Анализ деятельности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика Россельхозбанка

2. Оценка финансового состояния и надежности ОАО «Россельхозбанк»

3. Ресурсы ОАО «Россельхозбанка»

3.1 Понятие и состав собственного капитала Банка

3.2 Привлеченные средства Банка

3.3 Заемный капитал Банка

4. Взаимоотношения Банка с физическими и юридическими лицами

5. Взаимоотношения ОАО «Россельхозбанка» с поставщиками

6. Внешнеэкономическая деятельность Банка

7. Взаимоотношения Банка с государственным бюджетом

8. Взаимоотношения ОАО «Россельхозбанка» с внебюджетными фондами

9. Формы отчетности, предоставляемые Банком

10. Пути развития ОАО «Россельхозбанка»

Заключение

Список использованных источников

Введение

Преддипломная практика студентов высших учебных заведений является важнейшей составной частью учебного процесса при подготовке специалистов в современных условиях. Она занимает ведущее место в системе практического обучения студентов; базируется на знаниях, приобретенных обучаемыми при изучении профилирующих дисциплин.

Учебно-ознакомительная практика проходила с 01.09.2014 по 13.09.2014 в Офисе Костромского Регионального Филиала № 3349/51/00 ОАО «Россельхозбанк» в г. Кострома. Руководителем практики на предприятии был начальник операционного отдела - Разумова Наталья Ивановна.

Целью практики является закрепление теоретических знаний, обучение практическим навыкам и подготовка к самостоятельной профессиональной деятельности по специальности.

Основными задачами практики являются:

1. Изучение общей характеристики ОАО «Россельхозбанк»;

2. Оценка финансового состояния и надежности Банка;

3. Анализ ресурсов Банка;

4. Рассмотрение взаимоотношений Банка с физическими и юридическими лицами;

5. Изучение взаимоотношений банка с поставщиками;

6. Анализ внешнеэкономической деятельности банка;

7. Ознакомление с взаимоотношениями Банка с государственным бюджетом и с внебюджетными фондами;

8. Рассмотрение форм отчетности банка;

9. Изучение стратегии Банка;

10. Применение теоретических навыков на практике;

11. Подготовка к дальнейшей профессиональной деятельности.

В период прохождения практики необходимо было ознакомиться с линейкой банковских продуктов ОАО «Россельхозбанк».

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» - один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий Банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций Банка находится в собственности государства.

Основными моментами в деятельности Банка были:

· Учреждение Банка Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г.;

· Выход распоряжения Президента Российской Федерации № 75-рп от 15.03.2000 г. с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства;

· Регистрация ОАО «Россельхозбанк» Банком России 24.04.2000 г. за № 3349 и получение лицензии на осуществление банковской деятельности за № 3349 от 13. 06.2000 г.;

· Начало обслуживания клиентов Банка в головном офисе, открытие корреспондентских счетов в сентябре 2000 г.;

· Выход в июле 2001 года ГК АРКО из состава акционеров Банка и приобретение государством в лице Российского Фонда федерального имущества 100% акций Банка;

· Расширение деятельности путем получения лицензии на право осуществления операций с денежными средствами физических лиц за № 3349 от 30 декабря 2002 г.;

· Расширение деятельности путем получения Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 25.07.2007г. № 3349.

1. Общая характеристика Россельхозбанка

банк финансовый заемный капитал

Россельхозбанк занимает шестое место в банковской системе России по объему активов, которые на 01.09.2014 г. составляют 1915294890 тыс. руб. [1], входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. Кредитный портфель банка на 1 июля 2014 года составляет 1,3 трлн. рублей.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса. Россельхозбанк является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети [2]. 78 филиалов и 1478 дополнительных офисов работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах. Представительства Банка открыты в Белоруссии, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане и Армении.

Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Рейтинги ОАО «Россельхозбанк» являются рейтингами инвестиционного класса.

История российского агрокредитования берет свое начало в XVIII веке, когда государство впервые предприняло попытку сформировать цивилизованную систему финансов по европейскому образцу. Открывшаяся в то время первая в России кредитная организация «Монетная контора» была учреждением, где представители дворянства и купечества могли получить ссуду.

Важное начинание продолжила императрица Елизавета Петровна: ее указом в 1754 году были открыты Дворянские Заемные Банки на территории Москвы и Санкт-Петербурга. Первое время эти учреждения по-прежнему кредитовали дворян, однако позже, согласно распоряжению от 1766 года, они начали выдавать ссуды крестьянам.

К 1796 году активы Дворянских банков перешли на баланс новообразованного «Государственного Заемного Банка», который поддерживал сельское хозяйство ссудами для мелких и крупных землевладельцев. В таком виде банковская система просуществовала вплоть до восшествия на престол императора Александра I, который в 1817 году решил основать «Государственный Коммерческий Банк». Постепенно этот банк обзавелся большой сетью региональных представительств, которые открывались в крупных городах царской России - Москве, Петербурге, Киеве и других. Этот банк можно считать историческим прообразом современного Россельхозбанка.

Определяющим для сельскохозяйственного кредитования в России стал 1882 год, когда начал свою работу Государственный крестьянский поземельный банк. С его помощью государство рассчитывало завершить реформу крепостного права - участки приходилось выкупать у собственников-дворян и через поземельный банк отдавать в кредит крестьянам. В период с 1883 по 1895 год Государственный крестьянский поземельный банк выдал в общей сложности 15 тысяч ссуд, совокупный размер которых составил примерно 82 миллиона рублей.

Схожую задачу, но применительно к иному слою населения, решал Государственный дворянский земельный банк. Основанный в 1885 году, он был призван поддержать дворянские имения, которые разорялись ввиду отмены крепостного права: крестьяне стали покидать деревню ради быстрого заработка на городских фабриках, и помещики оказались в сложном положении. Чтобы исправить неблагоприятную ситуацию, банк приступил к выдаче долгосрочных займов крупным собственникам русской деревни.

Государственный крестьянский поземельный банк и Государственный дворянский земельный банк вместе формировали целостную систему сельского кредитования и землеустройства Российской Империи. На базе этой структуры был создан единый Государственный банк, с помощью которого государство проводило экономическую политику в национальном масштабе. К началу Первой мировой войны это кредитно-финансовое учреждение было одним из крупнейших банков в Европе.

Всего через два месяца после революции Государственный банк перешел под контроль советской власти. Все коммерческие банки России были объединены с Государственным банком: в декабре 1917 года он получает новое название - Народный банк Российской Республики, а с 1923 года - Государственный банк СССР.

С этого банка начиналась экономика нового государства. Основными задачами Государственного банка СССР становятся эмиссия бумажных денег, финансирование народного хозяйства и сметно-бюджетная деятельность. В январе 1930 года формируются банки долгосрочных вложений, которые уже через год становятся функциональными подразделениями Государственного банка: Промбанк, Сельхозбанк, Всекобанк и Цекомбанк. В таком виде кредитно-финансовая система просуществовала до апреля 1959 года - с этого времени Государственный банк начинает самостоятельно выполнять задачи своих подразделений. Основной отраслью кредитования для Государственного банка являлось сельское хозяйство. При советской власти 90% от общей суммы выданных в стране кредитов составляли сельскохозяйственные кредиты, остальные 10% - промышленные кредиты.

В 1987 году в ходе «перестройки» происходит реформа банковской системы: из состава Государственного банка СССР выделяется Агропромбанк - специализированный банк, кредитующий только сельское хозяйство. В то время Агропромбанк был крупнейшим сельхозбанком мира - его сеть состояла из 35 тысяч представительств по всему Советскому Союзу, собственный капитал достигал 400 миллиардов рублей, штат насчитывал 110 тысяч сотрудников.

Агропромбанк продолжал функционировать и после распада СССР, большая часть инфраструктуры и ресурсов банка была сохранена. На протяжении 90-х годов прошлого века сельскохозяйственный банк менял наименование и статус - с государственного на частный и обратно, однако суть деятельности и ее цель всегда оставались неизменными.

Конец 90-х был трудным периодом для сельского хозяйства - отрасль нуждалась в финансировании со стороны государства. После масштабного кризиса 1998 года необходимо было создавать банк только со 100% государственным участием - так можно было обеспечить новое становление системы сельскохозяйственного кредитования, реанимировать сельскую экономику и поддержать аграрный сектор.

15 марта 2000 года исполняющий обязанности Президента Российской Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании Российского сельскохозяйственного банка - кредитной организации, на 100% принадлежащей государству. Глава государства поставил задачу сформировать на базе Россельхозбанка национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

Россельхозбанк начал активно развиваться с первого же дня своей работы. В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре Россельхозбанк приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц.

В 2006 году Россельхозбанк стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации нацпроекта в 2006 - 2007 гг. Россельхозбанк предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.

В июле 2007 года Россельхозбанк расширил свою деятельность, получив Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Банк приступил к открытию своих зарубежных представительств.

В январе 2008 года стартовала пятилетняя Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия. Россельхозбанк стал одним из главных ее участников. В рамках госпрограммы Банк решает ряд государственно значимых задач, в частности, задачу повышения финансовой устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам.

Сегодня Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале Банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса - владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские продукты и услуги, предназначенные для физических лиц, например, как потребительские кредиты, кредитные карты, автокредитование, ипотечное кредитование, создание бизнеса и другие продукты.

Уже более двух столетий Россельхозбанк поддерживает сельское хозяйство и сам уклад сельской жизни. В истории Банка - вековые традиции агрокредитования, огромный багаж опыта и накопленных знаний, в перспективе - решение дальнейших задач по возрождению российского села и подъему агропромышленного комплекса страны [3]

Адрес головного офиса «Россельхозбанка» в городе Кострома: просп. Мира, д. 6, был зарегистрирован 11 января 2002 года и приступил к непосредственной работе по обслуживанию клиентов с 28 марта 2002 года. Все эти годы филиал динамично развивается и за двенадцать лет работы вошел в тройку ведущих банков региона.

Режим работы: понедельник - пятница с 09-00 до 19-30, без перерыва; суббота с 09-00 до 15-00, без перерыва.

15 мая 2007 года было подписано Соглашение о сотрудничестве между Администрацией Костромской области и Правлением ОАО «Россельхозбанк». В Костромской области открыто 14 офисов (в т.ч. 2 в Костроме).

2. Оценка финансового состояния и надежности ОАО «Россельхозбанк»

Бухгалтерская и финансовая отчетности отражают финансовое положение и экономические результаты деятельности Банка. Анализ баланса служит основанием для выявления итогов деятельности и выработки соответствующих рекомендаций по рациональному формированию банковских ресурсов (пассивные операции) и эффективному применению этих ресурсов для достижения необходимых результатов (активные операции).

Общая сумма активов баланса имеет тенденцию к увеличению. За анализируемый период актив баланса возрос в 1,76 раз и составил на 01.01.2014 год - 1816269647,00 тыс. руб. В активе баланса наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность, которая в 2013 году составила 82,37% или 1496222056 тыс. руб., что в 0,17 раз больше, чем в 2010 году. Как видно из структур активов у банка почти нет свободной наличности. Большая часть денежных средств задействована в обороте.

С целью определения наиболее значимых источников формирования капитала ОАО «Россельхозбанк» необходимо рассмотреть состав и структуру пассива баланса

В составе пассивов наибольший удельный вес занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. вклады физических лиц 1060536825 тыс. руб. или 66,0% в 2013 году, что в 1,88 раза больше, чем в 2010 году. На втором месте находятся средства кредитных организаций 287697405 тыс. руб. или 17,8% на 2013 год, что в 1,22 раза больше, чем в 2010 году. За анализируемый период все статьи баланса в разделе пассивы увеличились, наибольшее изменение произошло в статье кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ, которые увеличились в 2013 году в 13 раз, в сравнении с 2010 годом и составила 49896922 тыс. руб.

Для выявления наиболее значимых источников поступления средств и направлений их расходования следует проанализировать структуру доходов, расходов и прибыли Банка.

В структуре доходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы 94,86% в 2010 году и 91,71% в 2013 году. Также значительный удельный вес занимают комиссионные доходы, которые в 2013 году составили 9272483 тыс. руб. или 5,28%. За анализируемый период значительные изменения можно выделить в 2012 году, когда не было прочих доходов, что было связано с расходом от переоценки иностранной валюты. В 2013 году не было поступлений непроцентных доходов, что было связано с отсутствием чистого дохода от операций с финансовыми активами, от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения, от операций с иностранной валютой. Общий объем доходов имеет тенденцию к увеличению, в 2013 году было получено в 1,5 раза больше доходов в сравнении с 2010 годом.

В структуре расходов Банка наибольший удельный вес занимают процентные расходы, которые в 2010 году составили 53,2%, а в 2013 году 59,88%. наименьший удельный вес занимают комиссионные расходы, которые в 2013 году они составили 1376437 тыс. руб. или 0,80%. В общем объеме расходы имеют тенденцию к увеличению, в 2013 году они составили 173060874, что в 1,5 раза больше, чем в 2010 году.

На следующем этапе анализа финансового состояния следует сопоставить величину доходов с объемом расходования средств. Состав и динамика прибыли Банка являются одними из наиболее значимых показателей деятельности Банка.

Процентная моржа - это процентные доходы Банка, уменьшенные на процентные расходы. Процентная моржа составляет основную часть прибыли ОАО «Россельхозбанк», ее значение анализируемый период выросло в 1,15 раза. В 2013 году был получен убыток от продажи иностранной валюты, как и в 2010 году, но в 0,23 раза больший. Прибыль до налогообложения в 2013 году составила 5866746 тыс. руб., что на 50% больше, чем в 2010 году. Неиспользованная прибыль не понесла значительных изменений и в 2013 году составила 1018106 тыс. руб.

Одними из основных показателей эффективности деятельности Банка являются показатели ликвидности. Существует общая методика анализа и основные направления деятельности банка по управлению ликвидностью. В настоящее время Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности [4].

Нормативы ликвидности являются основными показателями устойчивости и надежности Банка, поэтому их расчету и поддержанию на приемлемом уровне отводится особое внимание.

Все основные нормативы ликвидности ОАО «Россельхозбанк» соответствуют оптимальным значениям, что говорит о том, что обязательства Банка полностью покрываются его активами.

Банк обязан поддерживать ликвидность на высоком уровне. Основными направлениями деятельности Банка по управлению ликвидностью являются:

1. Осуществляется ежемесячная оценка риска ликвидности;

2. Разработана методика управления текущей (мгновенной) ликвидностью, которая реализуется путем детальной оценки текущего состояния активов и пассивов и управления ликвидными активами Банка;

3. Создан Финансовый комитет, который ежедневно фиксирует текущее состояние активов и пассивов и для конкретной ситуации выбирает наиболее эффективный инструмент поддержки ликвидности.

С помощью этого поддерживается ликвидность Банка, т.е. выполняются все обязательства по расчетам клиентов.

Положительная динамика экономических и финансовых показателей деятельности ОАО «Россельхозбанк» свидетельствует о расширении сфер деятельности и клиентской базы Банка.

3. Ресурсы ОАО «Россельхозбанка»

3.1 Понятие и состав собственного капитала Банка

В соответствии с уставном ОАО «Россельхозбанка», уставный капитал Банка сформирован в сумме 61223000000 (шестьдесят один миллиард двести двадцать три миллиона) рублей и разделен на 61223 (шестьдесят одна тысяча двести двадцать три) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000000 (один миллион) рублей каждая.

Уставный капитал Банка может быть изменен (увеличен или уменьшен) в порядке и на условиях, определенных законодательством Российской Федерации и Уставом ОАО Россельхозбанка.

Банк вправе размещать обыкновенные и привилегированные акции. Предельное количество акций, которые Банк вправе размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции), составляет 55000 шт., из них:

· Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет 30000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 30000000000 рублей;

· Предельное количество объявленных привилегированных акций составляет 25000 привилегированных именных акций Банка номинальной стоимостью 1000000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 25000000000 рублей.

Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от уставного капитала Банка, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации (Приложение Б, пункт 32 устава).

В соответствии с уставом Банка, уставный капитал может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций, решение о таком увеличении принимается общим собранием акционеров.

Также устав Банка может быть уменьшен по решению общего собрания акционеров Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе приобретения и погашения части акций, в случаях, предусмотренных ФЗ «Об акционерных обществах», с соблюдением при этом требований, установленных и вытекающих из федеральных законов, определяющих особенности правового положения акционерных обществ в сфере банковской деятельности.

Акционерами Банка могут быть российские и иностранные юридические и физические лица, которые в установленном порядке приобрели акции Банка в собственность и зарегистрированы в реестре акционеров.

Банк вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и (или) по результатам финансового года принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям. Решение о выплате дивидендов принимается общим собранием акционеров Банка. В принимаемом в соответствии с законодательством Российской Федерации и Уставом Банка решении о выплате (объявлении) дивидендов определяется срок и порядок выплаты, форма выплаты и размер дивиденда по акциям, который не может быть больше рекомендованного Наблюдательным советом Банка. Дивиденды выплачиваются деньгами или иным имуществом.

100% акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, действующего на основании Постановления Правительства Российской Федерации от 5 июня 2008 г. № 432 «О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом».

Порядок оформления волеизъявления собственника Банка - Российской Федерации, порядок назначения и деятельности представителей интересов Российской Федерации в Наблюдательном совете Банка, а также порядок определения позиции Российской Федерации по отдельным вопросам деятельности Банка и согласования соответствующих директив представителям интересов Российской Федерации в Наблюдательном совете Банка регулируются Положением об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными обществами («золотой акции»), утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 3 декабря 2004 г. № 738. Согласно п. 3 указанного Положения решения общего собрания акционеров Банка оформляются распоряжением Федерального агентства по управлению государственным имуществом [5].

В соответствии с пунктом 27 Устава Банк, в Банке создается резервный фонд в размере 15% от его уставного капитала. Резервный фонд Банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд Банка формируется путем обязательных ежегодных отчислений от чистой прибыли. Общая сумма отчислений в резервный фонд, произведенных в течение года, должна составлять не менее 5% от чистой прибыли (если больший размер отчислений не будет определен решением общего собрания акционеров Банка) до достижения этим фондом размера, который назван выше.

Из чистой прибыли Банка могут быть сформированы иные фонды Банка. Конкретное наименование видов фондов утверждается Наблюдательным советом Банка. Вопросы использования резервного фонда, а также формирования и использования других фондов Банка решаются Наблюдательным советом Банка.

Также к собственному капиталу относят дополнительный капитал, который включает в себя:

1. Прирост стоимости имущества за счет переоценки;

2. Часть резерва на возможные потери по ссудам;

3. Фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

4. Субординированные кредиты;

5. Привилегированные акции с кумулятивным элементом;

6. Прибыль прошлого года до аудиторского заключения.

Субординированные кредиты представляют собой особую форму кредитования представляющее собой заимствование финансовых средств на платной основе. Она присуща, как правило, крупным субъектам хозяйственной деятельности, в практике нашей страны - финансовым учреждениям [6].

Субординированный кредит - это вид кредитования, предполагающий предоставление денежных средств на срок от пяти лет, при котором процент не превышает ставку рефинансирования Центрального банка РФ [7].

Также как и основной, дополнительный капитал банка служит для реализации защитной (защита вкладчиков и кредиторов банка), оперативной (источник формирования и развития материальной базы банка) и регулирующей функции (снижает риски финансовой неустойчивости и последствия чрезмерных рисков) собственного капитала, частью которого является.

В составе дополнительного капитала наименьшее количество относится на прибыль прошлого года до аудиторского заключения, которая на 2013 составила 1549587 тыс. руб., наибольшее количество занимают субординированные кредиты, которые на 2013 год составили 54427146 тыс. руб.

В соответствии с Уставом Банка, Банк обеспечивает соблюдение установленного порядка величины собственных средств Банка и принятие по результатам оценки необходимых мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3.2 Привлеченные средства Банка

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

· Депозиты,

· Недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

- срочные депозиты и депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;

- ценные бумаги.

В ОАО «Россельхозбанк» на 25.09.2014 открыто 3851 расчетных счетов юридических лиц (из них 68 депозитных), 12336 депозитных расчетных счетов физических лиц, 27567 текущих и карточных счетов физических лиц.

Анализируя данную таблицу, можно сделать вывод, что привлеченные депозитные средства с каждым годом увеличиваются в своих объемах, так средства, получаемые за открытие и ведение банковских расчетов, расчетного и кассового обслуживания составили в 2013 году 5162312 тыс. руб., что на 2176858 тыс. руб. больше, чем в 2010 году; средства, получаемые от выпуска ценных бумаг в 2013 году составили 258790 тыс. руб., что на 228644 тыс. руб. больше, чем в 2010 году.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые Банк получает путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Так же к недепозитным источникам привлечения средств можно отнести вложения в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций - резидентов, получение дивидендов от данных вложений, получение доходов от участия в хозяйственных обществах, доходы от участия в дочерних и зависимых хозяйственных обществах.

Анализируя данную таблицу, можно сделать вывод, что за рассматриваемый период произошли следующие изменения: ОАО «Россельхозбанк» в 2013 году получил на 132 тыс. руб. больше дивидендов от вложений акций в кредитные организации в сравнении с 2010 годом; дивиденды от вложений в акции дочерних и зависимых обществ были получены только в 2010 году в размере 455 тыс. руб.; средства, получаемые Банком от участи в хозяйственных обществах (кроме акционерных) за анализируемый период снизились на 14726 тыс. руб. и составили в 2013 году 14623, что почти в два раза меньше, чем в 2010 году. В целом, доходы от участия в капитале других организаций в 2013 году составили 14838 тыс. руб., что на 15049 тыс. руб. меньше, чем в 2010 году.

3.3 Заемный капитал Банка

Для оперативного увеличения капитала банки используют возможность получения заемных средств. Заемные средства - это денежные средства кредиторов и инвесторов, мобилизованные банками на определенных условиях на межбанковском и фондовом рынках.

Кредиты, полученные в других банках, или межбанковский кредит, занимает особое место в структуре капитала коммерческого банка. По способу получения средств - это оперативный источник, который имеет преимущественно краткосрочный характер, однако его сравнивают с другими валютными источниками капитала банка. Размер кредитов, сроки и плату за пользование кредитом банки определяют самостоятельно.

Большое распространение в банковской практике получили депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательный сертификат - это документ, который свидетельствует о внесении в банк определенной суммы денег с фиксированными сроками и процентной ставкой. Таким образом, депозитный сертификат имеет черты, как срочного вклада, так и ценной бумаги, относящейся к заемным средствам. Депозитные сертификаты бывают двух видов: непередаваемые, которые сберегаются у вкладчиков и с наступлением их срока подаются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на рынке ценных бумаг.

Наряду с депозитными и сберегательными сертификатами имеет место финансовый вексель. Финансовый вексель банка является особым платежом, который используется для проведения расчетов между субъектами предпринимательской деятельности. Векселя используются для проведения банком пассивных операций и продаются клиентам за деньги. Банк ежедневно определяет курсы покупки и продажи этих векселей и составляет котировальную таблицу купли и продажи векселей.

ОАО «Россельхозбанк» имеет следующие составляющие заемного капитала:

1. Кредит Банка России;

2. Кредит кредитных организаций;

3. Кредит, полученный от банков-нерезидентов;

4. Выпущенные облигации;

6. Векселя

Наибольший объем занимают выпущенные облигации, расходы с которыми на 01.01.2014 составляют 12789598 тыс. руб.

4. Взаимоотношения Банка с физическими и юридическими лицами

Россельхозбанк оказывает различные услуги как частным клиентам, малому бизнесу, так и корпоративным клиентам.

Частным лицам банк предлагает:

1. Кредитование:

· Автокредит - возможность приобрести новый или поддержанный автомобиль российского или иностранного производства, приобретение не только легкого автомобиля, но и транспорта категории: «C», «D» и даже «Прицеп». Сумма кредита - до 3000000 руб. (10000 USD / 75000 EUR). Ставка по кредиту от 13%. Первоначальный взнос - не менее 10% (не менее 20% - при кредитовании поддержанного автомобиля). Срок кредита - до 5 лет. Комиссия за предоставление кредита не взимается. Досрочное погашение без штрафов и комиссий в течение всего срока кредита. Требования к заемщику и другие условия в Блоке документов 3;

· Кредит на развитие ЛПХ. Сумма кредита до 700 тыс. руб. Ставка по кредиту от 14%. Срок кредита до 5 лет. Предоставляется на следующие цели:

- приобретение молодняка сельскохозяйственных животных;

- приобретение кормов и ветеринарных препаратов;

- приобретение семян, средств защиты растений, посадочного материала, минеральных удобрений и прочего;

- приобретение автомобилей общего назначения, машин для животноводства, птицеводства и кормопроизводства;

- развитие направлений, связанных с туризмом в сельской местности и др.

Виды кредитов для граждан, ведущих ЛПХ:

- «На развитие ЛПХ»;

- «Успешный партнер»;

- «Стартовый капитал»;

- «ЛПХ на обеспечение».

Требования к заемщику и другие условия в Блоке документов 4;

· Ипотечный кредит. Сумма кредита до 20 млн. руб., ставка по кредиту 10,9%, срок кредита до 25 лет. Цели кредитования:

- приобретение квартиры;

- приобретение и строительство дома с участком;

- приобретение квартиры в новостройке;

- приобретение земельного участка.

· Военная ипотека - предназначена для военнослужащих - участников накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения. Цели кредитования:

- приобретение квартиры на вторичном рынке недвижимости;

- приобретение земельного участка с расположенным на нем домом / или часть дома.

Требования к заемщику и другие условия в Блоке документов 5.

· Потребительский кредит предоставляется в разных размерах, под разные проценты и на разные сроки. Требования к заемщику и другие условия в Блоке документов 6. Виды потребительского кредита в зависимости от цели следующие:

1) На любые цели:

- потребительский кредит без обеспечения;

- потребительский кредит при наличии поручителя или предмета залога;

- нецелевой кредит под залог недвижимости;

- пенсионный - для граждан, находящихся на пенсионном обеспечении;

- программа «Надежный клиент» - для граждан, имеющих положительную кредитную историю в ОАО «Россельхозбанк».

2) На нужды производственного характера:

- программа «Садовод» - для владельцев садовых и дачных участков, а также для желающих их приобрести;

3) На проведение работ по подключению инженерных коммуникаций;

4) На оплату обучения, в том числе второго высшего образования;

5) Погашение ранее полученного кредита в другом банке.

2. Вклады. Преимущество ОАО «Россельхозбанк» состоит в том, что данный Банк со 100% государственным капиталом, все вклады застрахованы «Агентством по страхованию вкладов» (Блок документов 7), возможность размещения вкладов в рублях, долларах или евро, возможность использования денежных средств в пределах неснижаемого остатка, неограниченная периодичность дополнительных взносов во вклад, ежемесячная капитализация процентов, автоматическая пролонгация по окончанию срока размещения вклада. Виды вкладов:

· «Классический»;

· «Накопительный»;

· «Управляемый»;

· «Пенсионный Плюс»;

· «Золотой»;

· «Платиновый»;

· «До востребования».

Условия по вышеперечисленным видам вкладов в Блоке документов 8.

3. Операции с драгоценными металлами:

· Операции с монетами из драгоценных металлов. В ОАО «Россельхозбанк» можно как и купить, так и продать монеты из драгоценных металлов. Правила покупки монет у физических лиц в Блоке документов 9.

Банк предлагает монеты следующих видов:

- Памятные монеты из драгоценных металлов являются предметом коллекционирования, замечательным подарком к знаменательным событиям, юбилеям и памятным датам. Также с монетами можно приобрести подарочные футляры для упаковки памятных монет. Банк эксклюзивно представляет серебряные монеты серии Знаки Зодиака (Габон) классического дизайна, качества чеканки «пруф». Каталог монет для Костромской области в Блоке документов 10. Виды футляров и тарифы на них в Блоке документов 11;

- Инвестиционные монеты из драгоценных металлов являются одним из инструментов для вложения свободных денежных средств. Стоимость инвестиционных монет приближена к стоимости, содержащихся в них драгоценных металлов.

· Обезличенные металлические счета и слитки из драгоценных металлов. ОАО «Россельхозбанк» предлагает клиентам - физическим лицам открыть обезличенные металлические счета (ОМС). Теперь клиенты банка могут диверсифицировать свои вложения и хранить денежные средства в драгоценных металлах.

При открытии счета клиенты Банка приобретают драгоценный металл в обезличенном виде. Вкладчики вносят на счет деньги, которые конвертируются в граммы по курсу Россельхозбанка без указания индивидуальных признаков - количества слитков, пробы, производителя, серийного номера.

Клиенты Банка могут совершать по данным счетам операции покупки-продажи золота, серебра, платины и палладия. Минимальный остаток на счете не устанавливается. Все операции проводятся кратными одному грамму указанных металлов.

Формирование дохода владельца ОМС - это разница между ценой продажи металла и ценой его приобретения. Открыв такой счет, клиенты Россельхозбанка могут выбирать подходящий момент для выгодной покупки, либо продажи металла, в зависимости от его текущих котировок. Важно, что при открытии ОМС не нужно платить НДС (18%). Дополнительная информация в Блоке документов 12.

Россельхозбанк предлагает услуги по открытию текущих обезличенных металлических счетов (ОМС) по продаже и покупке слитков драгоценных металлов.

Слитки драгоценных металлов массой от 1 грамма до 1000 грамм и чистотой не ниже 999,9 долей химически чистого металла на 1000 долей лигатурной (фактическая общая масса сплава или порошка, содержащего драгоценный металл) массы.

Банк не является налоговым агентом по операциям с ОМС, т.е. клиент самостоятельно исчисляет и уплачивает налог от продажи обезличенного металла в соответствии со статьями 226, 228 НК РФ (Блоке документов 13). Резиденты РФ исчисляют и уплачивают налог на доход от операций с ОМС по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ в Блоке документов 14).

В соответствии со статьей 220 НК РФ (Блоке документов 15) при реализации драгоценных металлов, находившихся в собственности менее трех лет, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, не превышающей в целом 250 тыс. руб.. Имущественный налоговый вычет предоставляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.

Например: выручка от реализации драгоценного металла составила 500 тыс. руб.. Налогооблагаемая база = 500 тыс. руб. - 250 тыс. руб. (налоговый вычет) = 250 тыс. руб.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета физическое лицо при исчислении налоговой базы по НДФЛ вправе уменьшит сумму дохода, полученную от продажи числящихся на ОМС драгоценных металлов, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих драгоценных металлов.

Например: выручка от реализации драгоценного металла составила 500 тыс. руб., при этом расходы на приобретение металла составили 300 тыс. руб..

Налогооблагаемая база = 500 тыс. руб. - 300 тыс. руб. (расходы на приобретение) = 200 тыс. руб..

Физическое лицо самостоятельно определяет вариант расчета налогооблагаемой базы. Если металл находился в собственности более 3 лет, доход от его продажи не облагается налогом на доходы физических лиц (п. 17.1 ст. 217 НК РФ Блок документов 16).

Нерезиденты РФ исчисляют и уплачивают налог на доход от операций с обезличенными металлическими счетами по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ Блоке документов 17).

Котировки продажи мерных слитков в Блоке документов 18.

4. Банковские карты:

· Платежные карты

Россельхозбанк выпускает как дебетовые, так и кредитные платежные карты. Клиенту открывается текущий счет с доступом платежной карты.

С помощью платежной карты можно оплачивать покупки, получать наличные в банкоматах Россельхозбанкаи сторонних банков, осуществлять оплату услуг поставщиков мобильной связи, кабельного и спутникового телевидения, услуг Интернет-провайдеров; телекоммуникационных услуг, оплачивать коммунальные платежи.

Банковские платежные карты ОАО «Россельхозбанк»- это не только удобное средство доступа к своим счетам, но и дополнительные возможности, зависящие от категории платежных карт. Владельцам платежных карт ОАО «Россельхозбанк» могут быть предоставлены дополнительные услуги:

- Услуга SMS-сервис позволяет клиенту получать SMS-сообщения по факту совершения операций по карточному счету; получать информацию об остатке на карточном счете по SMS-запросу клиента; блокировать карту клиента по SMS-запросу клиента;

- Дистанционное банковское обслуживание осуществляется в ОАО «Россельхозбанк» с использованием системы «Интернет-офис». При желании клиенты могут также получить доступ к системе «Мобильный банк»;

- Переводы между карточными счетами можно осуществлять как по картам ОАО «Россельхозбанк», так по картам Visa и MasterCard других российских банков-эмитентов;

- С 30 января 2012 года держатели карт Россельхозбанка могут оформить заказ на выпуск новой карты без обращения в подразделение Банка;

- Держатели карт ОАО «Россельхозбанк» могут бесплатно изменить действующий ПИН-код в любом банкомате ОАО «Россельхозбанк». Для этого достаточно воспользоваться соответствующей опцией в меню банкомата;

- С помощью платежной карты Россельхозбанка держатель карты может открывать вклады, осуществлять покупки, расплачиваясь картой в торговой сети

Курс ОАО «Россельхозбанк» для операций с использованием платежных карт на 25.10.2014 в Блоке документов 20.

· Кредитная карта с льготным периодом.

Кредитная карта ОАО «Россельхозбанк» с льготным периодом кредитования удобный финансовый инструмент, позволяющий приобрести услугу или товар в любой момент времени за счет средств кредитного лимита на карте, не подтверждая целевого использования и не обращаясь дополнительно в отделение Банка. Образец заполнения Анкеты-Заявления на получение карты и установление кредитного лимита (Блок документов 21).

Льготный период кредитования - это промежуток времени, в течение которого Клиент можете оплачивать при помощи карты покупки или услуги и при этом не выплачивать проценты за пользование кредитом.

Максимальный срок льготного периода кредитования по карте составляет 55 дней. Клиент пользуется деньгами за счет средств кредитного лимита, а затем погашает всю сумму задолженности до окончания льготного периода и не платит проценты по кредиту. Требования к заемщику, документам и условия по кредитным картам (Блок документов 22);

5. Дистанционное банковское обслуживание

Подключение услуги дистанционного банковского обслуживания (ДБО) осуществляется после присоединения к Условиям дистанционного банковского обслуживания физических лиц в ОАО «Россельхозбанк»,одним из указанных ниже способов в зависимости от выбранного клиентом способа аутентификации в системах ДБО:

- при выборе аппаратной аутентификации: посредством подачи письменного Заявления на подключение /возобновление доступа к дистанционному банковскому обслуживанию в подразделение Россельхозбанка по месту ведения карточного счета (Блок документов 24);

- при выборе программной аутентификации (M-Token - технология одноразового пароля): посредством подачи в Банк распоряжения на подключение ДБО с использованием банкомата.

6. Банковское обслуживание:

· Текущие счета

ОАО «Россельхозбанк» предлагает открыть в Банке текущий счет в рублях и иностранной валюте, который используется для проведения следующих расчетных операций:

- перечисления на счет заработной платы, пенсий, социальных пособий и других выплат;

- перевода денежных средств для оплаты услуг, коммунальных платежей, в том числе путем оформления распоряжения на периодическое перечисление денежных средств со счета;

- осуществления безналичных перечислений на территории Российской Федерации и за границу;

- покупки и продажи безналичной иностранной валюты;

- внесения и снятия наличных денежных средств.

Заключение договора на открытие текущего счета осуществляется путем присоединения клиента к Условиям открытия и обслуживания счетов (Блок документов 25) и производится путем подачи клиентом заявления на открытие счета.

Операции с наличной иностранной валютой. Подробнее в пункте 6 данного Отчета.

· Денежные переводы и платежи:

- Денежные переводы ОАО «Россельхозбанк» без открытия банковского счета. Заявление на перевод в Блоке документов 27;

- Денежные переводы по системе «Western Union». Тарифы на отправление денежных переводов по системе «Western Union» (Блок документов 28). Порядок и условия осуществления операций по переводам денежных средств по распоряжению физических лиц без открытия банковских счетов в ОАО «Россельхозбанк» в рамках платежной системы «Western Union» (Блок документов 29);

- Денежные переводы по системе«COINSTAR Money Transfer». Порядок и условия осуществления в ОАО «Россельхозбанк» денежных переводов физических лиц по системе «COINSTAR MONEY TRANSFER» без открытия банковского счета в иностранной валюте (Приложение 30). Тарифы денежных переводов по системе Денежные переводы по системе«COINSTAR Money Transfer» (Блок документов 31);

- Жилищно-коммунальные и прочие платежи

Прием платежей в кассу Банка осуществляется по платежному документу - бланку ОАО «Россельхозбанк» формы № ПД - 4р и по ведомственным квитанциям.

7. Предоставление индивидуальных сейфовых ячеек в аренду.

Для заключения договора аренды (Блок документов 32) физическое лицо представляет документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ, общегражданский заграничный паспорт, удостоверение личности военнослужащего ит.п.).

Для осуществления расчетов по сделкам с недвижимостью (в том числе производимых с использованием кредитных средств Банка) Банк оказывает физическим лицам услугу по предоставлению особых условий доступа к арендованной ячейке в целях осуществления расчетов по сделкам с недвижимостью (Блок документов 33).

За оказание данной услуги взимается комиссионное вознаграждение в соответствии с действующими Тарифами Банка.

Малому бизнесу банк предлагает следующие услуги:

1. Кредиты:

· На участие в госзаказе. Основные условия предоставления кредитов на цели обеспечения заявки на участие в конкурсе/аукционе и на цели обеспечения исполнения государственного (муниципального) контракта в Блоке документов 34. Ключевые преимущества:

- Кредиты на цели обеспечения заявки на участие в конкурсе/аукционе предоставляются без имущественного обеспечения;

- Сумма кредита на цели обеспечения исполнения государственного контракта может достигать45 млн. руб.;

- Сумма кредита равна 100% от необходимой суммы, но не должна превышать сумму, указанную в аукционной/конкурсной документации в части размера обеспечения (максимальной цены контракта) заявки на участие в конкурсе/аукционе;

- Возможность установления индивидуального графика погашения кредита исходя из сроков поступления выручки от деятельности, а также с учетом поступлений от заказчика по государственному контракту.

· Под залог приобретаемой техники. Заявление на получение данного кредита в Блоке документов 35. В рамках кредитной программы «Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования» Клиент может приобрести как новую, так и бывшую в употреблении технику и оборудование для использования в Вашем бизнесе, в т.ч.:

- самоходная сельскохозяйственная техника, тракторные прицепы, полуприцепы;

- автотранспортные средства различного назначения, прицепы, полуприцепы, автобусы;

- прицепную/навесную сельскохозяйственную технику российского и зарубежного производства;

- оборудование для приемных пунктов молока, мобильные установки для доения в ведро;

- другие виды транспорта/оборудования.

Сумма кредита -- до 85% от стоимости приобретаемой техники/оборудования. Срок кредитования -- до 7 лет (в зависимости от вида приобретаемой техники/оборудования). Основной обеспечение по кредиту-- залог только приобретаемой техники/оборудования. Льготный период по погашению основной суммы кредита: для новой техники -- до 12-ти месяцев, для бывшей в употреблении техники: возрастом 2-3 года -- 9 месяцев, 3-4 года -- 6 месяцев. Перечень необходимых документов для получения данного вида кредита в Блоке документов 36.

· На пополнение оборотных средств. Подробные условия кредитования и требования к заемщику (Блок документов 37):

- Кредиты на текущие цели;

- Персональный овердрафт;

- Кредит под торговую выручку;

- Кредит СКПК для выдачи займов членам СКПК;

- Кредит СКПК под залог прав (требования).

· На инвестиционные цели.

- Кредиты на инвестиционные цели;

- Кредит на строительства жилья для граждан, работающих в сельской местности;

- Кредиты на создание семейных ферм и/или цехов по переработке продукции животноводства;

- Кредитование рыбоводных хозяйств и предприятий культуры;

- Кредитный продукт «На развитие несельскохозяйственной деятельности в сельской местности»;

- Кредитный продукт рациональный;

- Кредит СКПК на приобретение офиса;

· Беззалоговое кредитование.

- Кредитный продукт «Беззалоговый»;

- Кредитный продукт «Беззалоговый» для СПОК;

- Кредитный продукт «Экспресс»;

- Кредитный продукт «Доступной»;

- Кредитный продукт «Надежный клиент»;

- Кредитный продукт «Надежный клиент» для СПОК;

- Кредитный продукт «Надежный клиент» для СКПК.

· Под залог приобретаемого имущества. Подробные условия кредитования и требования к заемщику (Блок документов 40):

- Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования;

- Кредит под залог перерабатывающего оборудования;

- Кредит под залог приобретаемого имущества, требующего монтажа;

- Кредит на приобретение земельных участков из состава земель сельскохозяйственного назначения под их залог;

- Кредит под залог приобретаемого имущества для сельскохозяйственных кооперативных рынков.

2. Депозиты;

Вкладчикам предлагаются следующие виды депозитов:

· «Стабильный» - срочный банковский депозит без возможности внесения вкладчиком дополнительных взносов и без права вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита;

· «Динамичный» - срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов;

· «Удобный» - срочный банковский депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита;

«Оперативный» - срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов и правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита

Управляющим компаниям Банк предлагает размещать срочные банковские депозиты:

· Средства пенсионных резервов (в любой из видов депозитов);

· Средства пенсионных накоплений;

· Средства накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих;

Страховым организациям Банк предлагает централизованно размещать временно свободные денежные средства в депозиты Банка на условиях вклада (депозита) «Стабильный» путем заключения с Банком в головном офисе Банка договора об общих условиях размещения вкладов (депозитов), в рамках которого возможно размещать средства на оговоренных условиях сделки в любом региональном филиале Банка. Договор об общих условиях размещения вкладов (депозитов) определяет порядок взаимодействия страховой организации с Банком при определении (согласовании) условий сделок и размещении средств в депозиты Банка.