Совершенствование процесса управления ликвидностью в ОАО КБ "ИВАНОВО"

6,9

-49384

-42,6

-3,7

3. Чистая ссудная

задолженность в т.ч :

1550078

75,7

1373721

81,9

176357

12,8

-6,2

3.1 Депозиты в Банке России

57000

2,8

161000

9,6

-104000

-64,6

-6,8

4. Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы

8165

0,4

8759

0,5

-594

-6,8

-0,1

5. Прочие активы

28690

1,4

20604

1,2

8086

39,2

0,2

Валюта баланса (нетто)

2047684

100

1677979

100

369705

22,0

-

Совокупный объем работающих активов (вложения в ценные бумаги, чистая ссудная задолженность) на 01.01.2014 г. достиг 1616691 тыс.руб., доля работающих активов в валюте баланса банка на отчетную дату составила 79,0%.

На 01.01.2013 г. основную долю в структуре баланса банка традиционно занимают показатели чистой ссудной задолженности (75,7%), ликвидные активы - денежные средства в кассе банка и на корреспондентских счетах (19,3%), вложения в ценные бумаги (3,2%). Изменения в структуре активов банка обусловлены значительным увеличением доли ликвидных активов, их доля выросла на 9,8%, в абсолютном выражении средства на корсчетах и в кассе банка увеличились на 235240 тыс.руб. Доля чистой ссудной задолженности в структуре баланса снизилась на 6,2%, хотя в отчетном периоде наблюдался существенный рост ссудной задолженности на 176357 тыс.руб., темп прироста ссудной задолженности составил 12,8%. Кроме того, произошло и снижение доли ценных бумаг на 3,7%, в абсолютном выражении портфель ценных бумаг в 2013 г. уменьшился на 49384 тыс.руб. Незначительные изменения претерпели такие статьи баланса, как основные средства (снижение на 594 тыс.руб.) и прочие активы (рост на 8086 тыс.руб.).

По состоянию на 01.01.2014г. 2,8% активов банка (57000 тыс.руб.) размещены на депозитах в Банке России. ОАО КБ «ИВАНОВО» часть ресурсов стабильно размещает в депозиты Банка России до востребования - наиболее надежные и ликвидные активы.

Объем вложений в ценные бумаги на 01.01.2014 г. составил 66613 тыс.руб., портфель ценных бумаг полностью составляют финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Риски по данному виду активов диверсифицированы: вложения произведены в ценные бумаги различных эмитентов. Динамика и структура чистой ссудной задолженности приведена в таблице 7.

Таблица 7 - Динамика и структура чистой ссудной задолженности

Наименование показателя	01.01.14 тыс. руб.	Доля %	01.01.13 тыс. руб.	Доля %	Изменение
					Тыс. руб.	Темп прироста %	Изм. доли п.п.
1. Чистая срочная ссудная задолженность в т. ч.	1446270	93,30	1272357	92,62	173913	13,7	0,68
1.1. Кредиты и депозиты, размещенные в кредитных организацияхи ЦБ РФ	57510	3,71	161541	11,76	-104031	-64,4	-8,05
1.2. Кредиты, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	1023249	66,01	864724	62,95	158525	18,3	3,07
1.3. Кредиты, предоставленные физическим лицам	365511	23,58	246092	17,91	119419	48,5	5,67
2. Чистая просроченная ссудная задолженность	1753	0,11	92	0,01	1661	1805,4	0,10
3. Чистая приравненная к ссудной задолженность	102055	6,59	101272	7,37	783	0,8	-0,79
4. Чистая ссудная задолженность.	1550078	100	1373721	100	176357	12,8	-



В целом за 2013 г. чистая ссудная задолженность увеличилась на 12,8% (2012 г. - 11,2%), причем данный рост сопровождался изменениями в структуре ссудной задолженности. Чистая ссудная задолженность возросла за счет роста портфеля корпоративных ссуд на 158525 тыс.руб. (темп прироста составил 18,3%), роста портфеля кредитов физических лиц на 119419 тыс.руб. (темп прироста составил 48,5%) и снижения объема депозитов, размещенных в ЦБ РФ на 104031 тыс.руб.

Объем ссуд, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, составляет 66,01% от всей ссудной задолженности, объем ссуд, выданных физическим лицам, составляет 23,58%. В общей структуре чистой ссудной задолженности доли того и другого портфелей соответственно возросли на 3,07% и 5,67%. Снижение доли депозитов, размещенных в ЦБ РФ, произошло на 8,05%. [17]

В отчетном периоде несущественно возрос объем чистой просроченной ссудной задолженности (на 1661 тыс. руб.), его доля в структуре ссудной задолженности увеличилась на 0,1%. По состоянию на 01.01.2014 г. резервы созданы по 96,26% просроченной ссудной задолженности (на 01.01.2013 г. «покрытие» резервами просроченной задолженности составляло 99,83%).

В структуре чистой ссудной задолженности на 01.01.2014 г. значительную долю - 6,59% составляет чистая приравненная к ссудной задолженность, которая классифицируется в данную категорию согласно Приложения 1 к Положению Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности". В частности, данный показатель включает учтенные векселя, договора уступки требования, прочие размещенные средства.

В целом по портфелю ссуд, предоставленных юридическим (без учета кредитных организаций) и физическим лицам, резервы созданы в объеме 8,10% (на 01.01.2013 г. - 7,99%). Указанный факт свидетельствует о постоянном мониторинге качества активов кредитной организации и своевременном формировании резервов. Как и в предыдущие годы, банк использовал практику формирования резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, предусмотренном нормативными актами Банка России.

Распределение ссудной задолженности и требований по получению процентных доходов по категориям качества активов, а также формирование резервов на возможные потери приведено в таблице 10 в приложении 3.

По данным таблицы прирост ссудной задолженности в 2013 г. происходил преимущественно за счет ссуд 2 и 4 категории качества, прирост составил 274994 тыс.руб. и 52416 тыс.руб. соответственно. Снижение объема ссуд 3 категории качества на 11721 тыс.руб. связано с переклассификацией в 4 категорию качества, списание безнадежных ссуд за счет резерва в основном явилось причиной снижения объема ссуд 5 категории качества на 10036 тыс.руб.

Ссуд, предоставленных на льготных условиях, а также ссуд, предоставленных акционерам, по состоянию на 01.01.2014 г. в кредитном портфеле ОАО КБ «ИВАНОВО» нет.

Расчетный резерв на возможные потери по ссудам на 01.01.2014 г. составил 124433 тыс.руб., фактически сформирован резерв с учетом обеспечения в объеме 122560 тыс. руб. г. Резерв на возможные потери по требованиям по процентным доходам сформирован в объеме 1258 тыс.руб. В 2013 г. рост объема резервов на возможные потери по ссудам составил 26048 тыс.руб. (в 2012 г. -22178 тыс.руб.). В течение отчетного периода произошло снижение объема реструктурированных ссуд на 37241 тыс.руб. или на 31,5%. Объем просроченной ссудной задолженности уменьшился на 6603 тыс.руб. или на 12,4%.

Распределение активов по длительности просрочки на конец отчетного периода сложилось следующим образом (таблица 8).



Таблица 8 - Распределение активов по длительности просрочки

Наименование показателя	Сумма тыс.руб.	Активы с просроченными сроками погашения
		Всего (тыс.руб.)	до 30 дней	30-90 дней	91-180 дней	свыше 181 дня
1	2	3	4	5	6	7
1. Объем ссудной задолженности	1 644 683	48 020	734	498	2 914	43 874
1.1Предоставленные кредиты (займы)	1 513 583	48 020	734	498	2 914	43 874
1.2. Учтенные векселя	5 000	0	0	0	0	0
1.3. Требования по сделкам приобретения права требования	126100	0	0	0	0	0
2. Ценные бумаги	0	0	0	0	0	0
3. Прочие требования	34 018	1 102	12	0	134	956
3.1 в т.ч. требования по процентам	25 332	604	12	0	134	458
4. Всего активов	1 678 701	49 122	746	498	3 048	44 830

Снижение объема просроченной ссудной задолженности на 5849 тыс.руб. обусловлено списанием безнадежных ссуд с просроченными сроками погашения свыше 180 дней за счет резервов. Рост просроченных активов на 12908 тыс.руб. по сравнению с 2012 г. наблюдался по статье «прочие требования».

Наиболее значимым в деятельности ОАО КБ «ИВАНОВО» является кредитный риск, а также кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера. Структура и динамика внебалансовых обязательств банка представлена в таблице 12 в приложении 4.

По состоянию на 01.01.2014 г. общий объем обязательств кредитного характера составлял 184090 тыс. руб. Соответственно, внебалансовые обязательства кредитного характера по сравнению с предыдущим годом выросли на 101427 тыс.руб. или на 122,7%. Это связано с увеличением объема кредитных операций и большой востребованностью у клиентов таких инструментов как кредитование в форме лимитов выдачи и задолженности, выдача банковских гарантий. Фактически сформированные резервы по обязательствам кредитного характера на отчетную дату составляли 2631 тыс. руб., что превышает соответствующий показатель прошлого года на 1548 тыс.руб или на 142,9%. Темп прироста фактически сформированных резервов по внебалансовым обязательствам превысил темп прироста данных обязательств, это обусловлено тем, что банком используются консервативные подходы к оценке кредитных рисков в соответствии с усилением надзорных функций Банка России.

Внебалансовых обязательств некредитного характера в 2013 г. не возникало. В отчетном периоде производилось судебное разбирательство, в котором банк выступал в качестве соответчика. Сумма требований к банку - 231,7 тыс.руб. Вероятность потерь для банка была оценена как низкая, резервы по условным обязательствам не создавались. В удовлетворении требований к ОАО КБ «ИВАНОВО» суд отказал.

Банк проводит консервативную политику, направленную на поддержание достаточного уровня ликвидности в целях своевременного и полного выполнения своих обязательств. Мониторинг риска ликвидности осуществляется на постоянной (ежедневной) основе. На 01.01.2014 г. показатели ликвидности банка - нормативы Н2 и Н3 - находились на уровне 69,8% и 87,6% соответственно.

При проведении как активных, так и пассивных операций банк придает первостепенное значение идентификации и контролю всех рисков, возникающих в ходе его деятельности. Методология управления рисками основывается на оптимальном сочетании принятых в российской и мировой практике принципов управления рисками, подходов Банка России и опыта, накопленного органами управления и персоналом банка.

Капитал (собственные средства) банка за отчетный год возрос на 16592 тыс.руб. и по состоянию на 01.01.2014 г. его значение составило 330890 тыс.руб. В результате роста объема работающих активов и изменения нормативной базы Банка России норматив достаточности капитала банка в отчетном периоде снизился и составил 16,8%. В течение 2013 г. на все отчетные и внутримесячные даты проводился контроль соблюдения нормативов, установленных инструкцией Банка России от 16.01.2004 г. №110-И "Об обязательных нормативах банков".

Взвешенная кредитная и консервативная депозитная политика, проводимые банком в отчетном периоде, реализация намеченного финансового плана, своевременный мониторинг всех видов риска позволили достичь намеченных результатов работы, сохранить и упрочить свои позиции на банковском рынке. Финансовый результат отчетного года составил 14341 тыс.руб., для сравнения в 2012г. - 11575 тыс.руб., прибыль до налогообложения за 2013 г. фактически составила 21467 тыс.руб., в 2012 г. -16574 тыс.руб. [17]

Статьи отчета о прибылях и убытках за 2013 г. имели положительную динамику. Темп прироста процентных доходов превышал темп прироста процентных расходов. В итоге, чистые процентные доходы за отчетный период возросли на 13855 тыс.руб., прирост составил 13%, для сравнения в 2012 г. прирост составил 29,21%, в абсолютном выражении 24090 тыс.руб. Снижение объема прироста чистых процентных доходов в 2013 г. по сравнению с 2012 г. наблюдается в связи с тем, что в отчетном периоде банк проводил процентную политику в соответствии с рыночными условиями, в то время как в 2012 г. процентные ставки по депозитам физических лиц неоднократно снижались по требованию надзорных органов.

Значительная часть расходов в 2013 г. связана с созданием резервов на возможные потери. В отчетном периоде на создание резервов банк израсходовал 41857 тыс.руб., в 2012 г. эти расходы составили 43394 тыс.руб.

Чистые комиссионные доходы так же, как и доходы от операций с ценными бумагами в 2013 г. изменились несущественно, прирост составил 972 тыс.руб. и 649 тыс.руб. соответственно. [18]

В 2013 г. показатели рентабельности собственных средств ОАО КБ «ИВАНОВО» и рентабельности активов несколько снизились по сравнению с данными прошлого года, что обусловлено опережающими темпами роста активов и собственных средств по сравнению с темпами роста прибыли. Рентабельность собственных средств на 01.01.2014 г. составила 7,0% по сравнению с 7,3% на соответствующую дату прошлого года, балансовая рентабельность активов - 0,8% против 1,0%.

В 2013 г. банком систематически проводился мониторинг соответствия финансовых показателей критериям, определяющим доступ банка в систему страхования вкладов. В течение года финансовые показатели соответствовали всем критериям, закрепленным в Указании Банка России № 1379-У.

Согласно информации об оценке экономического положения банка, составляемой Главным управлением Банка России по Ивановской области в соответствии с критериями, установленными Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008г. №2005-У, ОАО КБ «ИВАНОВО» по состоянию на 01.01.2013г. отнесен к 2 классификационной группе.

Рассмотрев основные показатели деятельности АО КБ «ИВАНОВО», можно рассчитать основные показатели ликвидности банка.

Норматив мгновенной ликвидности -- Н2. На основании формулы произведем следующий расчет:

Минимальное допустимое значение данного норматива -- 15%, следовательно, обязательства до востребования могли быть немедленно удовлетворены на 100 % за счет наиболее ликвидных активов и в 2013 и в 2014 годах, т.к. данный норматив выполняет допустимое значение и составляет в 2013 году - 69,8%, в 2014 году - 90,9%.

Коэффициент мгновенной ликвидности Н2 за рассматриваемый период увеличился с 69,8% до 90,9% (на 21,1%) за счет увеличения средств на расчетных счетах клиентов и на вкладах до востребования. Что привело к увеличению высоколиквидных активов, которые направлены на выплату средств, как наличными, так и безналичным путем

Н3 -- норматив текущей ликвидности, рассчитываем на основании формулы

Видно, что банк выполняет норматив по этому показателю, т.к. минимальное значение Н3 = 50%. Таким образом, можно увидеть соответствие текущих ликвидных активов и текущих обязательств до востребования на срок до 30 дней.

Норматив текущей ликвидности Н3соблюдается и наблюдается тенденция к повышению, что свидетельствует о стабильной ситуации по погашению кредитных обязательств, как физических, так и юридических лиц, с учетом привлечения вкладов и сроков выдачи кредитов. За период данный норматив увеличился с 87,6 до 102,6%, то есть на 15%.

Н4 -- норматив долгосрочной ликвидности, расчет производится по формуле:

Этот норматив показывает, что у банка достаточно ликвидных активов для осуществления операций с обязательствами, превышающими по своему сроку один год. Данный норматив за период увеличился с 77% по состоянию на 2013 г. до 86,8% 2014 году, то есть на 9,8%. Максимально допустимое значение этого норматива 120%, отсюда видно, что норматив Н4 в КБ ИВАНОВО находится в пределах нормы.

Из анализа видно, что в целом нормативы ликвидности за анализируемый период находятся в пределах, установленных ЦБ РФ.

Рассчитаем ликвидную позицию ОАО КБ»ИВАНОВО».

Ликвидная позиция банка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) -- недостаток ликвидности.

Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования.

Отсюда видно, что и в 2013 г., и в 2014 г. имеет место небольшой излишек ликвидности, так как активы превышают обязательства. Ликвидная позиция банка за период снизилась на 1,8% и на начало 2015 года составила 111,3%.

В результате анализа были выявлены как положительные, так и отрицательные факторы, влияющие на ликвидность банка, его рейтинги и финансовое состояние в целом.

К положительным факторам, влияющим на ликвидность банка, его рейтинги и финансовое состояние ОАО КБ «ИВАНОВО» относятся:

1. У ОАО КБ «ИВАНОВО» основным акционером является Чарльз Тейлор, гражданин США, который имеет 80.2% акций банка. Можно ожидать, что в случае неблагоприятной финансовой ситуации в банковском секторе либо при краткосрочных проблемах с ликвидностью или при убытках у Банка его основной акционер, который способен аккумулировать в короткий срок значительные финансовые средства и обладает значительным административным ресурсом, имеет возможность оказать необходимую поддержку ОАО КБ «ИВАНОВО». Кроме того, наличие такого крупного и надежного акционера, как Чарльз Тейлор, позволяет Банку находить более дешевые и качественные источники финансирования для своей текущей деятельности.

2. Клиентами Банка являются многие компании Ивановской, Ярославской и Костромской областей. Принимая во внимание масштаб и финансовое положение обслуживаемых ОАО КБ «ИВАНОВО» компаний, можно утверждать, что банк имеет очень устойчивую структуру высоконадежных корпоративных клиентов.

3. ОАО КБ «ИВАНОВО» характеризуется устойчивой положительной динамикой основных показателей.

4. Высокое качество кредитного портфеля ОАО КБ «ИВАНОВО». Банк осуществляет кредитование предприятий из разных отраслей экономики, кроме того, заметную долю в кредитном портфеле занимают кредиты физическим лицам.

5. ОАО КБ «ИВАНОВО» характеризуется хорошими перспективами развития.

К негативным факторам в первую очередь можно отнести:

1. Уровень достаточности капитала банка находится на низком уровне. Значение норматива Достаточности капитала ОАО КБ «ИВАНОВО» (Н1) на 1 января 2014 года составило 16,8%. Однако стоит отметить, что столь низкое значение норматива Достаточности капитала является характерным для крупных банков РФ.

2. Значения показателей текущей и долгосрочной ликвидности за последние годы приближались близко к своим критическим значениям, а показатель мгновенной ликвидности не выполняется с 2012 г. При этом в целом нормативы ЦБ РФ по ликвидности ОАО КБ «ИВАНОВО» выполняет.

Подведя итоги оценки ликвидности ОАО КБ «ИВАНОВО» разработаны рекомендации, которые способствуют росту ликвидности и платежеспособности банковского учреждения.

Из проведенного анализа нормативов и показателей ликвидности, которые представлены по ОАО КБ «ИВАНОВО» можно утверждать, что самая важная проблема заключается в избыточной доле привлеченных средств и недостаточном размере собственных средств в общей сумме пассивов.

При всем этом необходимым является проведение оценки, каким образом складывается соотношение между собственными и привлеченными ресурсами, а также каковы темпы их роста (табл. 9).

Таблица 9

Ресурсы	На 1.01.14 тыс. руб.	Уд.вес, %	На 1.01.13 тыс. руб.	Уд.вес, %	Прирост
					тыс. руб.	%
1	2	3	2	3	6	7
Собственные ресурсы	237277	11,6	220720	13,2	16557	7,5
Привлеченные ресурсы	1810407	88,4	1457259	86,8	353148	24,2
ИТОГО	2047684	100,0	1677979	100,0	369705	22,0

Структура и динамика привлеченных ресурсов представлена таблице 9.

Таблица 10 - Структура и динамика привлеченных ресурсов

Наименование показателя	На 1.01.14 тыс. руб.	Доля %	На 1.01.13 тыс. руб.	Доля %	Изменение
					Тыс. руб.	Темп прироста %	Изм. доли п.п.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Вклады физических лиц	1218112	67,3	1003636	68,9	214476	21,4	-1,6
2. Остатки на расчетных счетах	471057	26,0	336034	23,1	135023	40,2	3,0
3. Депозиты юридических лиц	11800	0,7	13800	0,9	-2000	-14,5	-0,3
4. Субординированный кредит	96320	5,3	96320	6,6	0	0	-1,3
5. Межбанковский кредит	0	0	0	0	0	0	0
6. Векселя банка	0	0	0	0	0	0	0
7. Прочие	13118	0,7	7469	0,5	5649	75,6	0,2
Привлеченные ресурсы	1810407	100	1457259	100	353148	24,2	-

Отчетный период характеризовался увеличением темпа роста активов банка при постоянном мониторинге кредитного, рыночного и иных банковских рисков, а также ростом отчислений в резервы.

По итогам года прибыль после налогообложения ОАО КБ «ИВАНОВО» составила 14341 тыс.руб. (за 2012г. - 11575 тыс.руб.), рост прибыли составил 23,90%.

Собственные средства (капитал) банка на 01.01.2014 г. составил 314298 тыс.руб., норматив достаточности капитала составил 16,8%.

Активы банка за 2013г. увеличились на 369705 тыс.руб. (на 22,03%), в то время как в 2012г. этот показатель составил 36628 тыс.руб. (2,23%).

В отчетном периоде основные изменения в структуре привлеченных средств характеризуются ростом объема вкладов физических лиц. Вклады выросли на 214476 тыс. руб., темп прироста доли в структуре пассивов - 21,4%. Темп прироста значительно выше, чем в 2012г., что связано с проводимыми банком маркетинговыми акциями, а также процентной политикой банка.

Доля вкладов физических лиц в структуре привлеченных средств изменилась несущественно, она снизилась на 1,6 п.п. и на 01.01.2014 г. составила 67,3% против 68,9% на 01.01.2013 г.

Остатки на расчетных счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составили на 01.01.2014 г. 471057 тыс. руб., их доля в общем объеме привлеченных средств выросла на 3,0%. Депозиты юридических лиц как и прочие ресурсы составляют незначительную часть в структуре обязательств банка.

Опережающее повышение размера собственных средств с 2012 года по 2014 год по сравнению с приростом за весь период суммы привлеченных средств отражает стремление банковского учреждения к обеспечению собственной капитальной базы, с одной стороны, и положительных итогов его деятельности за анализируемый период в виде повышения размера прибыли по итогам деятельности, с другой стороны.

Таким образом, проведя анализ ликвидности банка «ИВАНОВО» и определив его нормативы за 2013 и 2014 года, можно сделать вывод, что в целом, банк имеет хорошую ликвидность, нормативы полностью соблюдаются, и наблюдается их увеличение. Так, норматив мгновенной ликвидности за рассматриваемый период увеличился с 69,8% до 90,9% (на 21,1%), норматив текущей ликвидности увеличился с 87,6 до 102,6%, то есть на 15%, норматив долгосрочной ликвидности за период увеличился с 77% по состоянию на 2013 г. до 86,8% 2014 году, то есть на 9,8%.

Но, не смотря на это, мероприятия и рекомендации по повышению ликвидности все равно необходимы банку «ИВАНОВО», так как все таки имеется ряд негативных факторов, влияющих на ликвидность.

2.3 Совершенствование процесса управления ликвидностью ОАО КБ «ИВАНОВО»

ОАО КБ «ИВАНОВО» можно представить следующие рекомендации, способствующие повышению и поддержанию необходимого уровня ликвидности:

1. ОАО КБ «ИВАНОВО» необходимо разместить краткосрочные активы в виде кредитов сроком до 30 дней, например, овердрафт, который позволяет разместить средства на короткие сроки, а также долгосрочные кредиты сроком свыше 3 лет.

Для привлечения средств Банк может воспользоваться такими финансовыми инструментами как, инвестиции, депозиты, векселя и депозитные векселя сроком до 3 лет, начисление процентов на остаток по счету (что привлекательно для клиентов). ОАО КБ «ИВАНОВО» осуществляет привлечение срочных клиентских пассивов от юридических лиц.

2. Управление ликвидности в ОАО КБ «ИВАНОВО» должно заключаться в размещение свободных средств, то есть путем выпуска векселей. Преимущества векселя заключается в высокой ликвидности, простоте выпуска, удобстве обращения и возможности доходности в зависимости от срока погашения. Банк может осуществить выпуск дисконтных или процентных векселей банка, номинированных в российских рублях, долларах США и евро со сроком платежа «на определенный день» или «по предъявлении, но не ранее» указанной даты.

3. Поддержание ликвидности на требуемом уровне ОАО КБ «ИВАНОВО» необходимо осуществлять при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть, ОАО КБ «ИВАНОВО» должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями. Для банка, лучше всего, когда он финансирует долгосрочные активы краткосрочными обязательствами. Поскольку доходность в большинстве случаев растет при более низких ставках по краткосрочным фондам, чем по долгосрочным, при этом банк получит прибыль, заимствуя фонды на рынках краткосрочных средств и кредитуя их на рынке долгосрочного капитала.

4. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать фиксированные графики платежей.

5. ОАО КБ «ИВАНОВО» необходимо акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом, а не на доходность отдельных операций в частности.

6. Контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения ОАО КБ «ИВАНОВО» можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений ОАО КБ «ИВАНОВО» и ее изменение послужат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, позволит ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно Банком или путем участия в банковских консорциумах.

7. ОАО КБ «ИВАНОВО» необходимо анализировать размещение кредитов и депозитов по срокам их погашения.

8. Проводить анализ предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволит контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику ОАО КБ «ИВАНОВО».

9. Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков, что позволит повысить возвратность кредита, в том числе за счет более надежного обеспечения. Либо, пересмотреть меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.

10. Ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств.

11. Выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования.

12. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

13. Работать над управлением рисками несбалансированности баланса Банка, что снижает возможные убытки, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Для распознавания, рисков несбалансированности ликвидности баланса коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

14. Анализировать размещение пассивов по их срокам, которые позволяют управлять обязательствами Банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов.

15. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному капиталу.

16. Проанализировать депозитную базу Банка:

обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг -- повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов;

учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов;

привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений;

сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем показателей ликвидности и анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. На основе базы данных банк ежедневно будет анализировать значения показателей ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности.

Это позволит взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности. Данный анализ даст возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

Управление ликвидности в ОАО КБ «ИВАНОВО» должно заключаться в размещение свободных средств, то есть путем выпуска векселей, а также необходимо разместить краткосрочные активы в виде кредитов сроком до 30 дней, например, овердрафт, который позволяет разместить средства на короткие сроки, а также долгосрочные кредиты сроком свыше 3 лет. Также ОАО КБ «ИВАНОВО» должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями, планировать притоки и оттоки наличности и разработать фиксированные графики платежей, акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом. Для повышения ликвидности необходимо изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов.



Заключение

Управление банковской ликвидностью в условиях современной экономики является непростым процессом, и от качества его в большинстве своем находятся в зависимости такие показатели банковской деятельности, как: доходность, рентабельность банка и, в совокупности, его общее финансовое состояние. Ликвидность имеет очень важное значение для всех банковских учреждений, потому что именно от состояния банковской ликвидности находится в зависимости его способность своевременным образом проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, а также отвечать по иным обязательствам.

В Российской Федерации в кризисных условиях ликвидности проблема невысокой банковской ликвидности выступает достаточно актуальной. Невысокий уровень ликвидности выступает в качестве источника внутренней нестабильности всей банковской системы, при этом являясь ограничителем возможностей расширения размера финансовых банковских операций и делая всю банковскую систему государства неустойчивой к внешним негативным факторам.

Акционерный коммерческий банк ОАО «ИВАНОВО» является многопрофильным частным финансовым институтом.

На протяжении трех рассматриваемых лет (2012-2014 гг.) доля активов, которые приносят доход, постепенно повышалась, это положительная тенденция, она свидетельствует об улучшении управления активами ОАО КБ «ИВАНОВО». Кредитная политика филиала направлена на удовлетворение потребности населения, субъектов хозяйствования в заемных средствах. Принимая во внимание возросший спрос населения на услуги кредитования, в 2012-2014 гг. произошел рост выданных ссуд.

Оценка ликвидности коммерческого банка производится на основе сопоставления расчетных показателей ликвидности с их значениями по нормативу. С целью контроля над состоянием ликвидности банковского учреждения определяются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а вместе с тем по операциям с драгоценными металлами), которые рассчитываются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, а также прочих факторов.

Норматив текущей ликвидности свидетельствует об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что делает более крепкой ликвидность банковского учреждения.

Сумма долгосрочных кредитов ОАО КБ «ИВАНОВО» (с оставшимся сроком погашения свыше года) не выше суммы собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что можно оценить как положительный результат. К концу 2014 года банковское учреждение практически достигло оптимизации по этому нормативу, что также оценивается как положительный результат.

В целом, можно сделать вывод, что по всем нормативам ликвидности можно сделать положительную оценку их изменения.

Для улучшения ликвидности ОАО КБ «ИВАНОВО» были предложены следующие рекомендации:

- акцентировать внимание банка на росте рентабельности его работы в общем и на доходности отдельно взятых его операций в частности;

- увеличение качественного уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры оказываемых им банковских услуг;

- ограничивать размер кредита, который предоставляется одному заемщику при помощи части собственных банковских средств;

Все вышеизложенное свидетельствует о том, что банковское учреждение, создавая дополнительный доход от предоставления данного рода услуг, может значительным образом повысить сумму собственной прибыли без роста объема статей баланса.



Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации: Принята 12 декабря 1993г. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. - 64с.

2. «О Центральном банке российской Федерации (Банке России)»: Федеральный Закон от 27.06.2002г. №86-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

3. «О банках и банковской деятельности»: Федеральный Закон от 02.12.1990 №395-1 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

4. «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»: Письмо Банка России от 27.07.2000 №139-Т // http://www.bestpravo.ru/federalnoje/yi-gosudarstvo/s8v.htm. [Электронный ресурс]. - 10с.

5. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года»: Заявление Правительства РФ и ЦБР от 05.04. 2011 // Справочно-правовая система «Гарант».

6. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. - М.: КноРус, 2013. - 298с.

7. Бабичева, Ю.А. Банковское дело: справочное пособие. - М.: Экономика, 2012. - 397с.

8. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник. - М.: Инфра-М 2013. - 412с.

9. Белоглазова, Г.Н., Кроливецкий, Л.П. Банковское дело. - СПб.: Питер, 2013. - 400с.

10. Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке. - М.: Омега-Л, 2012. - 156с.

11. Денежно-кредитная политика государства [Электронный ресурс] // http://www.cbr.ru/dkp/print.aspx.file. - 1с.

12. Жарковская, Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2012. - 479с.

13. Жуков, Е.Ф., Эриашвили, Н.Д. Банковское дело: учебник. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 687с.

14. Егоров, А.Е. Банковские операции в современной экономике: учебник. - М.: ДиС, 2013. - 361с.

15. Маркова, О.М., Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2012. - 537с.

16. Моисеев, С.Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь. - М.: Дело и Сервис, 2012. - 384с.

17. Годовой отчет 2014 о деятельности ОАО КБ «Иваново» // [Электронный ресурс]

18. Центральный Банк Российской Федерации: Годовой отчет [Электронный ресурс]. - 2013 г. 280с // http://www.cbr.ru/publ/God/ar_2011.



Приложение 1

Коэффициенты ликвидности

Показатель	Формула расчета	Допустимое значение	Критическое значение
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ЛА/ОВЧ*100%	Min 70	Min30
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА-ОВЧ)/СрОЧ*100%	Min 25	Min 50
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА + КВ - ОВ) /СрОЧ *100%,	Min 50	Min 25
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности	Ликвидные активы Привлеченные средства или ЛА/СО
Показательный коэффициент ликвидности	ЛА/ВБ
Кросс- коэффициент ликвидности	СО/АР
Коэффициент краткосрочной ликвидности	Активы со сроком менее года Собственные средства + Обязательства по депозитам + кредиты менее года
Коэффициент среднесрочной ликвидности	Активы со сроком более года Собственные средства + Обязательства по депозитам + кредиты более года
Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью	Задолженность по ссудам до 6 мес. *100% Привлеченные депозиты до 6 мес.
Коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью	Задолженность по ссудам от 6 мес., до года *100% Привлеченные депозиты от 6 мес., до года



Приложение 2

Основные характеристики рынка банковских услуг. Положение банка на рынке

Показатель (млн.руб., %, чел.)	01.01.2013		01.01.2014
Данные по банковскому сектору РФ
Количество кредитных организаций и их филиалов (данные по Российской Федерации)	3 785		3 305
Население (чел.)	143 056400		143 356 900
Активы банковского сектора РФ	41 627 500		49 509 650
Ссудная задолженность (банковский сектор РФ)	28 737 000		33 993 100
в т.ч. просроченная задолженность	3,9%		3,7%
Соотношение резервов на возможные потери к ссудной задолженности	6,9%		6,1%
Вклады (банковский сектор РФ)	11 871 400		14 251 000
Рентабельность собственных средств	17,6%		18,2%
Рентабельность активов	2,4%		2,3%
Показатель достаточности капитала (Н1)	14,7%		13,7%
Отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу (Н7)	228,4%		209,0%
Данные по банковскому сектору Ивановской области
Количество кредитных организаций	6		6
Количество филиалов кредитных организаций	13		14
Количество внутренних структурных подразделений	273		277
Присутствие кредитных организаций других регионов	45		нет данных
Население (чел.)	1 053 822		1 049 385
Активы	11 660		13 755
Ссудная задолженность	8319		9 225
в т.ч. просроченная задолженность	3,0%		3,5%
Соотношение резервов на возможные потери к ссудной задолженности*	8,9%		11,0%
Вклады*	4 963		6 010
Рентабельность собственных средств*	9,1%**		6,4%
Рентабельность активов*	1,33%**		1,21%



Приложение 3

Распределение ссудной задолженности

банк ликвидность платежеспособность

Наименование показателя	01.01.2014г. тыс. руб.	01.01.2013г. тыс. руб.	Изменение
	Требования по ссудам	Требования по получению процентных доходов	Требования по ссудам	Требования по получению процентных доходов	Требования по ссудам	Требования по получению процентных доходов
1	2	3	4	5	6	7
1. Объем задолженности в т.ч. по категориям качества	1513073	15018	1207420	13334	305653	1684
1.1. 1 категории качества	0	0	0	0	0	0
1.2. 2 категории качества	1379697	12589	1104703	11847	274994	742
1.3. 3 категории качества	34190	1837	45911	968	-11721	869
1.4. 4 категории качества	55646	134	3230	1	52416	133
1.5. 5 категории качества	43540	458	53576	518	-10036	-60
2. Объем просроченной задолженности	46815	604	53418	519	-6603	85
3. Объем реструктури-рованной задолженности	80964	*	118205	*	-37241	*
4. Задолженность по ссудам, предоставленным на льготных условиях	0	0	0	0	0	0
5. Расчетный резерв на возможные потери	124433	*	97963	*	26470	*
6. Расчетный резерв с учетом обеспечения	122560	*	96512	*	26048	*
7. Фактически сформированный резерв, в т.ч. по категориям качества	122560	1258	96512	1001	26048	257
7.1. 2 категории качества	40920	343	31008	271	9912	72
7.3. 3 категории качества	8101	388	10281	212	-2180	176
7.4. 4 категории качества	29999	69	1647	0	28352	69
7.5. 5 категории качества	43540	458	53576	518	-10036	-60



Приложение 4

Структура и динамика внебалансовых обязательств банка

Вид инструмента	01.01.14 тыс. руб.	01.01.13 тыс. руб.	Изменение
	Сумма обязательства	Сумма сформированных резервов	Сумма обязательства	Сумма сформированных резервов	Сумма обязательства	Сумма сформированных резервов
1	2	3	4	5	6	7
1. Неиспользованные кредитные линии, в т.ч. по категориям качества	105619	1846	82125	1078	23494	768
1.1. 1 категории качества	0	0	0	0	0	0
1.2. 2 категории качества	105619	1846	82125	1078	23494	768
1.3. 3 категории качества	0	0	0	0	0	0
1.4. 4 категории качества	0	0	0	0	0	0
1.5. 5 категории качества	0	0	0	0	0	0
2. Выданные гарантии и поручительства, в т.ч. по категориям качества	78471	785	538	5	77933	780
2.1. 1 категории качества	0	0	0	0	0	0
2.1. 2 категории качества	78471	785	538	5	77933	780
2.3. 3 категории качества	0	0	0	0	0	0
2.4. 4 категории качества	0	0	0	0	0	0
2.5. 5 категории качества	0	0	0	0	0	0

Размещено на Allbest.ru