Анализ деятельности банка

3. Банковские услуги для бизнеса:

· Расчетно-кассовое обслуживание. ОАО «Россельхозбанк» предлагает широкий перечень услуг по расчетно-кассовому обслуживанию для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В ОАО «Россельхозбанк» Клиент может открыть:

- Банковский расчетный счет в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

- Банковский счет адвоката, учредившего адвокатский кабинет/арбитражного управляющего/ нотариуса в валюте Российской Федерации;

- Специальный брокерский счет в валюте Российской Федерации;

- Специальный банковский счет должника в валюте Российской Федерации;

- Специальный банковский счет, открываемый платежному агенту в валюте Российской Федерации;

- Специальный банковский счет, открываемый поставщику в валюте Российской Федерации;

- Специальный банковский счет, открываемый банковскому платежному агенту (субагенту) в валюте Российской Федерации;

- Специальный банковский счет, открываемый предприятию ЖКХ в валюте Российской Федерации.

Договора и необходимые документы по каждому виду счета представлены в приложении (Блок документов 41).

· Дистанционное банковское обслуживание представляет собой систему Банк-Клиент/Интернет-Клиент. Необходимые документы для подключения такой системы в Блоке документов 42.

· Корпоративные банковские карты

ОАО «Россельхозбанк» предлагает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям воспользоваться Корпоративными банковскими картами ОАО «Россельхозбанк» категории VISA Business/MasterCard Business, если по роду своей деятельности работники организации или работники индивидуального предпринимателя совершают командировочные поездки и расходы представительского характера.

Корпоративные банковские карты могут быть использованы для проведения следующих операций:

- Получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с деятельностью Организации, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;

- Оплаты расходов на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации, связанных с деятельностью Организации, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов Организации;

- Иных операций в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- Получения наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов Организации;

- Оплаты командировочных и представительских расходов Организации в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

- Иных операций в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Преимущества Корпоративных банковских карт для Организации:

- Осуществление контроля и учета расхода выделенных сумм на основании выписок об операциях по Корпоративной банковской карте;

- Сокращение операционных расходов, связанных с выдачей подотчетных сумм (бумажного документооборота);

- Снижение рисков хранения и перевозки крупных сумм наличных денежных средств;

- Оформление нескольких Корпоративных банковских карт для работников Организации.

Преимущества для работников Организации:

- Снижение рисков при перевозке крупных сумм денежных средств в ходе рабочей командировки;

- Отсутствие необходимости декларирования денежных средств, размещенных на счете платежной карты при осуществлении командировок за рубеж;

- Возможность получения денежных средств со счета Корпоративной банковской карты в удобное время в банкоматах и пунктах выдачи наличных Банка, оплаты товаров и услуг в торгово-сервисных предприятиях, а также бронирования номера в гостинице, билетов и прочих услуг.

Открытие банковского счета Организации осуществляется в валюте Российской Федерации, расчетные документы по операциям с использованием Корпоративных банковских карт могут составляться в валюте, отличной от валюты Счета.

Для выпуска Корпоративных банковских карт и перечисления денежных средств на счет, открытый в рамках Тарифного плана «Корпоративный», Организации необходимо обратиться в ближайшее подразделение ОАО «Россельхозбанк» для заключения Договора о порядке и выпуска и обслуживания международных корпоративных банковских карт ОАО «Россельхозбанк» и предоставить комплект документов, требуемый Банком, для открытия расчетного (банковского) счета в ОАО «Россельхозбанк» (Блок документов 44) (без обязательства предоставления Договора банковского счета).

· Торговый эквайринг - ОАО «Россельхозбанк» предлагает торгово-сервисным предприятиям (ТСП) заключить договор на прием банковских карт локальной платежной системы, а также международных платежных систем VISA International и MasterCard Worldwide в оплату товаров и услуг;

· Зарплатные проекты - ОАО «Россельхозбанк» предлагает юридическим лицам воспользоваться услугой выплаты заработной платы в рамках зарплатных проектов.

Зарплатный проект- это удобный механизм начисления и выплаты заработной платы сотрудникам: в ходе зарплатного проекта денежные средства перечисляются единой суммой в Банк, а сотрудники Банка распределяют их на личные счета сотрудников предприятия - в результате предприятие:

- Минимизирует расходы, связанные с организацией выплаты заработной платы: получение и хранение наличных средств, безопасность и охрана денежных средств, содержание штата кассиров. Эти функции берет на себя Банк;

- Уменьшает расходы на инкассацию (отсутствует необходимости в перевозке и пересчете наличности);

- Обеспечивает конфиденциальность выплаты заработной платы;

- Имеет возможность кроме заработной платы перечислять бонусы, премии и любые другие виды материального вознаграждения своим сотрудникам.

Зарплатные проекты ОАО «Россельхозбанк» - выгодный и удобный инструмент не только для предприятия, но и для каждого сотрудника в отдельности.

Сотрудникам предприятия может быть предложен вклад «Агро-Партнер». Использование вклада«Агро-Партнер» позволяет сотрудникам предприятий:

- Получать дополнительный доход к заработной плате в виде процентов по вкладу;

- Расходовать денежные средства со вклада до размера неснижаемого остатка (300 руб.);

- Обеспечивать безопасность и конфиденциальность.

Для реализации зарплатного проекта предприятию необходимо заключить с ОАО «Россельхозбанк» договор о перечислении юридическим лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу своих сотрудников (Блок документов 45).

Использование платежных карт в рамках тарифного плана «Зарплатный»позволяет сотрудникам предприятий:

- Получать без взимания комиссии наличные денежные средства в пунктах выдачи наличных и банкоматах ОАО «Россельхозбанк» во всех регионах России;

- Оплачивать без взимания комиссии товары и услуги на предприятиях торговли и сервиса;

- Получать дополнительный доход к заработной плате в виде процентов по счету;

- Оформлять дополнительные карты на имя своих представителей.

Для выпуска платежных карт и перечисления денежных средств на счета платежных карт, открытые работникам в рамках тарифного плана «Зарплатный», предприятию необходимо обратиться в ближайшее подразделение ОАО «Россельхозбанк» для заключения Договора о выпуске и обслуживании банковских карт (для работников юридического лица) (Блок документов 46) и Договора о перечислении юридическим лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц-клиентов банка (Блок документов 46).

4. Взаимодействие со страховыми организациями. Для заключения договора страхования во исполнение условий кредитной сделки заемщик вправе выбрать для страхования рисков любую страховую организацию, отвечающую Требованиям Банка к страховым организациям (Блок документов 47).

Предоставляемая страховыми организациями, аккредитованными при ОАО «Россельхозбанк», страховая защита должна соответствовать Требованиям к условиям предоставления страховой услуги заемщикам и залогодателям Банка страховыми организациями (Блок документов 51), установленным Банком в целях обеспечения высокого качества страховой защиты и направленных на обеспечение интересов заемщиков при наступлении страховых случаев.

Условия страхования должны предусматривать страховую защиту от страховых рисков, предусмотренных Перечнем страховых рисков для страхования заемщиков и залогодателей ОАО "Россельхозбанк.

Взаимодействие страховой организации, страхователя и Банка при предоставлении страховой защиты во исполнение условий кредитной сделки должно осуществляться в соответствии с Порядком взаимодействия ОАО «Россельхозбанк» и аккредитованной страховой организации (Блок документов 53).

Банк имеет право досрочно исключить страховую организацию из Перечня страховых организаций, отвечающих требованиям Банка к страховым организациям в случаях:

- Несоответствия страховщика требованиям к страховым организациям, невыполнения страховщиком Требований к условиям предоставления страховой услуги заемщикам и залогодателям Банка страховыми организациями, в том числе применение условий страхования, ограничивающих ответственность страховщика по сравнению с условиями страхования, установленными Положением о страховой защите интересов ОАО «Россельхозбанк», согласованными с Банком типовыми формами договоров страхования;

- Непредставления Страховщиком в установленный срок документов для осуществления текущего мониторинга (контроля) состояния страховых организаций;

- Нарушения Страховщиком Порядка взаимодействия ОАО «Россельхозбанк» и аккредитованной страховой организации;

- Обнаружения недостоверных данных в документах, представленных для аккредитации/ продления срока аккредитации или в последующей отчетности;

- Разглашения конфиденциальной информации, полученной в результате взаимодействия с Банком;

- Нарушения требований действующего законодательства или условий договоров страхования, которое влечет или может повлечь нарушение прав страхователей -- клиентов Банка, подтвержденного судебными решениями.

5. Индивидуальные сейфовые ячейки. Юридическое лицо (в том числе, индивидуальный предприниматель/физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой) для заключения договора аренды (Блок документов 54) представляет комплект оформленных надлежащим образом документов в соответствии с Перечнем, установленным Банком (Блок документов 55). Юридическое лицо, имеющее в Банке расчетный счет/счет по вкладу (депозиту), представляет необходимые для заключения договора аренды документы в виде копий, заверенных должностным лицом и печатью подразделения Банка, в котором открыт счет клиента. Если счет клиента открыт в том же подразделении Банка, в котором арендуется ячейка, предоставление комплекта документов не требуется.

6. Операции с монетами из драгоценных металлов - аналогично данной операции с физическими лицами.

Взаимоотношения банка с корпоративными клиентами (юридическими лицами и индивидуальными предприятиями) заключается в исполнении банком следующих услугах:

1. Кредитные продукты:

· Кредит на приобретение объектов коммерческой недвижимости под залог, в т.ч.:

- Нежилого здания/сооружения, размещенного на земельном участке, принадлежащем на праве собственности/аренды по договору аренды со сроком аренды не менее одного года и не менее чем на 2 месяца превышающего окончательный срок возврата кредита;

- Помещения нежилого назначения, расположенного, в том числе на первых, цокольных, полуподвальных и подвальных этажах в жилых или нежилых зданиях (с правами или без прав на земельный участок под ними).

Под объектами коммерческой недвижимости понимаются здания, сооружения и помещения нежилого назначения (за исключением объектов недвижимости промышленного/производственного назначения). Основные условия кредитования и требования к заемщику в Блоке документов 56.

· Кредитование под залог выручки по экспортным операциям клиентов. Основные условия кредитования и требования к заемщику, а также необходимые документы в Блоке документов 57;

· Кредиты под залог приобретаемой техники и/или оборудования. Предоставляется по следующим целевым программам:

- «Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования»;

- «Кредит под залог перерабатывающего оборудования»;

- «Кредит под залог приобретаемого имущества, требующего монтажа».

Основные условия по данному кредитному продукту, требования к заемщику и необходимые документы в Блоке документов 58.

· Кредит на приобретение техники/оборудования для лесного комплекса. Перечень техники/оборудования, приобретаемой в рамках данной программы, основные условия, требования к продавцам и заемщику в Блоке документов 59;

· Кредитование российских предприятий - производителей, дистрибьюторов сельскохозяйственной и автотранспортной техники и их сбытовых сетей. В рамках данной программы предусмотрено кредитование дилеров и поставщиков, основные условия кредитования в Блоке документов 60;

· Кредит на строительство, реконструкцию и модернизацию мощностей для первичной подработки и хранения зерна. Основные условия данной программы кредитования в Блоке документов 61;

· Кредит на строительство жилья для граждан, работающих в сельской местности. Программа кредитования в Блоке документов 62;

· Кредиты в форме овердрафта по банковскому счету клиента. Кредитование Банком расчетного счета Клиента осуществляется путем оплаты платежных (расчетных) документов с расчетного счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для оплаты: платежных поручений, аккредитивов Заемщика, чеков на получение наличных денег, акцептованных Заемщиком платежных требований, платежных требований на безакцептное списание. Не подлежат исполнению за счет овердрафта платежные поручения Заемщика на погашение задолженности по кредитам и займам, предоставленным Банком или третьими лицами, и выставленные третьими лицами инкассовые поручения. Условия предоставления кредита и необходимые документы в Блоке документов 63.

· Вексельное кредитование. Условия предоставления кредита на покупку векселей ОАО «Россельхозбанк», список необходимых документов в Блоке документов 64;

· Факторинговое обслуживание. Банк предоставляет комплекс услуг, направленных на финансирование поставок товаров Клиентом. Факторинг определяется как правовое отношение между Банком (Финансовым агентом) и Клиентом, в соответствии с которым Банк получает дебиторскую задолженность Клиента с правом обратного требования к Клиенту (регресса) и финансирует текущую деятельность Клиента. Основные критерии и требования к клиенту в Блоке документов 65.

· Кредит на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных под его залог. Основные условия кредитования и необходимые документы на первоначальном этапе первоначального рассмотрения заявки в Блоке документов 66;

· Кредит на приобретение земельных участков и состава земель сельскохозяйственного назначения под их залог предоставляется сельскохозяйственным товаропроизводителям (юридическим лицам или физическим лицам, имеющим статус индивидуального предпринимателя) либо иным субъектам хозяйственной деятельности, осуществляющим производство, хранение и/или первичную переработку сельскохозяйственной продукции для целей организации на приобретаемых земельных участках производства, хранения и/или первичной переработки сельскохозяйственной продукции. Основные условия, требования к земельным участкам сельскохозяйственного назначения и список необходимых документов в Блоке документов 67.

Кредит на приобретение зерна под его залог предоставляется:

- Предприятиям, приобретающим зерно в качестве сырья для дальнейшей переработки (предприятиям пищевой и перерабатывающей промышленности, животноводческим и птицеводческим предприятиям и др.);

- Предприятиям, осуществляющим закупки зерна в региональные продовольственные фонды.

Основные условия и список необходимых документов в Блоке документов 68.

· Кредит под залог приобретаемого имущества для сельскохозяйственных кооперативных рынков. В соответствии с условиями Федерального закона Российской Федерации « О розничных рынках и о внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30 декабря 2007 года № 271-ФЗ, Заемщиком может выступать управляющая сельскохозяйственным кооперативным рынком компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации в форме сельскохозяйственного потребительского кооператива (СПоК), имеющая разрешение на право организации сельскохозяйственного кооперативного рынка (СКР), полученное в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Специальная программа Банка «Кредит под залог приобретаемого имущества для сельскохозяйственных кооперативных рынков» дает возможность приобретать комплектное имущество, необходимое для организации сельскохозяйственного кооперативного рынка на условиях комплексного краткосрочного и среднесрочного кредитования. Основные условия кредитования и список необходимых документов в Блоке документов 69.

· Кредитование рыбных хозяйств осуществляется в виде:

- Краткосрочных кредиты на приобретение кормов, ветеринарных препаратов, посадочного материала, ГСМ, запасных частей и материалов для ремонта судов, катеров, лодок и иных плавсредств, машин и оборудования и других затрат сезонного характера;

- Долгосрочных (среднесрочных) кредитов на строительство, реконструкцию, модернизацию производства, приобретение судов, катеров, лодок и иных плавсредств, машин и оборудования, включая рыбоперерабатывающее и холодильное, покупку племенного посадочного материала и пр. Основные условия кредитования и необходимые документы в Блоке документов 70.

· Кредитование предприятий марикультуры. В рамках Положения по кредитованию предприятий марикультуры предоставляются:

- Долгосрочные (среднесрочные) кредиты на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение производственных объектов предприятий марикультуры, приобретение орудий лова, плавсредств, машин и оборудования, включая холодильное и перерабатывающее и пр.;

- Краткосрочные кредиты на проведение необходимых технологических операций по выращиванию объектов марикультуры, уборку урожая объектов марикультуры, обслуживание материально-технической базы, на приобретение посадочного материала, на приобретение запасных частей и материалов для текущего ремонта техники и оборудования (обслуживание материально-технической базы), и других затрат сезонного характера. Основные условия и список необходимых документов для предоставления кредита в Блоке документов 71.

· Кредитование на создание семейных ферм и/или цехов по переработке продукции животноводства - специальная кредитная программа, разработанная в рамках отраслевой целевой программы «Развитие пилотных семейных молочных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств на 2009--2011 годы», предусматривающая льготные условия кредитования. Предоставление кредитов в рамках данной программы призвано решить задачи увеличения объема производства отечественного молока, мяса, увеличения поголовья сельскохозяйственных животных и птицы, повышения уровня жизни и обеспечения занятости сельского населения, относящихся к приоритетным целям развития АПК России, на достижение которых направлена деятельность Банка. Основные условия по программе кредитования, требования к Клиенту-заемщику и перечень документов, необходимых для предоставления кредита в Блоке документов 72.

· Рефинансирование кредитов, предоставленных сторонними кредитными организациями осуществляется путем предоставления средств на погашение основного долга (текущей ссудной задолженности) поданным кредитам. Основные условия и перечень документов для предоставления кредита в Блоке документов 73.

· Кредит на приобретение зерна из федерального интервенционного фонда. Кредит предоставляется на оплату зерна, приобретаемого Заемщиком из федерального интервенционного фонда (как на биржевых торгах, так и вне биржевых торгов). Основные условия и перечень документов для предоставления документов в Блоке документов 74;

· Кредиты на инвестиционные цели. Инвестиционные кредиты предоставляются предприятиям и организациям АПК вне зависимости от формы собственности. Основные условия и перечень документов для предоставления кредита в Блоке документов 75;

· Кредиты на текущие цели. Кредиты предоставляются предприятиям и организациям АПК вне зависимости от формы собственности. Основные условия и перечень документов необходимых для кредитования в приложении;

2. Депозитные продукты - аналогичны депозитным продуктам малому бизнесу.

3. Финансирование внешнеторговых операций. ОАО «Россельхозбанк» обладает широкой международной корреспондентской сетью, высокопрофессиональным и опытным персоналом, а также всеми другими необходимыми ресурсами и инфраструктурой для обслуживания проектов торгового финансирования, что позволяет структурировать внешнеторговую сделку и разработать оптимальную схему финансирования, минимизировать затраты клиентов;

4. Предоставление банковских гарантий. Виды банковских гарантий в Блоке документов 76;

5. Международные расчеты. ОАО «Россельхозбанк» обладает большими возможностями при проведении международных расчетов, благодаря широкой сети банков-корреспондентов, наличию филиалов в крупных городах России. В работе по международным расчетом Банк руководствуется действующим валютным законодательством Российской Федерации, международной банковской практикой (унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, унифицированными правилами по инкассо и др.), а также нормативными документами Банка России и внутренними инструкциями ОАО «Россельхозбанк». Формы международных расчетов:

· Банковский перевод представляет собой одну из форм международных расчетов, осуществляемую посредством направления одним лицом (перевододателем) своему банку поручения произвести выплату определенной суммы в указанной валюте другому лицу (переводополучателю), находящемуся в другом государстве. Банк, принявший поручение на перевод, выполняет платеж через своих банков-корреспондентов.

ОАО «Россельхозбанк» благодаря оптимально сформированной сети иностранных банков-корреспондентов обеспечивает высокое качество, безопасность, скорость и абсолютную надежность в проведении расчетов и передаче финансовых сообщений по всему миру по международной сети S.W.I.F.T. с минимальными транзакционными издержками.

ОАО «Россельхозбанк» осуществляет банковские переводы, как в основных твердых валютах, так и в мягких валютах, включая валюты стран СНГ. Переводы в большинстве твердых валют могут быть осуществлены в день подачи платежного поручения. Тарифы ОАО «Россельхозбанк» на открытие и ведение счетов в Блоке документов 77.

· Документарный аккредитив. Этот финансовый инструмент представляет собой самостоятельную сделку, которая по своей сути представляет обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) выплатить бенефициару (продавцу) по поручению своего клиента (покупателя) определенную сумму в согласованной валюте при условии предоставления бенефициаром в установленные сроки документов, предусмотренных условиями аккредитива.

Использование документарного аккредитива в качестве формы международных расчетов максимально отвечает интересам покупателя и продавца, поскольку позволяет значительно уменьшить коммерческий риск обеих сторон при проведении внешнеторговой сделки.

При осуществлении операций с документарными аккредитивами ОАО "Россельхозбанк" предлагает клиентам следующие услуги:

- Документарное инкассо - один из основных видов документарных операций;

- Открытие импортных документарных аккредитивов по поручению клиентов Банка, в том числе с добавлением подтверждения первоклассными иностранными банками;

- Открытие резервных аккредитивов;

- Авизование экспортных аккредитивов, включая резервные аккредитивы;

- Подтверждение и исполнение документарных экспортных аккредитивов;

- Проверка документов по аккредитивам;

- Рамбурсирование;

- Консультирование клиентов на этапе подписания контрактов, предусматривающих аккредитивную форму расчетов.

Тарифы на документарные операции в Блоке документов 78.

· Гарантийные операции. ОАО "Россельхозбанк" осуществляет гарантийные операции в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и общепринятыми стандартами международной банковской практики. Тарифы на предоставление гарантийных операций в Блоке документов 79.

6. Индивидуальные сейфовые ячейки. Аналогична данной операции с Клиентами, относящимися к малому бизнесу;

7. Расчетно-кассовое обслуживание:

· Банковский расчетный счет в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

· Банковский счет адвоката, учредившего адвокатский кабинет/арбитражного управляющего/нотариуса в валюте Российской Федерации;

· Специальный брокерский счет в валюте Российской Федерации;

· Специальный банковский счет должника в валюте в Российской Федерации;

· Специальный банковский счет, открываемый платежному агенту в валюте Российской Федерации;

· Специальный банковский счет, открываемый банковскому платежному агенту (субагенту) в валюте Российской Федерации;

· Специальный банковский счет, открываемый предприятию ЖКХ в валюте Российской Федерации.

8. Дистанционное банковское обслуживание - аналогично данной операции во взаимодействии с малым бизнесом;

9. Зарплатные проекты - аналогично данной операции во взаимодействии с малым бизнесом;

10. Торговый эквайринг - аналогично данной операции во взаимодействии с малым бизнесом;

11. Выпуск корпоративных банковских карт - аналогично данной операции во взаимодействии с малым бизнесом;

12. Операции на валютном и денежном рынках. ОАО «Россельхозбанк» является активным участником российского и международного финансовых рынков, что позволяет предоставлять клиентам широкий спектр услуг на валютном и денежном рынках. Стремясь максимально полно удовлетворять потребности клиентов, банк, помимо типовых продуктов, предлагает заключение сделок на индивидуальных условиях. Виды операций на валютном и денежном рынках:

- Конверсионные операции;

- Краткосрочное кредитование.

Так же ОАО «Россельхозбанк» осуществляет валютный контроль по всем видам валютных операций, проводимых резидентами и нерезидентами, в том числе, по внешнеторговым договорам (контрактам) купли-продажи товаров, а также по контрактам, связанным с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, по кредитным договорам и по договорам займа, а также за валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами по неторговым операциям.

Индивидуальный подход опытных специалистов Банка к сопровождению каждой валютной операции позволяет оказывать услуги клиентам Банка на высоком уровне, снижая их возможные риски и расходы. Выполнение функций агента валютного контроля в Блоке документов 80. Регламент взаимодействия клиентов с ОАО «Россельхозбанк» при осуществлении операций, подлежащих валютному контролю можно найти на официальном сайте Банка.

Операции на рынке ценных бумаг:

1. ОАО «Россельхозбанк» предлагает своим клиентам брокерское обслуживание на следующих российских биржевых площадках:

· Фондовой Бирже ММВБ (акции, корпоративные, муниципальные и субфедеральные облигации);

· ЗАО НТБ (секция стандартных контрактов на зерновые, зернобобовые и технические культуры).

Клиентам доступны разнообразные варианты взаимодействия с брокером:

· Использование систем интернет-трейдинга;

· Подача поручений в бумажной форме;

· Подача поручений посредством телефонной связи.

2. Операции с векселями как самого ОАО «Россельхозбанк», так и со сторонними векселями;

3. Депозитные сертификаты ОАО «Россельхозбанк» - («именной депозитный сертификат» или «депозитный сертификат на предъявителя») - является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в ОАО «Россельхозбанк», и права вкладчика (держателя депозитного сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в депозитном сертификате процентов в головном офисе Банка или в любом филиале ОАО «Россельхозбанк»;

4. Операции с эмиссионными ценными бумагами:

· Организация выпуска, размещения и погашения долговых обязательств эмитентов;

· Покупка/продажа облигаций, еврооблигаций, акций.

5. Депозитарные услуги.

ОАО «Россельхозбанк» предлагает банкам разнообразные услуги при заключении с банком-корреспондентом Соглашения об общих условиях проведения банкнотных операций между ОАО «Россельхозбанк» и другой кредитной организацией.

ОАО «Россельхозбанк» предлагает банкам-корреспондентам услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации и иностранной валюте. Данные услуги оказываются при наличии действующего корреспондентского счета в случае заключения с ОАО «Россельхозбанк» Договора на кассовое обслуживание в наличной валюте Российской Федерации и/или Договора на кассовое обслуживание в наличной иностранной валюте кредитной организации-респондента. Расчетно-кассовое обслуживание банков-корреспондентов осуществляется в соответствии с Тарифами комиссионного вознаграждения за выполнение поручений банков-респондентов ОАО «Россельхозбанк».

Также Банк предлагает сторонним банкам услуги по проведению операций покупки/продажи наличной иностранной валюты. Данные услуги оказываются при заключении с банком-корреспондентом Соглашения об общих условиях проведения банкнотных операций между ОАО «Россельхозбанк» и другой кредитной организацией.

Операции, осуществляемые ОАО «Россельхозбанк» на межбанковском рынке:

- Привлечение и размещение денежных средств на различные сроки;

- Покупка и продажа долларов США и евро на межбанковском рынке;

- Операции SWAP - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая -- сделкой с немедленной поставкой [8];

- Проведение операций по лимиту под залог ликвидных активов.

5. Взаимоотношения ОАО «Россельхозбанка» с поставщиками

Как и любая организация, банк вынужден пользоваться услугами сторонних организаций (индивидуальных предпринимателей) - поставщиков. Поставщики поставляют банку, например, такие услуги, как:

- Электроэнергия;

- Охрана;

- Коммунальные услуги;

- Медицинские осмотры персонала;

- Вывоз ЖБО (жидких бытовых отходов);

- Вывоз ТБО (твердые бытовые отходы);

- Холодное водоснабжение;

- Аренда земли;

- Размещение банкоматов;

- Интернет услуги;

- Телефонные услуги;

- Междугородняя телефонная связь;

- Сотовая связь;

- Ремонт и т/о оргтехники;

- система СИС Пульс;

- Услуги автомойки;

- Поставка канцтоваров;

- Приобретение ГСМ;

- Поставка питьевой воды;

- Услуги защищенного электронного документооборота;

- ТО и ремонт автотранспорта;

- Перевозка грузов;

- Утилизация списанных технических средств;

- Аудиторские услуги

- И др.

Взаимоотношения Банка с поставщиками основываются на Положении об организации закупочной деятельности в ОАО «Россельхозбанк» №409-П. В соответствии с пунктом 4.1 данного Положения, закупка для нужд Банка может осуществляться в открытой и закрытой форме.

Закупка продукции для нужд Банка в открытой форме осуществляется следующими конкурентными способами закупки:

- путем проведения торгов: открытый конкурс, открытый двухэтапный конкурс, конкурс с ограниченным участием, открытый аукцион;

- путем проведения иных конкурентных способов закупки: запрос котировок, запрос предложений.

Приоритетным способом закупки является открытый аукцион.

Закупка продукции для нужд Банка осуществляется в закрытой форме следующими способами закупки: закрытый конкурс, закрытый двухэтапный конкурс, закрытый конкурс с ограниченным участием.

Банк вправе проводить процедуры закупки в закрытой форме в следующих случаях:

- при осуществлении закупки, сведения о которой составляют государственную тайну, при условии, что такие сведения содержатся в документации процедуры закупки и/или в проекте договора;

- при осуществлении определенной Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 16 статьи 4 Федерального закона № 223-ФЗ конкретной закупки, сведения о которой не составляют государственную тайну, но не подлежат размещению в Единой информационной системе;

- при осуществлении определенной Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 16 статьи 4 Федерального закона № 223-ФЗ закупки товаров, работ, услуг, включенной в перечень и (или) группу товаров, работ, услуг, сведения о закупке которых не составляют государственную тайну, но не подлежат размещению в Единой информационной системе.

Журнал учета хозяйственных договоров поставщиков различных услуг для Костромского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк».

6. Внешнеэкономическая деятельность Банка

В соответствии со статьей главы 7 проекта федерального закона «О Российском сельскохозяйственном банке», Россельхозбанк по поручению Правительства Российской Федерации представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с иностранными банками и иными иностранными финансовыми организациями в вопросах привлечения иностранных инвестиций и кредитных ресурсов в агропромышленный комплекс Российской Федерации.

Россельхозбанк принимает участие в разработке межгосударственных программ в сфере агропромышленного производства и выполняет в соответствии с законодательством Российской Федерации функции уполномоченного банка (агента) по обслуживанию этих программ в области кредитно - финансовых и расчетных отношений.

Для осуществления своих функций Россельхозбанк может создавать филиалы, представительства, дочерние организации Россельхозбанка на территории иностранных государств в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для осуществления внешнеэкономической деятельности ОАО «Россельхозбанк»:

1. Открыл представительства за рубежом, а именно: в Белоруссии, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане и Армении;

2. Заключил договора о корреспондентских отношениях с банкам за рубежом и открывают корреспондентские счета, которые называются «Ностро» - (от лат. nostro - «наш») - счет, поддерживаемый отечественным банком в иностранном банке за рубежом [9].

Такой счет может быть открыт:

- В валюте иностранного государства, в банке которого открыт этот счет;

- В валюте третьей страны;

- В отечественной валюте банка, которому этот счет принадлежит.

Список банков-корреспондентов «Ностро» и валюты, в которых открыты корреспондентские счета в этих банках в Блоке документов 1.

3. Вступил в членство в международных организациях. Список данных организаций в Приложении 6.

ОАО «Россельхозбанк», в соответствии с предоставленной ему Генеральной лицензией открывает и ведет счета в иностранных валютах иностранных и международных организаций, совместных предприятий, а также советских и иностранных граждан в соответствии с действующим законодательством.

ОАО «Россельхозбанк» осуществляет следующие виды банковских операций с наличной валютой:

- Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

- Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

- Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);

- Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

- Прием наличной иностранной валюты для осуществления переводаиз Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

- Прием наличной валюты Российской Федерации для осуществления денежного перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

- Выплаты наличной иностранной валюты по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

- Выплаты наличной валюты Российской Федерации по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

- Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

- Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте;

- Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц в иностранной валюте;

- Прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт;

- Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц с использованием платежных карт;

- Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт;

- Выдачу наличной иностранной валюты со счетов физических лиц с использованием платежных карт;

- Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств);

- Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств).

Курсы иностранных валют для операций с наличной иностранной валютой на 25.10.2014 г. (Блок документов 87).

7. Взаимоотношения Банка с государственным бюджетом

Во взаимоотношениях с налоговыми органами банк вступает в трех лицах:

- Непосредственно как самостоятельный налогоплательщик;

- Как посредник между государством и налогоплательщиками, через которого осуществляют финансово-хозяйственные операции другие налогоплательщики (предприятия, организация, граждане) и который в силу указанного может предоставить налоговым органам специфические услуги, в том числе необходимую информацию для проверки правильности исчисления и своевременности уплаты налогов в бюджет;

- Как налоговый агент (в части исчисления, удержание налогов из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщиками, и перечисления их в бюджет).

Банк как налогоплательщик

Налогообложение банков имеет свои отличительные черты, которые связаны со спецификой банковской деятельности. Одной из таких отличительных черт является налогообложение прибыли банков. С 1 января 2002 года банки исчисляют и уплачивают налог на прибыль в соответствии с главой 25 части 2 НК РФ.

Однако при расчете налога на прибыль банков учитываются особенности формирования налогооблагаемой базы, которые предопределены отличием бухгалтерского учета в кредитных организациях, расчетов сумм доходов, расходов, относимых на издержки производства банковских услуг для целей налогообложения, и финансовых результатов. Учет доходов и расходов банка специфичен, поскольку здесь применяется свой план счетов, унифицированный вариант которого был введен в банковскую практику с 1 января 1998 года.

Кроме этого, сами доходы представляют собой в большинстве процентные доходы от привлечения и размещения денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности, сто, соответственно, влияет на формирование налогооблагаемой базы.

Следующим отличием является особенность исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость услуг банков, следует исходить из того, что в стране с рыночной экономикой финансовые услуги, как правило, освобождаются от указанного налога. Это объясняется тем, что большая часть тарифов за услуги банков не основывается на конкретно исчисляемой себестоимости. На их уровень оказывают влияние различные риски (кредитные, валютные, процентные, курсовые) и конкуренция. Одну и ту же услугу разные банки разным клиентам оказывают за дифференцированную оплату. В то же время коммерческие банки по природе являются посредниками, как в денежном обращении, так и по ценным бумагам и валюте.

Глава 21 НК РФ, статья 149, пункт 3 свидетельствует о том, что в нашей стране большая часть банковских услуг освобождена от уплаты НДС, таких как:

1. Привлечение денежных средств организаций и физических лиц во вклады;

2. Размещение привлеченных денежных средств организаций и физических лиц от имени банков и за их счет;

3. Открытие и ведение банковских счетов организаций и физических лиц, в том числе банковских счетов, служащих для расчетов по банковским картам, а также операции, связанные с обслуживанием банковских карт;

4. Осуществление расчетов по поручению организаций и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. Кассовое обслуживание организаций и физических лиц;

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (в том числе оказание посреднических услуг по операциям купли-продажи иностранной валюты);

7. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

8. По исполнению банковских гарантий (выдача и аннулирование банковской гарантии, подтверждение и изменение условий указанной гарантии, платеж по такой гарантии, оформление и проверка документов по этой гарантии), а также осуществление банками и банком развития - государственной корпорацией следующих операций:

· Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

· Оказание услуг, связанных с установкой и эксплуатацией системы "клиент - банк", включая предоставление программного обеспечения и обучение обслуживающего указанную систему персонала;

· Получение от заемщиков сумм в счет компенсации;

· Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими страховых премий (страховых взносов), уплаченных банком по договорам страхования, в том числе по договорам страхования на случай смерти или наступления инвалидности указанных заемщиков, по договорам страхования имущества, являющегося обеспечением обязательств заемщика (залогом), и иным видам страхования, в которых банк является страхователем;

8. Услуг, связанных с обслуживанием банковских карт; информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и предоставлению участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами;

9. Осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального банка Российской Федерации.

В целом структура налогов, уплачиваемых банком, а также удельный вес отдельных налогов в системе всех налоговых платежей отличается от удельного веса основных налогов, уплачиваемых другими хозяйственными субъектами. Так, большая часть приходится на такие налоги, как налог на прибыль, налог на имущество. Совсем небольшую часть занимает НДС и прочие налоги.

С 1 января 1991 года банки и другие кредитные учреждения вошли в состав плательщиков налога на прибыль.

С 1 января 2002 года банки исчисляют и уплачивают налог на прибыль согласно главы 25 НК РФ. В соответствии с нормами главы 25 НК РФ объектом обложения налогом на прибыль признается реально полученная прибыль, которая определяется как полученный банком доход, уменьшенный на величину произведенных расходов. При этом расходами признаются любые затраты при условии, что налогоплательщик может доказать их обоснованность и необходимость для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Потому законом предусмотрены открытые перечни доходов и расходов, учитываемых при определении налоговой базы. Банк, так же как и другая организация, при формировании налоговой базы применяет общие принципы признания доходов и расходов, но только в отношении специфики банковской деятельности (по банковским операциям и сделкам). Главой 25 НК РФ установлены особенности формирования доходов и расходов банков. В частности, в особом порядке определяются доходы и расходы для банков в отношении налогообложения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. В соответствии с пунктом 5 статьи 290 НК РФ в состав доходов банка включается переоценка по операциям купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней в виде разницы между ценой реализации и учетной стоимостью. Кроме этого, предусмотрены особенности учета расходов на формирование резервов банков, а именно норма, устанавливающая порядок корректировки налоговой базы на сумму в срок не погашенной дебиторской задолженности по операциям, доходы от которых на дату их признания получены, подлежат включению в налоговую базу. Согласно статьи 290 НК РФ не подлежат включению в доходы банка суммы положительной переоценки средств в иностранной валюте, поступившие в оплату капиталов банка.

К доходам банков относятся, в частности, следующие доходы от осуществления банковской деятельности:

- В виде процентов от размещения банком от своего имени и за свой счет денежных средств, предоставления кредитов и займов;

- В виде платы за открытие и ведение банковских счетов клиентов, в том числе банков - корреспондентов, и осуществления расчетов по их поручению, включая комиссионное и иное вознаграждение за переводные, инкассовые, аккредитивные и другие операции, оформление и обслуживание платежных карт и иных специальных средств, предназначенных для совершения банковских операций, за предоставление выписок и иных документов по счетам и за розыск сумм;

- От инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания клиентов;

- От проведения валютных операций, осуществляемых в наличной и безналичной формах, включая комиссионные сборы (вознаграждения) при операциях по покупке или продаже иностранной валюты, в том числе за счет и по поручению клиента, от операций с валютными ценностями;

Для определения доходов от покупки (продажи) иностранной валюты принимается разница между фактической ценой покупки (продажи) иностранной валюты и официальным курсом иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленному Банком России на дату расчетов по сделке покупки (продажи) иностранной валюты.

- По операциям купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней в виде разницы между ценой реализации и учетной стоимостью;

- В виде положительной разницы от превышения положительной переоценки иностранной валюты и драгоценных металлов над отрицательной переоценкой;

- От операций по предоставлению банковских гарантий, обязательств, авалей и поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- В виде положительной разницы между полученной при прекращении или реализации (последующей уступке) права требования (в том числе ранее приобретенного) суммой средств и учетной стоимостью данного права требования;

- От депозитарного обслуживания клиентов;

- От предоставления в аренду специально оборудованных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей;

- В виде платы за доставку, перевозку денежных средств, ценных бумаг, иных ценностей и банковских документов (кроме инкассации);

- В виде платы за перевозку и хранение драгоценных металлов и драгоценных каменей;

- В виде платы, получаемой банком от экспортеров и импортеров, за выполнение функций агентов валютного контроля;

- По операциям купли-продажи коллекционных монет в виде разницы между ценой реализации и ценой приобретения;

- В виде сумм, полученных банком по возвращенным кредитам (ссудам), убытки от списания которых были ранее учтены в составе расходов, уменьшивших налоговую базу, либо списанных за счет созданных резервов, отчисления на создание которых ранее уменьшали налоговую базу;

- В виде полученной банком компенсации понесенных расходов по оплате услуг сторонних организаций по контролю за соответствием стандартам слитков драгоценных металлов, получаемых банком у физических и юридических лиц;

- От осуществления форфейтинговых и факторинговых операций;

- Другие доходы, связанные с банковской деятельностью.

Не включаются в доходы банка суммы положительной переоценки средств в иностранной валюте, поступившие в оплату уставных капиталов банков.

Доходы, получаемые банком в иностранной валюте, подлежат налогообложению вместе с доходами, полученными в рублях, при этом доходы полученные банком в иностранной валюте пересчитываются в рублях по курсу ЦБ РФ, действующему на день получения дохода. Днем получения дохода является момент поступления денежных средств на корреспондентский или другой счет.

Доходы по валютным операциям:

- Суммы начисленных и полученных процентов по кредитным ресурсам в иностранной валюте;

- Комиссионные и иные сборы за переводные, инкассовые, аккредитивные и другие банковские операции в иностранной валюте, в том числе за услуги по осуществлению корреспондентских отношений в инвалюте;

- Плата за открытие и ведение клиентами валютных (текущих) и ссудных счетов в иностранной валюте;

- Доходы от проведения банком операций с иностранной валютой и валютными ценностями, включая комиссии связанные с куплей-продажей валюты за счет и поручению клиентов;

- Плата за выполнение функции валютного контроля, включая плату за составление паспортов экспортных сделок;

- Доходы получаемые по срочным сделкам с иностранной валютой, (форварды и фьючерсы), в том числе в порядке страхования валютных рисков;

- Плата за услуги, оказанные банком населению по иностранной валюте, включая экспертизу подлинности купюр, обмен банкнот.

Курсовые разницы от переоценки активов и обязательств банков, выраженных в иностранной валюте, а также разница между курсом сделки и официальным куром Банка России по наличным сделкам купли-продажи иностранной валюты списываются со счетов 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте" - положительные разницы и 61406 "Переоценка средств в иностранной валюте" - отрицательные разницы. В виде сальдо соответственно на счета 70103 "Доходы получаемые от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями" и 70205 "Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями".

Для налога на прибыль и курсовые разницы, и разница между курсом сделки и курсом Банка России по наличным сделкам купли-продажи иностранной валюты учитываются в полной сумме (как положительные, так и отрицательные).

В облагаемый оборот включаются и так называемые "нереальные доходы". В части операции в иностранной валюте к ним относятся как расчетные доходы, связанные с выдачей ссуд в иностранной валюте работникам банка под пониженный процент, так возмещение разницы при продаже иностранной валюты работникам банка по курсу более низкому, чем установленный на день продажи для всех сторонних покупателей. Возмещение разницы не рассчитывается, и облагаемая база не увеличивается, если валюта была закуплена за счет прибыли.

Расходы банка перечислены в статье 291 НК РФ. В соответствии с данной статьей к расходам банка относятся также расходы в виде убытков по операциям купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней в виде разницы между ценой реализации и учетной стоимостью. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности включаются в состав внереализационных расходов равномерно в течение отчетного периода.