- законодавством країни, в якій зареєстрований перестраховик-нерезидент, передбачений державний нагляд за страховою (перестрахувальною) діяльністю;

- перестраховик-нерезидент має безперервний досвід роботи у страхуванні (перестрахуванні) не менше, ніж три роки, що передують року, в якому укладається договір перестрахування;

- перестраховик-нерезидент не порушував страхове законодавство країни, в якій він знаходиться і до нього не застосовувались відповідні заходи з цього приводу протягом останніх двох років.

Якщо обсяги страхових платежів, що передаються у перестрахування нерезидентам, перевищують 50 відсотків їх загального розміру, отриманого з початку календарного року, перестрахувальник повинен подати Нацкомфінпослуг декларацію, у котрій вказується інформація про ризики та об'єкти страхування, дані про нерезидентів-перестраховиків та про перестрахових брокерів.

Перестрахування класифікується за [32]:

- способом дії - на активне (передача ризиків в перестрахування) і пасивне (прийняття ризиків на перестрахування);

- розміщенням ризиків - на вітчизняне і зарубіжне;

- способом розподілу ризиків - на пропорційне і нерпопорційне;

- методом передачі ризиків - на факультативне (добровільне), облігаторне (обов'язкове) і факультативно-облігаторне (змішане);

- видами договорів (формами здійснення) - на пропорційне (квотні договори, договори ексцеденту суми і квотно-ексцедентні договори) і непропорційне (договори ексцеденту збитку і ексцеденту збитковості).

Перестрахувальні операції можуть здійснюватися як між страховиками, так і між страховиками і спеціалізованими професійними перестраховиками.

Розділ 2. Аналіз сучасного стану розвитку ринку страхових послуг в Україні

2.1 Динаміка та структура страхового ринку України

страховий капітал платіж фонд

За підсумками діяльності страхових компаній за 2013 рік - ринок страхових послуг залишається найбільш капіталізованим серед інших небанківських фінансових ринків [33]. Загальна кількість страхових компаній станом на 31.12.2013 становила 407, у тому числі СК "life"1 - 62 компанії, СК "non-life" - 345 компанії, (станом на 31.12.2012 - 414 компанії, у тому числі СК "life" - 62 компанії, СК "non-life" - 352 компаній).

За 2013 рік частка валових страхових премій у відношенні до ВВП становила 2,0%, що на 0,5 % більше в порівнянні з 2012 роком; водночас, частка чистих страхових премій у відношенні до ВВП за 2013 рік становила 1,5%, та залишилась на рівні 2012 року (див. рис. 2.1). Чисті страхові премії (виплати) - розраховані як валові страхові премії (виплати) за мінусом частки страхових премій (виплат), які сплачуються перестраховикам-резидентам (компенсовані перестраховиками-резидентами).

Слід відзначити загальний тренд падіння рівня валових страхових премій до ВВП України з 2,9% у 2005 році до рівня 1,5% у 2012 році (рис. 2.1), а також падіння показника сумарних активів страховиків, віднесених до сумарних активів банківської системи України з 9,0% у 2005 році до 4,0-4,2% у 2012-2013 рр.

При цьому середній рівень показника сумарних активів страховиків до ВВП України на протязі 2005 - 2014 рр. становить 4,1-4,2% (рис. 2.1).

Основні показники діяльності страхового ринку та його динаміка і розрахована в курсовій роботі структура за 2005-2014 рр. представлені в таблиці 2.1.



Рис. 2.1. Динаміка відносних масштабів ринку страхування України до ВВП та обсягів активів банківської системи України у 2005 -2014 рр. (побудовано за даними [33])

Таблиця 2.1. Основні показники діяльності страхового ринку України та його динаміка у 2005 - 2014 рр. (побудовано за даними [33])

Продовження табл. 2.1

У порівнянні з 2012 роком на 7 153,7 млн. грн. (33,3%) у 2013 році збільшився обсяг надходжень валових страхових премій, обсяг чистих страхових премій збільшився на 1 273,9 млн. грн. (6,3%). Загальна тенденція росту абсолютних обсягів валових страхових премій у 2009 -2013 рр. наведена на діаграмах рис. 2.2 - 2.3.

Рис. 2.2. Динаміка страхових премій за 2009 - 2011 рр. (млн. грн.) [33]

Рис. 2.3. Динаміка страхових премій за 2011 - 2013 рр. (млн. грн.) [33]

Основним фактором зростання валових страхових премій, у порівнянні з 2012 роком, стало збільшення обсягу внутрішнього перестрахування на 5 879,6 млн. грн. (5,8 разів). Разом з цим, питома вага чистих страхових премій у валових страхових преміях за 2013 рік становила 75,2%, що на 19,1 % менше в порівнянні з відповідним періодом 2012 року.

Основними змінами за видами страхування, що вплинули на це, є зростання чистих страхових премій, з таких видів страхування як: страхування життя (збільшення чистих страхових премій на 667 млн. грн.(36,9%)); добровільне особисте страхування (збільшення чистих страхових премій на 441,3 млн. грн. (15,4%); страхування фінансових ризиків (збільшення чистих страхових премій на 302,9 млн. грн. (14,4%)).

Рівень валових виплат у порівнянні з аналогічним періодом 2012 року (23,9%) зменшився на 7,7 % та становив 16,2%. Таке падіння відбулося за рахунок зменшення обсягу валових страхових виплат на 9,7 % при збільшенні на 33,3% надходжень валових страхових платежів. Обсяг чистих страхових виплат зменшився на 8,1%.

Страхові резерви станом на 31.12.2013 зросли на 14,8% у порівнянні з аналогічною датою 2012 року, що пояснюється істотним збільшенням надходжень валових страхових платежів.

Також, у порівнянні з аналогічним періодом 2012 року зросли такі показники, як загальні активи страховиків, обсяг сплачених статутних капіталів (так, станом на 31.12.2013 їх приріст становив 18,1% та 4,5% відповідно). Разом з цим, активи, визначені ст. 31 Закону України "Про страхування" для представлення коштів страхових резервів, зменшилися на 22,4%. Приріст загальних активів страховиків у обсязі 18,1% у порівнянні з аналогічною датою 2012 року частково пояснюється тим, що до загального обсягу активів, стали включатися частки перестраховиків у страхових резервах у обсязі 3 052,8 млн. грн, яка до цього не збільшувала величини активів страховиків.

Концентрація страхового ринку за надходженнями валових страхових премій станом на 31.12.2013 представлена в таблиці 2.2.

Таблиця 2.2 Концентрація страхового ринку за 2013 рік [33]

Можна констатувати, що незважаючи на значну кількість компаній, фактично на страховому ринку основну частку валових страхових премій - 99,2% - акумулюють 200 СК "non-Life" (58,0% всіх СК "non-Life") та 98,3% - 20 СК "Life" (32,3% всіх СК "Life").

По ринку страхування життя Індекс Герфіндаля - Гіршмана (ННІ) склав 1222,15 (у 2012 році - 1036,48), по ринку ризикових видів страхування становив 188,92 (у 2012 році - 170,38). В цілому по страховому ринку індекс Герфіндаля - Гіршмана склав 166,81 (у 2012 році - 150,25). Ці дані свідчать, що на ринку видів страхування інших, ніж страхування життя, в Україні спостерігається значний рівень конкуренції (ННІ в 5 разів менше 1000), в той час як на ринку страхування життя наявна помірна монополізація [33].

Страхові премії за видами страхування за 2012-2013 рр. (обсяги, структу-ра та темпи приросту) наведено в таблиці 2.3 та на рис. 2.4.

У структурі чистих страхових премій станом на 31.12.2013 найбільша питома вага традиційно належить таким видам страхування, як: автострахування (КАСКО, ОСЦПВ, "Зелена картка") - 5 982,2 млн. грн. (або 27,8%) (станом на 31.12.2012 даний показник становив 5 938,2 млн. грн. (або 29,3%)); страхування майна - 2 489,7 млн. грн. (або 11,6%) (станом на 31.12.2012 - 2 606,6 млн. грн. (або 12,9%)); страхування фінансових ризиків - 2 401,3 млн. грн. (або 11,1%) (станом на 31.12.2012 - 2 098,4 млн. грн. (або - 10,3%)); страхування від вогневих ризиків - 1 649,3 млн. грн. (або 7,7%) (станом на 31.12.2012 - 1830,1 млн. грн. (або 9,0%)); страхування життя - 2 476,5 млн. грн. (або 11,5%) (станом на 31.12.2012 - 1 809,5 млн. грн. (або 8,9%)); медичне страхування - 1395,7 млн. грн. (або 6,5%) (станом на 31.12.2012 - 1 280,1 млн. грн. (або 6,3%)).

Таблиця 2.3 Структура валових та чистих страхових премій за 2012-2013 рр. [33]

Рис. 2.4. Структура чистих страхових премій за видами страхування станом на 31.12.2013 (млн. грн.) [33]

Страхові виплати/відшкодування.

Розмір валових страхових виплат за 2013 рік становив 4 651,6 млн. грн., утому числі з видів страхування, інших, ніж страхування життя - 4 502,6 млн. грн. (або 96,8%), зі страхування життя - 149,2 млн. грн. (або 3,2%).

Рис. 2.5. Динаміка страхових виплат за 2011 - 2013 рр. (млн. грн.) [33]

Валові страхові виплати за 2013 рік зменшилися на 9,7% (до 4 651,8 млн. грн.) порівняно з 2012 роком, чисті страхові виплати зменшилися на 8,1% і становили 4 566,6 млн. грн. Структура валових та чистих страхових виплат за 2012-2013 рр. представлена в таблиці 2.4.

Таблиця 2.4 Структура валових та чистих страхових виплат за 2012-2013 рр. [33]

Структуру страхових виплат (відшкодувань) за мінусом частки страхових виплат, компенсованих перестраховиками-резидентами, за видами страхування за 2013 рік зображено на рис. 2.6.

Спад обсягів валових та чистих страхових виплат у 2013 році порівняно з 2012 роком відбувся за рахунок таких видів страхування, як страхування фінан-сових ризиків (спад на 78,9% та 79,6% відповідно), страхування майна (спад на 66,1% та 65,6% відповідно), страхування від вогневих ризиків та ризиків cти-хійних явищ (спад на 51,5% та 51,7% відповідно) та страхування кредитів (спад на 39,7%). Разом з тим, порівняно з 2012 роком, збільшились обсяги валових та чистих страхових виплат по страхуванню життя на 81,7 %, по медичному стра-хуванню (безперервне страхування здоров'я) на 12,1%.

Рис. 2.6. Структура чистих страхових виплат за видами страхування станом на 31.12.2013 (млн. грн.) [33]

У структурі чистих страхових виплат станом на 31.12.2013 найбільша питома вага страхових виплат припадає на такі види страхування, як: автострахування (КАСКО, ОСЦПВ, "Зелена картка") - 57,9 % (або 2 559,6 млн. грн.) (станом на 31.12.2012 даний показник становив 2 478,5 млн. грн. Або 50%)); частка медичного страхування (безперервне страхування здоров'я) становить 22,9% або 1 010,1 млн. грн. (станом на 31.12.2012 - 900,8 млн. грн. або 18%).

2.2 Основні показники діяльності страхових компаній на ринку страхування життя (life - страхування) України та його динаміка (2011-2014 рр.)

Валові страхові платежі (премії, внески) при страхуванні життя за 2013 рік становили 2 476,7 млн. грн., що на 36,9% більше, ніж за 2012 рік (за 2012 р.- 1 809,5 млн. грн.) [33].

Структура надходжень валових страхових платежів (премій, внесків) за 2013 рік: 2 337,4 млн. грн. (або 94,4%), що надійшли від фізичних осіб; 139,3 млн. грн. (або 5,6%), що надійшли від юридичних осіб.

За 2013 рік кількість застрахованих фізичних осіб становила 1 771 662 фізичних осіб. Станом на 31.12.2013 застраховано 4 649 207 фізичних осіб.

Обсяг валових страхових виплат із страхування життя за 2013 рік становив 149,2 млн. грн. (включаючи страхові виплати у вигляді ануїтетів), що на 81,7% більше в порівнянні з відповідним періодом 2012 року (82,1 млн.грн.).

Рис. 2.7. Структура валових страхових премій та виплат із страхування життя у 2013 році [33]

Таблиця 2.5 Основні показники діяльності страхових компаній на ринку страхування життя (life - страхування) України та його динаміка (2011-2014 рр.) (побудовано за даними [33])

Назва показника страхування life	2011	2012	2013	2014 (1 півріччя)
1. Валові надходження life-страхових премій, тис. грн	1346437,0	1809535,2	2476682,6	977273,1
2. Чисті life-страхові премії, тис.грн	1346336,0	1809467,2	2476527,1	977208,3
3. Чисті life-страхові виплати, тис.грн	65737,5	82057,4	149191,5	89734,5
4. Збитковість видів life-страхування для страховиків, %	4,88%	4,53%	6,02%	9,18%
5. Частки страхових life-премій, які сплачені перестраховикам, тис.грн	38272,1	41897,2	37511,2	21571,8
6. Сумарний рівень life-перестрахування в валових преміях, %	2,84%	2,32%	1,51%	2,21%
7. Рівень life-перестрахування у перестраховиків-резидентів, %	0,01%	0,00%	0,01%	0,01%
8. Рівень life-перестрахування у перестраховиків- нерезидентів, %	2,83%	2,31%	1,51%	2,20%
9. Збитковість life-перестрахування для перестраховиків, %	16,69%	22,37%	39,65%	42,27%
10. Кількість договорів life-страхування, укладених на кінець звітного періоду	3414957	4161995	3481618	4267301
11. Кількість договорів life-страхування, укладених на протязі звітного періоду	1238812	1647765	1771662	510610

На рис. А.1 - А.5 Додатку А наведені графічні результати аналізу обсягів та структури основних показників life - страхування в України у 2013 році згідно даних табл. 2.5.

2.3 Основні показники діяльності страхових компаній на ринку страхування за видами страхування, іншими, ніж страхування життя (non-life - страхування) України та його динаміка (2011-2014 рр.)

Результати узагальнення основних показників діяльності страхових компаній на ринку страхування за видами страхування, іншими, ніж страхування життя (non-life - страхування) України та їх динаміка (2011-2014 рр.) представлені в табл. 2.7 та графіками на рис. Б.1- Б.10 Додатку Б.

Як показують результати спільного аналізу основна питома вага страхових премій та страхових виплат у non-life страхуванні за результатами 2013 року належить:

1. Добровільне non-life- страхування:

а) страхові премії:

- страхування наземного транспорту (крім залізничного) - 16,58%;

- страхування майна (іншого ніж статті 7-12) - 16,73%;

- страхування від вогневих ризиків та ризиків стихії - 12,34%;

б) страхові виплати:

- страхування наземного транспорту (крім залізничного) - 46,05%;

- безперервне медичне страхування - 30,72%;

2. Обов'язкове non-life- страхування:

а) страхові премії:

- страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів - 68,4%;

- страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів (за додатковими договорами) - 11,7%;

б) страхові виплати:

- страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів - 85,14%;

- страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів (за додатковими договорами) - 7,5%;

Таблиця 2.6 Основні показники діяльності страхових компаній на ринку страхування за видами страхування, іншими, ніж страхування життя (non-life - страхування) України та його динаміка (2011-2014 рр.) [33]

2.4 Основні показники діяльності страхових компаній на ринку перестрахування України та його динаміка (2011-2014 рр.)

За договорами перестрахування ризиків за 2013 рік українські страховики (цеденти, перестрахувальники) сплатили страхових премій вихідного перестрахування 8 744,8 млн. грн. (за 2012 р. - 2 522,8 млн. грн.) (рис. В.2 Додатку В), з яких [33]:

- перестраховикам-нерезидентам - 1 634,4 млн. грн, темп росту порівняно з 2012 року становить 26,5 % (за 2012 р. - 1 292,0 млн. грн.);

- перестраховикам-резидентам - 7 110,4 млн. грн., що у 5,8 разів більше порівняно з відповідним показником 2012 року (за 2012 р. - 1 230,8 млн. грн.).

Загальна сума часток страхових виплат по вихідному перестрахуванню, компенсованих перестраховиками, становила 486,7 млн. грн. (за 2012 р. - 537,8 млн. грн.), в тому числі компенсовано:

- перестраховиками-нерезидентами - 401,5 млн. грн. (за 2012 р. - 356,7 млн. грн.);

- перестраховиками-резидентами - 85,2 млн. грн. (за 2012 р. -181,1 млн. грн.).

На самому початку становлення страхового ринку України перестрахування ніяк не регулювалося державою. У силу невеликого утримання страховиків у цей період суми перестрахових премій нерезидентам становили від 11% до 35% премій, а резидентам - від 5% до 25% (рис. В.1 Додатку В). З часом виникли схеми використання вихідного перестрахування перестрахувальникам нерезидентам як каналу для оптимізації податків (1998 -2003 рр.). Однак прийнятя Постанови КМУ № 124 від 4/02/2004 про Порядок здійснення перестрахування у нерезидентів [8] практично повернуло ситуацію в цивілізоване поле. У результаті, якщо в 2003 році премії перестраховикам-нерезидентам склали 35% або понад 3 млрд. грн., що є найбільшим показником за всю історію пострадянського страхування в Україні, то вже в 2004 році показник склав 9,8% або 1,9 млрд. грн.

Рис. 2.8. Структура вихідного перестрахування за видами страхування станом на 31.12.2013 [33]

Основними проблемами в страховій системі України с 2007 року є неконтролюємість процесів вхідного перестрахування від страховиків - нерезидентів. Як показує аналіз даних, наведених на рис. 2.27, за допомогою вхідного перестрахування деякі страховики налагодили канал "легалізованого" виводу прибутку за кордон, працюючи "собі в збиток", рівень якого становить від 200% до 900% від отриманих премій вхідного перестрахування від нерезидентів. За таким каналом у 2008 - 2011 рр. щорічно за кордон виводилось 1,2 - 1,8 млрд.грн. в цілому по системі страхування України. При загальному рівні збитковості вхідного перестрахування 26% у 2013 році, аналіз даних в розрізі страхових компаній показує [36], що і в 2013 році на ринку вхідного перестрахування від нерезидентів є "високозбиткові" перестрахувальники - резиденти, які виводять прибуток за кордон:

а) СК "Перша" отримала 18 тис.грн. премій вхідного перестрахування та сплатила 889 тис.грн. страхового відшкодування (збитковість - 4939%);

б) СК "Мир" отримала 43 тис.грн. премій вхідного перестрахування та сплатила 799 тис.грн. страхового відшкодування (збитковість - 1846%).

Розділ 3. Перспективи розвитку страхового ринку в Україні

Згідно "Концепції розвитку ринків небанківських фінансових послуг України на 2013 -2014 рр." Нацкомфінпослуг [21] основні напрямки та прогнозні значення розвитку страхового ринку України наведені в табл.3.1.

Асоціація України з Європейським Союзом потребує суттєвого удосконалення законодавчо-нормативної бази, одним із фундаментів якої є прийняття нової "євроредакції" Закону України "Про страхування", яка пройшла у 2012 році до рівня другого читання у Верховній Раді України та була тимчасово відкладена на третю доробку у вересні 2013 року [14].

Таблиця 3.1 Прогнозні цільові показники страхового ринку України станом на 01.01.2015 [21]

Показники	Прогнозне значення
1. Створення інвестиційно - привабливого ринку страхування	1. Участь в інвестиційному пенсійному та обов'язковому медичному страхуванні 2. Збільшення іноземних інвестицій в страховий бізнес з 5 млрд.грн. до 7 млрд.грн.
2. Збільшення активів страховиків та зростання в них частки довгострокових інвестицій в економіку України	1. Зростання автивів до 80 млрд.грн. 2. Зростання довгострокових інвестицій до 5 млрд.грн.
3. Зростання частки чистих страхових премій до ВВП	З рівня 1,4% до рівня 2,0%
4. Підвищення рівня покриття страховими послугами за соціально значимими видами страхування:
4.1. ОСЦПВВНТЗ	з 88% до 95%
4.2. КАСКО	з 4% до 10%
4.3. Добровільне медичне страхування	з 3% до 7%
4.4. Довгострокове страхування життя	з 1% до 3%
4.5. Страхування туристів	з 9% до 16%
4.6. Страхування майна громадян	з 2% до 5%
5. Збільшення розміру страхових платежів на душу населення	З 500 грн. до 800 грн.
6. Зростання експорту страхових та перестрахових послуг	З 400 млн.грн. /рік до 1 млрд.грн./рік
7. Диверсифікація каналів реалізації страхових продуктів	Збільшення частки брокерського каналу продажу з 1% до 5%
8. Запровадження інноваційних технологій	1. Електронні поліси 2. Особисті кабінети на Інтернет-сайтах страховиків 3. Прямі продажі в Інтернет-магазинах страховиків
9. Створення нових робочих місць на страховому ринку	Зростання на 5 тис.одиниць
10. Удосконалення законодавчої та нормативної бази страхування в Україні	1. Прийняття нової редакції Закону "Про страхування" 2. Прийняття Закону про Фонд гарантування виплат по страхуванню життя

3.1 Прийняття нової "євроредакції" Закону України "Про страхування"

Проект Закону України "Про страхування" (нова редакція) регулює відносини у сфері страхування та перестрахування, визначає загальні правові засади здійснення страхування та перестрахування, провадження посередницької діяльності у сфері страхування та перестрахування, особливості державного регулювання та нагляду за страховою діяльністю і посередницькою діяльністю у страхуванні [14].

Основна новизна проекту Закону полягає у:

- розширенні визначення страхових операцій;

- заміні числених конкретних видів добровільного та обов'язкового страхування на класи страхування, що дозволить зняти статистичну невизначеність "інших видів страхування";

- введення терміну "регулятивний капітал" страховика, мінімальна величина якого залежить від класів страхування, на які страховик отримав ліцензії.

Так, згідно статті 3 проекту Закону до страхових операцій, належать такі:

1) укладення договорів страхування, перестрахування, або надання доручення на укладення таких договорів страховим посередникам, а також виконання таких договорів;

2) визначення розміру страхових премій, комісійної винагороди, що належать до сплати в силу укладених договорів, згаданих у пункті 1 та витрат на ведення справи;

3) обслуговування заяв про здійснення страхової виплати на підставі укладених договорів, зазначених у пункті 1 цієї частини;

4) посередництво страховика в укладанні договорів страхування;

5) установлення, на основі цивільного права, матеріального чи особистого забезпечення, якщо таке забезпечення пов'язане з укладенням договорів, про які йдеться в пункті 1).

6) оцінка ризику у страхуванні життя та в інших класах страхування (перестрахування),

7) здійснення страхових виплат за договорами, про які йдеться в п. 1 частини третьої цієї статті,

8) отримання та продаж об'єктів або прав, набутих суб'єктами страхової діяльності у зв'язку з виконанням будь-якого договору страхування або будь-якого договору страхової гарантії,

9) здійснення контролю над дотриманням страхувальниками або застрахованими їхніх обов'язків та правил безпеки щодо об'єкту, який перебуває під страховим захистом, передбачених договором або загальними умовами страхування,

10) проведення регресних процедур та процедур звернення стягнення за зобов'язаннями страхувальника, які безпосередньо впливають на обсяг відповідальності суб'єкта страхової діяльності за договорами, передбаченими пунктом 1 частини третьої цієї статті,

11) формування, розміщення та управління коштами технічних резервів у порядку, визначеному Уповноваженим органом,

12) надання консультаційних послуг, навчання з метою підвищення кваліфікації, розроблення спеціалізованого програмного забезпечення, пов'язані з основним видом діяльності,

13) надання кредитів страховиками, які здійснюють страхування життя, страхувальникам, які уклали договори страхування життя відповідно до вимог цього Закону.

Страховими операціями вважаються також нижчезазначені операції в разі їхнього виконання суб'єктами страхової діяльності:

1) визначення причин та обставин випадкових подій,

2) визначення суми шкоди та обсягу відшкодувань й інших виплат, що належать за договорами страхування,

3) визначення вартості об'єкту страхування,

4) операції, спрямовані на запобігання зростанню або зменшенню наслідків страхових випадків або фінансування цих операцій із фондів у статті 38 цього Закону.

Згідно статті 5 проекту Закону вводяться 18 класів страхування іншого, ніж страхування життя, по класифікації ризиків відповідно до класів страхування іншого, ніж страхування життя:

І. Нещасний випадок (включаючи виробничу травму і професійні захворювання):

1) фіксована грошова виплата,

2) допомога у вигляді відшкодування,

3) поєднання вищенаведених 1) та 2),

4) відшкодування травмування пасажирів.

ІІ. Хвороба:

1) фіксована грошова виплата;

2) допомога у вигляді відшкодування;

3) поєднання вищенаведених 1) та 2).

ІІІ. Наземні транспортні засоби (інші, ніж залізничний рухомий склад)

Всі пошкодження або втрата:

1) наземних транспортних засобів обладнаних двигуном;

2) інших наземних транспортних засобів.

IV. Залізничний рухомий склад:

Всі пошкодження або втрата залізничного рухомого складу.

V. Повітряний транспорт:

Всі пошкодження або втрата повітряних суден.

VI. Водний транспорт (морські, озерні, річкові і водоканальні судна)

Всі пошкодження або втрата:

1) річкових і водоканальних суден;

2) озерних суден;

3) морських суден.

VII. Вантаж (включаючи товари, багаж та інший вантаж):

Всі пошкодження або втрата вантажу та/або багажу, незалежно від виду транспорту.

VIII. Пожежа і природні сили:

Всі пошкодження або втрата майна (іншого, ніж майно, зазначене у класах страхування III, IV, V, VI, VII), що спричинені:

1) пожежею;

2) вибухом;

3) бурею;

4) природними силами, іншими ніж буря;

5) атомною енергією;

6) зсувом ґрунту.

IX. Інша шкода, завдана майну:

Всі пошкодження або втрата майна (іншого, ніж майно, зазначене у класах III, IV, V, VI, VII) у зв'язку з градом чи морозом та/або будь-якою іншою подією, крадіжкою, за виключенням подій, зазначених у класі VIII.

X. Відповідальність пов'язана з використанням наземного транспортного засобу обладнаного двигуном:

Вся відповідальність, що пов'язана з використанням наземного транспортного засобу обладнаного двигуном, у тому числі відповідальність перевізника.

XI. Відповідальність пов'язана з використанням авіаційного транспорту:

Вся відповідальність, що виникає у зв'язку з використанням повітряних суден, у тому числі відповідальність перевізника.

XII. Відповідальність пов'язана із водним транспортом (морськими, озерними, річковими, водоканальними суднами):

Вся відповідальність, що виникає у зв'язку з використання кораблів, суден або човнів на морях, озерах, річках або водоканалах, у тому числі відповідальність перевізника.

XIII. Загальна відповідальність:

Вся відповідальність, інша ніж передбачена у класах X, XI, XII.

XIV. Кредит:

1) неплатоспроможність (загальна);

2) експортний кредит;

3) кредит з розстрочкою погашення;

4) іпотека;

5) кредит сільськогосподарському товаровиробнику на цілі виробництва сільськогосподарської продукції та/або придбання основних фондів.

XV. Порука:

1) порука (пряма);

2) порука (непряма).

XVI. Інші фінансові збитки:

1) ризики безробіття;

2) недостатність доходу (загальна);

3) погана погода;

4) втрата надходжень;

5) тривалі загальні витрати;

6) непередбачувані торгові витрати;

7) втрата ринкової вартості;

8) втрата ренти або доходу, орендної плати;

9) інші непрямі торгові збитки;

10) інші неторгові фінансові збитки;

11) інші форми фінансових збитків.

XVII. Юридичні витрати:

Юридичні витрати і видатки пов'язанні із судовим розглядом.

XVIII. Надання допомоги:

Надання допомоги особам, які потрапили у скрутне становище під час подорожі, перебуваючи поза межами місцевості проживання.

Згідно статті 6 проекту Закону вводяться 5 класів страхування життя, по класифікації ризиків відповідно до класів страхування життя:

І. Страхування життя, не пов'язане з інвестиційними фондами:

1) страхування життя, яке включає в себе страхування тільки на випадок досягнення передбаченого віку, страхування тільки на випадок смерті, страхування на випадок досягнення передбаченого віку або смерті до досягнення цього віку, страхування життя з поверненням страхових внесків;

2) ануїтети;

3) додаткове страхування на додаток до страхування життя, страхування на випадок травмування, включаючи непрацездатність, страхування на випадок смерті у результаті нещасного випадку і страхування на випадок інвалідності, спричиненої нещасним випадком або хворобою.

ІІ. Страхування на випадок укладення шлюбу, страхування на випадок народження дитини;

ІІІ. Страхування життя, пов'язане з інвестиційними фондами:

1) страхування життя, яке включає в себе страхування тільки на випадок досягнення передбаченого віку, страхування тільки на випадок смерті, страхування на випадок досягнення передбаченого віку або смерті до досягнення цього віку, страхування життя з поверненням страхових внесків, страхування на випадок укладення шлюбу, страхування на випадок народження дитини

2) ануїтети;

IV. Постійне страхування здоров'я, яке включає страхування на випадок втрати доходу внаслідок розладу здоров'я, тимчасової або постійної непрацездатності.

V. Управління та адміністрування пенсійними фондами у разі, коли страховик, що здійснює страхування у галузі страхування життя є:

- засновником відкритого недержавного пенсійного фонду;

- здійснює контроль за відкритим недержавним пенсійним фондом.

Провадження даного класу можливе лише при виконанні страховиком вимог, передбачених для компаній з управління активами та адміністраторів пенсійних фондів Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та нормативними актами Уповноваженого органу.

Згідно статті 8 проекту Закону уточнюється склад учасників страхового ринку:

1) страховики, перестраховики;

2) страхові посередники;

3) страхувальники, застраховані особи, вигодонабувачі;

4) актуарії;

5) об'єднання страховиків;

6) об'єднання перестраховиків;

7) об'єднання страхових посередників;

8) професійні об'єднання актуаріїв;

9) асистуючі компанії;

10) аварійні комісари (об'єднання аварійних комісарів);

11) аджастери, сюрвейери;

Класи страхування, прописані в проекті нового закону "Про страхування", замінять види страхування і значно спростять процедуру роботи страховиків. Таке законодавче нововведення усуне процедуру погодження та реєстрації правил страхування в Нацкомфінпослуг, воно повністю відповідає Національному плану дій на 2013 рік в частині дерегуляції та розвитку надійного, стабільного і прозорого ринку небанківських фінансових установ.

Зокрема, згідно зі ст. 6 "Класи страхування" тексту законопроекту, для організації і здійснення державного регулювання страхового ринку страхування ділиться на класи страхування. При цьому законодавством передбачено окремі класи страхування для ризикового страхування і страхування життя.

Ризикове страхування представлено 18 класами, серед яких: "нещасний випадок", "захворювання", "наземні транспортні засоби (інші ніж ж / д рухомий склад", "ж/д рухомий склад", "повітряний транспорт", "водний транспорт", "вантажі, включаючи товари, багаж та ін. вантажі", "пожежа і природні сили", "інший збиток, нанесений майну", "відповідальність" і пр. Кожному з класів страхування, прописаному в законопроекті, дано чітке визначення з переліком обов'язків страховика в частині виплати.

Страхування життя законодавчо представлено чотирма класами: "інвестиційне страхування", "страхування на випадок дожиття до події, передбаченого договором страхування", "безперервне страхування здоров'я" і безпосередньо "страхування життя".

Запропонований законопроект за змістом і кількістю нововведень багато в чому нагадує Страховий кодекс, про необхідність прийняття якого багато говорив ринок в останні 10 років.

Крім того, запропоновані класи страхування зрозумілі європейському співтовариству, оскільки відповідають європейським директивам ведення страхового бізнесу.

3.2 Прийняття нового Закону України "Про Фонд гарантування страхових виплат за договорами страхування життя"

Проект Закону України "Про Фонд гарантування страхових виплат за договорами страхування життя" був розроблений на виконання пункту 23.2 Національного плану дій на 2012 рік [15] та Постановою ВРУ № 632 - VII від 08.10.2013 прийнятий за основу.

Проект закону встановлює засади діяльності Фонду гарантування страхових виплат за договорами страхування життя. Основним завданням Фонду є забезпечення функціонування системи гарантування страхових виплат за договорами страхування життя.

Враховуючи те, що страхування життя відноситься до особистого страхування, має довгостроковий характер та значну накопичувальну складову, є вкрай важливим забезпечити функціонування в Україні системи гарантування страхових виплат за договорами страхування життя, яка дозволить запобігти втратам довгострокових заощаджень громадян та позбавлення їх страхового захисту у разі настання неплатоспроможності страховика.

Слід зазначити, що в даний час законодавство України не передбачає існування в Україні жодної схеми гарантування виплат за договорами страхування життя.

Положення проекту закону відповідають принципам, викладеним у Білій книзі щодо схем гарантування у страхуванні (White paper on Insurance Guarantee Schemes), виданої Європейською комісією у 2010 році.

Проект закону підготовлено з метою підтримки фінансової стабільності ринку страхування життя в Україні та підвищення рівня захисту страхувальників та вигодонабувачів за договорами страхування життя.

Законопроект встановлює засади діяльності Фонду та врегульовує такі питання:

- гарантії страхових виплат за договорами страхування життя;

- правовий статус Фонду та його керівні органи;

- порядок формування майна Фонду;

- право на отримання гарантійних виплат та компенсаційних виплат;

- порядок здійснення виплат за рахунок коштів Фонду.

У разі настання неплатоспроможності страховика Фонд гарантує страхувальникам або вигодонабувачам відшкодування розміру страхової виплати або викупної суми, передбаченої договором страхування життя, укладеним після набрання чинності цим законом, але не більше максимального розміру гарантійних виплат.

Також, за рахунок коштів Фонду гарантується забезпечення покриття активами страхових резервів за укладеними після набуття чинності Законом договорами страхування життя, що передаються від неплатоспроможного до іншого страховика.

Учасниками Фонду мають стати страховики, які отримали ліцензію на здійснення страхування життя. Джерелами формування майна Фонду є:

- вступні внески учасників Фонду;

- регулярні внески учасників Фонду;

- спеціальні внески учасників Фонду;

- пеня, що стягується з учасників Фонду за несплату або несвоєчасну сплату поточних внесків;

- доходи, одержані від інвестування коштів Фонду в державні цінні папери України;

- доходи, одержані у вигляді процентів, нарахованих Національним банком України за залишками коштів на рахунках Фонду, відкритих в Національному банку України;

- кредити і позики, залучені відповідно до законодавства;

- благодійні внески юридичних і фізичних осіб;

- кошти, одержані за програмами міжнародної фінансової допомоги;

- кошти, одержані від продажу майна ліквідованих учасників Фонду, в розмірі проведених виплат;

- інші надходження.

За аналогією з Фондом гарантування вкладів фізичних осіб, початковий збір до якого складає 1 відсоток зареєстрованого статутного капіталу банку, оптимальний розмір вступного внеску не повинен перевищувати 1 відсотка від розміру статутного капіталу учасників Фонду. У зв`язку з цим, пропонується встановити реєстраційний збір у фіксованому розмірі - 120000 грн., що складає близько 0,12% від мінімального розміру статутного капіталу для страховика, який займається страхуванням життя (10 млн. євро за валютним обмінним курсом валюти України). Учасники Фонду сплачуватимуть регулярні внески у розмірі 0,4% від суми валових страхових премій, отриманих учасником Фонду за відповідний період. Такий розмір регулярних внесків встановлений з урахуванням таких чинників:

- необхідності забезпечення фінансової спроможності Фонду виконувати свої функції щодо здійснення виплат у разі неплатоспроможності страховика;

- витрати учасників Фонду у вигляді відрахувань до Фонду не повинні значним чином впливати на вартість їх послуг.

Висновки

Страхова система України у своєму розвитку пройшла 3 етапи та з 17.05.2013 р. знаходиться на сучасному четвертому етапі входження України в СОТ та імплементації асоціації с Євросоюзом.

Зміна законодавчо-нормативної бази від Декрету "Про страхування" 1993 року до першої редакції Закону України "Про страхування" 1996 року та послідовні суттєві зміни редакції у 2001, 2004 та 2013 рр. привела до:

1. Зменшення кількості страхових компаній на 1 етапі (1993 -1996 рр.) з 700 у 1994 році до 212 у 1997 році (як результат перереєстрації);

2. Послідовного зростання кількості страхових компаній від 212 у 1997 році до 469 у 2008 році, з виділенням окремо з 2001 року компаній по страхуванню життя (з 14 у 2001 році до 73 у 2008 році);

3. Зменшенню кількості страхових компаній під впливом світової фінансової кризи 2008 року та девальвації національної валюти до сумарної кількості 400 у 2 півріччі 2014 року (до 58 компаній по страхуванню життя).

Фінансова міцність страхових компаній по власному капіталу зросла з рівня мінімального статутного фонду 5000 доларів США у 1994 році до 100000 екю у 1997 році, у 2001 році - до 1 млн. євро (1,5 млн.євро для компаній по страхуванню життя), у 2013 р. - до 10 млн.євро для компаній по страхуванню життя.

Обсяг відносних премій на страховому ринку України набагато менший європейського рівня (8-12% ВВП), має пік зростання у 2005 році (до 2,9%), після чого темпи росту обсягів страхового ринку стали меншими, ніж темпи зростання ВВП України. У 2013 році відносний рівень валових страхових премій склав 2,0% від ВВП, а чистих страхових премій (без внутрішнього перестрахування у резидентів) - 1,5%.

Слід відзначити загальний тренд падіння рівня валових страхових премій до ВВП України з 2,9% у 2005 році до рівня 1,5% у 2012 році, а також падіння показника сумарних активів страховиків, віднесених до сумарних активів банківської системи України з 9,0% у 2005 році до 4,0-4,2% у 2012-2013 рр.

При цьому середній рівень показника сумарних активів страховиків до ВВП України на протязі 2005 - 2014 рр. становить 4,1-4,2% (66 млрд.грн. у 2 півріччі 2014 року).

У структурі чистих страхових премій станом на 31.12.2013 найбільша питома вага традиційно належить таким видам страхування, як: автострахування (КАСКО, ОСЦПВ, "Зелена картка") - 5 982,2 млн. грн. (або 27,8%) (станом на 31.12.2012 даний показник становив 5 938,2 млн. грн. (або 29,3%)); страхування майна - 2 489,7 млн. грн. (або 11,6%) (станом на 31.12.2012 - 2 606,6 млн. грн. (або 12,9%)); страхування фінансових ризиків - 2 401,3 млн. грн. (або 11,1%) (станом на 31.12.2012 - 2 098,4 млн. грн. (або- 10,3%)); страхування від вогневих ризиків - 1 649,3 млн. грн. (або 7,7%) (станом на 31.12.2012 - 1830,1 млн. грн. (або 9,0%)); страхування життя - 2 476,5 млн. грн. (або 11,5%) (станом на 31.12.2012 - 1 809,5 млн. грн. (або 8,9%)); медичне страхування - 1395,7 млн. грн. (або 6,5%) (станом на 31.12.2012 - 1 280,1 млн. грн. (або 6,3%)).

Ринок страхових послуг страхування життя має показники:

1. Структура надходжень валових страхових платежів (премій, внесків) за 2013 рік: 2 337,4 млн. грн. (або 94,4%), що надійшли від фізичних осіб; 139,3 млн. грн. (або 5,6%), що надійшли від юридичних осіб.

2. За 2013 рік кількість застрахованих фізичних осіб становила 1 771 662 фізичних осіб. Станом на 31.12.2013 застраховано 4 649 207 фізичних осіб.

3. Обсяг валових страхових виплат із страхування життя за 2013 рік становив 149,2 млн. грн. (включаючи страхові виплати у вигляді ануїтетів), що на 81,7% більше в порівнянні з відповідним періодом 2012 року (82,1 млн.грн.).

Ринок страхових послуг страхування інших, ніж страхування життя, має показники:

1. Обсяг валових страхових премій добровільного страхування 22 521 млн.грн, обов'язкового страхування - 3 663 млн.грн.

Основна питома вага страхових премій та страхових виплат у non-life страхуванні за результатами 2013 року належить:

2. Добровільне non-life- страхування:

а) страхові премії:

- страхування наземного транспорту (крім залізничного) - 16,58%;

- страхування майна (іншого ніж статті 7-12) - 16,73%;

- страхування від вогневих ризиків та ризиків стихії - 12,34%;

б) страхові виплати:

- страхування наземного транспорту (крім залізничного) - 46,05%;

- безперервне медичне страхування - 30,72%;

3. Обов'язкове non-life- страхування:

а) страхові премії:

- страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів - 68,4%;

- страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів (за додатковими договорами) - 11,7%;

б) страхові виплати:

- страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів - 85,14%;

- страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів (за додатковими договорами) - 7,5%;

За договорами перестрахування ризиків за 2013 рік українські страховики (цеденти, перестрахувальники) сплатили страхових премій вихідного перестрахування 8 744,8 млн. грн. (за 2012 р. - 2 522,8 млн. грн.), з яких:

- перестраховикам-нерезидентам - 1 634,4 млн. грн, темп росту порівня-но з 2012 року становить 26,5 % (за 2012 р. - 1 292,0 млн. грн.);

- перестраховикам-резидентам - 7 110,4 млн. грн., що у 5,8 разів більше порівняно з відповідним показником 2012 року (за 2012 р. - 1 230,8 млн. грн.).

Загальна сума часток страхових виплат по вихідному перестрахуванню, компенсованих перестраховиками, становила 486,7 млн. грн. (за 2012 р. - 537,8 млн. грн.), в тому числі компенсовано:

- перестраховиками-нерезидентами - 401,5 млн. грн. (за 2012 р. - 356,7 млн. грн.);

- перестраховиками-резидентами - 85,2 млн. грн. (за 2012 р. -181,1 млн. грн.).

Основними проблемами в страховій системі України с 2007 року є неконтролюємість процесів вхідного перестрахування від страховиків - нерезидентів. За допомогою вхідного перестрахування деякі страховики налагодили канал "легалізованого" виводу прибутку за кордон, працюючи "собі в збиток", рівень якого становить від 200% до 900% від отриманих премій вхідного перестрахування від нерезидентів. За таким каналом у 2008 - 2011 рр. щорічно за кордон виводилось 1,2 - 1,8 млрд.грн. в цілому по системі страхування України. При загальному рівні збитковості вхідного перестрахування 26% у 2013 році, аналіз даних в розрізі страхових компаній показав, що і в 2013 році на ринку вхідного перестрахування від нерезидентів є "високозбиткові" перестрахувальники - резиденти, які виводять прибуток за кордон:

а) СК "Перша" отримала 18 тис.грн. премій вхідного перестрахування та сплатила 889 тис.грн. страхового відшкодування (збитковість - 4939%);

б) СК "Мир" отримала 43 тис.грн. премій вхідного перестрахування та сплатила 799 тис.грн. страхового відшкодування (збитковість - 1846%).

Згідно "Концепції розвитку ринків небанківських фінансових послуг України на 2013 -2014 рр." основні напрямки перспективного розвитку страхового ринку України пов'язані з прийняттям нової редакції Закону "Про страхування" та прийняттям Закону "Про Фонд гарантування виплат по страхуванню життя".

Список використаних джерел

1. Закон України "Про страхування" (в редакції Закону N 2745-III від 04.10.2001, ВВР, 2002, N 7, ст.50) / Із змінами, внесеними згідно із Законами станом N 1586-VII від 04.07.2014 - http://zakon2.rada.gov.ua /laws/show/85/96-%D0%B2%D1%80

2. Закон України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" від 12 липня 2001 р. № 2664-ІІІ / Із змінами, внесеними згідно із Законами станом № 1323-VII від 05.06.2014

[Електронний ресурс] - Режим доступу: www.zakon1.rada.gov.ua.

3. Закон України "Про господарські товариства" введений в дію Постановою ВР N 1577-XII від 19.09.91 / (Із змінами, внесеними згідно із Законами України станом N 642-VII від 10.10.2013) - [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/1576-12

4. Про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг // Указ Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070/2011 - http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/1070/2011

5. Про затвердження Порядку складання звітних даних страховиків: Розпорядження Держфінпослуг України від 23 лютого 2004 р. № 39 (із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Держфінпослуг України № 461 (z1153-05) від 15.09.2005, № 413 (z0923-11) від 30.06.2011), Розпорядженнями Нацкомфінпослуг України (№ 1759 (z1848-12) від 16.10.2012, № 2421 (z2172-12) від 27.11.2012, № 287 (z0255-13) від 24.01.2013, № 2262 (z1285-13) від 11.07.2013) / [Електронний ресурс] - Режим доступу: www.zakon1.rada.gov.ua.

6. Про затвердження Рекомендацій щодо аналізу діяльності страховиків: Розпорядження Держфінпослуг України від 17 березня 2005 р. № 3755 / [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.uazakon.com/document/fpart50/idx50795.htm

7. Про затвердження Правил формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя: Розпорядження Держфінпослуг України від 17 грудня 2004 р. № 3104 (із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Дерфінпослуг України № 5117 (zl541-05) від 14.12.2005, № 7355 (z0575-07) від 22.05.2007, № 7791 (z0965-07) від 07.08.2007, № 8316 (zl376-07) від 30.11.2007, № 422 (z0373-10) від 20.05.2010), Розпорядженням Нацкомфінпослуг України № 2421 (z2172-12) від 27.11.2012) [Електронний ресурс] - Режим доступу: www.zakon1.rada.gov.ua.

8. Про затвердження Порядку та вимог щодо здійснення перестрахування у страховика (перестраховика) нерезидента / Постанова Кабміну Украї-ни від 4 лютого 2004 р. N 124 (Із змінами, внесеними згідно з Постано-вою КМ N 256 від 28.03.2012) - http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/124-2004-%D0%BF

9. Про затвердження Правил розміщення страхових резервів із страхування життя // Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 26 листопада 2004 року N 2875 (Із змінами і доповненнями, внесеними розпорядженнями Держкомфінпослуг України станом від 23 липня 2009 року N 576). - [Електронний ресурс] - Режим доступу: www.zakon1.rada.gov.ua.

10. Про затвердження Ліцензійних умов провадження страхової діяльності: Розпорядження Держфінпослуг України від 09.10.2003 р. № 74 (із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Держфінпослуг України № 160 (zl 196-03) від 11.12.2003; № 3329 (z0196-05) від 18.01.2005; № 3433 (z0220-05) від 25.01.2005; № 4125 (z0637-05) від 07.06.2005; № 5377 (z0178-06) від 14.02.2006), № 71 (z0153-08) від 17.01.2008), № 504 (z0843-09) від 25.06.2009) [Електронний ресурс] - Режим доступу: www.zakon1.rada.gov.ua.

11. Про затвердження Правил проведення перевірок (інспекцій) Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг // Розпорядження Нацкомфінпослуг від 27.11.2012 № 2422. - [Електронний ресурс] - Режим доступу: www.zakon1.rada.gov.ua

12. Про затвердження Положення про Державний реєстр фінансових установ / Держкомфінпослуг України, Розпорядження від 28.08.2003 №41 (Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Нацкомфінпослуг станом № 4368 від 28.11.2013) - [Електронний ресурс] - Режим доступу: - http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0797-03

13. Про страхування / Кабінет Міністрів України; Декрет від 10.05.1993 № 47-93 (Декрет втратив чинність на підставі Закону

N 85/96-ВР від 07.03.96)- http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/47-93

14. Проект Закону про внесення змін до деяких законів України та виклад Закону України "Про страхування" у новій редакції // № 9614 від 24.04.2012 (доопрацьований до другого читання) - внесений народним депутатом України Пінчуком А.П. - http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/site2/p_deputat?d_id=11128&skl=7

15. Проект Закону про Фонд гарантування страхових виплат за договорами страхування життя // № 2327 від 19.02.2013 - внесений Кабінетом Міністрів України -http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=45796

16. Базилевич В.Д. Страхова справа: монографія / В.Д. Базилевич. -К.: Знання, 2008. - 352 с.

17. Баранова В. Фінансовий потенціал страховика / В.Баранова, І. Нєнно // Економіст. - 2012.- №8.- С.70-72.

18. Безугла В.О. Страхування: навч. Посібник / В.О. Безугла, І.І. Постіл, Л.П. Шаповал. - К.: ЦУЛ, 2008.- 582 с.

19. Вовчак О.Д. Страхування: навч. Посібник / О.Д. Вовчак. - 3-ге вид., стереотип. - Львів: "Новий світ-2000", 2006.- 480 с.

20. Гаманкова О.О. Фінанси страхових організацій: навч. Посібник / О.О. Гаманкова. - К.: КНЕУ, 2007.- 328с.

21. Концепція розвитку ринків небанківських фінансових послуг України на 2013-2014 рр. / Національна комісія, що здійснює державне регулюван-ня у сфері ринків фінансових послуг, 2013 - http://www.dfp.gov.ua,2014

22. Нові вектори розвитку страхового ринку України: монографія / [Козьменко, Козьменко С.М., Васильєва Т.А. та ін. ; кер. авт. проекту д.е.н., проф. О.В. Козьменко]. - Суми: Університетська книга, 2012. - 315 с.

23. Плиса В.Й. Страхування: підручник для студ. ВНЗ / В.Й. Плиса. - К.: Каравела, 2010. - 471 с.

24. Ротова Т.А. Страхування: навч. посібник / Т.А. Ротова. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: КНТЕУ, 2006.- 400 c.

25. Страховий і перестраховий ринки в епоху глобалізації: монографія / Козьменко О.В., Козьменко С.М., Васильєва Т.А. та ін. - Суми: Університетська книга, 2011. - 388 с.

26. Страхування: підручник / За ред. В.Д. Базилевича. - К.: Знання, 2008.- 1019 с.

27. Страхування: теорія та практика: навчально-методичний посібник / Н.М. Внукова, В.І. Успаленко та інші; За загальною редакцією проф. Н.М. Внукової. - Харків: Бурун книга, 2004. - 376 с.

28. Страхування: підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. С.С. Осадець. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: КНЕУ, 2002.- 599 с.

29. Супрун А.А. Страховий менеджмент: навч. посібник / А.А. Супраун, Н.В. Супрун. - Львів: Магнолія 2006, 2011. - 301 с.

30. Таркуцяк А.О. Страхові послуги: навч. посібник / А.О. Таркуцяк. - К.: Вид-во Європ. Ун-ту, 2004. - 584 с.

31. Федосов В. Фінансова реструктуризація в Україні: проблеми і напрями: Монографія / В. Федосов, В. Опарін, С. Льовочкін. - за наук. ред. В. Фе-досова. - К.: КНЕУ, 2002. - 387 с.

32. Шумелда Я. Страхування: навч. посібник / Я. Шумелда. - 2-ге вид., перероб. і доп. - Київ: Міжнародна агенція "BeeZone", 2007. - 384 c.

33. http://nfp.gov.ua/ - Офіційний Інтернет-сайт Національної комісії, що здійснює регулювання ринків фінансових послуг України, 2014

34. http://uainsur.com/ - Офіційний Інтернет-сайт Лігіи страхових організацій України, 2014

35. http://insurance.uabs.edu.ua/uk/ - Офіційний Інтернет-сайт Міжнародного центру наукових досліджень теорії і практики страхування, 2014

36. http://forinsurer.com/ratings/nonlife/ - Електронний журнал "Страхування в Україні" (рейтинги та показники діяльності страхових компаній України), 2014

Додаток А. Показники life-страхування

Рис. А.1. Обсяги валових страхових премій та часток перестрахування по основних видах life-страхування у 2013 році (побудовано за даними [33])

Рис. А.2. Обсяги чистих страхових премій та чистих страхових виплат по основних видах life-страхування у 2013 році (побудовано за даними [33])



Рис. А.3. Збитковість валових премій по основних видах life-страхування у 2013 році (побудовано за даними [33])

Рис. А.4. Структура валових премій по основних видах life-страхування у 2013 році (побудовано за даними [33])



Рис. А.5. Структура чистих страхових виплат по основних видах life-страхування у 2013 році(побудовано за даними [33])

Додаток Б. Аналіз показників non-life страхування

Рис. Б.1. Обсяги валових страхових премій та обсягів перестрахування по основних видах non-life-страхування у 2013 році (побудовано за даними [33])

Рис. Б.2. Обсяги чистих страхових премій та чистихз страхових виплат по основних видах non-life-страхування у 2013 році (побудовано за даними [33])

Рис. Б.3. Обсяги перестрахування у резидентів та нерезидентів по основних видах non-life-страхування у 2013 році (побудовано за даними [33])