Ограничивается отраженная блесткость на рабочих поверхностях (экран, стол, клавиатура и др.) за счет правильного выбора типов светильников и расположения рабочих мест по отношению к источникам естественного и искусственного освещения, при этом яркость бликов на экране ПЭВМ не превышает 40 кд/м2 и яркость потолка не превышает 200 кд/м2. Показатель ослепленности для источников общего искусственного освещения в производственных помещениях не более 20.

Яркость светильников общего освещения в зоне углов излучения от 50 до 90 градусов с вертикалью в продольной и поперечной плоскостях составляет не более 200 кд/м2, защитный угол светильников составляет не менее 40 градусов. Светильники местного освещения имеют не просвечивающий отражатель с защитным углом не менее 40 градусов.

В качестве источников света при искусственном освещении применяют преимущественно люминесцентные лампы типа ЛБ и компактные люминесцентные лампы (КЛЛ). При устройстве отраженного освещения в производственных и административно-общественных помещениях допускается применение металлогалогенных ламп. В светильниках местного освещения допускается применение ламп накаливания, в том числе галогенные.

Для освещения помещений с ПЭВМ применяют светильники с зеркальными параболическими решетками, укомплектованными электронными пуско-регулирующими аппаратами (ЭПРА). Допускается использование многоламповых светильников с электромагнитными пуско-регулирующими аппаратами (ЭПРА), состоящими из равного числа опережающих и отстающих ветвей. Применение светильников без рассеивателей и экранирующих решеток не допускается. При отсутствии светильников с ЭПРА лампы многоламповых светильников или рядом расположенные светильники общего освещения вклют на разные фазы трехфазной сети.

Общее освещение при использовании люминесцентных светильников выполняется в виде сплошных или прерывистых линий светильников, расположенных сбоку от рабочих мест, параллельно линии зрения пользователя при рядном расположении видеодисплейных терминалов. При периметральном расположении компьютеров линии светильников располагаются локализовано над рабочим столом ближе к его переднему краю, обращенному к специалисту.

Все поле зрения освещено достаточно равномерно - это основное гигиеническое требование. Иными словами, степень освещения помещения и яркость экрана компьютера примерно одинаковы, так как яркий свет в районе периферийного зрения значительно увеличивает напряженность глаз и, как следствие, приводит к их быстрой утомляемости.

Окна в помещении располагаются на северо-восточной стороне и на восточной сторонах здания. В помещении используются светильники серии ЛВО 19-4х18-001 с 4-мя люминесцентными лампами ЛБ-18 мощностью 18Вт. Освещение - общее равномерное.

Параметры освещенности полностью соответствуют нормам СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03.

Параметры микроклимата могут меняться в широких пределах, в то время как необходимым условием жизнедеятельности человека является поддержание постоянства температуры тела благодаря терморегуляции, т.е. способности организма регулировать отдачу тепла в окружающую среду. Принцип нормирования микроклимата - создание оптимальных условий для теплообмена тела человека с окружающей средой.

Вычислительная техника является источником тепловыделений, что может привести к повышению температуры и снижению относительной влажности в помещении. В помещениях, где установлены компьютеры, соблюдаться определенные параметры микроклимата. В санитарных нормах и правилах СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03 установлены величины параметров микроклимата, создающие комфортные условия. Эти нормы устанавливаются в зависимости от времени года, характера трудового процесса и характера производственного помещения Работы, выполняемые специалистами кредитного отдела, по энергозатратам СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03 относятся к категории лёгких 1 а. (таблица 16).

Таблица 16. - Параметры микроклимата для помещений, где установлены компьютеры:

Период года	Параметр микроклимата	Величина
Холодный	Температура воздуха в помещении Относительная влажность Скорость движения воздуха	22…24°С 40…60% до 0,1м/с
Теплый	Температура воздуха в помещении Относительная влажность Скорость движения воздуха	23…25°С 40…60% 0,1…0,2м/с

Нормы подачи свежего воздуха в помещения, где расположены компьютеры, приведены в таблице 17.

Таблица 17. - Нормы подачи свежего воздуха в помещения, где расположены компьютеры.

Характеристика помещения	Объемный расход подаваемого в помещение свежего воздуха, м3 /на одного человека в час
Объем до 20м3 на человека 20…40м3 на человека Более 40м3 на человека	Не менее 30 Не менее 20 Естественная вентиляция

Для обеспечения комфортных условий используются как организационные методы (рациональная организация проведения работ в зависимости от времени года и суток, чередование труда и отдыха), так и технические средства (вентиляция, кондиционирование воздуха, отопительная система).

Помещение, в котором располагается кредитный отдел ОАО "Сбербанк России" ОСБ № 6984/0292 соответствует установленным параметрам микроклимата.

Электромагнитное и ионизирующее излучения. Большинство ученых считают, что как кратковременное, так и длительное воздействие всех видов излучения от экрана монитора не опасно для здоровья персонала, обслуживающего компьютеры.

Временные допустимые значения параметров неионизирующих электромагнитных излучений от монитора компьютера представлены в таблице 18.

Таблица 18. - Временные допустимые значения параметров неионизирующих электромагнитных излучений (в соответствии с СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03)

Наименование параметров	ВДУ ЭМП
Напряженность электрического поля	в диапазоне частот 5 Гц - 2 кГц	25 В/м
	в диапазоне частот 2 кГц - 400 кГц	2,5 В/м
Плотность магнитного потока	в диапазоне частот 5 Гц - 2 кГц	250 нТл
	в диапазоне частот 2 кГц - 400 кГц	25 нТл
Электростатический потенциал экрана видеомонитора	500 В

Эргономика рабочих мест. Рабочее место и взаимное расположение всех его элементов соответствует антропометрическим, физическим и психологическим требованиям. Большое значение имеет также характер работы. В частности, при организации рабочего места специалиста соблюдены следующие основные условия: оптимальное размещение оборудования, входящего в состав рабочего места и достаточное рабочее пространство, позволяющее осуществлять все необходимые движения и перемещения.

Эргономическими аспектами проектирования видеотерминальных рабочих мест, в частности, являются: высота рабочей поверхности, размеры пространства для ног, требования к расположению документов на рабочем месте, характеристики рабочего кресла, требования к поверхности рабочего стола, регулируемость элементов рабочего места. Главными элементами рабочего места кредитного инспектора являются стол и кресло. Основным рабочим положением является положение сидя. Рабочая поза сидя вызывает минимальное утомление кредитного инспектора. Рациональная планировка рабочего места предусматривает четкий порядок и постоянство размещения предметов, средств труда и документации. То, что требуется для выполнения работ чаще, расположено в зоне легкой досягаемости рабочего пространства.

Моторное поле - пространство рабочего места, в котором могут осуществляться двигательные действия человека.

Максимальная зона досягаемости рук - это часть моторного поля рабочего места, ограниченного дугами, описываемыми максимально вытянутыми руками при движении их в плечевом суставе.

Оптимальная зона - часть моторного поля рабочего места, ограниченного дугами, описываемыми предплечьями при движении в локтевых суставах с опорой в точке локтя и с относительно неподвижным плечом.

Рисунок 4.1 - Зона досягаемости рук в горизонтальной плоскости

Оптимальное размещение предметов труда и документации в зонах досягаемости:

- дисплей размещается в зоне а (в центре);

- системный блок размещается в предусмотренной нише стола;

- клавиатура - в зоне г/д;

- "мышь" - в зоне в справа;

- сканер в зоне а/б (слева);

- принтер находится в зоне а (справа);

-

документация необходимая при работе - в зоне легкой досягаемости ладони - в. В выдвижных ящиках стола литература, неиспользуемая постоянно.

Рисунок 4.2 - Размещение основных и периферийных составляющих ПК

На рисунке показан пример размещения основных и периферийных составляющих ПК на рабочем столе кредитного инспектора.

1 - сканер, 2 - монитор, 3 - принтер, 4 - поверхность рабочего стола, 5 - клавиатура, 6 - манипулятор типа "мышь".

Для комфортной работы стол специалиста отвечает следующим требованиям:

- высота стола выбрана с учетом возможности сидеть свободно, в удобной позе, при необходимости опираясь на подлокотники;

- нижняя часть стола сконструирована так, чтобы специалист мог удобно сидеть, не был вынужден поджимать ноги;

- поверхность стола обладает свойствами, исключающими появление бликов в поле зрения специалиста;

- конструкция стола предусматривает наличие выдвижных ящиков (не менее 3 для хранения документации, листингов, канцелярских принадлежностей).

- высота рабочей поверхности находится в пределах 680-760 мм. Высота поверхности, на которую устанавливается клавиатура, составляет около 650 мм.

Большое значение придается характеристикам рабочего кресла. Так, высота сиденья над уровнем пола находится в пределах 420-550 мм., данные характеристики отвечают рекомендованным значениям. Поверхность сиденья мягкая, передний край закругленный, а угол наклона спинки - регулируемый.

Положение экрана определено на рабочем месте кредитного инспектора следующим образом:

- расстоянием считывания (0,6…0,7 м);

- углом считывания, направлением взгляда на 20 ниже горизонтали к центру экрана, причем экран перпендикулярен этому направлению.

Большое значение также придается правильной рабочей позе пользователя. При неудобной рабочей позе могут появиться боли в мышцах, суставах и сухожилиях. Требования к рабочей позе пользователя следующие:

- голова не наклонена более чем на 20;

- плечи расслаблены;

- локти - под углом 80-100;

- предплечья и кисти рук - в горизонтальном положении.

Причина неправильной позы пользователей может быть обусловлена следующими факторами: нет хорошей подставки для документов, клавиатура находится слишком высоко, а документы - низко, некуда положить руки и кисти, недостаточно пространство для ног. На предприятии предприняты все возможные условия для того что бы работнику было комфортно.

Во время пользования компьютером монитор установлен на расстоянии 50-60 см от глаз.

Анализируя представленную информацию определяющую состояние рабочего места специалиста кредитного отдела в соответствии с нормативными требований организации рабочего места, можно сделать вывод о соответствии организации рабочих мест ОАО "Сбербанк России" ОСБ № 6984/0292 установленным требованиям.

Как уже было неоднократно отмечено, при работе с персональным компьютером очень важную роль играет соблюдение правильного режима труда и отдыха. В противном случае у персонала отмечаются значительное напряжение зрительного аппарата с появлением жалоб на неудовлетворенность работой, головные боли, раздражительность, нарушение сна, усталость и болезненные ощущения в глазах, в пояснице, в области шеи и руках.

В таблице представлены сведения о регламентированных перерывах, которые необходимо делать при работе на компьютере, в зависимости от продолжительности рабочей смены, видов и категорий трудовой деятельности с ВДТ (видеодисплейный терминал) и ПЭВМ (в соответствии с СанПиН 2.2.2 /2.4.1340-03 "Гигиенические требования к персональным электронно-вычислительным машинам и организации работ"). Отметим, что представленные требования в полном объеме соответствуют заявленным нормам.

Таблица 13. - Время регламентированных перерывов при работе на компьютере

Категория работы с ВДТ или ПЭВМ	Уровень нагрузки за рабочую смену при видах работы с ВДТ	Суммарное время регламентированных перерывов, мин
	Группа А, количество знаков	Группа Б, количество знаков	Группа В, часов	При 8-часовой смене	При 12-часовой смене
I	до 20000	до 15000	до 2,0	50	80
II	до 40000	до 30000	до 4,0	70	110
III	до 60000	до 40000	до 6,0	90	140

В соответствии со СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03 все виды трудовой деятельности, связанные с использованием компьютера, разделяются на три группы:

группа А: работа по считыванию информации с экрана ВДТ или ПЭВМ с предварительным запросом;

группа Б: работа по вводу информации;

группа В: творческая работа в режиме диалога с ЭВМ.

Эффективность перерывов повышается при сочетании с производственной гимнастикой или организации специального помещения для отдыха персонала с удобной мягкой мебелью, аквариумом, зеленой зоной и т.п.

Работа кредитного инспектора относиться к работе категории А, работа по считыванию информации с экрана ВДТ или ПЭВМ с предварительным запросом. Для кредитного инспектора установлен 8 часовой рабочий день, следовательно, суммарное время регламентированных перерывов не менее 50 минут.

В Обществе как таковых регламентированных перерывов не установлено, работники, в том числе и кредитного инспектора самостоятельно организуют перерывы между рабочим временем.

Виброакустические параметры. Одним из неблагоприятных факторов производственной среды является высокий уровень шума, создаваемый печатными устройствами, оборудованием для кондиционирования воздуха, вентиляторами систем охлаждения в самих ЭВМ.

Для решения вопросов о необходимости и целесообразности снижения шума необходимо знать уровни шума на рабочем месте специалиста.

Уровень шума, возникающий от нескольких некогерентных источников, работающих одновременно, подсчитывается на основании принципа энергетического суммирования излучений отдельных источников:

(10)

где L_{i -} уровень звукового давления i-го источника шума;

n - количество источников шума.

Полученные результаты расчета сравнивается с допустимым значением уровня шума для данного рабочего места. Если результаты расчета выше допустимого значения уровня шума, то необходимы специальные меры по снижению шума. К ним относятся: облицовка стен и потолка зала звукопоглощающими материалами, снижение шума в источнике, правильная планировка оборудования и рациональная организация рабочего места специалиста.

Уровни звукового давления источников шума, действующих на специалиста на его рабочем месте представлены в таблице.

Таблица 20. - Уровни звукового давления различных источников

Источник шума	Уровень шума, дБ
Жесткий диск	40
Вентилятор	45
Монитор	17
Клавиатура	10
Принтер	45
Сканер	42

Обычно рабочее место специалиста оснащено следующим оборудованием: винчестер в системном блоке, вентилятор (ы) систем охлаждения ПК, монитор, клавиатура, принтер и сканер.

Подставив значения уровня звукового давления для каждого вида оборудования в формулу, получим:

L_?=10·lg (10⁴+10^4,5+10^1,7+10¹+10^4,5+10^4,2) =49,5 дБ

Полученное значение не превышает допустимый уровень шума для рабочего места специалиста, равный 50 дБ. И если учесть, что вряд ли такие периферийные устройства как сканер и принтер будут использоваться одновременно, то эта цифра будет еще ниже. Кроме того при работе принтера непосредственное присутствие специалиста необязательно, т.к. принтер снабжен механизмом автоподачи листов.

Электробезопасность

Уделяется особое внимание блокам и элементам, использующим высокое напряжение:

- источник питания компьютера;

- источники питания периферийных устройств (принтера и т.п.);

- розетки и выключатели, напряжение 220 В.

Эти блоки работают только при наличии защитных кожухов с соблюдением изоляции токонесущих элементов и применением технических средств защиты. Для исключения поражения людей электрическим током все приборы, используемые в процессе работы, заземлены.

Электропитание компьютеров и подключенного к ним периферийного оборудования осуществляется от одной фазы электросети 380/220 В (фаза-нуль). Компьютеры подключаются к сети питания с помощью трёхполюсных вилок заземленных с центральным контактом.

В целях электробезопасности установлены устройства автоматического отключения потребителя тока (АП50Б-3МТ У3-2 с IНОМ=10А) для трехфазных сетей, обеспечивающие электромагнитную и тепловую защиту. Устройства автоматически отключают потребитель тока при возникновении опасности короткого замыкания (между двумя фазами, между фазой и нулем) и превышении величины тока потребления.

Для обеспечения защиты от поражения электрическим током при прикосновении к металлическим нетоковедущим частям, которые могут оказаться под напряжением в результате повреждения изоляции, применяется защитное заземление.

Заземление корпуса ЭВМ обеспечено подведением заземляющей жилы к питающим розеткам. Сопротивление заземления 4 Ом, для электроустановок с напряжением до 1000 В.

Для обеспечения электробезопасности обслуживающий персонал проходит инструктаж по технике безопасности на рабочем месте и проверку знаний в квалификационной комиссии.

Во избежание поражения электрическим током не допускается:

- работа на неисправном электрооборудовании;

- работа при отсутствии надёжного заземления приборов;

- ремонт оборудования и вскрытие кожухов и корпусов при включённом напряжении питания.

Электростатические поля наиболее вредны для организма человек. Основным источником этих проблем, связанных с охраной здоровья людей, использующих в своей работе автоматизированные информационные системы на основе персональных компьютеров, являются дисплеи (мониторы), особенно дисплеи с электронно-лучевыми трубками. Они представляют собой источники наиболее вредных излучений, неблагоприятно влияющих на здоровье человека.

Уровни напряженности электростатических полей должны составлять не более 20 кВ/м. Напряженность электостатического поля - 15КВ/м. При повышенном уровне напряженности полей следует сократить время работы за компьютером, делать пятнадцатиминутные перерывы в течение полутора часов работы.

В отношении опасности поражения человека электрическим током существует три категории помещений:

- без повышенной опасности;

- с повышенной опасностью;

- особо опасные.

Помещение ОАО "Сбербанк России" ОСБ № 6984/0292 относится к категории помещений без повышенной опасности. Представим его характеристику:

- помещение является сухим с нормальной температурой и влажностью (до 60 %);

- полы помещения ток непроводящие;

Требования электробезопасности очень важны для работы ОАО "Сбербанк России" ОСБ № 6984/0292, в том числе и по причине регулярной работы специалиста с компьютерной техникой, которая непосредственно работает от электрической сети.

Применительно к компьютерной технике кредитный инспектор учитывает следующее - при использовании источников бесперебойного питания включенный источник выдает опасное для жизни напряжение 220 В, даже если он отсоединен от стационарной питающей сети.

Отметим, что здание, в котором находится офис ОАО "Сбербанк России" ОСБ № 6984/0292 используется электрическая проводка, имеющая отдельный заземляющий провод.

Проанализировав всю информацию о необходимых требованиях к рабочему месту сотрудника кредитного отдела и применив их при оценке фактического устройства работы кредитного инспектора ОАО "Сбербанк России" ОСБ № 6984/0292 можно сделать определенные выводы. Созданные условия обеспечивают комфортную работу. На основании изученной литературы по данной проблеме, были указаны оптимальные размеры рабочей поверхности стола, кресла, проведен выбор системы и расчет оптимального освещения производственного помещения, расчет уровня шума на месте работы. Соблюдение условий, определяющих оптимальную организацию рабочего места кредитного инспектора, позволит сохранить хорошую работоспособность в течение всего рабочего дня, повысит как в количественном, так и в качественном отношениях производительность труда специалиста.

Для поддержания микроклимата помещения используется принудительная вентиляция, кондиционирование воздуха, система отопления - центральное, канализация, от городских сетей.

Для обеспечения защиты от поражения электрическим током при прикосновении к металлическим нетоковедущим частям, которые могут оказаться под напряжением в результате повреждения изоляции, применяется защитное заземление.

В ОАО "Сбербанк России" ОСБ № 6984/0292 для освещенности помещений используется естественное боковое и искусственное комбинированное освещение: потолочные светильники дневного света и настольные лампы.

Способами защиты от пыли в организации являются нормальное функционирование систем вентиляции, кондиционирования воздуха; предварительные и периодические медицинские осмотры сотрудников, периодически влажная уборка помещений.

Для уменьшения случаев травматизма в ОАО "Сбербанк России" ОСБ № 6984/0292 проводятся инструктажи и занятия с персоналом по соблюдению мер безопасности при выполнении работ.

Заключение

Финансовые результаты деятельности коммерческого банка являются отражением целого комплекса внешних и внутренних факторов. Основная цель системы показателей финансовых результатов деятельности банков - всесторонняя комплексная оценка итогов деятельности банков, объективно отражающая происходящие в них процессы.

Деятельность банка, а, следовательно, и требования по учету и отчетности банков отличаются от требований, предъявляемых к другим коммерческим организациям. Необходимо отметить, что к финансовым результатам деятельности банка относятся доходы и расходы, что обусловлено спецификой деятельности банков, принятыми методами управления активами и пассивами, и, соответственно, методами расчета финансового результата по каждой сделке, услуге (продукту).

Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации по своим экономическим показателям, что в условиях экономической нестабильности он имеет преимущества в виде государственной поддержки и предельного доверия населения. При текущей нестабильности мировых финансовых рынков и роста стоимости заимствований важным фактором надежности банка является незначительная доля иностранного капитала в структуре фондирования (порядка 3%). Дополнительный фактор инвестиционной привлекательности акций Сбербанка связан с его ключевой ролью в российском банковском секторе, низкими политическими рисками, поддержкой со стороны основного акционера - Банка России.

При исследовании финансовых результатов деятельности банка мы руководствовались данными публикуемой формы бухгалтерской отчетности по российским стандартам бухгалтерской отчетности. Так же были затронуты и рассмотрены показатели работы головной организации Сбербанка в совокупности с дочерними организациями по международным стандартам финансовой отчетности.

Вторая глава посвящена в полной мере исследованию организационно-экономической характеристике Банка.

При исследовании Банка использовалась публикуемая форма бухгалтерской отчетности. Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле ежегодно сокращается, с 4,9% в 2011 году до 2,9% в 2013 году.

Аналогичная динамика снижения наблюдается и при рассмотрении показателя доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле. Отметим негативную тенденцию снижения прибыльности Банка, о чем свидетельствует снижение показателя рентабельности активов и рентабельности капитала.

Так в рентабельность активов в 2013 году составляет 2,2%, что меньше аналогичного показателя 2011 года на 1%. Рентабельность капитала снизилась за весь период исследования (2011 - 2013 гг.) на 7,2%, в связи с чем в 2013 году значение рассматриваемого показателя составляет 20,8% против 28% в 2011 году. Чистая процентная маржа - один из ключевых показателей деятельности банка, отражающий эффективность проводимых банком активных операций. Снижение данного показателя Банка за период исследования (2011 - 2013 гг.) с 6,4% до 5,9% является отрицательной тенденцией.

Сумма кредитов физических лиц в структуре кредитного портфеля за весь период исследования составляет 22 - 27% от общей величины предоставленных кредитов. При этом наиболее популярные кредиты среди населения - это потребительское кредитование и жилищные кредиты. Размер предоставленных кредитов при этом ежегодно увеличивается. При этом, Банком не проводится политика повышения процентных ставок, что так же дополнительно привлекает новых клиентов (заемщиков). Начиная с 2012 году активно увеличивается линейка розничного кредитования - кредитные карты. Наименьший удельный вес в структуре кредитов выданных физическим лицам приходится на автокредитование.

Одним из приоритетных видов кредитования выступает кредитование физических лиц, далее в настоящей работе предложим ряд мероприятий, направленных на повышение финансового результата деятельности Банка на примере совершенствования кредитования физических лиц. Среди которых:

- внедрение дополнительной услуги по сопровождению клиента при оформлении кредита;

- размещение сотрудников по автокредитованию и рекламы автокредитования в ведущих автосалонах города Пермь;

- снижение трудоемкости обработки анкетных данных заемщиков.

Оцененная сумма выгоды для ОАО Сбербанк УДО 6984/0292 при оказании содействия выбора страховой компании, оценочной компании, составления договора купли-продажи недвижимого имущества составит 450 тыс. руб в год.

За счет внедрения мероприятия по размещению сотрудников и рекламных стендов ОАО Сбербанка в ведущих автосалонах города Перми увеличился объем привлеченных клиентов, с учетом затрат на проведение данного мероприятия прибыль банка от процентов на конец 2019 года составит 85191 тыс. руб., что значительно повлияет на рост рентабельности ОАО Сбербанка

Окупаемость внедрения доработки сайта в части организации связи между потенциальным заемщиком, не являющимся клиентов банка и кредитным инспектором от экономии фонда рабочего времени только на формировании внутренних отчетов по использования составит 1,13 года или 14 календарных месяцев.

За счет использования данного мероприятия увеличился объем подачи заявок на кредиты, с учетом затрат на проведение данного мероприятия прибыль банка от процентов на конец 2019 года составит 424834 тыс. руб.

При этом отметим и организационный эффект от предложенного мероприятия:

­ Снижение рутинности работы сотрудника кредитного отдела;

­ Повышение эффективности работы сотрудника кредитного отдела;

­ Экономия фонда рабочего времени сотрудника;

­ Уменьшение количества документов, хранящихся на бумажном носителе, поскольку тот или иной отчет будет храниться непосредственно в программном продукте и будет доступен любому пользователя имеющим соответствующие права доступа при формировании отчета.

Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 05.05.2014, с изм. от 23.06.2014)

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 21.07.2014)

4. Федеральный закон 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 21.07.2014)

5. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (ред. от 21.07.2014)

6. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 21.07.2014)

7. Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (ред. от 05.05.2014)

8. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (ред. от 05.05.2014)

9. Федеральный закон от 22.07.2008 № 123-ФЗ "Технический регламент о требованиях пожарной безопасности" / СПС Консультант Плюс;

10. НПБ 105-03. Определение категории помещений, зданий и наружных установок по взрывопожарной и пожарной опасности / утв. Приказом МЧС России №314 от 18.06.03. М.: ФГУ ВНИИПО МЧС России, 2003;

11. Указ Президента РФ от 04.02.1994 N 236 "О государственной стратегии Российской Федерации по охране окружающей среды и обеспечению устойчивого развития" / СПС Консультант Плюс;

12. Приказ МЧС России от 12.12.2007 № 645 "Об утверждении норм пожарной безопасности "Обучение мерам пожарной безопасности работников организаций", Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 января 2008 г. N 10938/СПС Консультант Плюс;

13. Санитарно-эпидемиологические правила и нормативы СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03 "Гигиенические требования к персональным электронно-вычислительным машинам и организации работы" / СПС Консультант Плюс;

14. ГОСТ 12.1.030-84. ССБТ. Электробезопасность. Защитное заземление. Зануление. М.: ИПК Изд-во стандартов, 2001;

15. Альховая Е.В. Оценка экономической эффективности операционных процессов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2014. N 3. С.40 - 50.

16. Банковское дело: учебник / под ред. д. э. н., проф.Г. Г. Коробовой.2-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр, ИНФРА-М, - 2012. - 592 с.

17. Бизнес-энциклопедия "Платежные карты" / И.М. Голдовский, М.Ю. Гончарова, А.Н. Грачев и др.; ред. - сост.А.С. Воронин.2-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, - 2014. - 560 с.

18. Божор Ю.А. Претензионная работа по операциям с пластиковыми картами // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2014. - N 2. - С.40 - 49.

19. Головизнина Н.Э. Как оценить деятельность службы внутреннего контроля в банке // Внутренний контроль в кредитной организации. 2013. N 3. С.105 - 110.

20. Гребеник Т.В. Управление качеством кредитного портфеля // Банковское кредитование. 2014. N 4. С.37 - 45.

21. Гусева А.Л. Банки и клиенты: как сломать стереотипы // Банковский ритейл. - 2012. - N 1. - С.46 - 58.

22. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Профессора О.И. Лаврушина.3-е издание дополненное и переработанное - М.: КНОРУС, - 2010г.

23. Дудка А.Б., Борисова Н.К., Алексахин А.В., Чубак М.П., Ревенков П.В. Уступит ли интернет-банкинг свои позиции мобильному банкингу? // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2013. - N 2. - С.8 - 11.

24. Национальная платежная система. Бизнес-энциклопедия / В.В. Адрианов, М.Я. Букирь, С.А. Бутенко и др.; ред. - сост.А.С. Воронин. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, - 2013. - 424 с.

25. Лапкина М.Г., Пожарный А.Г., Якимкин В.Н., Корнеев М.В. Эффективность деятельности банка - это объект внутреннего аудита? // Внутренний контроль в кредитной организации. 2014. N 2. С.8 - 13.

26. Пашков Р.В. Бизнес-планирование деятельности банка // Управление в кредитной организации. 2013. N 3. С.13 - 21.

27. Пашков Р. Управленческая отчетность в банке // Бухгалтерия и банки. 2014. N 9. С.34 - 41.

28. Пашков Р. Менеджмент стратегического планирования в банке // Бухгалтерия и банки. 2014. N 4. С.50 - 58.

29. Пушкина И.Г. Методология моделирования кредитных и депозитных продуктов: практические приложения // Банковское кредитование. 2012. N 3. С.58 - 74; N 4. С.57 - 75.

30. Карашев К.В. Арбитражная практика при расчетах платежными поручениями // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2011. - N 4. - С.9 - 19.

31. Князев А.Л. Особенности налогообложения операций по привлечению и размещению денежных средств // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2012. N 7. С.33 - 43.

32. Крашенинников Н.В., Кенигсберг Р.Б., Феденков Д.С., Тетерин В.Д., Макаренко Л.М., Кузьмин М.М., Сороко А.И. Какие параметры используются сегодня для оценки финансовой устойчивости банков? // Управление в кредитной организации. 2014. N 2. С.8 - 13.

33. Слободняк И.А. Принципы оценки эффективности деятельности учреждения // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2014. N 16. С.20 - 28; N 17. С.28 - 36.

34. Туркина А.Е. Риск-ориентированный внутренний контроль в системе корпоративного управления банком // Управление в кредитной организации. 2013. N 3. С.33 - 44.

35. Ушанов А. В неравной борьбе за клиента. Оптимизация бизнес-процесса привлечения и сопровождения банком клиентов сегмента среднего и крупного бизнеса // Бухгалтерия и банки. 2014. - N 5. - С.30 - 36.

36. Финансы и кредит: Пособие для сдачи экзамена / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, - 2010 г

37. Шаталов А.Н. Кредитный анализ: решение сложных вопросов // Банковское кредитование. 2013. N 5. С.70 - 80.

38. Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. - М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2012

39. Шевчук Д.А. Кредиты физическим лицам. - М.: АСТ: Астрель, 2012.

40. Шевчук Д.А. Основы банковского дела: Конспект лекций. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2012.

41. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: ИНФРА-М, 2013, 362 с.

42. Шестакова Е.В. Выплата зарплаты на банк-карту // Практическая бухгалтерия. 2012. - N 9. - С.49 - 51.

43. Швецов Ю.Г., Мартенс А.А. Депозитные и электронные деньги: специфика и принципиальные отличия // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2014. - N 5. - С.16 - 20.

44. Шишкин А.К., С.С. Вартанян, В.А. Микрюков "Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях" М: Инфра-М, 2007

45. Шкрябин С.М. "Банковское дело"/Учебник - М., 2008г.

46. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Дашков и К., 2010, 318 с.

47. Щербакова Н.Ф. Финансовая устойчивость и диагностика возможного банкротства организации // Аудиторские ведомости. - 2014. - №8. - С.11-18

48. МСФО 30. Раскрытие информации в финансовой отчетности банков и аналогичных финансовых институтов

49. Шубина Л.В. Внедрение пластиковых карт при осуществлении операций с бюджетными средствами (на примере Казначейства Франции) // Международный бухгалтерский учет. 2013. - N 39. - С.51 - 54.

50. Официальный сайт Сбербанк России / [Электронный ресурс] режим доступа http://www.sberbank.ru/khantymansi/ru/person/

51. Официальный сайт банка ВТБ 24/[Электронный ресурс] режим доступа http://www.vtb24.ru/personal/Pages/default. aspx? geo=hanty-mansiysk

52. Официальный сайт Росслельхозбанк / [Электронный ресурс] режим доступа http://www.rshb.ru/

53. Официальный сайт ОАО "АльфаСтрахование" / [Электронный ресурс] режим доступа http://www.alfastrah.ru/

54. Официальный сайт СОАО "ВСК" / [Электронный ресурс] режим доступа http://www.vsk.ru/

55. Официальный сайт ОСАО "Ингосстрах" / [Электронный ресурс] режим доступа http://www.ingos.ru/ru/

56. Финансовая отчетность ОАО "Сбербанк России" за 2012 год / [Электронный ресурс] режим доступа http://www.sberbank.ru/perm/ru/investor_relations/disclosure/annual_reports/

57. Финансовая отчетность ОАО "Сбербанк России" за 2013 год / [Электронный ресурс] режим доступа http://www.sberbank.ru/perm/ru/investor_relations/disclosure/annual_reports/

Приложение А

Основные показатели оценки доходов и расходов коммерческого банка

Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечание
Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода	Комиссионные доходы/Процентные доходы	Оценивает соотношение безрискового и рискового дохода банка	Чем выше значение данного показателя, тем лучше для стран с переходной экономикой и нестабильностью финансового рынка
Соотношение процентных доходов и расходов	Процентные доходы/Процентные расходы	Оценивает способность банка получать прибыль от основной деятельности	Чем выше, тем лучше
Коэффициент эффективности затрат	Доходы всего/Расходы всего	Оценивает эффективность банка в целом, способность покрывать накладные расходы	Чем выше, тем лучше
Коэффициент безрискового покрытия расходов	Комиссионные доходы/Расходы всего	Показывает, насколько безрисковый доход покрывает совокупные расходы банка	Чем выше, тем ниже риск получения убытка
Коэффициент использования доходов на содержание аппарата управления	(Фонд оплаты труда+Прочие затраты на содержание аппарата управления) /Доходы всего	Отражает относительную эффективность затрат банка на содержание аппарата управления	Показатель используется как критерий материального стимулирования сотрудников
Операционная эффективность	Операционные доходы/Операционные расходы	Характеризует уровень покрытия операционных расходов операционными доходами	Должен стремиться к единице

Размещено на Allbest.ru