Финансовые результаты банка

Таблица 3. Динамика активов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Темп роста, %	01.01.14	Темп роста, %
I	Активы
1.	Денежные средства	14589722	23000593	157,64	17832988	77,53
2.	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	24314081	59153096	243,28	18398712	31,10
2.1.	Обязательные резервы	5881914	725347	12,33	3207472	442,19
3.	Средства в кредитных организациях	3147470	1794770	57,023	2976103	165,82
4.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин-е активы	11559835	28095356	243,04	40911826	145,62
5.	Чистая ссудная задолженность	407577462	513852254	126,07	444873039	86,58
6.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	9728558	26284858	270,18	45730786	173,98
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	4683977	10202078	217,81	10467085	102,59
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3933223	4163871	105,86	3913162	93,98
9.	Прочие активы	5595439	8326390	148,81	10349521	124,29
10.	Всего активов	480445790	664711148	138,35	584986137	88,01

3) Денежные средства - 3,04% (14 589 722 тыс. руб.);

4) Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 2,41% (11 559 835 тыс. руб.).

К 01.01.2013 г. активы ОАО Альфа - Банк увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (38,35%) и составили 664 711 148 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

Таблица 4. Структура активов ОАО Альфа-Банк, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Изменение	01.01.14	Изменение
1.	Денежные средства	3,04	3,46	0,42	3,05	-0,41
2.	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	5,06	8,89	3,84	3,15	-5,75
2.1.	Обязательные резервы	1,22	0,11	-1,12	0,55	0,44
3.	Средства в кредитных организациях	0,66	0,27	-0,39	0,51	0,24
4.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин-е активы	2,41	4,23	1,82	6,99	2,77
5.	Чистая ссудная задолженность	84,83	77,30	-7,53	76,05	-1,26
6.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	2,02	3,95	1,93	7,82	3,86
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0,97	1,53	0,56	1,79	0,25
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	0,82	0,63	-0,19	0,67	0,04
9.	Прочие активы	1,16	1,25	0,09	1,77	0,52
10.	Всего активов	100,0	100,0		100,0

1) Удельный вес чистой ссудной задолженности по сравнению с предшествующим годом уменьшился на 7,53% и составил 77,30%. При этом в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность увеличилась на 16 535 521 тыс. руб. (26,07%) и составила513 852 254 тыс. руб. Основной объем выдаваемых кредитов приходится на корпоративных клиентов.

2) Удельный вес средств кредитных организации в ЦБ РФ увеличился на 3,84% и составил 8,89%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций в ЦБ РФ увеличились на 34 839 015 тыс. руб. (143,28%) и составили 59 153 096 тыс. руб.

3) Удельный вес денежных средств, увеличился на 0,42% и составил 3,46%. При этом в абсолютном выражении они увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (57,64%) и составили 23 000 593 тыс. руб.;

На 01.01.2014 г. активы ОАО Альфа-Банк снизились на 79 725 011 тыс. руб. (50,34%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

1) Удельный вес чистой ссудной задолженности снизился на 1,26% и составил 76,05%. При этом в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность снизилась на 12 816 470 тыс. руб. (39,49%) и составила 444 873 039 тыс. руб.;

2) Удельный вес средств кредитных организации в ЦБ РФ снизился на 5,75% и составил 3,15%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций в ЦБ РФ снизились на 40 754 384 тыс. руб. (68,9%) и составили 18 398 712 тыс. руб.

3) Удельный вес денежных средств снизился на 0,41% и составил 3,05%. При этом в абсолютном выражении они снизились на 5 167 605 тыс. руб. (80,11%) и составили 17 832 988 тыс. руб.;

В таблице 5 и на рисунке 1 представлена динамика пассивов ОАО Альфа-Банк:

Таблица 5. Динамика пассивов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Наименование показателя	01.01.12	01.01.13	Темп роста, %	01.01.14	Темп роста, %
II.	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка РФ	0	152623489		7600000	4,98
12.	Средства кредитных организаций	114015964	83794284	73,49	78156134	93,27
13.	Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.	286536077	349258047	121,89	395319112	113,19
13.1.	Вклады физических лиц	64571872	81570053	126,32	131318757	160,99
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой ст-ти через прибыль или убыток	0	1265014		0
15.	Выпущенные долговые обязательства	20163453	10635657	52,75	18196799	171,09
16.	Прочие обязательства	6740643	8864960	131,52	7110934	80,21
17.	Резервы на возможные потери	1271618	2130557	167,55	1262908	59,28
18.	Всего обязательств	428727755	6085720 08	141,95	507645887	83,42
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров	1565742	1565742	100	59587623	3805,71
20.	Эмиссионный доход	37319275	37319275	100	1810961	4,85
21.	Резервный фонд	199206	234861	117,89	234861	100
22.	Переоценка ценных бумаг	0	606463		1448365	238,82
23.	Переоценка основных средств	866543	866543	100	865154	99,84
24.	Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет	9633212	11731614	121,78	15547645	132,53
25.	Неиспользованная прибыль за отчетный период	2134057	3814642	178,75	-2154359	-56,48
26.	Всего собственных средств	51718035	56139140	108,55	77340250	137,77
27.	Всего пассивов	480445790	664711148	138,35	584986137	88,01



Рис. 1. Динамика пассивов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

На 1.01.12 г. пассивы ОАО Альфа-Банк составили 480 445 790 тыс. руб. Пассив баланса состоит из двух частей:

1. Обязательства банка -428 727 755 тыс. руб. (89,24%);

2. Источники собственных средств -51 718 035 тыс. руб. (10,76%);

В таблице 6 и на рисунке 2 представлена структура пассивов ОАО Альфа-Банк.

Таблица 6. Структура пассивов ОАО Альфа-Банк, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Изм-ние	01.01.14	Изм-ние
II.	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	22,96	22,96	1,29	-21,66
12.	Средства кредитных организаций	23,73	12,61	-11,13	13,36	0,75
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	59,64	52,54	-7,09	67,58	15,03
13.1.	Вклады физических лиц	13,44	12,27	-1,17	22,45	10,18
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0,19	0,19
15.	Выпущенные долговые обяз-ва	4,19	1,60	-2,59	3,11	1,51
16.	Прочие обязательства	1,41	1,33	-0,07	1,22	-0,12
17.	Резервы на возможные потери	0,26	0,32	0,06	0,22	-0,10
18.	Всего обязательств	89,24	91,55	2,32	86,78	-4,78
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров	0,33	0,24	-0,09	10,19	9,96
20.	Эмиссионный доход	7,77	5,61	-2,15	0,31	-5,3
21.	Резервный фонд	0,041	0,04	-0,01	0,04	0,004
22.	Переоценка ценных бумаг	0	0,09	0,09	0,25	0,16
23.	Переоценка основных средств	0,18	0,13	-0,05	0,15	0,018
24.	Нераспределенная прибыль прошлых лет	2,01	1,76	-0,24	2,27	-1,76
25.	Неиспользованная прибыль за отчетный период	0,44	0,57	0,13	-0,37	-0,94
26.	Всего собственных средств	10,76	8,45	-2,32	13,22	4,78
27.	Всего пассивов	100,00	100,00		100,00

Рис. 2. Структура пассивов ОАО Альфа-Банк, %

Основной удельный вес в пассиве баланса ОАО Альфа-Банк составляют обязательства банка, среди них:

1) Средства клиентов (некредитных организаций) - 59,64% (286 536 077 тыс. руб.);

2) Средства кредитных организаций - 23,73% (114 015 964 тыс. руб.);

3) Выпущенные долговые обязательства - 4,19% (20 163 453 тыс. руб.).

Среди источников собственных средств наибольший удельный вес составляют:

1) Эмиссионный доход - 7,77% (37 319 275 тыс. руб.);

2) Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет - 2,01% (9 633 212 тыс. руб.)

К 01.01.2012 г. пассивы ОАО Альфа - Банк увеличились на 8 410 871 тыс. руб. (38,35%) и составили 664 711 148 тыс. руб.

Обязательства банка увеличились на 179 844 253 тыс. руб. (41,94%) и составили 608 572 008 тыс. руб., при этом их удельный вес в общей сумме пассивов увеличился на 2,32% и составил 91,55%.

Источники собственных средств увеличились на 4 421 105 тыс. руб. (8,54%) и составили 56 139 140 тыс. руб.

При этом их удельный вес в общей сумме пассивов снизился на 2,32% и составил 8,45%. Увеличение объема собственных средств связано, в первую очередь, с эмиссией акций.

В структуре обязательств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес средств клиентов (некредитных организаций) снизился на 7,1% и составил 52,54%. Однако в абсолютном выражении средства клиентов увеличились на 62 721 970 тыс. руб. (21,89%) и составили 349 258 047 тыс. руб.

2) Удельный вес средств кредитных организаций сократился на 11,13% и составил 2,61%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 9 527 796 тыс. руб. (47,25%) и составили 83 794 284 тыс. руб.

3) Удельный вес выпущенных долговых обязательств снизился на 2,44% и составил 7,56%. При этом в абсолютном выражении выпущенные долговые обязательства увеличились на 456 296 тыс. руб. (5,37%) и составили 10 635 657 тыс. руб.

Кроме того удельный вес кредитов, депозитов и прочих средства в ЦБ РФ увеличился на 100% и составил 22,96%. В абсолютном выражении кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ увеличились на 152 623 489 тыс. руб. и составили 152 623 489 тыс. руб.

В структуре источников собственных средств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес средств акционеров (участников) снизился на 0,09% и составил 0,24%. При этом в абсолютном выражении средства акционеров не изменились и составили 1 565 742 тыс. руб.

2) Удельный вес нераспределенной прибыли банка снизился на 0,24% и составил 1,76%. При этом в абсолютном выражении нераспределенная прибыль увеличилась на 3 816 031 тыс. руб. (32,53%) и составила 11 731 614 тыс. руб.

На 1.01.13 г. удельный вес эмиссионного дохода снизился и составил 5,61%. При этом в абсолютном выражении он не изменился и составил 37 319 275 тыс. руб.

На 1.01.14 г. пассивы Альфа-Банка снизились на 79 725 011 тыс. руб. (50,34%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

Обязательства банка увеличились на 7 962 870 тыс. руб. (7,54%) и составили 113 528 578 тыс. руб., при этом их удельный вес в общей сумме пассивов снизился на 5,08% и составил 84,04%.

Источники собственных средств увеличились на 8 676 220 тыс. руб. (67,32%) и составили 21 565 165 тыс. руб. При этом их удельный вес в общей сумме пассивов увеличился на 5,08% и составил 15,96%.

В структуре обязательств произошли следующие изменения

1) Удельный вес средств клиентов (некредитных организаций) увеличился на 15,03% и составил 67,58%. При этом в абсолютном выражении средства клиентов увеличились на 46 061 065 тыс. руб. (13,19%) и составили 395 319 112 тыс. руб.

2) Удельный вес средств кредитных организаций увеличился на 0,75% и составил 13,36%. При этом в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 5 638 150 тыс. руб. и составили 78 156 134 тыс. руб.

3) Удельный вес выпущенных долговых обязательств увеличился на 1,51% и составил 3,11%. При этом в абсолютном выражении выпущенные долговые обязательства увеличились на 7 561 142 тыс. руб. (90,25%) и составили 18 196 799 тыс. руб.

В структуре источников собственных средств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес эмиссионного дохода снизился на 5,30% и составил 0,31%. При этом в абсолютном выражении он так же снизился и составлял 35 508 314 тыс. руб.

2) Удельный вес нераспределенной прибыли прошлых лет снизился на 1,76% и составил 2,27%. При этом в абсолютном выражении средства акционеров увеличились на 5 914 433 тыс. руб. (32,53%) и составили 15 547 645 тыс. руб.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции.

Положительные тенденции:

- рост валюты баланса;

- рост объема денежных средств;

- увеличение объёма кредитования;

- рост объема вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи;

- рост объема средств в кредитных организациях в целом за 2 года;

- стабильный рост собственных средств банка;

- значительное увеличение уставного капитала;

- рост объёма обязательств банка;

- значительный рост объема средств кредитных организаций;

- рост объема средств клиентов (некредитных организаций), в т.ч. вкладов физ. лиц;

- значительное увеличение объема выпущенных долговых обязательств;

- рост объема эмиссионного дохода.

Отрицательные тенденции:

- снижение темпов роста валюты баланса, ссудной задолженности, обязательств, и других ключевых статей баланса

2.3 Анализ капитала ОАО Альфа-Банк

В таблицах 7, 8 представлена динамика и структура собственных средств ОАО Альфа-Банк.

На 1.01.12 г. собственные средства Альфа-Банка составили 51 718 035 тыс. руб. Основной удельный вес среди них занимали:

Таблица 7. Динамика собственных средств ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Темп роста, %	01.01.14	Темп роста, %
1	Средства акционеров	1565742	1565742	100	59587623	3805,71
2	Фонды и прибыль отчетного года и прошлых лет, оставленная в распоряжении КО	11767269	15546256	132,1	13393286	86,15
3	Прочие источники	38385024	39027142	101,67	4359341	11,17
4	Всего источников собственных средств	51718035	56139140	108,55	77340250	137,77

Таблица 8. Структура собственных средств ОАО Альфа-Банк, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Изм-ние за 2012 г.	01.01.14	Изм-ние за 2013 г.
1	Средства акционеров	3,03	2,79	-0,24	77,05	74,26
2	Фонды и прибыль отчетного года и прошлых лет, оставленная в распоряжении КО	22,75	27,69	4,94	17,32	-10,38
3	Прочие источники	74,22	69,52	-4,70	5,64	-63,88
4	Всего источников собственных средств	100,00	100,00	0,00	100,00	0,00

1. Прочие источники - 74,22% (38 385 024 тыс. руб.).

2. Фонды и прибыль отчетного года и прошлых лет, оставленная в распоряжении КО - 22,75% (11 767 269 тыс. руб.)

К 1.01.13 собственные средства Альфа - Банка увеличились на 4 421 105 тыс. руб. (8,55%) и составили 56 139 140 тыс. руб.

В структуре произошли следующие изменения:

1) Удельный вес прочих источников снизился на 4,70% и составил 69,52%. При этом в абсолютном выражении прочие источники увеличились на 642 118 тыс. руб. (1,67%) и составили 39 027 142 тыс. руб.

2) Удельный вес фондов и прибыли отчетного года и прошлых лет, оставленной в распоряжении КО увеличился на 4,94% и составил 27,69%. При этом в абсолютном выражении фонды и прибыль увеличились на 3 778 987 тыс. руб. (32,1%) и составили 15 546 256 тыс. руб.

На 1.01.14 г. собственные средства Альфа-Банка увеличились на 21 201 110 тыс. руб. (37,77%) и составили 77 340 250 тыс. руб.

В структуре произошли следующие изменения:

1) Удельный вес прочих источников снизился на 63,88% и составил 5,64%. При этом в абсолютном выражении они так же снизились на 34 667 801 тыс. руб. и составили 4 359 341 тыс. руб.

2) Удельный вес фондов и прибыли отчетного года и прошлых лет, оставленной в распоряжении КО, снизился на 10,38% и составил 17,32%. При этом в абсолютном выражении они также снизились на 2 152 970 тыс. руб. (13,85% и составили 13 393 286 тыс. руб.)

В таблице 9 и на рисунке 3 представлен анализ достаточности капитала ОАО Альфа-Банк.

Таблица 9. Анализ достаточности капитала ОАО Альфа-Банк, %

Числитель	Знаменатель	01.01.12	01.01.13	Изменение за 2012 г.	01.01.14	Изменение за 2013 г.
Норматив достаточности капитала (Н1)	11,7	10,4	-1,3	21,1	10,7
Доля капитала в валюте баланса	10,8	8,4	-2,3	13,2	4,8
Капитал	Валюта баланса
Достаточность капитала по депозитам	18,0	16,1	-2,0	19,6	3,5
Капитал	Средства клиентов
Коэффициент покрытия ссудной задолженности	256,5	527,8	271,3	425,0	-102,8
Капитал	Ссудная задолженность
Коэффициент защищенности капитала	3,0	2,8	-0,2	77,0	74,3
Защищенный капитал	Капитал

Рис. 3. Норматив достаточности капитала

Норматив достаточности капитала (Н1) характеризует достаточность капитала для покрытия рисков. На 1.01.12 г. он составил 11,7% (при нормативном значении, равном 10-11%), к 1.01.14 г. он увеличился на 9,4% и составил 21,1%, что является положительным моментом и свидетельствует о способности КБ продолжать оказывать в том же объеме и того же качества традиционный набор банковских услуг вне зависимости от возможных убытков.

На 1.01.12 г. доля капитала в валюте баланса составила 10,8%, а к 1.01.14 г. данный показатель увеличился на 2,5% и составил 13,2% (при нормативном значении, равном 8-15%). Рост данного показателя свидетельствует об увеличении устойчивости работы банка.

На 1.01.12 г. коэффициент достаточности капитала по депозитам составил 18,0%, к 1.01.13 г. он увеличился на 1,6% и составил 19,6% (при минимальном значении - 10%). Рост данного показателя свидетельствует об увеличении степени покрытия капиталом средств клиентов Альфа-Банка.

На 1.01.12 г. коэффициент покрытия ссудной задолженности составил 256,5%, а к 1.01.13 г. данный показатель увеличился на 168,50% и составил 425,00%. Рост данного коэффициента свидетельствует об увеличении возможности банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов.

На 1.01.12 г. коэффициент защищенности капитала составил 3,00%, а к 1.01.13 г. он повысился на 74,00% и составил 77,00%. Повышение данного показателя свидетельствуют о достаточной защищенности капитала банка от рисков и инфляции.

В ходе проведенного анализа капитала Альфа-Банка выявлены положительные и отрицательные тенденции.

Положительные тенденции:

- увеличение объема собственных средств банка;

- увеличение объема уставного капитала банка;

- увеличение норматива достаточности капитала (Н1);

- увеличение коэффициента достаточности капитала по депозитам;

- увеличение коэффициентов покрытия ссудной

Отрицательные тенденции:

- сокращение объема фондов и прибыли, оставленной в распоряжении КО.

Увеличение капитала банка стало одним из основных событий анализируемых лет. Это дает возможность получения дополнительной государственной поддержки, что позволит еще больше увеличить ресурсную базу и значительно усилить позиции данной кредитной организации.

2.4 Анализ обязательств ОАО Альфа-Банк

В таблицах 10, 11 представлены динамика и структура обязательств ОАО Альфа-Банк.

На 1.01.12 г. обязательства Альфа-Банка составили тыс. руб. Наибольший удельный вес среди них имели:

1. Депозиты юридических лиц - 45,00% (221 964 205 тыс. руб.);

2. Вклады физических лиц - 13,09% (64 571 872 тыс. руб.);

3. Средства кредитных организаций - 23,11% (114 015 964 тыс. руб.).

Таблица 10. Динамика обязательств ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Темп роста, %	01.01.14	Темп роста, %
1	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	152623489	0	7600000	4,98
2	Средства кредитных организаций	114015964	83794284	73,49	78156134	93,27
3	Средства клиентов (юр. лиц)	221964205	267687994	120,60	264000355	98,62
4	Вклады физ. лиц	64571872	81570053	126,32	131318757	160,99
5	Выпущенные долговые обязательства	20163453	10635657	52,75	18196799	171,09
6	Прочие обязательства	72584133	92565570	127,53	139692599	150,91
7	Всего обязательств	493299627	688877047	139,65	638964644	92,75

Таблица 11. Структура обязательств ОАО Альфа-Банк, %

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Изменение за 2012 г.	01.01.14	Изменение за 2013 г.
1	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0,00	22,16	22,16	1,19	-20,97
2	Средства кредитных организаций	23,11	12,16	-10,95	12,23	0,07
3	Средства клиентов (юр. лиц)	45,00	38,86	-6,14	41,32	2,46
4	Вклады физ. лиц	13,09	11,84	-1,25	20,55	8,71
5	Выпущенные долговые обязательства	4,09	1,54	-2,54	2,85	1,30
6	Прочие обязательства	14,71	13,44	-1,28	21,86	8,43
7	Всего обязательств	100,00	100,00	0	100,00	0

К 1.01.13 г. обязательства Альфа-Банка увеличились на 195 577 420 тыс. руб. (39,65%) и составили 688 877 047 тыс. руб. Среди них резко увеличились кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ на 152 623 489 тыс. руб. и составили 152 623 489 тыс. руб. Их удельный вес в структуре обязательств увеличился на 22,16% и составил 22,16%.

А также в структуре обязательств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес депозитов юридических лиц снизился на 6,14% и составил 38,86%. При этом в абсолютном выражении они и составили 267 687 994 тыс. руб.

2) Удельная доля вкладов физических лиц снизилась на 1,25% и составила 11,84%. При этом в абсолютном выражении объем вкладов физических лиц увеличился на 16 998 181 тыс. руб. (26,32%) и составил 81 570 053 тыс. руб.

3) Удельный вес средств кредитных организаций снизился на 10,95% и составил 12,16%. Однако в абсолютном выражении средства кредитных организаций снизились на 30 221 680 тыс. руб. (26,51%) и составили 83 794 284 тыс. руб.

На 1.01.14 г. обязательства Альфа-Банка увеличились на 7 962 870 тыс. руб. (7,54%) и составили 113 528 578 тыс. руб.

В структуре обязательств произошли следующие изменения:

1) Удельный вес депозитов юридических лиц по сравнению с предыдущим годом снизился на 0,33% и составил 28,34%. При этом в абсолютном выражении депозиты юридических лиц увеличились на 1 904 946 тыс. руб. (6,29%) и составили 32 179 057 тыс. руб.

2) Удельный вес вкладов физических лиц увеличился на 6,42% и составил 32,64%. При этом в абсолютном выражении объем вкладов физических лиц увеличился на 9 379 382 тыс. руб. (33,89%) и составил 37 058 608 тыс. руб.

3) Удельный вес средств кредитных организаций увеличился на 8,60% и составил 18,28%. При этом в абсолютном выражении объем средств кредитных организаций также увеличился на 10 535 051 тыс. руб. (в 2 раза) и составил 20 753 996 тыс. руб.

В таблицах 12-14 и на рисунке 4 представлена оценка стоимости ресурсной базы ОАО Альфа-Банк.

Таблица 12. Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) ОАО Альфа-Банк в 2012 г.

Статья обязательств	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %
Кредиты, депозиты и проч ср-ва ЦБ РФ	76311745	37,40	По средствам полученным от ЦБ	0	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	98905124	48,47	По средствам привлеченным от КО	8545736	28,25	8,64
Средства клиентов	3303630,5	1,62	По средствам клиентов	20435712	67,56	61,85
Выпущенные долговые обязательства	15399555	7,55	По выпущенным долговым обязательствам	1266594	4,19	8,22
Прочие обязательства	10136396	4,97	По прочим обязательствам	0	0,00	0,00
Итого обязательств	204056450	100,00	Итого процентных расходов	30248042	100,00	14,82

Таблица 13. Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) ОАО Альфа-Банк в 2013 г.

Статья обязательств	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Стоимость ресурсов, %
Кредиты, депозиты и проч ср-ва ЦБ РФ	80111745	42,66	По средствам полученным от ЦБ	0	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	80975209	43,12	По средствам привлеченным от КО	13779627	35,09	17,02
Средства клиентов	1966409,5	1,05	По средствам клиентов	24253281	61,76	123,38
Выпущенные долговые обязательства	14416228	7,68	По выпущенным долговым обязательствам	1239413	3,16	8,60
Прочие обязательства	10317186,5	5,49	По прочим обязательствам	0	0,00	0,00
Итого обязательств	187786778	100,00	Итого процентных расходов	39272321	100,00	20,91

Таблица 14. Оценка стоимости обязательств ОАО Альфа-Банк, %

Номер п/п	Показатель	2012	2013	Изменение
1	Стоимость средств, полученных от кредитных организаций	8,64	17,02	8,38
2	Стоимость средств, привлеченных от клиентов	61,48	123,38	61,48
3	Стоимость выпущенных долговых обязательств	8,22	8,60	0,37
4	Стоимость привлечения обязательств	14,82	20,91	6,09



Рис. 4. Оценка стоимости ресурсной базы, %

Обязательства ОАО Альфа-Банк в 2012 году составили 204 056 450 тыс. руб., к 2013 году они снизились на 16 269 673 тыс. руб. и составили 187 786 778 тыс. руб. Это обусловлено увеличением средств кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 3 800 000 тыс. руб. и снижением объема средств кредитных организаций на 17 929 915 тыс. руб.

Основную долю в ресурсной базе Альфа-Банка в 2012 и 2013 гг. занимали средства кредитных обязательств, которые составили 48,47% и 43,12% соответственно.

Процентные расходы Альфа-Банка в 2012 году составили 30 248 042 тыс. руб., к 2013 году они увеличились на 9 024 279 тыс. руб. и составили 39 272 321 тыс. руб. Это произошло преимущественно за счет увеличения расходов по средствам, привлеченным от кредитных организаций, и по выпущенным долговым обязательствам.

Стоимость средств, полученных от кредитных организаций, в 2013 году увеличилась на 8,38% и составила 17,02%, это произошло за счет увеличения стоимости кредитов, предоставляемых Альфа-Банку другими кредитными учреждениями.

Стоимость средств, привлеченных от клиентов увеличилась на 61,48% и составила 123,38%. Это связано со снижением объема средств, привлеченных от клиентов и увеличением процентных расходов по данному виду обязательств (увеличение процентных ставок по вкладам и депозитам).

Стоимость выпущенных долговых обязательств в 2013 году увеличилась на 0,37% и составила 8,60%, рост произошел за счет увеличения процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам.

Стоимость привлечения обязательств в 2013 году увеличилась на 6,09% и составила 20,91%. Это связано с тем, что темпы роста процентных расходов превышают темпы роста обязательств в связи с удорожанием привлеченных средств.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции ОАО Альфа-Банк.

Положительные тенденции:

- увеличение объема обязательств;

- увеличение объема и доли средств кредитных организаций в 2 раза течение 2 лет;

- увеличение объема и доли вкладов физических лиц;

- рост объема выпущенных долговых обязательств

Отрицательные тенденции:

- снижение доли средств клиентов (юридических лиц);

- увеличение процентных расходов банка;

- увеличение стоимости привлечения обязательств.

2.5 Анализ актива ОАО Альфа-Банк

В таблицах 15 и 16 и на рисунке 5 представлена динамика и структура активов ОАО Альфа-Банк, сгруппированных по экономическому содержанию.

Таблица 15. Динамика статей активов Альфа-Банка, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб.

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.2012	01.01.2013	Темп роста, %	01.01.2014	Темп роста, %
1	Ликвидные неработающие активы	38903803	82153689	211,17	36231700	44,10
2	Работающие активы	432013325	570027238	131,95	534491754	93,77
3	Иммобилизация	3933223	4163871	105,86	3913162	93,98
4	Прочие активы	5595439	8326390	148,81	10349521	124,30
	Итого	480445790	664711148	138,34	584986137	88,01

Таблица 16. Структура статей активов Альфа-Банка, сгруппированных по экономическому содержанию, %

Номер п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Изменение за 2012 г.	01.01.14	Изменение за 2013 г.
1	Ликвидные неработающие активы	8,10	12,36	4,26	6,19	-6,17
2	Работающие активы	89,92	85,76	-4,16	91,37	5,61
3	Иммобилизация	0,82	0,63	-0,19	0,67	0,04
4	Прочие активы	1,16	1,25	0,09	1,77	0,52
	Итого	100,00	100,00		100,00

По экономическому содержанию активы делятся на работающие и неработающие.

На 1.01.12 г. активы Альфа-Банка составили 480 445 790 тыс. руб. Основной удельный вес среди них занимали:

1. Работающие активы - 89,92% (432 013 325 тыс. руб.);

2. Ликвидные неработающие активы - 8,10% (38 903 803 тыс. руб.);

3. Прочие активы - 1,16% (5 595 439 тыс. руб.)



Рис. 5. Структура статей активов, %

К 1.01.14 г. активы Альфа-Банка увеличились на 104 540 347 тыс. руб. (21,76%) и составили 584 986 137 тыс. руб.

В структуре активов произошли следующие изменения:

1) Удельный вес работающих активов увеличился на 1,45% и составил 91,37%. При этом в абсолютном выражении объем работающих активов также увеличился на 102 478 429 тыс. руб. (23,72%) и составил 534 491 754 тыс. руб.

2) Удельный вес ликвидных неработающих активов снизился на 1,90% и составил 6,19%. Однако в абсолютном выражении объем ликвидных неработающих активов также снизился на 2 672 103 тыс. руб. (6,87%) и составил 36 231 700 тыс. руб.

3) Удельный вес прочих активов увеличился на 0,60% и составил 1,77%. Однако в абсолютном выражении объем прочих активов увеличился на 4 754 082 тыс. руб. (84,96%) и составил 10 349 521 тыс. руб.

В приложении 1 представлен анализ риска активных операций ОАО Альфа-Банк.

Риск активных операций - это возможность финансовых потерь по ним. С риском связаны вложения именно в работающие активы. Удельный вес работающих активов в общей сумме активов Альфа-Банка увеличился с 89,92% в 2012 году до 91,37% в 2014 году. Увеличение данного коэффициента свидетельствует о повышении риска деятельности банка.

На 1.01.12 г. коэффициент соотношения иммобилизации к работающим активам Альфа-Банка составил 0,91%, а к 1.01.14 г. данный коэффициент снизился на 0,18% и составил 0,73%. Снижение данного показателя связано с тем, что темпы роста работающих активов превышают темпы роста иммобилизованных активов, и свидетельствует об увеличении риска деятельности банка.

Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на возможные потери по ним, увеличился с 0,25% в 2012 году до 0,76% в 2014 году. Рост данного коэффициента свидетельствует об увеличении степени защищенности совокупных активов.

Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним, увеличился с 0,28% в 2012 году до 0,83% в 2014 году. Рост данного коэффициента свидетельствует об увеличении степени защищенности работающих активов банка.

Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней, увеличился с 1,90% в 2012 году до 4,26% в 2014 году. Рост данного коэффициента свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля.

В таблицах 17, 18 и 19 и на рисунке 6 представлен анализ по оценке доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк.

Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с учетом величины доходов, получаемых от их использования.

За 2 года доходность работающих активов в целом увеличилась на 0,78% и составила 11,97%.

Это связано с увеличением доходности составляющих работающих активов:

- доходность вложений в ценные бумаги увеличилась на 0,01% и составила 6,17%;

Таблица 17. Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк в 2012 г.

№	Статья работающих активов	Значение, тыс. руб.	Уд. Вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс. руб.	Уд. Вес, %	Доходност работ-х активов, %
1	Средства в кредитных организациях	4044855	0,79	По кредитам предоставленным КО	3908963	6,4	96,64
2	Чистые вложения в ценные бумаги	48478500	9,45	От вложений в ценные бумаги	2988077	4,9	6,16
3	Чистая ссудная задолженность	460714858	89,77	От кредитов клиентам	54555687	88,8	11,84
4	Итого работающих активов	513238213	100,00	Итого процентных доходов	61452727	100,00	11,97

Таблица 18. Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк в 2013 г.

№	Статья работающих активов	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс. руб.	Уд. вес, %	Доходность работ-х активов, %
1	Средства в кредитных организациях	2385437	0,41	По кредитам предоставленным КО	6558894	8,8	274,96
2	Чистые вложения в ценные бумаги	97701520	16,86	От вложений в ценные бумаги	6028696	8,1	6,17
3	Чистая ссудная задолжен ность	479362647	82,73	От кредитов клиентам	61743203	83,1	12,88
4	Итого работающих активов	579449603	100,00	Итого процентных доходов	74330793	100,00	12,83

- доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов) увеличилась на 1,04% и составила 12,88%.

- доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям, увеличилась на 233,86% и составила 274,96%.

Таблица 19. Оценка доходности работающих активов ОАО Альфа-Банк, %

№	Показатель	2012	2013	Изменение
1	Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям	26,53	274,96	248,43
2	Доходность вложений в ценные бумаги	6,16	6,17	0,01
3	Доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов)	11,84	12,88	1,04
4	Доходность работающих активов	11,97	12,83	0,85

Рис. 6. Доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов), %

Увеличение доходности работающих активов связано с увеличением средних остатков работающих активов и ростом процентных доходов по ним.

Наиболее доходными активами в течение двух лет оставались кредиты, предоставленные кредитным организациям.

Наибольший процентный доход в 2012 и 2013 гг. был получен от кредитов предоставленных клиентам, который составил 54 555 687 тыс. руб. (88,8% в структуре процентных доходов) и 61 743 203 тыс. руб. (83,1% в структуре процентных доходов) соответственно.

В таблицах 20 и 21 и на рисунке 7 представлены динамика и структура кредитного портфеля ОАО Альфа-Банк.

Таблица 20. Динамика кредитного портфеля Альфа-Банка, тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Темп роста за 2011 г., %	01.01.14	Темп роста за 2012 г., %	Темп роста за 08-10 г., %
1	Кредиты физ. лицам	6179292	8898902	144,01	10921923	122,73	176,75
2	Кредиты юр. лицам и ИП	30888727	43995646	142,43	42440420	96,47	137,40
3	Всего выданных кредитов	37068019	52894548	142,70	53362343	100,88	143,96

Общий кредитный портфель Альфа-Банка на 1.01.12 г. составил 37 068 019 тыс. руб., в том числе:

- кредитный портфель физических лиц -16,67% (6 179 292 тыс. руб.);

- кредитный портфель юридических лиц -83,33% (30 888 727 тыс. руб.).

Таблица 21. Структура кредитного портфеля Альфа-Банка, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Изменение за 2012	01.01.14	Измене ние за 2013	Изменение за 2012-2014
1	Кредиты физ. лицам	16,67	16,82	0,15	20,47	3,64	3,80
2	Кредиты юр. лицам и ИП	83,33	83,18	-0,15	79,53	-3,64	-3,80
3	Всего выданных кредитов	100,00	100,00		100,00

Общий кредитный портфель Альфа-Банка на 1.01.12 г. составил 37 068 019 тыс. руб., в том числе:

- кредитный портфель физических лиц -16,67% (6 179 292 тыс. руб.);

- кредитный портфель юридических лиц -83,33% (30 888 727 тыс. руб.).



Рис. 7. Структура кредитного портфеля, %

К 1.01.14 г. общий кредитный портфель банка увеличился на 16 294 324 тыс. руб. (43,96%) и составил 53 362 343 тыс. руб. В структуре кредитного портфеля произошли следующие изменения:

- удельный вес кредитного портфеля физических лиц увеличился на 3,80% и составил 20,47%. При этом в абсолютном выражении кредитный портфель физических лиц также увеличился на 4 742 631 тыс. руб. (76,75%) и составил 10 921 923 тыс. руб.;

Увеличение объемов ссудной задолженности произошло в связи с изменением условий кредитования и смягчения требований к заемщикам - физическим лицам, которые осуществлялись в рамках проведения мероприятий, связанных с изменением ситуации на финансовых рынках и в банковской сфере.

- удельный вес кредитного портфеля юридических лиц снизился я на 3,80% и составил 79,35%, при этом в абсолютном выражении объем кредитного портфеля также увеличился на 11 551 693 тыс. руб. (137,40%) и составил 42 440 420 тыс. руб.

В таблице 22 представлены объемы просроченной задолженности Альфа-Банку.

Таблица 22. Объемы просроченной задолженности Альфа-Банку, тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	01.01.14
1	Просроченная задолженность по физ. лицам	38312	57843	184580
2	Просроченная задолженность по юр. лицам	147028	334367	645094
3	Просроченная задолженность по кредитному портфелю	185340	380841	837789

В таблице 23 и на рисунке 8 представлено соотношение просроченной и текущей задолженности ОАО Альфа-Банк.

Таблица 23. Соотношение просроченной и текущей задолженности Альфа-Банка, %

№ п/п	Наименование статьи	01.01.12	01.01.13	Изм-ние за 2012	01.01.14	Изм-ние за 2013	Изм-ние за 2012-2013
1	Уровень просроченной задолженности по кредитам физ. лицам	0,62	0,65	0,03	1,69	1,04	1,07
2	Уровень просроченной задолженности по кредитам юр. лицам	0,48	0,76	0,76	1,52	0,76	1,05
3	Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю	1,09	1,41	1,80	3,21	1,80	2,12

На 1.01.12 г. просроченная задолженность по кредитному портфелю составила 185 млн. руб., удельный вес просроченной задолженности в структуре общей ссудной задолженности составил 1,09%.

Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, на 1.01.12 г. составила38 млн. руб., ее удельный вес в структуре ссудной задолженности по физическим лицам составил 0,62%.

Рис. 8. Динамика доли просроченной задолженности, %

На 1.01.12 г. уровень просроченной задолженности по кредитам, предоставленным юридическим лицам составил 0,48.

К 1.01.14 г. объем просроченной задолженности по кредитному портфелю увеличился на 837 млн. руб. (в 4,5 раза) и составил 837 млн. руб., при этом удельный вес просроченной задолженности в структуре обшей ссудной задолженности увеличился на 1,07% и составил 3,21%.

Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам к 1.01.14 г. увеличилась на 146 млн. руб. (в 4,8 раза) и составила184 млн. руб., при этом ее удельный вес увеличился на 1,07% и составила 1,69%. Однако доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц Банка значительно ниже среднего уровня аналогичного показателя по ТОР 30, ТОР 10, Сбербанка, а также общероссийского показателя по банковской системе (6,8%).

Просроченная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам, за 2 года увеличилась и составила 645 млн. руб., при этом ее удельный вес в структуре ссудной задолженности по юридическим лицам увеличился и составил 1,52%.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции анализа активов ОАО Альфа-Банк.

Положительные тенденции:

- увеличение объема активов в течение двух лет;

- увеличение объема и доли работающих активов банка;

- увеличение коэффициента покрытия активов за счет резервов;

- увеличение резервов на возможные потери;

- увеличение доходности работающих активов банка;

- увеличение процентных доходов банка за два года.

Отрицательные тенденции:

- снижение коэффициента соотношения иммобилизации к работающим активам;

- значительное снижение доходности кредитов, предоставленных кредитным организациям.

2.6 Анализ экономических нормативов и ликвидности ОАО Альфа-Банк

В таблице 25 и на рисунке 9 представлен анализ экономических нормативов ОАО Альфа-Банк

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) характеризует достаточность капитала для покрытия кредитного и рыночного рисков, согласно российскому законодательству. Для коммерческих банков, величина капитала которых более 5 млн. евро, минимальное значение показателя составляет 10%. На 1.01.12 г. норматив достаточности капитала Альфа-Банка составил 1,7%, к 1.01.14 г. он увеличился на 4,4% и составил 21,1%.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2), рассчитываемый как отношение суммы высоколиквидных активов к обязательствам по счетам до востребования, характеризует запас ликвидных средств на конкретный момент времени относительно обязательств, которые могут быть востребованы одномоментно.

Норматив мгновенной ликвидности Альфа-Банка на 1.01.12 г. составил 31,1%, к 1.01.14 г. он увеличился на 10,2% и составил 41,3%. В динамике наблюдается тенденция снижения данного показателя, однако он превышает минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности, равное 15%.

Таблица 25. Анализ экономических нормативов ОАО Альфа-Банк, %

№	Показатель	Значение	Изменение	Норматив
		01.01.12	01.01.13	01.01.14	2012	2013
1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1	11,7	10,4	21,1	-1,3	10,7	min 10-11%
2	Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2	31,1	93,5	41,3	62,4	-52,2	min 15%
3	Норматив текущей ликвидности банка - Н3	55,5	81,1	76,1	25,6	-5,0	min 50%
4	Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4	87,8	103,8	87,7	16,0	-16,1	max 120%
5	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков - Н6	21	23,1	17,0	2,1	-6,1	max 25%
6	Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7	267,8	443,1	194,5	175,3	-248,6	max 800%
7	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12	0	0	0,0	0,0	0,0	max 25%

Коэффициент текущей ликвидности банка (Н3) показывает, насколько сбалансированы активы и пассивы банка на ближайший месяц, насколько грамотно была спланирована структура источников и вложений на краткосрочную перспективу.

Рис. 9. Рост экономических нормативов

Норматив текущей ликвидности Альфа-Банка на 1.01.12 г. составил 55.5%, а к 1.01.14 г. он увеличился на 20,6% и составил 76,1%(при минимально допустимом значении норматива, равном 50%).

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив долгосрочной ликвидности Альфа-Банка на 1.01.12 г. составил 87,8%, а к 1.01.14 г. он снизился на 0,1% и составил 87,7%.

Существующая в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом различных будущих временных периодов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его возможного возникновения.

При оценке средне и долгосрочной ликвидности Банк соблюдает принцип осторожности, согласно которому, предполагается наиболее раннее наступление сроков исполнения обязательств по заключенным соглашениям и наиболее позднее - требований.

В 2013 г. требования к уровню риска ликвидности, установленные Банком России (нормативы Н2, Н3 и Н4), Банком выполнялись, активы и пассивы по срокам были достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.

Количественная величина риска ликвидности в течение 2013 года оставалась приемлемой. В условиях финансового кризиса Банка, трудности с ликвидностью, усугубляющиеся уязвимостью розничных депозитов, были компенсированы привлечением ресурсов Банка России.

Однако в 2013 г. политика Банка была ориентирована на снижение зависимости ресурсной базы от государственного финансирования, расширение клиентской базы и привлечение средств во вклады. Так, если в начале 2013 г. средства Банка России составляли более 20% источников фондирования, то в конце 2013 г. - не более 0,5%. В целом ресурсная база достаточно диверсифицирована по источникам, с некоторым преобладанием средств населения во вкладах. Банк обладает адекватным уровнем ликвидных активов, представленных денежными средствами и инструментами денежного рынка. Риск рефинансирования невысок.

В ходе анализа экономических нормативов и ликвидности ОАО Альфа-Банк были выявлены следующие положительные тенденции:

- увеличение норматива достаточности капитала (Н1);

- соответствие нормативов банка допустимым значениям.

При этом следует отметить снижение нормативов ликвидности.

2.7 Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности банка

В таблице 26 представлен анализ динамики доходов и расходов Альфа-Банка.

Процентные доходы Альфа-Банка за 2 года увеличились на 21,0% и составили 74 330 793 тыс. руб., это произошло за счет увеличения объемов активов банка, а также за счет работы над повышением их доходности. Процентные расходы банка также увеличились на 29,8% и составили 39 272 321 тыс. руб. Это произошло преимущественно за счет увеличения расходов по средствам, привлеченным от кредитных организаций, и по выпущенным долговым обязательствам.

Таблица 26. Анализ динамики доходов и расходов ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Показатель	Значение	Темп роста, %
		2012	2013
1	Процентные доходы	61452727	74330793	121,0
2	Процентные расходы	30248042	39272321	129,8
3	Комиссионные доходы	11347092	12312106	108,5
4	Комиссионные расходы	1893272	2287326	120,8

Комиссионные доходы банка за 2 года увеличились на 8,5% и составили 12 312 106 тыс. руб., Рост комиссионных доходов связан с получением доходов от внешнеэкономической деятельности, брокерского обслуживания и от валютообменных операций с юридическими и физическими лицами, рост доходов по которым вызвал повышенный спрос на обмен валюты, спровоцированный в начале года девальвацией рубля, тем самым положительно отразившийся на доходах. Комиссионные расходы повысились на 20,80% и составили 2 287 326 тыс. руб.

В таблице 27 представлен анализ прибыли Альфа-Банка.

Таблица 27. Анализ прибыли ОАО Альфа-Банк, тыс. руб.

№ п/п	Показатель	Значение	Темп роста, %
		2012	2013
1	Процентная маржа (чистый процентный доход)	31204685	35058472	112,35
2	Чистый комиссионный доход	9453820	10024780	106,04
3	Прибыль до налогообложения	40658505	45083252	110,88
4	Чистая прибыль	35041009	24885846	71,02

Чистый процентный доход банка за 2 года повысился на 12,4% и составил 35 058 472 тыс. руб., это произошло вследствие снижения процентных расходов банка.

В течение двух лет наблюдается прибыльная деятельность, так как и прибыль до налогообложения и чистая прибыль имеют положительное значение.

Однако в динамике наблюдается тенденция снижения прибыли. Так, в 2013 году по сравнению с 2012 годом чистая прибыль снизилась на 29% и составила 24 885 846 тыс. руб.

Положительное влияние на финансовый результат в отчетном году оказали чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, доходы от валютных операций и прочие доходы.

В таблице 28 представлен анализ СПРЭДа прибыли и коэффициента процентной маржи ОАО Альфа-Банк.

Таблица 28. Анализ СПРЭДа прибыли и коэффициента процентной маржи банка, %

№ п/п	Показатель	Значение	Изменение
		2012	2013
1	Процентная доходность работающих активов	11,97	12,83	0,85
2	Стоимость привлечения обязательств	10,94	13,38	2,44
3	СПРЭД прибыли	1,03	-0,55	-1,58
4	Коэффициент процентной маржи (по работающим активам)	6,23	6,35	0,12
5	Коэффициент процентной маржи (по активам)	5,45	5,61	0,16

Процентная доходность работающих активов Альфа-Банка за 2 года увеличилась на 0,85% и составила 12,83%. Это связано с увеличением доходности составляющих работающих активов:

- доходность вложений в ценные бумаги увеличилась на 0,01% и составила 6,17%;

- доходность кредитных операций банка (кредитов клиентов) увеличилась на 1,04% и составила 12,88%.

Увеличение доходности работающих активов связано с увеличением средних остатков работающих активов и ростом процентных доходов по ним.

Стоимость привлечения обязательств увеличилась на 2,44% и составила 13,38%. Это связано с тем, что темпы роста процентных расходов превышают темпы роста обязательств в связи с удорожанием привлеченных средств.

СПРЭД прибыли за 2 года снизился на 1,58% и составил -0,55%. Это обусловлено превышением темпов роста процентных расходов над процентными доходами банка.

Коэффициент процентной маржи по активам увеличился на 0,16% и составил 5,61%, что свидетельствует о повышении доходности активов банка.

В таблице 29 и на рисунке представлен анализ показателей рентабельности ОАО Альфа-Банк.

Таблица 29. Анализ рентабельности банковской деятельности, %

№ п/п	Показатель	Значение	Изменение
		2011	2012
1	Рентабельность активов	6,12	3,98	-2,14
2	Рентабельность работающих активов	6,99	4,51	-2,49
3	Рентабельность капитала	64,98	37,29	-27,69

Рентабельность активов Альфа-Банка сократилась на 2,14% и составила 3,98%, это связано со снижением прибыли банка и ростом активов.

Рентабельность капитала снизилась на 27,69% и составила 37,29%, что обусловлено ростом собственных средств в связи с увеличением уставного капитала банка и снижением прибыли Альфа-Банка.

В ходе анализа выявлены положительные и отрицательные тенденции, анализа финансовых результатов и рентабельности деятельности ОАО Альфа-Банк.

Положительные тенденции

- рост процентных доходов банка за два года;

- рост комиссионных доходов банка;

- снижение комиссионных расходов банка;

- увеличение доходности работающих активов;

Отрицательные тенденции

- рост процентных расходов банка за два года;

- снижение чистого процентного дохода банка;

- значительное снижение прибыли (за счет увеличения резервов на возможные потери);

- увеличение стоимости привлечения обязательств;

- снижение СПРЭДа прибыли за 2 года;

- сокращение коэффициента процентной маржи по активам;

- сокращение рентабельности активов и капитала.

Итак, 2012 и 2013 годы стали периодом важнейших перемен в мировых и отечественных экономических взаимоотношениях, временем проверки на жизнестойкость фундаментальных основ деятельности современной кредитно-финансовой системы, способности государства и менеджмента коммерческих структур принимать оптимальные решения и адекватно реагировать на происходящие события.

Альфа-Банк, являясь ведущим региональным кредитно-финансовым институтом, доказал, что даже в условиях экономической нестабильности можно динамично развиваться, осваивая новые рынки, расширяя спектр услуг, повышая технологичность и качество обслуживания клиентов.

Среди основных событий анализируемых лет стало увеличение валюты баланса Альфа-Банка на 104 540 347 тыс. руб. (21,76%), которая на 1.01.14 г. составила 584 986 137 тыс. руб. и капитала банка на 25 622 215 тыс. руб. (49,5%), который на 1.01.14 г. составил 77 340 250 тыс. руб.

Увеличение капитала банка дает возможность получения дополнительной государственной поддержки, что позволит еще больше увеличить ресурсную базу и значительно усилить позиции данной кредитной организации.

В 2013 году Банк динамично расширял географию своей деятельности. Увеличена сеть отделений для состоятельных клиентов формата А-Клуб в Самаре, Екатеринбурге и Новосибирске. Подобный формат востребован в регионах, и Альфа-Банк будет увеличивать число отделений такого типа не только в Москве но и в других городах России.

Альфа-Банк продолжил работу на рынке кредитования физических лиц, сохраняя свою рыночную долю и в то же время повышая качество кредитного портфеля. Так, например, некоторая амортизация данного портфеля и консервативная политика в ипотечном кредитовании и автокредитовании позволила по итогам 2013 года получить розничный портфель с крайне узким уровнем проблемности. В то же время, активно развивался перспективный сегмент потребительского кредитования. Объём кредитов, выданных за год, увеличился в 1,6 раза.

Отдельно внимания заслуживает масштабный проект по интеграции в Альфа-Банк клиентской базы крупнейшего банка уральского региона - «Северная Казна». Это стало важным событием как для розничного так и для корпоративно - инвестиционного бизнеса. Благодаря этому он стал ведущей финансовой организацией данного региона.

3. Проблемы деятельности ОАО Альфа-Банк и направления их решения

3.1 Современное состояние банковского сектора России. Обзор банковского рынка Уральского региона

В 2012 г. российская экономика и ее финансовый сектор преодолевали последствия финансово-экономического кризиса. Основным внешним источником угроз финансовой стабильности оставалась неблагоприятная конъюнктура мировых товарных и финансовых рынков. Продолжился циклический спад в экономике многих зарубежных стран.

Количество банков в России последнее время постоянно снижается. В конце года и с учетом финансового кризиса вопрос о численности банков является вполне уместным и актуальным. По данным Банка России по состоянию на 1.01.13 г. количество банков России составило - 1058, из них 438 (42%) можно твердо отнести к числу мелких банков, так как размер уставного капитала их не превышает 150 млн. руб. Из общего количества банков России 522 или 49,3% зарегистрированы в Москве.

С момента острой фазы кризиса, то есть с сентября 2011 года, Центральный Банк отозвал лицензии у 61 банка России, из них на территории Урала и Западной Сибири (десять субъектов федерации) - у 11. С Московского рынка ушло 36 банков, а на все остальные субъекты федерации пришлось 14 учреждений.

По прогнозу директора департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ Михаила Сухова число банков России к концу 2013 года сократится до 940-960. По консолидации этот год ожидается одним из наиболее заметных среди последних лет.