Организация налично-денежного обращения Банком России

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1. Денежное обращение

1.1 Сущность денежного обращения

1.2 Структура денежного оборота

2. Организация налично-денежного обращения Банком России

2.1 Банк России как единый эмиссионный центр

2.2 Правовые нормы, регулирующие эмиссионную деятельность Банка России

2.3 Организация хранения банкнот и монеты, функционирование резервных фондов Банка России

2.4 Организация работы с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками

3. Регулирование наличного денежного обращения

3.1 Налично-денежный оборот в Российской Федерации и его прогнозирование

3.2 Денежный рынок и его параметры

3.3 Спрос на деньги

3.4 Понятие и структура денежной массы

4 Анализ налично-денежного обращения

Заключение

Список использованных источников

наличный денежный банк эмиссионный

Введение

Важнейшей составляющей экономики любого государства является денежное обращение. Сложное переплетение разнообразных производственных, инвестиционных и торговых процессов, неразрывно связанные с ними процессы накопления и вложения капитала, формирования и использования кредитных средств обеспечиваются благодаря денежному обращению - движению денег в наличной и безналичной формах. Между наличным и безналичным денежным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной формы обращения в другую, выступая то в качестве наличных денежных знаков, то в виде записей на банковских счетах.

Процессы глобализации в современной мировой экономике затрагивают и сферу денежного обращения, она давно уже стала международной. Вместе с тем состояние экономики любой страны во многом зависит от организации национального денежного обращения. Устойчивое состояние и стабильное развитие сферы денежного обращения являются необходимым условием развития экономики, а нарушение денежного баланса неминуемо приводит к экономическому кризису.

Цель работы - изучить процесс налично-денежного оборота, для этого целесообразно рассмотреть следующие вопросы:

1. Сущность и структура денежного обращения.

2. Организация налично-денежного обращения Банком России.

3. Регулирование наличного денежного обращения.

4. Анализ налично-денежного обращения.

1. Денежное обращение

1.1 Сущность денежного обращения

Денежное обращение представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.

Такое определение соответствует содержанию современного денежного оборота, где движение совершают именно денежные знаки, а не другие виды денег.

В условиях металлического обращения денежный оборот, как и товарный оборот, выступает стоимостным оборотом, поскольку металлическая монета (золотая или серебряная) имела собственную стоимость, соответствующую указанному на ней номиналу, поэтому движение стоимости денег происходило одновременно с движением стоимости товаров. Стоимостный оборот объединял как денежный, так и товарный обороты.

Современный денежный оборот стоимостным не является, поскольку стоимость денежного знака как наличного, так и безналичного настолько ничтожна по сравнению с номиналом, что его можно пренебречь. Отсюда стоимостным можно считать только товарный оборот.

В настоящее время в экономической литературе разграничиваются такие понятия, как “денежный оборот”, “платежный оборот”, “денежное обращение”, “денежно-платежный оборот”.

Так, понятие денежный оборот более узкое, чем понятие платежный оборот.

Платежный оборот - процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Он включает не только движение денег, но и движение других средств платежа.

Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических и физических лиц к другим.

Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие “денежное обращение" можно только к части денежного оборота, а именно - к налично-денежному обороту.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления.

Функцию - мера стоимости - деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

центральным банком и коммерческими банками;

коммерческими банками;

предприятиями и организациями;

банками и предприятиями и организациями;

банками и населением;

предприятиями, организациями и населением;

физическими лицами;

банками и финансовыми институтами различного назначения;

финансовыми институтами различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

1.2 Структура денежного оборота

Структуру денежного оборота можно определить по разным признакам. Один из признаков - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота. В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:

денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:

межбанковский оборот;

банковский оборот;

оборот между юридическими лицами;

оборот между юридическими и физическими лицами;

оборот между физическими лицами.

Но наиболее распространенной является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на:

безналичный денежный оборот

налично-денежный оборот

Таким образом, мы выяснили, что денежный оборот - это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной форме.

2. Организация налично-денежного обращения Банком России

2.1 Банк России как единый эмиссионный центр

Налично-денежный оборот -- это совокупность платежей за определенный период времени, который отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

Регулирование денежного обращения в Российской Федерации осуществляется в соответствии с действующим банковским законодательством и Основными направлениями денежно-кредитной политики Российской Федерации. В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

планирование объемов производства, перевозки и хранения банкнот и монеты, создание их резервных фондов;

установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег;

установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

определения порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Эмиссионная работа неразрывно связана с выполнением кассовых операций, так как все операции по изъятию денежных ценностей (банкнот и монеты) из резервных фондов и их вложению в резервные фонды обязательно проходят через оборотную кассу соответствующего учреждения Банка России.

Принципы организации эмиссионных операций Банка России определяются Федеральным законом от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Они тесно связаны с основными целями деятельности Банка России:

защитой и обеспечением устойчивости рубля;

развитием и укреплением банковской системы Российской Федерации;

обеспечением эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Исходя из целей и функций деятельности Банка России, сформированы принципы организации эмиссионных операций, которые фактически являются принципами организации наличного денежного обращения:

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается.

Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону.

Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.

Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена. При обмене банкнот и монеты Банка России на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот или монеты из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет.

Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами.

Совет директоров принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Решение в порядке предварительного информирования направляется в Государственную Думу и в Правительство Российской Федерации.

2.2 Правовые нормы, регулирующие эмиссионную деятельность Банка России

В Федеральном законе от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Росси)», ст. 4(2) монопольная функция Банка России по осуществлению эмиссии ограничена только эмиссией наличных денег (Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», ст. 4 (2)).

Конституция Российской Федерации (ст. 75-76), напротив же, возлагая на Банк России функцию эмиссии денег, не ограничивает его полномочия какой-либо одной формой эмиссии.

Помимо законодательных актов Российской Федерации, эмиссионную деятельность Банка России также регулируют следующие нормативные акты Банка России:

Инструкция Банка России от 16.11.1995 № 31 «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России»;

Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Наличные деньги играют роль базиса всей денежной системы, наиболее ликвидного денежного средства и денежного резерва, что придает особое значение обеспечению прочности и устойчивости наличной составляющей денежной массы.

Банк России учитывает объективные факторы в современной экономике России, определяющие ее потребность в наличных деньгах:

обычаи и привычки;

наличие естественных пределов в реализации идей НТП в области организации денежных расчетов;

наличие значительного объема мелких операций в розничной торговле товарами и услугами;

специфику ведения дел в мелком бизнесе;

преобладание в стране людей с низкими доходами.

Организация наличного денежного обращения требует от Банка России серьезных материальных затрат. Они охватывают широкий спектр мероприятий, также затрагивающий процессы изготовления денежных знаков, выпуск их в обращение и изъятие из обращения.

Этапы выпуска денег в обращение:

Составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов.

Изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации.

Организация резервных фондов денежной наличности.

Транспортировка денежной наличности в регионы Российской Федерации.

Собственно выпуск денег в обращение.

На основе произведенных расчетов и полученных отчетных данных о выпуске в обращение и изъятии из обращения денежной наличности Департамент эмиссионно-кассовых операций определяет заказ для государственного производственного объединения (ГПО) «Гознак» на изготовление денежных знаков по сумме и по купюрам различного достоинства.

Основанием для отпуска продукции является распоряжение Центрального банка Российской Федерации и доверенность Отдела перевозки ценностей Центрального хранилища Банка России. Распоряжение представляет собой разрешение Департамента эмиссионно-кассовых операций какому-либо учреждению банка или предприятию Гознака выдать ценности, а другому банковскому учреждению - указание принять их. В то же время выписываются наряды инкассаторским службам. Наряд является документом, на основании которого осуществляется доставка какой-либо суммы наличных денег службами инкассации.

Готовая продукция вывозится, как правило, с помощью собственных транспортных средств Банка России, что позволяет обеспечивать сохранность ценностей и ритмичность вывоза продукции по мере ее изготовления.

Процесс изъятия денег из обращения начинается в кредитной организации. Поступающую в ее адрес денежную наличность банки должны отсортировать на годную и ветхую банкноту для того, чтобы на выдачу клиентам направлялись только хорошие денежные знаки. Само изъятие денег из обращения производится в РКЦ путем перемещения из оборотной кассы в резервные фонды. Операция производится в конце рабочего дня. Весь же сверхлимитный остаток перечисляется в резервные фонды. Изъятию из обращения подлежат, в первую очередь, ветхие деньги, а затем годные, но пользующиеся ограниченным спросом, например, деньги мелких номиналов. После получения денежных знаков от коммерческих банков знаки подлежат обработке, т.е. пересчету и сортировке. Отсортированные и зачисленные в резервные фонды ветхие денежные билеты, непригодные для дальнейшего обращения, вывозят из РКЦ и направляют в Центральное денежное хранилище Банка России и его филиалы, где их пересчитывают. Ветхие деньги погашаются путем нанесения отверстий в специально оговоренных местах, и они перестают существовать реально и номинально. Последний этап - уничтожение. На денежные знаки, подлежащие уничтожению, составляют акт. После чего их сжигают или уничтожают бумагоразрезательной машинкой.

2.3 Организация хранения банкнот и монеты, функционирование резервных фондов Банка России

Центральное место в осуществлении Банком России эмиссионно-кассовых операций занимают резервные фонды (чистый резерв).

Объективными причинами необходимости организации резервных фондов являются:

удовлетворение потребности экономики в наличных деньгах;

обновление денежной массы в обращении;

поддержание покупюрного состава денежной массы в целом по стране и по регионам;

сокращение расходов на перевозку и хранение денежных знаков.

Распоряжается резервными фондами Председатель Банка России (1-й зам. председателя, курирующий ДЭКО Банка России). Непосредственное распоряжение по территориальным учреждениям Банка России осуществляет директор ДЭКО Банка России (заместитель), и распоряжение по подчиненным РКЦ - руководители ТУ БР (заместители по вопросам эмиссионно-кассовой работы).

По резервным фондам Банка России устанавливается минимальный размер хранения банкнот и монеты.

! Остатки ветхих банкнот в резервных фондах РКЦ в минимальный размер хранения резервных фондов не включаются.

Изменение минимального размера хранения резервных фондов могут осуществлять территориальные учреждения Банка России.

На совершение операции с резервными фондами банкнот и монеты подписывать документы по эмиссионным операциям в РКЦ ГУ ЦБ РФ имеют право:

руководитель РКЦ;

главный бухгалтер;

заведующий кассой.

Передача резервных фондов от начальника и главного бухгалтера их заместителям, а также предоставление им постоянного права на совершение операций с резервными фондами производится в каждом отдельном случае по распоряжению руководителя территориального учреждения. В независимости от передоверия обязанностей по хранению резервных фондов и совершения операций с ними ответственность за обеспечение сохранности фондов и соблюдением эмиссионно-кассового режима несут начальник и главный бухгалтер РКЦ.

Региональные резервные фонды создаются по распоряжению Банка России; предназначены для подкрепления денежной наличностью близлежащих базовых РКЦ территориальных учреждений Банка России; все операции с ними совершаются по распоряжению ДЭКО Банка России. Фонды находятся исключительно в ведении Банка России.

В региональных резервных фондах хранятся банкноты и монета в упаковке предприятий Гознака, МРХ Центрального хранилища Банка России, а также в упаковке РКЦ. Ответственность за правильную организацию работы и соблюдение порядка приема, выдачи, хранения и учета банкнот и монеты в региональных резервных фондах, а также их сохранность возлагается на руководителей ТУ Банка России, в РКЦ которых созданы региональные резервные фонды. Операции по приему, учету, хранению и выдаче банкнот и монеты в региональных резервных фондах, а также открытие и закрытие кладовой производятся в строгом соответствии с порядком, установленным Банком России, должностными лицами РКЦ, ответственными за сохранность ценностей, в которых созданы региональные резервные фонды.

2.4 Организация работы с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками

Кассиры приходной, разменной касс и кассы пересчета обязаны осуществлять контроль за платежеспособностью банкнот и монеты при их полистном и поштучном пересчете, в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России, установленными Центральным банком Российской Федерации, и оперативной информацией, получаемой от территориальных учреждений Банка России и органов внутренних дел.

При пересчете денежной наличности кассир отделяет денежные знаки, вызывающие сомнение в их платежеспособности, и направляет на экспертизу. Ветхие банкноты, дефектная монета, а также денежные знаки, имеющие производственный брак предприятий Гознака, отсортировываются и в обращение не выпускаются. Неплатежные денежные знаки подлежат возврату клиенту, поддельные - передаче в территориальные органы внутренних дел.

Кассовым работникам запрещается:

возвращать клиентам денежные знаки, вызывающие сомнение в подлинности или имеющие признаки подделки;

производить гашение поддельных и сомнительных банкнот проставлением штампов, пробиванием отверстий или иным способом до проведения экспертизы платежеспособности.

Кассиры, не выявившие при полистном или поштучном пересчете неплатежные и поддельные банкноты или монету, несут материальную ответственность в полной сумме принятых или обмененных неплатежных и поддельных денежных знаков.

Кассиры не освобождаются от контроля за платежеспособностью банкнот и монеты, пересчитанных с помощью счетно-денежных машин, и несут материальную ответственность в случае обнаружения в сформированных ими пачках и мешках неплатежных или поддельных денежных знаков.

В расчетно-кассовом центре экспертизу денежных знаков проводит заведующий кассой (эксперт). Экспертиза платежеспособности сомнительных денежных знаков проводится в течение пяти рабочих дней со дня поступления сомнительного денежного знака на экспертизу либо его выявления в приходной или приходо-расходной кассе, или не позднее следующего рабочего дня в случае его выявления в кассе пересчета.

Банк России постоянно работает над совершенствованием эмиссионно-кассовой работы в учреждениях Банка России, кредитных организациях, улучшением кассового обслуживания их клиентов, координирует деятельность территориальных учреждений, Центрального хранилища Банка России по обеспечению регионов денежной наличностью и вывозу изъятых из обращения денежных знаков.

Совместно с органами МВД Банк России проводит активную работу по выявлению и изъятию из обращения фальшивых денежных знаков. Разрабатываются и рассылаются территориальным учреждениям Банка России ориентировки с описанием новых видов фальшивых банкнот Российской Федерации и иностранных государств, принимаются меры по повышению уровня квалификации экспертов.

Банк России постоянно работает над созданием новых видов средств механизации и автоматизации процессов обработки денежной наличности в учреждениях Банка России; над вопросами уничтожения и утилизации изъятых из обращения банкнот.

3 Регулирование наличного денежного обращения

3.1 Налично-денежный оборот в Российской Федерации и его прогнозирование

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения. К ней относятся:

расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;

внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещении по договорам страхования;

выдача кредитными организациями потребительского кредита;

оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать; уплата населением налогов в бюджет и др.

Ст. 140, 861-885 Гражданского кодекса РФ предусматривают применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от связи этих платежей с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее - предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий. Лимит устанавливается ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.д.), а также в соответствии с договором с учреждениями банков.

Предприятия могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендии не более 3 рабочих дней.

По согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Прогнозирование наличного денежного оборота.

Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении изменения наличной денежной массы в обороте.

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов.

Основные этапы составления прогноза кассовых оборотов:

С целью равномерного использования кассовых ресурсов учреждения банков ежегодно составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендий (по дням) на основании сведений предприятий.

Территориальные учреждения Банка России (ТУ БР) на основании получаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляют календарь выдач наличных денег по республике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают в БР для свода в целом по РФ.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации налично-денежного обращения и соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов Отчетов о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций.

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

РКЦ составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег.

Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала квартала сообщаются территориальным учреждениям Банка России, которые могут собирать прогнозы кассовых оборотов непосредственно от кредитных организаций, минуя РКЦ.

Прогнозируемые на предстоящий квартал обороты в целом по региону по приходу, расходу и эмиссионному результату в территориальные учреждения Банка России предоставляются ДЭКО Банка России за 3 дня до начала прогнозируемого квартала.

Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения учитывают при разработке мер по организации налично-денежного обращения в регионе, а также при составлении планов заказов наличных денег в резервные фонды РКЦ.

3.2 Денежный рынок и его параметры

Теории денег

Металлическая теория денег

Одна из наиболее ранних теорий денег. Металлическая теория исходила из основного положения меркантилизма, что золото и серебро являются единственным видом богатства. Отсюда следует и утверждение, что золото и серебро являются единственным видом денег. Исходя из неверных представлений о сущности денег и не понимая законов денежного обращения, металлисты развивали фетишистские взгляды на деньги. Они утверждали, что золото и серебро являются деньгами от природы, в силу естественных свойств металла. Соответственно они присваивали этим драгоценным металлам функцию носителей общественных отношений.

Номиналистическая теория денег.

Сущность номиналистической теории состоит в утверждении, что деньги своей собственной стоимости не имеют и являются чисто условной абстрактной единицей, простым ярлыком и счетным знаком, устанавливаемым государством. Деньги у номиналистов имеют только одну форму-функцию - средство платежа. Деньги - это просто расчетные знаки.

Количественная теория денег

На сегодняшний день является самой распространенной в плане применения ее на практике. Количественная теория денег сводит сущность денег к одной единственной функции - функции средства обращения. Будучи средством обращения, деньги, по мнению сторонников количественной теории, не могут иметь внутренней стоимости. Их стоимость определяется их количеством. Причина колебаний ценности или покупательной силы денег состоит в изменении количества денежных запасов. С увеличением их количества ценность денежной единицы падает, а с уменьшением этого количества - растет.

3.3 Спрос на деньги

Первоначально спрос на деньги рассматривался с использованием уравнения обмена.

Уравнение обмена

M * V = P * Y,

где P * Y - номинальный ВВП;

M - денежная масса;

V - скорость обращения денег;

P - уровень цен (дефлятор);

Y - выпуск в натуральных единицах.

Скорость обращения денег V долгое время рассматривалась как величина относительно неизменная и нейтральная по отношению к предложению денег. В настоящее время доказано, что V изменяется и оказывает серьезное влияние на состояние экономики. На V наиболее существенное влияние оказывают ожидания, в т.ч. инфляционные.

В теории спрос на деньги состоит из:

операционного спроса M1d, связанного с функцией денег как средства обращения, спекулятивного спроса M2d, связанного с функцией денег как средства накопления.

M1d = l * Y;

M2d = - h * R,

где l - коэффициент чувствительности M1d к изменению Y,

h - коэффициент чувствительности M2d к изменению R,

R - ставка банковского процента;

Y - выпуск.

Md = M1d + M2d = l * Y - h * R

Факторы спроса на деньги:

Ставка банковского процента (изменение цены) не сдвигает кривую спроса

Неценовые факторы: выпуск, скорость обращения, ожидание и прочие факторы.

Дж. М. Кейнсом была сформулирована теория предпочтения ликвидности. Суть ее состоит в том, что деньги обладают двумя видами полезности:

ликвидностью, т.е. могут быть быстро и без потерь обменены на товар;

деньги способны приносить процент, если они помещены в банк.

Экономические агенты предпочитают ликвидность, но откажутся от нее в случае достаточно высокого процента.

Предложение денег - количество денег, предлагаемое на денежном рынке.

3.4 Понятие и структура денежной массы

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.

Для анализа количественных изменений денежного обращения на определенную дату и за определенный период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы используются различные показатели (денежные агрегаты).

Состав денежных агрегатов различен по странам. Чаще всего используются агрегаты М0, М1, М2, М3, L.

Агрегат М0 - объем наличных денег в обращении.

Агрегат М1 - объем наличных денег в обращении, чеков, вкладов до востребования; в Великобритании - показатель денежной массы, включающий наличные деньги в обращении плюс стерлинговые счета до востребования частного сектора в банках; в США - показатель денежной массы, включающий наличность в обращении, счета до востребования в коммерческих и взаимно-сберегательных банках, счета НАУ, небанковские дорожные чеки и т.д.

Агрегат М2 - объем наличных денег в обращении, чеков, вкладов до востребования, небольшие срочные депозиты; в Великобритании - показатель денежной массы, включающий наличность в обращении, стерлинговые текущие и процентные счета частного сектора в банках, вклады в строительные общества и сбербанки; в США - агрегат М1 плюс сберегательные счета, срочные счета до 100000 долларов, однодневные евродолларовые депозиты, акции взаимных фондов денежного рынка и др.

Агрегат М3, стерлинговый - показатель денежной массы, включающий денежный агрегат М1 плюс срочные счета частного сектора в фунтах стерлингов в банках.

Агрегат М3 - объем наличных денег в обращении, чеков, вкладов; в Великобритании - показатель денежной массы, включающий стерлинговый агрегат М3 плюс банковские депозиты частного сектора в иностранной валюте; в США - агрегат М2 плюс срочные депозиты свыше 100000 долларов и срочные соглашения о продаже и последующем выкупе ценных бумаг.

Денежная масса в Российской Федерации рассчитывается Центральным банком по состоянию на 1-е число месяца на основе данных сводного баланса банковской системы.

В состав денежной массы России входят следующие денежные агрегаты (по методике Банка России):

М0 - наличные деньги в обращении (вне банков);

М1 - состоит из агрегата М0 плюс средства на счетах физических и юридических лиц плюс депозиты до востребования в национальной валюте;

М2 - наличные деньги в обращении (вне банков) плюс остатки средств в национальной валюте на счетах нефинансовых организаций и физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации плюс суммы начисленных процентов по вкладам физических лиц и депозитам юридических лиц;

М3 - состоит из агрегата М2 плюс сертификаты и облигации государственных займов.

М2 - «широкие деньги», М1 - «узкие деньги».

По методологии денежного обзора: М2 = М1 + квази-деньги (антиденьги).

Квази-деньги + официальные денежные знаки = реальная денежная масса.

Официальные денежные знаки - номинальная денежная масса.

Самостоятельным компонентом денежной массы Российской Федерации является денежная база.

Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

Важное значение имеет расчет денежного мультипликатора - показателя, характеризующего возможности экономики в целом и банковской системы в частности увеличить денежную массу в обороте. В основе его действия лежит процесс обязательного резервирования части средств, получаемых банками в виде депозитов на специальных счетах в Банке России. Теоретически денежный мультипликатор равен величине, обратной ставке обязательных резервов, устанавливаемых для банков центральным банком страны. На практике его величина рассчитывается как отношение денежного агрегата М2 к денежной базе. Знание денежного мультипликатора необходимо для контроля за динамикой денежной массы, уровнем инфляции в стране.

Изменение объема денежной массы может быть результатом как изменения массы денег в обращении, так и ускорения их оборота.

Изменение скорости обращения денег зависит от многих факторов, как общеэкономических (циклического развития экономики, темпов экономического роста, движения цен), так и чисто монетарных (структуры платежного оборота, развития кредитных операций и взаимных расчетов, уровня процентных ставок на денежном рынке и т.д.).

Ускорению обращения денег способствуют такие факторы, как: развитие системы взаимных расчетов, внедрение ЭВМ в банковское дело, применение электронных средств денежных расчетов. При прочих равных условиях ускорение скорости обращения денег равнозначно увеличению денежной массы и является одним из факторов инфляции.

Использование различных показателей денежной массы позволяет дифференцированно подойти к анализу состояния денежного обращения.

4. Анализ налично-денежного обращения

Территориальные учреждения Банка России периодически анализируют состояние наличного денежного оборота в регионе. Объектом анализа являются:

складывающаяся тенденция в наличном денежном обороте и его структуре;

источники поступлений наличных денег в кассы банков и направления их выдач;

скорость возврата наличных денег в кассы банков;

происходящие изменения в экономике;

изменение индекса потребительских цен;

уровень развития безналичных расчетов;

уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой);

причины роста эмиссии;

результаты банковского контроля;

происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования.

При анализе состояния наличного денежного оборота используются:

отчет о кассовых оборотах учреждений БР и кредитных организаций;

информационно-аналитические материалы территориальных органов Госкомстата Российской Федерации;

баланс денежных доходов и расходов населения;

информация о проверках соблюдения порядка работы с денежной наличностью.

Территориальные учреждения Банка России и учреждения банков осуществляют сбор отчетных данных о кассовых оборотах в соответствии с Указанием от 22.03.2004 № 1398-У «О перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчётности структурными подразделениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации», Указанием от 16.01.2004 № 1376-У «О перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчётности кредитными организациями в учреждение Банка России» и Положением от 05.01.98 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Прогноз и анализ баланса денежных доходов и расходов населения.

Баланс является одним из основных источников информации об объеме и структуре денежных доходов, расходов и сбережений населения. Эта информация отражается в государственной статистике, отчетах финансовых органов и внебюджетных социальных фондов.

Баланс отражает ту часть валового национального дохода, которая поступает в распоряжение населения в форме денежных доходов.

Доходная часть баланса состоит из поступлений от различных источников, которые могут быть выявлены при помощи статистической и финансовой отчетности, выборочных обследований и т.д. (оплата труда, дивиденды, поступления от продажи продуктов сельского хозяйства, пенсии, пособия, стипендии, выигрыши, ссуды, проценты по вкладам и т.п.).

Расходная часть баланса состоит из трансфертов, выплаченных населением, расходов на приобретение товаров и услуг и прироста сбережений населения во вкладах и ценных бумагах.

В конце баланса подводится итог в виде следующих статей:

превышение расходов над доходами;

превышение доходов над расходами.

В целом по России эти статьи отражают либо уменьшение, либо увеличение остатка наличных денег у населения.

Кассовое обслуживание клиентов Банка России и кредитных организаций

Центральный банк Российской Федерации, осуществляя эмиссионно-кассовое регулирование, в рамках всей страны организует кассовое обслуживание коммерческих банков. Кассовое обслуживание производится РКЦ (ГРКЦ отделениями территориальных учреждений) на основании договоров, не предустаривающих платы за эти операции. Договор определяет единый порядок обработки, формирования и упаковки денежных билетов и монет, правил приема и передачи денег, формы доставки (доставку денег банк может осуществлять сам, либо с объединением инкассации).

Основной функцией операционной кассы коммерческого банка является обеспечение выдачи клиентам, приема и сохранности денежных знаков.

Минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России исходя из:

объёма оборота наличных денег, проходящих через кассу;

графика поступлений денежной наличности от клиентов;

порядка её обработки;

других особенностей организации НДО и кассовой работы.

Кассовое обслуживание коммерческих банков предполагает открытие ими в РКЦ корреспондентского счета. При получении денег на основании денежного чека, их суммы списываются с корреспондентского счета, а при сдаче излишков - зачисляются на этот счет.

Организация кассового обслуживания банков в РКЦ опирается на принцип предварительных заказов. Коммерческий банк за 45-50 дней до начала очередного квартала должен предоставить ТУ Банка России:

прогноз ожидаемых поступлений и выдач наличных денег, а так же подкреплений или сдачи излишков в предстоящем квартале;

график заезда инкассатора.

Эти данные используются для планирования деятельности РКЦ и определения общей потребности в эмиссии наличных денег, разработки графика заезда инкассатора.

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создаёт кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс для размена денег, касс для пересчета денежной выручки. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой.

Вся денежная наличность в учреждениях Банка России распределяется на резервные фонды и оборотную кассу. Деньги резервных фондов считаются еще не выпущенными в обращение или изъятыми из обращения. Использовать их можно лишь с разрешения Банка России. Деньги, находящиеся в оборотной кассе, считаются деньгами в обращении, и их выдача не требует дополнительных разрешений. Некоторые коммерческие банки не имеют своих касс, поэтому им приходится заключать договоры с другими банками или с РКЦ Главного управления Банка России. Наличные деньги таким банкам выдаются по договорам на основе денежных чеков.

Оприходование всех поступающих в банк наличных денег и выполнение всех расходных операций осуществляется через операционную кассу коммерческого банка. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из операционной кассы происходит выдача наличных денег предприятию. При этом каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т.е. стремиться выдавать клиентам деньги за счет собственных поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением.

Кассовое обслуживание клиентов в РКЦ производится в течение операционного дня. Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов в структуре каждого РКЦ создается отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: приходных, расходных, приходно-расходных, разменных и касс пересчета. Количество и целесообразность создания этих подразделений определяется начальником РКЦ исходя из количества обслуживаемых клиентов и объема кассовых операций. Отдел кассовых операций возглавляется заведующим кассой.

Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребности коммерческих банков в денежной наличности в необходимой им сумме и купюрном составе, удобном для ведения операций коммерческого банка.

При этом должны соблюдаться условия:

Наличие необходимой суммы на корреспондентском счете коммерческого банка. В день получения наличных денег в РКЦ коммерческий банк должен иметь на своем корреспондентском счете остаток средств не ниже суммы получаемой денежной наличности.

Составление предварительной заявки на получение подкрепления операционной кассы коммерческого банка.

Для выдачи наличных денег в РКЦ организуются расходные кассы. Все выданные из кассы суммы учитываются по расходу кассы и счетам клиентов в день совершения операции. Коммерческим банкам выдача денег осуществляется по денежным чекам.

Контроль за соблюдением порядка ведения кассовых операций

Осуществляемый коммерческими банками контроль за деятельностью клиентов носит, в основном гражданско-правовой характер, он направлен на обеспечение интересов самого банка.

Важное направление финансового контроля со стороны банков - проверка соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций, условий работы с денежной наличностью.

Данное направление призвано обеспечить стабильность денежного обращения, сокращение внебанковского оборота и усиление контроля за потоками наличных денег с целью повышения собираемости налогов и иных платежей.

За нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчётов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, налагается административный штраф.

За невыполнение должностным лицом учреждения банка обязанностей по контролю за выполнением организациями или их объединениями правил ведения кассовых операций так же налагается административный штраф.

Заключение

Таким образом, мы рассмотрели основные понятия денежного оборота, представляющего собой движение денежных знаков в наличной и безналичной форме. Далее мы выяснили, что организация денежного обращения в России базируется на ряде основных документов: Конституции РФ, Гражданском Кодексе, положениях ЦБР, а также текущих инструкциях по правилам выполнения наличных и безналичных расчетов.

При наличном денежном обращении:

все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

обращение наличных денег служит объектом прогнозирования и планирования;

управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

Несмотря на то, что наличные расчеты занимают в общем денежном обороте меньше места, они имеют большое значение, так как физические лица в основном используют данную форму при расчетах с предприятиями розничной торговли, общественного питания, при оплате текущих счетов.

Российская Федерация заинтересована в максимально широком использовании безналичного денежного обращения (расчетов), поскольку банкноты и монеты как физические объекты подвержены естественному процессу старения, и изношенные денежные знаки приходится изымать из обращения и заменять новыми, такого же достоинства. Безналичные расчеты лишены этих недостатков. Себестоимость одного безналичного расчета ничтожна. Поэтому государство всемерно стимулирует безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и прямые юридические запреты на совершение некоторых финансовых действий с использованием наличных денег.

В экономически развитых странах доля безналичных расчетов достаточно велика (до 90% всех расчетов), и Россия тоже стремится выйти на данный путь развития.

Список использованных источников

1 Гражданский кодекс РФ (глава 46. Расчеты)

2 ЦБР: Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации (5 января 1998 г. №14-П)

3 Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. проф.О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 464 с.

4 Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 783 с.

5 Ионов В.М. Наличное денежное обращение: основные тенденции развития / В.М. Ионов // Деньги и кредит. 2007. №4. 40-45 c.

6 Малахова, Н.Г. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособ. / Н.Г. Малахова, - Ростов н/Д: Феникс, 2007. - 217 с.

7 Салов, А.И. Экономика: конспект лекций / А.И. Салов. - 2-е изд, перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2010. - 189 с.

8 Финансы, деньги, кредит: Учебник для вузов / Под ред. О.В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2000. - 784 с.

9 Юров, А.В. Социологическое исследование как инструмент управления наличным денежным обращением / А.В. Юров // Деньги и кредит. 2008. №10. 9-14 c.

10 Юров, А.В. Наличные и электронные средства платежа: оценка перспектив / А.В. Юров // Деньги и кредит. 2007. №7. 42c.

Электронные ресурсы:

11 Центральный банк Российской Федерации [электронный ресурс] // www.cbr.ru

12 Энциклопедия "Википедия" [электронный ресурс] // ru.wikipedia.org

13 Консультант плюс [электронный ресурс] // base. concultant

Размещено на Allbest.ru