Депозитная деятельность банка с физическими лицами на примере банка ОАО "Сбербанк России"

Нормативно-правовое регулирование депозитных операций осуществляется на основании:

1. Гражданского кодекса РФ: ФЗ ст. 834 - 844 (гл. 44), ст. 845 - 860 (гл. 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2.

2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. 30.09.2013 г.).

3. ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ (в ред. от 28.12.2013 г.).

4. Письма ЦБ РФ от 10.02.1992 г. № 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 29.11.2000 г.).

5. Положения Банка России от 26.06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».

Договор банковского вклада (депозита) оформляет отношения между банком и физическими и юридическими лицами по внесению ими в банк, хранению и возврату банком денежных сумм. По договору банковского вклада одна сторона (банк) обязуется возвратить денежную сумму, поступившую от другой стороны (вкладчика) либо для вкладчика, и выплатить обусловленные договором проценты [1, п. 1 ст. 834 ГК]. Договор банковского вклада является односторонним, так как обязанности несет только банк. Договор возникает с момента передачи денег банку, т.е. он является реальным.

Отношения, вытекающие из договора банковского вклада, регламентируются Гражданским Кодексом РФ [1, гл. 44]. Если иное не предусмотрено нормами, регулирующими данные отношения, и не вытекает из существа договора банковского вклада, права и обязанности банка и вкладчика основываются на нормах о банковском счете (гл. 45 ГК). Особенность договора банковского вклада заключается в том, что он не предназначен для осуществления расчетных операций. Так, абзац 2 п. 3 ст. 834 Гражданского Кодекса РФ содержит норму о запрещении юридическим лицам перечислять другим лицам денежные средства, находящиеся во вкладах (депозитах).

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в простой письменной форме. Ее несоблюдение влечет недействительность договора. Договор банковского вклада считается заключенным с соблюдением письменной формы и в тех случаях, когда банк выдал вкладчику сберегательную книжку или сберегательный (депозитный) сертификат либо иной документ, отвечающий требованиям закона либо банковским правилам, а также обычаям делового оборота [24, c. 45].

Согласно договору банковского вклада вкладчику-гражданину может быть выдана именная сберегательная книжка или сберегательная книжка на предъявителя, являющаяся ценной бумагой. В сберегательной книжке, выданной в подтверждение заключения договора банковского вклада, должны содержаться следующие реквизиты: наименование и местонахождение банка (если денежные суммы внесены в филиал банка, указывается также местонахождение филиала), номер счета по вкладу, сумма денежных средств, зачисленных на счет и списанных со счета, а также остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки.

Пока не доказано иное, сведения о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком [1, абзац 3 п. 1 ст. 843]. По требованию вкладчика в сберегательную книжку должны быть занесены суммы, поступившие на его счет от третьих лиц (например, перечисленные гонорары, другие суммы).

Выплата процентов либо перечисление денежных средств со счета по вкладу третьим лицам могут быть осуществлены банком лишь при предъявлении вкладчиком своей сберегательной книжки. В случае утраты именной сберегательной книжки банк обязан выдать вкладчику по его заявлению новую сберегательную книжку [1, абзац 2 п. 2 ст. 843].

Факт внесения вкладчиком в банк денежных средств и его права на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов может быть удостоверен сберегательным (депозитным) сертификатом.

В отличие от Закона о банках ГК регулирует отношения, вытекающие из договора банковского вклада, заключаемого не только физическими, но и юридическими лицами (ст. 834). Право на привлечение денежных средств во вклады имеют не любые кредитные организации, а лишь банки, получившие в установленном порядке лицензию Банка России на совершение данных операций [2, с. 136].

Для получения права на привлечение денежных средств банк должен обладать уставным капиталом не менее установленного нормативными актами Банка России и отвечать другим требованиям, которые направлены на обеспечение сохранности денежных средств вкладчиков.

Вкладчиками уполномоченных банков по вкладам в иностранной валюте могут быть физические лица (резиденты и нерезиденты). Права вкладчиков в значительной мере зависят от вида вклада. По вкладу до востребования сумма вклада и установленные договором проценты должны быть выплачены банком по первому требованию вкладчика. По срочному вкладу установленные договором проценты на сумму вклада выплачиваются лишь в том случае, если вклад истребован по истечении определенного договором срока. Договор срочного вклада является возмездным и в том случае, когда вкладчик потребовал возврата сумм вклада до наступления установленного в договоре срока.

Условие договора срочного вклада об отказе гражданина от своего права истребовать сумму вклада по первому требованию ничтожно, оно не порождает для сторон никаких правовых последствий. Закон предоставляет гражданину-вкладчику право на одностороннее изменение договора срочного вклада, придав ему характер договора до востребования.

По привлечённым средствам, в том числе депозитам, производится образование обязательных резервов коммерческих банков в Банке России.

В соответствии со ст. 35 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования) являются одним из инструментов денежно-кредитной политики Банка России.

В соответствии со ст. 38 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России.

В соответствии со ст. 25 ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация обязана выполнять норматив обязательных резервов, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных средств.

Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 07.08.2009 г. № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (в ред. от 18.11.20013 г) [5].

В соответствии с данным Положением, кредитная организация - участник депозитных операций должна соответствовать следующим критериям:

1. Отнесение к 1 или 2 классификационной группе в соответствии с Указанием Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

2. Отсутствие недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов.

3. Отсутствие просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

Следующая мера - страхование вкладов. Правительство РФ и Банк России исходят из того, что ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» обеспечивает необходимую правовую базу для государственной защиты интересов вкладчиков, особенно тех, кто имеет небольшие сбережения. Тем самым создаются условия как для увеличения притока вкладов в банковский сектор, так и для развития конкуренции между банками в сфере привлечения вкладов.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты [14, c. 85].

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация - Агентство по страхованию вкладов - за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

В соответствии с законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается в размере 100 % суммы вкладов в банке, не превышающей 700 000 руб. Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая.

Сумма компенсации не может превышать 700 000 руб. даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты. Ранее действовал порядок, по которому в полном объёме возмещалась сумма вклада до 100 000 руб. и в размере 90 % - сумма вклада, превышающая 100 000 руб., но страховые выплаты не могли превышать 400 000 руб. [39, c. 49].

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

- средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица;

- вкладов на предъявителя;

- средств, переданных банкам в доверительное управление;

- вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

В рамках практических мероприятий по функционированию системы страхования вкладов будет принят комплекс мер, направленных на минимизацию рисков системы страхования, прежде всего путем предотвращения участия в ней неустойчивых банков. Для участия в системе страхования вкладов кредитные организации должны соответствовать предусмотренным в законодательстве РФ и в нормативных актах Банка России критериям допуска в эту систему.

Принципы построения российской системы обязательного страхования вкладов свидетельствуют о заимствовании передовой международной практики, а ее функционирование должно способствовать качественному реформированию банковского сектора и его дальнейшему развитию. При этом внедрение международных подходов не исключает возможности повышения эффективности системы страхования.

За счет тесной координации и сотрудничества между всеми участниками системы обеспечения финансовой стабильности, а также благодаря четкому разделению их полномочий и обязанностей, институциональная структура системы страхования позволяет обеспечить ее эффективное функционирование, направленное на решение приоритетных задач, стоящих перед российским банковским сектором. Схематически взаимосвязи между участниками страхового процесса, при которых реализуется механизм страхования банковских вкладов, можно представить в следующем виде (рис. 2).

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

Рисунок 2 - Механизм реализации страхования банковских вкладов на примере взаимосвязей между участниками системы [18, c. 133]

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» обеспечивает получение страховых возмещений вкладчиками коммерческих банков и, как следствие, способствует укреплению доверия к возможности защиты частных сбережений.

Для участников первого уровня (Правительство РФ, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) характерно взаимодействие на различных этапах реализации страховой защиты. Представители Правительства РФ, входящие в состав совета директоров Агентства, способствуют реализации управленческой и контрольной функций, которые можно выделить в качестве дополнительных областей взаимосвязей. Коммерческие банки и вкладчики в зависимости от участников, с которыми им приходится взаимодействовать, характеризуются собственными (индивидуальными) областями взаимосвязей.

1.3 Депозитная политика коммерческого банка

Для обеспечения стабильного и надежного функционирования коммерческих банков важную роль играет банковская политика, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации [21, c. 31]. Разработка депозитной политики является составной частью банковского менеджмента.

Депозитная политика может быть классифицирована по ряду признаков в зависимости от [23, c. 145]:

- субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц);

- форм депозитов (по срочным депозитам, депозитам до востребования, сберегательным вкладам и др.);

- сроков привлечения (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика);

- степени риска (агрессивная, традиционная и классическая политика);

- цели привлечения (для инвестирования, кредитования и поддержания текущей ликвидности);

- типа рынка (политика на денежном и финансовом рынке);

- методов привлечения ресурсов (ценового и неценового метода).

В качестве исходного пункта исследования вопросов разработки и реализации депозитной политики коммерческих банков должна быть избрана характеристика ее теоретических основ. Депозитная политика представляет собой сложное явление. Сущность депозитной политики необходимо рассматривать как в широком смысле слова, так и в узком. В широком смысле слова депозитная политика коммерческого банка характеризуется как стратегия и тактика банка при осуществлении им деятельности по привлечению ресурсов на возвратной основе, а также при организации и управлении депозитным процессом. Под депозитной политикой в узком смысле слова понимается стратегия и тактика банка в части организации депозитного процесса. Характеристика сущности депозитной политики позволяет утверждать, что она является одной из составляющих системы управления деятельностью банка.

В основе формирования депозитной политики лежат как общие, так и специфические принципы (рис. 3).

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

Рисунок 3 - Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка [21, c. 32]

Под общими принципами депозитной политики понимают принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

Депозитная политика должна включать ряд направлений, а именно:

- анализ депозитного рынка;

- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

- минимизацию расходов в процессе привлечения средств в депозиты;

- оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;

- поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, следует исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене.

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач как [24, c. 168]:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

- минимизация свободных средств на депозитных счетах;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

Каждый коммерческий банк должен иметь свою собственную депозитную политику. При этом должно быть учтено множество факторов (экономических, политических и т.д.), оказывающих непосредственное воздействие на деятельность банка. Среди них можно выделить факторы макроэкономические, то есть те, которые воздействуют на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка. Безусловно, депозитная политика банка во многом определяется характером денежно-кредитной и фискальной политики государства. Значительное влияние оказывает и региональная специфика функционирования банка [25].

Далее определим круг субъектов и объектов депозитной политики, дать их классификацию и подробную характеристику. В обобщенном виде классификация субъектов депозитной политики представлена на рис. 4.

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

Рисунок 4 - Состав субъектов депозитной политики коммерческого банка

Как видно из рис. 4, в состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка (физические и юридические лица), коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики относятся привлеченные средства банка (депозиты, МБК полученные, векселя и сертификаты и прочие источники привлечения) и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). При этом наибольший акцент делается на классификации депозитов, которые рассматриваются в разрезе категорий вкладчиков и по форме изъятия [25, c. 119]. Существует также понятие границ депозитной политики коммерческого банка. Это определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц (рис. 5).

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

Рисунок 5 - Границы депозитной политики коммерческого банка

Депозитная политика представляет собой систему, включающую ряд элементов, к которым относятся: стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса; тактика банка по организации формирования ресурсной базы; контроль за реализацией депозитной политики.

Схема формирования депозитной политики коммерческого банка может быть представлена, так, как это показано на рис. 6.

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

Рисунок 6 - Схема формирования депозитной политики

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки банковской политики в целом делается акцент на необходимость создания оптимальной организационной структуры банка по формированию и реализации депозитной политики. Процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики. В этой связи очевидна значимость маневрирования ценовым механизмом, для чего банк должен определять себестоимость депозитных услуг. Это обусловлено необходимостью обеспечения прибыльности и престижности своих услуг с обязательным учетом их потребительской стоимости и цены в условиях нарастания внутрибанковской конкуренции и борьбы за клиента. В этой связи выделяются такие понятия как «стоимость привлеченных средств» и «реальная себестоимость этих средств для банка». Такое ранжирование необходимо для правильного определения банком минимального уровня размещения привлеченных средств. При этом определяются факторы, влияющие на реальную стоимость привлеченных коммерческим банком ресурсов.

К их числу отнесены такие факторы, как [29]:

- уровень операционных расходов;

- расходы на рекламу;

- установленные ЦБ РФ нормы отчислений в фонд обязательных резервов;

- сроки и размер привлечения средств;

- режим начисления и выплаты процентов;

- временной лаг между датами привлечения и размещения средств;

- расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам;

- отвлечение средств из оборота на операции, не приносящие дохода.

При формировании эффективной процентной политики банка требуется сочетание этих принципов. Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К проблемам субъективного характера относятся:

1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.

Среди объективных факторов выделяются следующие [30]:

1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;

2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

3) межбанковская конкуренция;

4) состояние денежного и финансового рынка России;

5) отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

Роль Центрального банка РФ в качестве регулирующего органа в последние пять-шесть лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно рискованными.

При разработке депозитной политики банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых выделяются следующие [31]:

а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости;

б) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);

г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;

д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и «летучих» ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. по депозитным операциям);

ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.

Выбор конкретного метода снижения величины рисков проведения банком депозитных операций во многом определяется уровнем организации аналитической работы в коммерческом банке.

В результате изучения теоретических аспектов можно сделать вывод, что вклады физических лиц в банках являются главным источником ресурсов с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики страны.

2. ПРАКТИКА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ОАО «СБАРБАНК РОССИИ»

2.1 Характеристика ОАО «Сбербанк России» и депозитных продуктов для физических лиц

ОАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России, Центральной и Восточной Европе, на долю которого приходится около 30 % активов российской банковской системы, основной кредитор национальной экономики. Учредителем и главным акционером Сбербанка является Центральный банк РФ. Акционеры банка - более 200 тыс. физических и юридических лиц.

Банк имеет генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций № 1481. Официальный сайт банка - www.sberba№k.ru.

Организационно-правовая форма - открытое акционерное общество.

За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развития российского банковского рынка. Возможности и потенциал развития Банка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будет оставаться одним из самых быстрорастущих и привлекательных в мире.

В условиях углубления дифференциации потребностей клиентов и усиления конкуренции на финансовом рынке важным условием успешной реализации стратегии является формирование адекватной требованиям бизнеса системы управления и организационной структуры.

15 ноября 2012 года, Москва -- По состоянию на 14 ноября 2012 года Сбербанк стал третьим по капитализации банком в Европе. Капитализация Сбербанка составила около 60 млрд долл США. Сбербанк опережает по данному показателю таких мировых лидеров отрасли, как французский BNP Paribas, швейцарский UBS, немецкий Deutsche Bank, британские Barclays и Royal Bank of Scotland.

8 апреля 2013 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка России (РТС: SBER, ММВБ: SBER03) с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка [47, с. 20].

28 июля 2013 года, Москва -- Сбербанк России стал единственным российским банком, который вошел в список крупнейших мировых корпораций по итогам 2013 года, опубликованный.

Американским журналом Fortune. В общем рейтинге Fortune Global 500 Сбербанк занял 198-ю строчку.

25 апреля 2013 года, Москва -- Сбербанк занял первые места в рейтингах узнаваемости и известности российских банков, опубликованных Национальным агентством финансовых исследований.

В настоящее время общее количество размещенных акций ОАО «Сбербанк России» составляет:

- обыкновенных акций номиналом 3 руб. - 21 586 948 000 шт.

- привилегированных акций номиналом 3 руб. - 1 000 000 000 шт.

Предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000 000 000 шт.

Для экономической характеристики ОАО «Сбербанк России» рассмотрим динамику основных показателей Банка за 2012 - 2013 гг. представленную в табл. 1.

Как свидетельствуют данные таблицы, наблюдается значительный рост активов Банка, их увеличение составило более 2792,8 млрд руб. или 20,6 %. Средства клиентов Банка увеличились на 13,6 % , абсолютный прирост составил более 1286,8 млрд руб. Более высокими темпами увеличивались средства клиентов физических лиц, их рост составил 20,8 %, в абсолютном выражении они увеличились на 1307,9 млрд руб.

Таблица 1 - Динамика основных показателей ОАО «Сбербанк России» за 2012 - 2013 гг. [47, с. 23]

Уставной капитал Банка составляет 67761 млн руб. Собственные средства Банка за год увеличились на 15,9 % или на 262,5 млрд руб. Наблюдается также значительный рост чистых процентных доходов Банка. Чистый процентный доход составил 747,5 млрд руб., увеличившись по сравнению с 2012 г. на 52,6 млрд руб. или на 7,6 %,при этом чистые непроцентные доходы снизились на 40,4 % или на 71,6 млрд руб.

Прибыль до уплаты налогов составила 455,7 млрд руб., что ниже уровня 2012 г. на 4 %,чистая прибыль составила 362 млрд руб., что выше уровня 2012 г. на 4,6 %.

Значительный рост активов повлиял на доходность активов, средняя рентабельность которых составила 2,21 % или снизилась на 0,34 % пункта. Наблюдается также снижение доходности собственного капитала, средняя рентабельность которого снизилась на 2,05 % и составила 18,91 %

Проанализируем нормативы ликвидности ОАО «СбербанкРоссии» за 2012 - 2013 г (табл. 2).

Таблица 2 - Обязательные нормативы ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2012 - 2013гг. (данные на конец года) [47, с. 23]

Как свидетельствуют данные табл. 2.2, ОАО «Сбербанк России» за 2012 -2013 гг. соблюдаются обязательные нормативы ликвидности. Показатель мгновенной ликвидности снизился на 7,73 %,.что получено в результате снижения денежных средств на счетах Банка. Показатель текущей ликвидности также снизился на 15,71 %, а показатель долгосрочной ликвидности увеличился на 2,5 %, что обеспечено более существенным чистым разрывом ликвидности баланса на конец 2013 г.

Рассмотрим характеристику депозитных продуктов для физических лиц в 2013 г. ОАО «Сбербанк России» открывает физическим лицам следующие депозитные счета как в рублях так и в иностранной валюте: срочные вклады, накопительные валютные вклады, вклады до востребования. Перечень предлагаемых вкладов ОАО «Сбербанк России» представлен в Прил.

Рассмотрим срочные депозитные вклады для физических лиц.

Срочный вклад «Пенсионный-плюс Сбербанка России».

Самый выгодный вклад для долгосрочных накоплений. Он позволяет не только надежно хранить сбережения, но и получать по ним повышенный доход. Первоначальная сумма минимальна, поэтому начать копить очень легко.

Вклад открывается в рублях. Есть возможность пополнять вклад на любую сумму, а также получать проценты ежемесячно. Частичное снятие предусмотрено

Сумма вклада от 1000 руб. и выше. При открытии вклада необходимо предъявить пенсионное или ветеранское удостоверение. По окончании срока действия договор автоматически пролонгируется неограниченное количество раз на тот же вклад по условиям, действующим в банке на момент пролонгации договора. Если на момент продления договора открытие вклада прекращено банком, договор продлевается без предварительного или последующего уведомления клиента на условиях, указанных в тарифах банка в отношении продлеваемого договора.

Срочный вклад «Сохраняй».

Очень удобный финансовый инструмент для приумножения средств и управления ими. Подходит вкладчикам, обладающим определенным количеством свободных средств (преследующих цель сохранения, а не накопления) и желающих ощущать их работу сейчас, а не в перспективе. Вклад открывается в рублях и иностранной валюте. Ставка зависит от минимальной суммы первоначального взноса и срока действия договора. Вклад можно пополнить на любую сумму. Есть возможность ежемесячного снятия процентов, что позволяет использовать полученный доход по своему усмотрению.

Причисление процентов происходит ежемесячно, выплата процентов - каждый 31 день. Частичное снятие суммы вклада не предусмотрено (табл. 3).

Таблица 3 - Характеристика вклада ОАО «Сбербанк «Сохраняй»

По окончании срока действия договор автоматически пролонгируется неограниченное количество раз на тот же вклад по условиям, действующим в банке на момент пролонгации договора. Если на момент продления договора открытие вклада прекращено банком, договор продлевается без предварительного или последующего уведомления клиента на условиях, указанных в тарифах банка в отношении продлеваемого договора.