленным в договоре процентам от страховой суммы, в зависимости от полученной группы инвалидности. Требование на выплату страховой суммы может быть обращено к страховщику в течение трёх лет со дня наступления страхового случая.

Добровольное медицинское страхование

Целью медицинского страхования является компенсация (полная или частичная) дополнительных расходов застрахованного, которые вызваны его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включёнными в программу медицинского страхования. В качестве страхователя могут выступать дееспособные физические, а так же юридические лица, заключающие договор в пользу третьих лиц. Страховым случаем здесь является обращение застрахованного в медицинское учреждение по поводу получения лечебной, консультационной или иной помощи. В договоре обязательно перечислены как медицинские учреждения, так и перечень медицинских услуг, которые он может там получить. В медицинском страховании всегда существует ряд исключений:

- на страхование не принимаются лица, стоящие на учёте в: наркологическом, психоневрологическом, туберкулёзном, кожно-венерологическом диспансере;

- исключены из покрытия травмы, полученные в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, ряд тяжёлых заболеваний, покушение на самоубийство, членовредительство, умышленное преступление застрахованного, связанного со страховым случаем;

- не оплачиваются медицинские услуги в медицинских учреждениях, не предусмотренных договором страхования.

Обычно страховые компании предлагают своим клиентам несколько программ. Страхование этих программ различается качеством предоставляемых услуг и ценами. Договор страхования может быть заключён по следующим условиям:

- гарантирование предоставления медицинских услуг при амбулаторном лечении;

- гарантирование предоставления медицинских услуг при стационарном лечении;

- полная страховая ответственность.

Страховая сумма по договору страхования имеет минимальный предельный уровень, который определяется из перечня медицинских услуг, предусмотренных договором. Конкретная страховая сумма устанавливается индивидуально на основе программы, которую выбирает страхователь. В объём страховой ответственности не включаются обязательства, покрываемые обязательным медицинским страхованием. Договор страхования, обычно, заключается сроком на 1 год. Взносы могут быть уплачены, как единовременно, так и периодичны в течение всего срока страхования. Страхователь получает на руки страховой полис и медицинскую карточку.

2. Анализ развитие рынка личного страхования Республики Беларусь

2.1 Анализ динамики состава и структуры страхового рынка Республики Беларусь

Либерализация финансового, в частности банковского сектора Беларуси, происходила с середины 2000х гг. В то же время страховой сектор, по-прежнему, остается в значительной степени зарегулированным. Последние реформы в страховании оказались разнонаправленными по своей природе. Несмотря на рост страховых премий, их доля в ВВП не превышала 1%. Наибольшая доля белорусского страхового рынка принадлежит страховщикам с государственной формой собственности. Возможности развития частных страховых компаний, страховых компаний с иностранными инвестициями ограничены. Современная рыночная экономика нуждается в сильном страховом секторе, который способствует обеспечению устойчивости экономической системы, дополняет функции банковского сектора, ведет к росту инвестиций. В данной работе показывается, что либерализация страхования в Беларуси будет стимулировать его развитие.

Среди мер по реформированию сектора предлагаются уравнивание условий осуществления деятельности для государственных и частных компаний, создание условий для роста капитализации сектора, демонополизация национальной системы перестрахования и другие.

В 2013 г. в Беларуси осуществляли деятельность 24 страховые организации, из них 8 -государственные или с долей государства в уставных фондах, 16 - частные, из частных 11 - с участием иностранного капитала. Объемы иностранного капитала в секторе не велики. Доступу иностранного капитала на рынок препятствует не столько установленная квота, сколько регулирование самой практики страхования в стране. Согласно белорусскому законодательству, обязательными видами страхования могут заниматься только государственные страховые компании либо компании с долей государства свыше 50%. Существуют ограничения и по некоторым добровольным видам страхования, в частности, страхованию жизни, имущественных интересов государственных организаций (сюда не допускаются страховые компании с долей иностранного участника более 49%)[9, с. 315].

На рынке страховых услуг Республики Беларусь лидером из года в год является Белгосстрах. По состоянию на 01.09.2014 доля Белгосстраха по страховым взносам составляет 49% от общего количества, а в сегменте личного страхования - 17%.

За январь-май 2014 года взносы страховых организаций республики по прямому страхованию и сострахованию составили 2 995,1 млрд рублей. Темп роста страховых взносов за январь-май 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года составил 102,4% (рисунок 2.1).

По добровольным видам страхования за январь-май 2014 года страховые взносы составили 1 638,9 млрд. рублей, что на 111,9 млрд. рублей меньше, чем в аналогичном периоде 2013 года. Страховые взносы по обязательным видам страхования за январь-май 2014 года - 1 356,2 млрд. рублей, что на 181,1 млрд. рублей больше, чем в аналогичном периоде 2013 года (рисунок 2.2).

Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме страховых взносов составляет 54,7% (за январь-май 2013 года - 59,8%).

За январь-май 2014 года выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике составили 1 238,3 млрд. рублей и превысили данный показатель за аналогичный период 2013 года на 194,6 млрд. рублей. Уровень страховых выплат в общей сумме страховых взносов за январь-май 2014 года составил 41,3% (за январь-май 2013 года - 35,7%).

За январь-май 2014 года страховыми организациями перечислено в бюджет и внебюджетные фонды 398,7 млрд. рублей (за январь-май 2013 года - 303,3 млрд. рублей), из них 252,9 млрд. рублей - налоги и неналоговые платежи в бюджет, 145,8 млрд. рублей - платежи во внебюджетные фонды (за январь-май 2013 года - 183,6 млрд. рублей и 119,7 млрд. рублей соответственно).

Численность работников списочного состава страховых организаций по состоянию на 01.06.2014 составила 9 221 человек (на 01.06.2013 - 8 992 человека)[7].

Рисунок 2.1 - Взносы страховых организаций РБ по прямому страхованию и сострахованию

Источник: составлено автором по данным[7]

личное страхование

Рисунок 2.2 - Соотношения обязательного и добровольного страхования на период январь - май

Источник: составлено автором по данным[7]

Добровольное страхование сейчас развивается в основном благодаря разрешению включать некоторые расходы по добровольному страхованию в себестоимость, а также в силу развития сопутствующего бизнеса (рост потребительского кредитования способствовал развитию страхования авто-каско, а лизинга - страхованию имущества предприятий), внедрения добровольно-принудительного страхования (например, при аренде помещения, при грузоперевозках). В случае долгосрочного страхования снова существуют неравные условия для государственных и частных страховщиков. Взносы предприятий по страхованию жизни и дополнительных пенсий включаются в затраты по производству и реализации продукции только если договоры заключены с государственным страховщиками. От сумм страховых взносов по этим договорам не делаются отчисления в Фонд социальной защиты населения.

На январь - август 2014 года финансовый результат деятельности 3 из 25 белорусских страховых компаний сложился отрицательный (приложение А).

Тем не менее, уровень рентабельности белорусских страховых компаний в действительности оказывается достаточно низким. Страховая организация постоянно несет расходы по обслуживанию полиса (затраты на выезд агента к клиенту, ведение базы данных, учет и сопровождение документов). В мировой практике подобные расходы составляют до 40% от суммы страхового взноса. В Беларуси принят норматив 30%. Этих средств, как правило, не достаточно для компенсации операционных расходов страховщиков. Разницу страховые компании вынуждены покрывать из своей балансовой прибыли, тем самым снижается фактический уровень рентабельности.

С другой стороны, следует учитывать, что рентабельность существенно отличается по различным видам страхования. Как правило, именно в обязательных видах страхования объем взносов во много раз превышает размер выплат. Можно утверждать, что в этих видах страхования много лет применяются завышенные тарифы. В итоге, снова создаются неравные условия по ведению бизнеса для государственных и частных страховщиков, поскольку последние лишены возможности заниматься обязательным страхованием. Тем не менее, капитализация страхового рынка не достаточна для страхования крупных рисков. Увеличить этот показатель можно либо за счет привлечения инвестиций, либо за счет капитализации прибыли.

2.2 Анализ динамики состава и структуры личного страхования

Как показывает многолетний опыт стран с устоявшимся страховым рынком, одним из ключевых моментов его устойчивого развития является сбор и обработка статистической информации. Именно наличие статистических данных является обязательным условием экономически обоснованного подхода к стратегии развития компаний.

О динамике развития страховой индустрии и, в частности, о развитии личного страхования можно судить по изменению основных показателей этой отрасли, таких как абсолютной и относительной размер страховых выплат и премий. Для анализа используем статистические данные за период 2011-2013 года, предоставленные Министерством финансов Республики Беларусь (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Уровень страховых взносов по добровольному страхованию по РБ в 2009-2013 гг, тыс. руб.

Годы	Платежи всего	В том числе
		Личное страхование	Имущественное страхование	Страхование ответственности
1	2	3	4	5
2011	443079308,9	112481294,8	294574126,2	36023887,9
2012	960423298	222437549	671193055	66792694
2013	1984286119	437255233	1420498666	126532550

Источник: составлено автором по данным[8]

Примечание: данные по годам взяты за 1 полугодие

Как видно из данной таблицы, наиболее высокий уровень страховых взносов по добровольному страхованию приходиться на имущественное страхование, причем с каждым годом он повышается.

В 2013 году по добровольному личному страхованию (без учета страхования жизни и дополнительной пенсии) было собрано 322,5 млрд. руб. страховых взносов. По сравнению с 2012 годом, когда было собрано 166,5 млрд. взносов, рост составил 93,7%. В долларовом эквиваленте данный рост был на уровне 7,4%. Страховые взносы по договорам, заключенными с физическими лицами, составили около 68,7% от общей суммы взносов по личному страхованию. Это говорит о том, что добровольное личное страхование распространено в основном среди населения, предприятия не активно заключают такие договоры, за исключением добровольного страхования медицинских расходов, где доля взносов по договорам с юридическими лицами составляет 92,7%.

В сегменте добровольного личного страхования преобладают три основных вида:

- страхование от несчастных случаев;

- страхование от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу;

- страхование медицинских расходов.

Вместе эти три вида аккумулируют более 77% страховых взносов по добровольному личному страхованию (без учета страхования жизни и дополнительной пенсии)[7].

Стоит отметить, что в 2013 году соотношение объемов взносов по видам личного страхования нарушилось, опережающими темпами стало развиваться страхование от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу. Данный вид страхования в 2013 году занял 30,4 % в портфеле личного страхования (без учета страхования жизни и дополнительной пенсии). Также в 2013 году нарастающими темпами стало развиваться страхование от несчастных случаев и болезней кредитополучателей. Данный вид страхования осуществляли 13 страховых организаций, которые собрали за 2012 год 7,8 млрд. страховых взносов(таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Структура поступлений по личному страхованию

Вид страхования	Поступило взносов в 2013 году, млрд. руб	Поступило взносов в 2012 году, млрд. руб	Динамика 2013/2012,%	Удельный вес в добровольном личном страховании в 2013г., %
От несчастных случаев	81,4	60,8	33,9	25,2
От н/с и болезней на время поездки за границу	97,9	49,6	97,4	30,4
От н/с и болезней кредитополучателей	7,8	-	-	2,4
Медицинских расходов	69,4	35,2	97,2	21,5
Прочие виды	66	20,9	215,8	20,5
Всего	322,5	166,5	93,7	100,0

Источник: составлено автором по данным[8].

В 2013 году по добровольному личному страхованию было произведено 214 158 выплат на сумму 85,3 млрд. руб. Уровень выплат составил 26,4%[6].

По страхованию от несчастных случаев уровень выплат в 2013 году составил 30,3%, в то время как в 2012 году этот показатель равнялся 28,9%. По страхованию выезжающих за рубеж - 22,1%, а в 2012 году - 28%. По страхованию медицинских расходов - 52%, а в 2012 году - 39,5% (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Структура страховых выплат по личному страхованию

Источник: составлено автором по данным[8]

Анализируя структуру страховых премий и выплат, можно отметить устойчивую тенденцию увеличения договоров страхования от несчастных случаев и страхование медицинских расходов.. Построим графики, отображающие динамику объёмов премий и выплат по договорам личного страхования(рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 - Соотношение объема взносов/выплат по добровольному личному страхованию в 2013 г.

Источник: составлено автором по данным[8]

Страховой рынок в Беларуси пока развивается недостаточно активно. Значительная часть рисков в экономике остается не застрахована. Размер страховых премий в расчете на душу населения низок. По ряду показателей, характеризующих широту и глубину страхового рынка, Беларусь имеет невысокий уровень по сравнению с другими странами СНГ и развитыми европейскими государствами. На это есть несколько причин. Республика в развитии данного вида деятельности использует метод постепенного, эволюционного преобразования, а не революционного. Пока низка активность населения по заключению договоров, в том числе страхования жизни, дополнительной пенсии и имущества.

Вместе с тем, страховой рынок Беларуси по сравнению с другими странами СНГ, очень прозрачен, освобожден от практики подмены страхования всякого рода схемами. В частности, в России, Украине, Казахстане широко применяются так называемые долгосберегающие схемы, наносящие прямой ущерб бюджетам этих стран. В данных государствах только началась борьба со схемами ухода от налогов. В Беларуси с этой проблемой стали бороться раньше, за последние годы был установлен только один случай подмены реального страхования. Белорусский страховой рынок отличается высокой степенью дисциплины субъектов хозяйствования и граждан, соблюдения законодательства по обязательному страхованию.

В республике для минимизации затрат субъектов хозяйствования постепенно снижаются тарифы на страхование. Пока в нашей стране нет активного развития медицинского страхования. На этот вид приходится только 0,7% всех взносов, в то время как в России -- 30%.

В проекте программы предусмотрены мероприятия по развитию каждого вида страхования, на каждый год запланированы суммы страховых сборов. Все это в целом призвано нарастить в дальнейшем долгосрочные ресурсы для инвестиций в экономику.

3. Проблемы и перспективы развития личного страхования в РБ

3.1 Проблемы развития личного страхования в РБ

Личное страхование, и особенно страхование жизни, - развитая и экономически значимая отрасль страхования в европейских странах. В нашей стране существует ряд проблем, препятствующих развитию данной отрасли. Сложности с развитием страхования жизни объясняются тем, что в белорусской практике оно часто используется как способ оптимизации налоговой нагрузки на предприятия и слабо связано с реальной защитой интересов страхователей.

Исходя из опыта западных стран, можно заключить, что долгосрочное страхование жизни является наиболее перспективным и массовым видом страхования. Для быстрого развития этого вида страхования необходимо наличие как минимум двух условий: нужно поддерживать долгосрочную надежность и устойчивость финансовой системы вцелом, что обеспечит сохранность вложений; доходность накопительного страхования должна быть сравнима с другими инвестиционными инструментами при сопоставимом уровне риска (например, банковский депозит).

Одна из основных проблем в развитии страхования жизни - слабые стимулы к накоплению, в том числе и налогового характера. Сегодня налоговое законодательство устанавливает практически запретительные барьеры на пути развития данного вида страхования. Например, накопительное страхование за счет средств работодателя облагается: во-первых, единым социальным налогом, во-вторых, подоходным налогом на страховые взносы (также на выплаты, если они производятся. Кроме того, приемлемая доходность инвестиций может быть обеспечена только при длительных сроках действия договоров - от 10 лет и более. Однако такие договоры не пользуются у страхователей спросом из-за высокой рискованности долгосрочных вложений.

Таким образом, можно сделать вывод, что основными факторами, способствующими развитию системы страхования вообще и личного в частности, являются: наличие страхового интереса, платежеспособного спроса, эффективных каналов продаж, благоприятного налогового климата, политической и экономической стабильности, доверия населения к власти и финансово-экономическим институтам, формирование рыночного отношения к вопросам социальной защиты.

Рекомендации по развитию и совершенствованию личного страхования

На основе исследованных материалов сформулируем несколько рекомендаций, способствующих развитию и совершенствованию личного страхования в Республике Беларусь.

Учитывая объемы и временный характер краткосрочного страхования жизни, необходимо создать условия для развития личного страхования и трансформировать краткосрочное страхование жизни в долгосрочное. Что для этого надо сделать в нашей стране?

1. Предоставить страховым компаниям возможность принять участие в решении социальных проблем. Для этого необходимо:

- обеспечить участие страховых компаний в реформе системы пенсионного обеспечения. Развивая пенсионное страхование, государство решает проблему получения высоких пенсий для тех, кто этого хочет. Одновременно государство получает «длинные» деньги в виде страховых резервов. Кроме того, страховые компании могут принять активное участие в профессиональных пенсионных системах, обеспечивая выплату пенсии льготникам в течение пяти лет до достижения действительного пенсионного возраста. Страховые компании могут также заключать договоры индивидуального пенсионного страхования с физическими лицами, обеспечивая им достойный уровень пенсии;

- развивать долгосрочное страхование жизни в республике, в том числе с выплатой рент и аннуитетов;

- развивать программы ипотечного кредитования населения. Эти программы позволяют решить важнейший вопрос социальной защиты населения - обеспечение граждан жильем;

- развивать не только обязательное, но и добровольное медицинское страхование. Нужно соединить возможности добровольного и обязательного медицинского страхования. Тогда гражданин, получающий медицинские услуги в рамках обязательного медицинского страхования, сможет получать более качественную медицинскую помощь за счет добровольного медицинского страхования. Это может быть достигнуто путем зачета взноса по обязательному медицинскому страхованию, уплаченного предприятием за своих работников в счет взноса самого работника по добровольному медицинскому страхованию. Это привлечет к решению проблем медицинского обслуживания как предприятий, так и самих граждан, которые в результате смогут получать медицинские услуги более высокого уровня;

- развивать страхование граждан от несчастных случаев. Этого требует объективная реальность. По статистическим данным, ежегодно на производстве происходит около 150 тысяч случаев травматизма.

Таким образом, допуск страховых компаний к решению социальных проблем и развитие личного страхования позволяют получить для граждан:

- дополнительное пенсионное обеспечение;

- высококачественные медицинские услуги;

- дополнительные социальные гарантии в случае инвалидности, потери кормильца и так далее;

- дополнительный источник дохода;

А для государства:

- снизить нагрузку на бюджет;

- привлечь инвестиционные ресурсы;

- ликвидировать иждивенчество;

- создать социальную стабильность в обществе.

2. Для того чтобы личное страхование развивалось в нужном направлении, необходимо принять законы, способствующие развитию данного вида. Речь идет о социальных законах: "О развитии долгосрочного страхования жизни в Республике Беларусь", "Об обязательном социальном страховании от несчастного случая на производстве", "Об основах реформы пенсионной системы" и так далее.

3. Для развития личного страхования и долгосрочного страхования жизни в частности нужны стимулы для страхователей.

4. Необходимо решить вопрос о развитии надежных финансовых инструментов для размещения страховых резервов по долгосрочному страхованию жизни.

5. Расширять международное сотрудничества со страховыми надзорами, союзами страховщиков, зарубежными страховщиками и перестраховщиками с целью формирования белорусского рынка долгосрочного страхования жизни с учетом мировых тенденций, укрепления платежеспособности страховщиков, снятия необоснованных ограничений на участие иностранных компаний в проведении страхования и перестрахования жизни, совместной борьбы со страховым мошенничеством в области страхования жизни;

6. Необходимо проведение средствами массовой информации, общественными организациями и высшими учебными заведениями широкой просветительской работы среди населения, государственных служащих и работодателей, раскрывающей сущность и механизм реализации предлагаемых программ, с целью формирования в обществе современной страховой культуры и цивилизованного отношения к страхованию.

3.2 Перспективы развития сферы личного страхования

Во всех экономически развитых странах страхование является стратегическим сектором экономики. Объем резервов и сроки, на которые размещаются средства, превращают страховые компании в мощнейшие финансовые кредитующие институты. Посредством своей деятельности они концентрируют в своих руках огромную финансовую мощь. Поэтому очевидно, что сферу страхования необходимо развивать и что ее ждет большое будущее.

Перспективы развития страхового рынка в Белоруссии трудно предугадать, так как они во многом зависят от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой культуры людей. Совершенно очевидно, что в стране с непредсказуемым экономическим курсом население, живущее потребностями одного дня, не будет заботиться о накоплении с каждым днем обесценивающегося капитала. В таких экономических условиях долгосрочные накопительные страховые программы не работают.

У рынка страхования жизни большой потенциал. По консервативным прогнозам, в ближайшее время рынок классического накопительного страхования жизни в нашей стране будет расти в среднем на 30-40% в год. Основной движущей силой развития рынка страхования жизни станут корпоративные клиенты, а наиболее интересным продуктом - смешанное страхование жизни. Именно на этот вид страхования делают ставку ведущие страховщики.

Нынешнее положение страхования в финансовой системе республики не соответствует задачам, которые должны стоять перед страховой отраслью. Страхование -- это единственный вид экономической деятельности, который сопровождает человека всю жизнь: еще до его рождения и даже после его смерти. Это программы медицинского страхования, накопительного страхования жизни, страхования путешествующих, то есть все от беременности до выплат после смерти застрахованного.

В странах с развитой рыночной экономикой история страхования насчитывает уже более двухсот лет. В Республике Беларусь же, следует признать, страхование находится пока в начале своего развития.

Заключение

В данной работе мы рассмотрели теоретические аспекты личного страхования, такие как определение, основные категории, основы классификации, содержание видов личного страхования, а также выявили наиболее значимые проблемы, возникающие на пути развития данной отрасли в РБ, точки зрения учёных и специалистов по этим вопросам, а так же предполагаемые методы их решения.

Подводя итог работы, можно сделать вывод, что страхование - стратегически важный элемент экономической системы. Оно позволяет создавать крупные инвестиционные ресурсы, освобождает государственный бюджет от необходимости возмещения убытков от непредвиденных событий, повышает социальную защищенность граждан.

Личное страхование выполняет важную социальную функцию, поскольку затрагивают интересы каждого человека. Поэтому развитию и поддержанию личного страхования необходимо уделить особое внимание. В развитых странах личное страхование занимает первое место среди других отраслей страхования по объемам собираемой премии.

Система страхования в Республике Беларусь в настоящее время еще не окончательно сформирована и продолжает свое развитие. Тенденции на рынке личного страхования показывают увеличение динамики развития рынка, но существует ряд проблем, мешающих его развитию.

Одна из главных проблем - невозможность точного прогнозирования экономического развития Беларуси, как следствие - недоверие граждан к долгосрочному вложению денег.

В нашем обществе, в отличие от стран со сложившимся институтом страхования, отсутствует страховая культура населения и, по результатам социологических исследований, обнаруживается низкий уровень информированности людей в области страхования.

К числу основных направлений развития сферы страхования относятся:

· совершенствование законодательной базы и механизма защиты интересов страхователя;

· повышение надежности системы страхования;

· увеличение финансового потенциала страховщиков;

· создание эффективных сфер для размещения временно свободных средств страховых компаний;

· повышение уровня платежеспособности страхователей;

· появление стимулов для заключения договоров страхования;

· повышение страховой культуры и информированности населения.

Развитие сферы страхования в этих направлениях поможет ей стать неотъемлемым и значимым звеном финансовой системы страны.

Рынок личного страхования имеет большой потенциал. Являясь частью экономической системы, он во многом зависит от нее. В то же время, активно развиваясь, личное страхование способно стать важнейшим элементом роста экономики. Наше государство имеет все возможности для завоевания большой доли мирового рынка страхования, поскольку находится в выгодном положении по сравнению с другими странами - обладает огромными человеческими ресурсами.

Список использованных источников

1. Алиев, Б. Х. Страхование: [учебник] / Б. Х. Алиев, Ю. М. Махдиева - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2014 - 415 с.

2. Архипов, А. П. Страхование: учебник / А. П. Архипов. - Москва: КНОРУС, 2012. - 288 с.