Пути использования ресурсов коммерческих банков на примере ОАО "АСБ Беларусбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

27

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Экономическая характеристика ресурсов банков и их классификация

1.1 Собственные средства банка

1.2 Привлеченные средства банка, их состав

2. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков Республики Беларусь

3. Особенности использования финансовых ресурсов коммерческих банков Республики Беларусь

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

финансовый ресурс коммерческий банк

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики.

Среди основных банковских операций выделяются пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых -- размещают эти капиталы. Пассивные операции банков - это операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям относят:

- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты) и др.

Управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Активные операции делятся на 4 основные группы: кассовые, инвестиции в ценные бумаги, кредитные, прочие активы. К ним относятся:

- выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, сберегательных сертификатов);

- получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов и др.

Цель курсовой работы - исследовать сущность финансовых ресурсов коммерческого банка, источники их формирования и пути использования.

В соответствии с целью курсовой работы были определены задачи исследования:

- выявить сущность и классификацию финансовых ресурсов коммерческих банков;

- провести анализ источников формирования ресурсной базы коммерческих банков Республики Беларусь на примере ОАО «АСБ Беларусбанк».

- исследовать пути использования ресурсов коммерческих банков на примере ОАО «АСБ Беларусбанк».

Объектами исследования являются результаты работы ОАО «АСБ Беларусбанк» и нормативные документы, связанные с темой данной курсовой работы.

26 декабря 1922 г. постановлением Совета Народных Комиссаров РСФСР учреждены сберегательные кассы, главная задача которых - предоставление населению возможности надёжного хранения свободных денежных средств. Создание сберкасс явилось частью новой экономической политики и денежной реформы 1922-1924 гг. Сбережения населения стали использоваться как главный источник финансирования индустриализации страны.

В 1923 г. в Минске открыта Главная сберегательная касса под номером 16, которая осуществляла руководство развитием сберегательного дела в Беларуси.

В 1927 г. сберегательные кассы начали принимать у населения налоги, сборы и платежи, а также плату за коммунальные услуги.

В 1930-1931 гг. в рамках кредитной реформы сберкассы превратились в единое кредитное учреждение по приему вкладов населения и размещению государственных займов.

В 1941-1945 гг. в связи с оккупацией нацистской Германией территории Белоруссии, денежная наличность и ценности эвакуированы в Казань. Организованы полевые сберкассы, осуществлявшие прием и выдачу вкладов на фронтах. Проводились подписка на военные займы и сбор средств в Фонд обороны. В 1947-1951 гг. в связи с проведением денежной реформы происходит рост сети сберкасс, особенно в сельской местности. Начали развиваться безналичные расчеты, перечисление заработной платы работникам на их счета.

В 1951-1958 гг. Постановлением Совмина БССР и ЦК КПБ выпущены 7 государственных займов. Расширены функции сберегательных касс. Внедрены первые односчетные суммирующие машины.

Сберегательные кассы переданы в ведение Госбанка СССР в 1962-1963 гг.

В 1970 г. начат эксперимент по выплате заработной платы через сберкассы на Белорусском автомобильном заводе в г. Жодино. 1972 год. Система сберкасс переведена на хозяйственный расчет. Образован Фонд развития сберегательного дела.

В 1987 г. сберегательные кассы преобразованы в Сберегательный банк. Начата выдача кредитов на потребительские нужды граждан. Образован Белорусский республиканский банк Сберегательного банка СССР.

Белорусский республиканский банк Сберегательного банка СССР получил возможность самостоятельно определять порядок проведения депозитных и ссудных операций, процентные ставки и условия выдачи кредитов в 1991 г.

Указом Президента Республики Беларусь №340 от 30.08.95 путем слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и Акционерного коммерческого банка "Беларусбанк" организовано Открытое акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк". Начался современный этап в развитии банка. АСБ "Беларусбанк" назначен Правительством Республики Беларусь банком-агентом по обслуживанию иностранных кредитных линий. В 1996 г. в состав АСБ "Беларусбанк" вошли отраслевые банки "Белсвязьбанк" и "Белжелдорбанк". Внедрена система "Клиент-банк". Банк стал полноправным членом международной платежной системы Europay International. Укрепилось его лидирующее положение в финансовом секторе экономики республики.

Открыты представительства АСБ "Беларусбанк" в России (Москва) и Польше (Варшава) в 1997 г. В 1995-2001 годы АСБ "Беларусбанк" подвергает свою финансовую отчетность аудиту по международным стандартам с приглашением международных аудиторских компаний. Банк стал полноправным членом международной платежной системы VISA International. С 1999 г. Беларусбанку присваиваются международные кредитные рейтинги. В 1999 и 2000 гг. - компанией Thomson Financial BankWatch (Томсон Файнэншиал БэнкУотч). С 2001 года - рейтинговой компанией Fitch Ratings Ltd. (Фитч Рейтингс Лтд.)

2002 г. - АСБ "Беларусбанк" отметил свое 80-летие.

2003 год - открыто представительство АСБ "Беларусбанк" в Германии (Франкфурт-на-Майне).

АСБ "Беларусбанк" - первым из белорусских коммерческих банков приступил к размещению облигаций для физических лиц.

В феврале 2005 г. международное рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Беларусбанка, Беларусь, с уровня «Е» до «D/E».

АСБ «Беларусбанк» получил лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

7 июня 2005 г. Президентом Республики Беларусь А.Г. Лукашенко подписан Указ № 257 о присоединении "Акционерный коммерческий банк "МинскКомплексБанк" Закрытого акционерного общества к Открытому акционерному обществу "Сберегательный банк "Беларусбанк".

9 октября 2006 г. АСБ «Беларусбанк» принят в члены Международной форфейтинговой ассоциации (the International Forfaiting Association), став первым представителем финансово-банковских учреждений Республики Беларусь. В октябре 2006 г. АСБ "Беларусбанк" первым среди банков страны преодолел двухмиллионный рубеж эмиссии пластиковых карточек. Известный экономический журнал «The Banker», входящий в Financial Times Group, присудил АСБ «Беларусбанк» награду «Банк года 2006» в Беларуси.

В 2007 г. АСБ «Беларусбанк» и Bayerische Landesbank (Германия) подписали Рамочное соглашение, целью которого является финансирование поставок машин и оборудования отечественным предприятиям, а также возможность привлекать долгосрочные финансовые ресурсы немецкого банка в реальный сектор экономики Республики Беларусь. Размещен первый транш ипотечных облигаций Беларусбанка. В мае 2007 года АСБ "Беларусбанк" преодолел миллионный рубеж эмиссии пластиковых карточек Международной платежной системы VISA International. В мае 2007 года размещен дебютный выпуск кредитных нот Беларусбанка на сумму $125 млн. В июне АСБ "Беларусбанк" первым среди банков страны открыл Представительство в г. Пекине, Китай. Остаток задолженности по кредитам, выданным населению Беларуси ОАО «АСБ Беларусбанк», на 1 октября 2007 года составил более 5 трлн. рублей, а общее количество действующих в банке кредитных договоров превысило 950 тысяч. По состоянию на 1 октября 2007 года население доверило ОАО «АСБ Беларусбанк» денежных средств на сумму 6 трлн. рублей в эквиваленте.

В марте 2008 года в банке внедрены валютно-обменные операции валютой Народного банка Китая.

В октябре банком подписан Меморандум о взаимопонимании с группой Deutsche Bцrse - оператором самой крупной биржи ценных бумаг Германии - Франкфуртской фондовой биржи.

9 января 2009 года начато строительство Административного здания ОАО «АСБ Беларусбанк» по пр. Дзержинского в г. Минске.

В марте ОАО «АСБ Беларусбанк» признано лучшим банком мира по качеству обслуживания клиентов по системе Western Union в 2008 году.

В марте в Варшаве подписано Соглашение о сотрудничестве между ОАО «АСБ Беларусбанк» и Варшавской фондовой биржей, что обеспечивает выход белорусских компаний на международный рынок капитала.

Внедрена система срочных денежных переводов физических лиц без открытия счета BLIZKO ОАО АКБ «Связь-банк», г.Москва.

При участии банка начато финансирование инвестиционных проектов по развитию цементной промышленности - на ПРУП «Белорусский цементный завод», ПРУП «Кричевцементношифер» и ОАО «Красносельскстройматериалы».

В июне банком начато предоставление экспортных кредитов организациям-нерезидентам РБ в рамках реализации Указа Президента РБ от 25.08.2006 №534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)».

В июне банк приступил к осуществлению операций по приобретению облигаций, выпущенных эмитентами - юридическими лицами.

Общим собранием акционеров банка утвержден Кодекс корпоративного управления ОАО «АСБ Беларусбанк».

В октябре «Беларусбанк», первым из белорусских банков, приступил к рефинансированию обеспеченной ипотекой кредитной задолженности клиентов с использованием бездокументарных закладных.

В декабре банк получил лицензию международной платежной системы Visa International на электронную коммерцию.

В течение года ведены в эксплуатацию новые здания филиалов №113 в г.Кобрине и №624 в г.Столбцы и ЦБУ №415 в г.Мосты.

К концу 2009 года 1287 отделений банка (около 70% из всех отделений банка) подключены к централизованному хранилищу данных по операциям физических лиц (ЦХД ФЛ), что позволило физическим лицам осуществлять операции по своим вкладным счетам в любом регионе республики независимо от места открытия счета.

В рамках реализации государственной программы жилищного строительства в 2009 году банком выдано более 3 трлн. рублей, введено в эксплуатацию более 30 тысяч квартир общей площадью 2,3 млн. кв. метров.

В августе 2010 г. Беларусбанк выступил в качестве соорганизатора дебютного выпуска суверенных еврооблигаций Республики Беларусь.

В сентябре подписано первое в истории банковской системы трехстороннее Рамочное соглашение с французским и бельгийским банками. Плодотворное сотрудничество налажено с банками более 30 стран. Среди лидеров: Германия,

Открыт корреспондентский счет в юанях сельскохозяйственным банком Китая (Agricultural Bank of China (Shanghai branch), что позволило совершить первую валютно-обменную операцию, купив китайские юани за доллары США.

Впервые заключили соглашения о финансировании внешнеторговых операций с клиентами вне рамок документарных операций с Новикомбанком (Россия), Петрокоммерц (Россия), Банком Москвы (Россия).

По состоянию на 01.01.2011 г. открыт:

71 счет «Ностро» в 39 банках-корреспондентах 15 стран в 16 видах валют,

105 счетов «Лоро», из них 85 - на имя 26 банков-резидентов и 20 - на имя 18 банков-нерезидентов в 18 видах валют.

Доля Беларусбанка в обслуживании внешнеторгового оборота предприятий страны достигла 29%.

Банк перешагнул 4-х миллионный рубеж по эмиссии пластиковых карточек. На 1 января 2010 года в обращении находится 4,9 млн. карточек, в том числе перешагнули 2-х миллионный рубеж по карточкам отечественной платежной системы «БелКарт».

Объем совершенных клиентами Беларусбанка и самим банком валютно-обменных операций превысил 5 млрд. долл. США в эквиваленте.

Директор РЦПК Анатолий Боговик впервые в истории Беларуси стал единственным представителем нашей страны среди 12 тысяч участников эстафеты несения Олимпийского огня, которая предшествовала ХХI зимним Олимпийским играм в Ванкувере (Канада).

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РЕСУРСОВ БАНКОВ И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ

Ресурсы банка включают всю совокупность средств, которыми он располагает для совершения активных операций. Размещаются ресурсы на пассивных счетах, имеющих кредитовое сальдо. Основным критерием при оценке ресурсов банка является источник их происхождения, на основе которого выделяют собственные средства, привлеченные и прочие.

После регистрации банка его ресурсы состоят только из собственных средств, включающие уставный фонд, которому в активе противостоят средства, находящиеся в Национальном банке Республики Беларусь на корреспондентском счете, образованном на базе временного счета. При наличии неденежных взносов в уставный фонд сверх его минимального размера и использовании средств для технического оснащения в активе банка отражаются также основные средства.

Осуществление банковской деятельности предполагает открытие в данном банке счетов различного характера и назначения для клиентов и других банков, эмиссию и размещение банком ценных бумаг, что отражает состав и структуру привлеченных средств как обязательств банка. Общий размер и состав последних по видам и срокам предопределяют его возможности в совершении активных операций и их доходность.

Прочие средства включают пассивные остатки по отдельным счетам, не всегда имеющих характер обязательств банка (например, регулирующие счета по учету валютной позиции), а также прочие источники, в том числе обязательства банка при расчетах между филиалами, с собственными поставщиками, служащими. Сумма реальных ресурсов банка, которые могут быть размещены в активных операциях, не совпадает с пассивами баланса банка, так как часть прочих средств по экономическому смыслу не рассматривается как реальный источник средств банка (например, созданные банком резервы по активам, подверженным различным видам банковского риска). По этой причине, часть остатков по пассивным счетам не отражается в балансе банка при его обязательной публикации на квартальные даты и в годовой отчетности, подтверждаемой внешним аудитом.

Наличие собственных и привлеченных источников - обязательное условие формирования ресурсов любого юридического лица. Однако в банковской деятельности состав и структура этих ресурсов имеют ряд особенностей, в частности:

- наблюдение за объемом ресурсов и оценка изменений и возможностей пополнения происходит постоянно в процессе составления ежедневного баланса, а также при анализе ликвидности и состояния корреспондентского счета, открытого в Национальном банке;

- собственные средства в составе ресурсов занимают относительно небольшой удельный вес, но их размер (по сумме и в относительных показателях) регламентируется Национальным банком;

- привлеченные средства включают такие виды ресурсов, которых не имеют другие коммерческие организации, например остатки средств по текущим счетам клиентов. Причем состав, размер и структура этих остатков предопределяют общую оценку ресурсной базы банка;

- Национальным банком Республики Беларусь установлено ограничение в отношении размера привлеченных средств физических лиц как нормативное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

Ресурсы классифицируются по различным критериям: способу образования, экономическому содержанию, характеру возвратности, цене получения, виду валют и др.

1.1 Собственные средства банка

Собственные средства банка представляют совокупность остатков по пассивным счетам, которые не имеют характера обязательств. В зависимости от источника образования они подразделяются на три группы:

- уставный фонд, который создается собственниками банка до его регистрации и в процессе функционирования банка может увеличиваться;

- прибыль банка в нераспределенном состоянии, так и распределенная в различные фонды банка (резервный, фонд развития, прочие фонды);

- фонды переоценки статей баланса, образуемые в связи с изменением стоимости имущества банка в результате его переоценки, например, по переоценке основных средств, незавершенного строительства.

На базе собственных средств банка определяется нормативный капитал. По сумме он не обязательно равняется собственным средствам, так как может включать источники, привлеченные на долгосрочной основе и приравненные к собственным (например, субординированный кредит полученный), а также исключать некоторую часть использованных собственных источников.

Собственный капитал банка выступает как ведущая часть собственных и приравненных к ним средств банка. Его сущность выражают защитная, регулирующая и оперативная функции.

Защитная функция собственного капитала банка связана с защитой интересов наиболее уязвимых клиентов банка - вкладчиков и других его кредиторов. Она реализуется в процессе возмещения различных убытков и потерь привлеченных средств клиентов по рисковым размещениям за счет фондов, прибыли банка, что позволяет банку своевременно рассчитаться по его обязательствам. Защита интересов кредиторов за счет собственных средств банка предусматривается и при ликвидации последнего.

Регулирующая функция обусловлена заинтересованностью общества в успешной работе банков. Для ее реализации Национальным банком введены нормативы безопасного функционирования, в т.ч. минимальный размер уставного фонда и нормативного капитала и относительные показатели. Соблюдение требований по нормативным показателям, а также правил и запретов, сопровождающих процессы формирования собственного капитала банка, способно обеспечить его финансовую надежность и безопасность, защитить интересы кредиторов.

Оперативная функция собственного капитала предполагает осуществление банком операций по приобретению основных средств, нематериальных активов и других расходов и затрат, которые могут осуществляться только за счет собственных источников. В отличие от хозяйствующих субъектов банки рассматривают данную функцию как второстепенную.

Так, капитал ОАО «АСБ Беларусбанк» по бухгалтерскому балансу (Приложение А) по состоянию на 01 июля 2011 года в сравнении с 01 июля 2010 года возрос на 1 520 742,6 млн.бел.руб., что составило 40,77% (Таблица 1):

Таблица 1

Собственные средства ОАО «АСБ Беларусбанк»

Млн. бел. руб.

Собственные средства банка	По состоянию на 01.07.2011 г.	По состоянию на 01.07.2010 г.
Уставный фонд	3 287 552,6	2 287 552,6
Резервный фонд	368 263,0	266 156,6
Фонд переоценки статей баланса	386 973,9	342 023,2
Накопленная прибыль	1 207 964,0	834 278,6
Итого собственных средств	5 250 753,6	3 730 011,0

1.2 Привлеченные средства банка, их состав

Привлеченные средства банка - это его обязательства, имеющие возвратную, платную основу. Они классифицируются в основном в зависимости от контрагента и вида привлечения. При этом выделяют;

- средства клиентов;

- средства банков;

- прочие привлеченные средства.

Клиентами банка являются небанковские финансовые организации, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, клиенты-нерезиденты, органы государственного управления.

Средства клиентов включают остатки средств на текущих и иных счетах, вклады (депозиты), бюджетные и иные государственные средства, а также средства в расчетах, подлежащие перечислению клиентам. Привлеченные средства клиентов учитываются на счетах двух основных групп, которые функционируют

а) по договору текущего банковского счета,

б) по договору банковского вклада (депозита).

В первом случае счета предназначены для совершения операций, отражающих деятельность владельца; во втором - для доходного сохранения его средств.

Долговые ценные бумаги предназначены для доходного размещения средств клиентов, а также могут использоваться ими в качестве платежного средства, ликвидного актива, залога, отступного. Они включают депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя.

Средства банков включают источники, привлеченные от Национального банка, центральных банков иностранных государств, банков-резидентов и нерезидентов, международных финансовых организаций. Привлечение происходит посредством открытия в банке корреспондентских счетов, получения кредитов, депозитов и размещения долговых ценных бумаг. Корреспондентские счета функционируют в режиме до востребования, депозиты привлекаются как на срок, так и до востребования, кредиты получаются на срок.

В состав прочих привлеченных средств включаются источники, имеющие характер обязательств, но не по конкретным контрагентам банка (например, транзитные счета), а также средства, отражающие хозяйственную деятельность банка (например, кредиторская задолженность по хозяйственной деятельности).

Классификация и оценка привлеченных средств может происходить в зависимости от вида валюты, порядка и срока возврата, уровня платности и по другим критериям.

Привлеченные средства по состоянию на 01 июля 2011 года в сравнении с 01 июля 2010 года возросли на 27 808 305,3 млн. бел. руб., что составило 70,94% (Таблица 2):

Таблица 2

Привлеченные средства ОАО «АСБ Беларусбанк»

Млн. бел. руб.

Привлеченные средства банка	По состоянию на 01.07.2011 г.	По состоянию на 01.07.2010 г.
Средства Национального банка	13 538 611,4	8 230 908,7
Средства банков	8 999 687,1	4 205 285,5
Средства клиентов	37 899 710,1	23 650 759,4
Ценные бумаги, выпущенные банком	5 830 759,6	2 603 576,4
Производимые финансовые обязательства	-	22 292,3
Прочие обязательства	257 263,4	204 904,0
Итого	66 526 031,6	38 917 726,3

2. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: «банковские ресурсы» - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций [2]. При всех достоинствах данного определения его недостатком является, однако, то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов.

Ресурсы банков делятся, как известно, на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. [3, с.150] Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Чем значительнее собственный капитал банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем больше и постояннее будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение. Так, уставный фонд ОАО «АСБ Беларусбанк» по состоянию на 01.07.2011 г. равен 3 287 552,6 млн. бел. руб., что составляет 62,61% собственного капитала банка.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Для ОАО «АСБ Беларусбанк» на 01.07.2011 г. сумма отчислений в резервный фонд равна 368 263,0 млн. бел. руб., что составляет 7,01% собственных средств.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Доля же нераспределенной прибыли по состоянию на 01.07.2011 г. в ОАО «АСБ Беларусбанк» составила 23,01% собственного капитала (1 207 964,0 млн. бел. руб.), что свидетельствует о стабильной деятельности банка в сложившихся тяжелых экономических условиях в Республике Беларусь.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. [3,с.151] Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные вклады и сберегательные сертификаты.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка договор банковского вклада, по которой он может не только сам получать деньги, но и, оформив доверенность, позволить распоряжаться денежными средствами другому лицу. Ставка по вкладам до востребования в белорусских рублях составляет 0,5% годовых, в иностранной валюте - 0,1% годовых.

Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на условиях возвратности, срочности и платности. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Причем, сохранность и возврат привлекаемых средств физических лиц гарантируется согласно Декрету Президента Республики Беларусь № 22 от 04.11.2008 г. "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)". А также ОАО "АСБ Беларусбанк" принято на учет в государственное учреждение "Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц" 21.01.2009 г., №3, в соответствии со статьей 16 Закона Республики Беларусь от 08.07.2008 №369-3 «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Виды депозитов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло. Эти процессы обусловлены стремлением банков в условиях сегментированного и высококонкурентного рынка удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета.

Наиболее распространенными срочными депозитами в белорусских рублях на данный момент в ОАО «АСБ Беларусбанк» с высокими процентными ставками являются: «Ваш выбор» сроком на 3 года, но первую расходную операцию можно совершать спустя 3 месяца с даты открытия с ежемесячной капитализацией - ставка рефинансирования + 6%, 7%, 8% в зависимости от суммы вклада; «Сберегательный» - 3 года с правом совершения расходных операций без потери процентов через 3 месяца, также с ежемесячной капитализацией - ставка рефинансирования + 8%; «Накопительный» - срок 3 года с правом снятия только присоединенных процентов, ежемесячная капитализация - 35,5% годовых и многие другие. Из краткосрочных - «Гарантированный доход» - на 15 дней, ставка 29%; Сберегательный сертификат: на 15 дней - 29%, на 2 месяца - 30% годовых (Приложение Б). Ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь по состоянию на 01.07.2011 г. составила 18%, а уже на 14.09.2011 г. - 30%. Вклады в иностранной валюте: «Ваш выбор» - 9-10% годовых в зависимости от суммы накопления. Сумма привлеченных средств населения по состоянию на 01.07.2011 г. составила 37 899 710,1 млн. бел. руб. (56,97% всех привлеченных средств банка».

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Национального банка Республики Беларусь, а также друг у друга. Так, средств Национального банка Республики Беларусь в ОАО «АСБ Беларусбанк» в виде кредитов на 01.07.2011 г. 13 538 611,4 млн. бел. руб.. что составляет - 20,35% привлеченных средств, а других банков - 8 999 687,1 млн. бел. руб., т.е. 13,53%, что говорит о том, что основным кредитором для ОАО «АСБ Беларусбанк» является Национальный банк Республики Беларусь.

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов. ОАО «АСБ Беларусбанк» по состоянию на 01.07.2011 г. осуществлял реализацию 111-112 выпусков облигаций в белорусских рублях номинальной стоимостью 500 000 и 1 000 000 рублей соответственно на срок 1,5 года с выплатой купонного дохода 1 раз в 3 месяца и досрочным погашением через 3 месяца с даты продажи. Ставка по данным выпускам - ставка рефинансирования плюс 6 процентных пунктов (Приложение В). А также банком реализуются облигации 114-115 выпусков в долларах США сроком на 1 год 7 месяцев номинальной стоимостью 1000 и 500 долларов США соответственно с досрочным погашением через 3 месяца и правом получения купонного дохода 1 раз в 3 месяца, ставка 9% годовых, фиксированная (Приложение Г). По состоянию на 01.07.2011 г. ОАО «АСБ Беларусбанк» привлек денежных средств путем выпуска облигаций на сумму 5 830 759,6 млн. бел. руб. (0,88% привлеченных средств банка).

Таким образом, ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

3. ОСОБЕННОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

В условиях рыночной экономики коммерческому банку довольно сложно рассчитывать на качественное проведение активных операций без осуществления инвестиционной деятельности. Проведение банком только ссудных операций дает ему возможность иметь достаточную прибыль, однако не позволяет рассчитывать на низкий уровень риска. Выдавая ссуды, банки постоянно рискуют не получить их обратно. Следовательно, активные операции нельзя ограничивать только кредитными услугами.

Имея в своем распоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить их сохранность, получить соответствующий доход, но и позаботиться о диверсификации и ликвидности. Диверсификация это распределение инвестиционного портфеля между различными финансовыми инструментами и другими активами для снижения риска. Этим требованиям отвечают инвестиционные операции банка.

В настоящее время многие коммерческие банки активизировали деятельность по финансированию долгосрочных инвестиционных проектов. Решение этого вопроса принимается на уровне правления банком.

По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активные операции банка делятся на четыре группы: кассовые; инвестиции в ценные бумаги; кредитные; прочие активы. Рассмотрим каждую из этих групп.

1.1 Кассовые операции

Коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия своих вкладов наличными, но практически все возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.

1.2 Инвестиции в ценные бумаги

Государственные ценные бумаги - государственные краткосрочные облигации со сроком обращения до одного года; государственные долгосрочные облигации со сроком обращения один год и более. Эмиссия облигаций производится в целях привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, в том числе иностранных, для финансирования дефицита республиканского бюджета, а также погашения обязательств Республики Беларусь по ранее осуществленным выпускам государственных эмиссионных ценных бумаг.

Основная часть инвестиций коммерческих банков приходится на долю правительственных ценных бумаг, а также местных органов власти. ОАО «АСБ Беларусбанк» оказывает следующие услуги клиентам на рынке ценных бумаг:

- посреднические услуги по покупке-продаже государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь на бирже;

- посреднические услуги по покупке-продаже негосударственных ценных бумаг;

- организация выпуска корпоративных облигаций.

Также коммерческие банки Республики Беларусь инвестируют свои денежные средства в развитие белорусского производства. Так, ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет следующие крупнейшие инвестиционные проекты: ОАО "Скидельский сахарный комбинат" (с 2003 г.), ОАО "Жабинковский сахарный завод" (с 2003 г.), ОАО "Городейский сахарный комбинат" (с 2000 г.) - финансирование реконструкции предприятия по увеличению производственных мощностей. Дата осуществления проекта - 2003 г. -- настоящее время. Эффект для экономики - увеличение производственных мощностей по переработке сахарной свеклы. РУП "Белорусский металлургический завод" (2004-2007 гг.) - реконструкция, модернизация и техперевооружение предприятия, эффект для экономики - увеличение объема производства и экспорта металлопродукции. РУП "Минский тракторный завод" (2005-2011 гг.) - развитие РУП "МТЗ" на 2005 -2011 гг. Эффект - внедрение новых и прогрессивных технологий по созданию мощностей для выпуска и реализации тракторов в Республике Беларусь. Концерн "Беллесбумпром" (2006-2007 гг.) - строительство завода по производству газетной бумаги в г. Шклове, эффект - создание производства газетной бумаги для обеспечения потребности Республики Беларусь. Объединение "Белорусская железная дорога" (с 2005 г.) - обновление и восстановление подвижного состава Белорусской железной дороги. ГУПР "Мингорисполкома" (2003-2007 гг.) - комплексная реконструкция площади Независимости и многие другие.

1.3 Кредитные операции

Кредит (кредитный договор) - обязательство банка или небанковской кредитно-финансовой организации (кредитодателя) предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Любой кредит характеризует ряд признаков. Это возвратность (т.е. невзирая ни на какие условия, взятый кредит подлежит возврату), срочность (кредитный договор оформляется на определенный срок и может быть краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный), платность (за пользование чужими средствами в виде кредита начисляются проценты, которые необходимо заплатить финансовой организации вместе с возвращенным кредитом).

Кредиты физическим лицам в сравнительно небольших размерах предназначаются главным образом для оплаты потребительских товаров. Данные виды кредитов сопряжены с большой риска, поэтому по ним взимается большой процент. ОАО «АСБ Беларусбанк» на потребительские нужды выдает кредиты на следующие цели:

- на потребительские нужды - от 1 года до 5 лет - 31-35% годовых;

- на оплату медицинской помощи и услуг - до 2 лет под 12-14% годовых;

- обучение в высших и средних специальных учебных заведениях - от 1 года до 10 лет под 22-27% годовых и прочие (Приложение Д).

Данные виды кредитов относятся к краткосрочным и среднесрочным. А также ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет кредитование населения на строительство, реконструкцию и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир сроком от 15 до 20 лет под 22-33% годовых. Вместе с этим банк осуществляет программу по льготному кредитованию населения согласно Указа Президента Республики Беларусь от 14.04.2000 № 185 «О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений». В соответствии с данным Указом кредиты населению выдаются на 20 лет под 5% годовых, а также на 40 лет под 1% - нуждающимся в расширении жилплощади и получившим решение исполнительного комитета на льготное кредитование. В общей сумме на 01.07.2011 г. ОАО «АСБ Беларусбанк» предоставлено кредитов 47 646 991,3 млн.бел.руб., что составило 66,38% всех активов банка.

1.4 Прочие активы

К ним относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, стоимость банковских зданий, оборудования и др. Так, ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет следующие данные по состоянию на 01.07.2011 г. (млн.бел.руб.):

- денежные средства - 566354,7;

- драгоценные металлы и драгоценные камни - 1168,6;

- средства в Национальном банке - 11684699,9;

- средства в банках 3348436,4;

- ценные бумаги - 5301542,7;

- кредиты клиентам - 47646991,3;

- производные финансовые активы - 1719940,2;

- долгосрочные финансовые вложения - 229096,9;

- основные средства и нематериальные активы - 942925,7;

- имущество, предназначенное для продажи - 228,1;

- прочие активы - 335400,6.

Следует иметь в виду, что банки ограничены видами деятельности, в которых они могут принимать участие (Приложение Е).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современный банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего, существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения.

Политика коммерческих банков, направленная на привлечение внутренних ресурсов характеризуется высокими темпами роста таких показателей, как совокупные активы банков, вклады населения в банках.

В качестве объекта исследования был выбран ОАО «АСБ Беларусбанк», который является одним из самых динамично развивающихся белорусских банков и успешно работает на рынке банковских услуг вот уже более 85 лет. Будучи универсальным банком, ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает очень широкий спектр банковских операций.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает своим клиентам гибкую систему ставок по вкладам в белорусских рублях и иностранной валюте. Клиент может размещать денежные средства на короткие сроки.

Благодаря эффективной политике ОАО «АСБ Беларусбанка» по привлечению ресурсов и их размещению, чистая прибыль банка за первое полугодие 2011 года составила 230 693,0 млн. бел. руб. (Приложение Ж), что более чем в 1,16 раз выше по сравнению с аналогичным периодом 2010 года. На рост вкладов ОАО «АСБ Беларусбанк», помимо внешних факторов, таких, как улучшение общей макроэкономической ситуации в стране, функционирование системы гарантирования вкладов, влияет также ряд внутренних факторов.

Основной целью дальнейшей стратегии развития ОАО «АСБ Беларусбанк» будет являться обеспечение стабильного роста банковского бизнеса, адекватного росту экономики и банковского сектора Республики.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001.

2. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

3. Утебаев М.С. Толковый финансово-кредитный словарь. - Алматы: Экономика, 2000.

4. Банковский кодекс Республик Беларусь от 25.10.2000 г. №441-З в новой редакции от 27.10.2006 г.

5. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 г. №218-З с изменениями и дополнениями.

6. Указа Президента Республики Беларусь от 14.04.2000 № 185 «О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений».

7. Декрет Президента Республики Беларусь № 22 от 04.11.2008 г. "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)".

8. Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 №369-3 «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

9. Постановление Совета министров Республики Беларусь от 13 февраля 2003 г. № 173 «Об утверждении основных условий выпуска отдельных государственных ценных бумаг Республики Беларусь» с изменениями и дополнениями от 24.07.2006 г. №931 и от 10.02.2009 г. №183.

10. Информационные материалы ОАО «АСБ Беларусбанк».

11. Сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» http://www.asb.by

12. Сайт Национального банка Республики Беларусь http://www.nbrb.by

13. Информационный портал TUT.BY

Размещено на www.allbest.ru