Страхование жизни в условиях инфляции

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

ВВЕДЕНИЕ

Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.[7]

Необходимость страхования жизни диктуют тенденции развития общества- чем оно более развито, тем меньше берет на себя обязательств по обеспечению необходимых условий существования, создавая гибкую социальную инфраструктуру и предоставляя своим гражданам возможность самостоятельно выбирать те пути, которые наиболее им удобны.

Страхование жизни помимо того, что защищает граждан и их, близких в тяжелых жизненных ситуациях, но и является инструментом накопления и сбережения денежных средств в условиях инфляции этим и объясняется актуальность выбранной мною темы.

Цель моей курсовой работы рассмотреть страхование жизни в условиях инфляции.

Для раскрытия данной цели необходимо решить следующие задачи:

Определить экономическую сущность и необходимость страхования жизни.

Рассмотреть порядок проведения видов страхования жизни.

Проанализировать перспективы развития страхования жизни в современных условиях в Российской Федерации.

Для раскрытия данной темы использую учебную литературу, материалы экономических журналов и газет, и данные интернета.



ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

1.1 Понятие и необходимость страхования жизни

Страхование представляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств, для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.[2]

В Гражданском кодексе РФ (гл. 48, ст. 934) при определении договора личного страхования дается более широкое толкование всей отрасли личного страхования и страхования жизни, в частности, относительно страхуемых рисков: «По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму), в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая)».

Страхование жизни - под отрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.

К страхованию жизни относятся такие виды: страхование на дожитие, страхование на случай смерти; страхование жизни рисковое (например, на случай смерти и утраты трудоспособности); страхование жизни с понижающимся взносом; страхование детей; страхование до определенного срока (страхование образования, стипендия, средств на обзаведение домашним хозяйством и т.п.); страхование жизни с понижающейся страховой суммой, когда страхователем является лицо, взявшее кредит или оформившее покупку в кредит; страхование жизни смешанное; страхование вкладов и д.р.

Большинство видов страхования жизни носят долгосрочный характер, что позволяет страховщикам аккумулировать значительные финансовые ресурсы, получая при этом дополнительный доход от инвестирования резерва страховых взносов. Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования. Как и по другим видам личного страхования, страхование жизни, его условие, тарифные ставки и страховые суммы определяются соглашением сторон в договоре страхования.

Плюсы страхования жизни для простого обывателя. Чтобы ответить на этот вопрос достаточно ознакомиться с программами страхования жизни. Их разнообразие позволяет выбрать ту, которая более всего соответствует пожеланиям потребителей. Например, программа страхования жизни в пользу детей - один из самых распространенных видов страхования жизни.[4]

Преимущества подобных программ состоят в том, что они дают гарантию создания накоплений путем защиты жизни родителей(ля). Кроме того, они предоставляют возможность дополнительного страхования ребенка по рискам инвалидности или потери трудоспособности в результате несчастного случая, создают условия для рассрочки ежегодных платежей с первого года страхования и гарантируют создание накопительной суммы для ребенка к определенному сроку. Предусматривают такие программы и освобождение от уплаты страховых взносов, при продолжении формирования накопительной суммы (например, в случае потери родителями (лем) трудоспособности).

Программа страхования жизни на определенный срок имеет свои преимущества. Срок страхования от 3 лет является классическим, но необязательным, при желании его можно уменьшить или увеличить. Несмотря на недоверие россиян к большим срокам, варианты страхования жизни на 7-10 лет являются довольно выгодными.

Срочное страхование жизни являет собой долгосрочную защиту семьи от риска потери кормильца, а также обеспечивает гарантии возврата страховой суммы. Как и все страховые программы, она предоставляет высокую страховую защиту по риску смерти, при этом может включать в себя возможность внесения в договор страхования дополнительных рисков, возможность использовать страховой полис как гарантию для банка, если вы решите взять в банке кредит.

Необходимость страхования жизни диктуют тенденции развития общества - чем оно более развито, тем меньше берет на себя обязательств по обеспечению необходимых условий существования, создавая гибкую социальную инфраструктуру и предоставляя своим гражданам возможность самостоятельно выбирать те пути, которые наиболее им удобны.

1.2 Совершенствование нормативной базы

Как известно, регулирование деятельности страховщиков по страхованию жизни осуществляет Закон РФ « Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1991г. № 4015-1 (с последующими изменениями и дополнениями). Закон регламентирует широкий круг вопросов, относящихся к деятельности по данному страхованию. В частности, ст. 4 определяет объектом страхования жизни «...имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан…». Такая формулировка в целом соответствует теории и практике страхования, которые признают, что для страхования жизни характерен риск дожития или риск смерти.[1]

В статье 32.9 приведены следующие виды, на которые выдается лицензия:

«страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока наступления иного события». Данный вид страхования полностью исчерпывает понятие «страхование жизни».

Страхование жизни с условием периодических выплат (ренты) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

Пенсионное страхование. В законе подробно не раскрывается содержание этого вида. Пенсионное страхование является частным случаем второго вида, так как пенсии по такому договору выплачиваются в виде периодических выплат.

В настоящее время в научной и учебной литературе, в средствах массовой информации и рекламных материалах страховщиков широко используется словосочетание «накопительное страхование жизни», «рисковое страхование жизни». Вместе с тем ни в Гражданском кодексе, ни в Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской федерации», ни в подзаконных актах не дано определения этим словосочетаниям. Под рисковым однозначно понимается страхование на случай смерти. А вот накопительное страхование определяется по-разному: в одних случаях оно трактуется как страхование только на дожитие, в других- сочетание риска дожития и риска смерти, сто в теории страхования принято обозначать как смешанное страхование жизни.

Поскольку рассматриваемые словосочетания широко используются в страховой практике, представляется целесообразным ввести его в официальный оборот, дав однозначные определения в законодательном документе.

Несомненно, словосочетание «накопительное страхование жизни» более понятно потенциальным страхователям, чем «страхование на дожитие», так как в первом случае вида цель заключения договора - накопление денежных средств. Однако указанная цель достигается только при дожитии застрахованного до определенного события, в случае смерти страховая сумма не выплачивается. Заключая такие договоры, страхователи надеются на благоприятный исход дела, то есть на дожитие застрахованного до оговоренного события, на получение установленной страховой суммы. Таким образом, за счет периодической уплаты относительно небольших страховых взносов удается накопить значительную денежную сумму. С учетом изложенного, следовало бы узаконить использование словосочетаний «страхование на дожитие» и «накопительное страхование жизни» как синонимов.

Понятны и мотивы страховых организаций, которые вместо «страхования на случай смерти» применяют словосочетание «рисковое страхование жизни». Употребление слова «смерть» в рекламе, в беседах с клиентами оказывает в целом негативное влияние на последних, на их решение заключить договор. Вместе с тем, поскольку слово «рисковое» противопоставляется слову «накопительное», то может создаться ложное мнение, что в страховании на дожитие совершенно отсутствует риск. Поэтому более точно было бы вместо «рисковое страхование жизни» использовать «ненакопительное страхование жизни». В тех случаях, когда в одном договоре объединяются риск дожития и риск смерти, следует применять термин «смешанное страхование жизни».

Еще один вопрос, требующий изменения законодательного регулирования, - отмена запрета на осуществление страхования жизни обществами взаимного страхования (ОВС). Гражданский кодекс РФ устанавливает, что ОВС могут осуществлять только имущественное страхование. Однако дореволюционная Российская практика и зарубежный опыт свидетельствуют, что ОВС могут играть важную роль в развитии страхования жизни.[1]

ОВС носит некоммерческий характер, поэтому услугу по страхованию предоставляются членам по себестоимости, т.е. в структуре страхового тарифа отсутствует надбавка на прибыль; в обществе страхователи одновременно являются и страховщиками, поэтому отпадает потребность в посредниках, что также уменьшает издержки. Более низкая стоимость страховой защиты в ОВС по сравнению с коммерческими страховщиками - несомненное преимущество взаимного страхования. Возможность использования этого преимущества следует предоставить и тем ОВС, которые желают заниматься страхованием жизни.

Первым шагом в этом направлении могло бы стать разрешение ОВС заключать договоры страхования на случай смерти. Например , предприятие какой-либо отрасли могли бы объединить свои ресурсы для создания общества взаимного страхования жизни. В этом случае появляется возможность полнее учесть особенности риска, обусловленные спецификой деятельности шахтеров, уточнить причины отказа в страховых выплатах. А самое главное ( с точки зрения преимуществ взаимного страхования) - жизнь работников будет застрахована на более высокую сумму, чем у коммерческих страховщиков.



ГЛАВА 2. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ВИДОВ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

2.1 Смешенное страхование жизни

Смешанное страхование жизни - это вид страхования жизни, объединяющий в одном договоре несколько простых видов личного страхования. За рубежом смешанное страхование жизни охватывает страхование на дожитие в сочетании со страхованием на случай смерти. В России в смешанное страхование, кроме названых видов, включается также страхование от несчастных случаев.[2]

Страхователи должны быть гражданами России, но могут быть также иностранные граждане и лица без гражданства, если они постоянно проживают в нашей стране.

Преимущество смешанного страхования заключается в том, что оно предлагает страхователю за меньшую сумму заключить договор о покрытии риска и обеспечения сбережений с помощью одного единственного полюса, избегая, таким образом, дублирование договоров. В связи с этим договоры смешанного страхования жизни популярны и составляют около половины страхового портфеля по страхованию жизни.

Наряду с общими требованиями к заключенным договорам страхователя в соответствии с Российским законодательством (п. 5.4), договоры смешанного страхования должны также отвечать следующим условиям.

Договоры страхования заключаются только с физическими лицами. При отборе контингента страхователей страховщик руководствуется в основном двумя критериями: возрастом страхователя и состоянием его здоровья как главным фактором, определяющим уровень смертности населения. Большинство договоров заключаются на пять лет. Однако договор может быть заключен сроком на 1 год, 3 года, 10,15,20 лет. Страховая компания имеет право ввести ограничения для застрахованных лиц, например инвалидов, а так же ввести возрастные пределы, например застрахованными лицами не могут быть граждане моложе 16 лет и старше 70 лет.

Такие ограничения позволяют страховой компании существенно снизить степень риска смерти и, следовательно, размеры страховой премии.

Помимо индивидуального применяется и коллективное страхование жизни. Договор коллективного страхования жизни заключается с юридическими лицами (предприятиями, учреждениями, организациями и т.д.) в пользу сотрудников коллектива, которые являются застрахованными лицами.

При заключении договора коллективного страхования жизни страховая компания учитывает, сотрудники каких профессий будут застрахованы, их условия труда, возрастной ценз по группам застрахованных лиц и т.д. Данная информация позволяет страховой компании оценить фактическую степень риска и определить размер страховой премии.[3]

Для заключения договора смешанного страхования жизни страхователь (физическое или юридическое лицо) заполняет заявление, в котором указывается вся необходимая информация, позволяющая определить размер страховой премии и приемлемые для страхования условия страхования. Страхователь несет ответственность за достоверность предоставленной информации.

Договор может быть заключен и по устному заявлению страхователя. В этом случае информация, указанная в полюсе (договоре), считается подлинной, так как страхователь, подписав полис, так же несет за нее ответственность. При заключении договора коллективного страхования жизни страхователь, как правило, помимо заявления должен представить списки застрахованных лиц с указанием фамилии, имени, отчества, возраста и т.д. Заявление, а так же все перечисленные выше документы, заполненные страхователем, обычно считаются неотъемлемой частью договора. Страховая компания может потребовать и другие документы, например результаты медицинского освидетельствования или анкету (вопросник) о состоянии здоровья.

При заключении договора страхования страховщик обязан объяснить страхователю, какие события признаются страховыми, а какие нет. Например, страховыми событиями в соответствии с правилами (договором) страхования могут признаваться не только смерть, несчастный случай или заболевание страхователя в течение установленного срока страхования, но также смерть страхователя (застрахованного лица) в течение года после окончания срока страхования, если причиной смерти явился несчастный случай (или заболевание), происшедший в период срока страхования.

Кроме того, страховщик должен четко определить перечень обстоятельств, при которых наступившее событие не повлечет за собой выплату страхового обеспечения. К таким обстоятельствам обычно относятся:

1.Смерть застрахованного лица, наступившая в результате совершения им умышленного преступления (находящаяся с ним в прямой причинной связи).

2.Смерть застрахованного лица, наступившая в результате управления автомобилем в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а так же передачи управления другому лицу, находящемуся в аналогичном состоянии.[2]

3.Смерть застрахованного лица, наступившая в результате покушения или последствий покушения на самоубийство.

Объем страховой ответственности при смешанном страховании жизни. Исходя их определения понятия «смешанное страхование жизни» и традиции его применения в нашей стране, страховая ответственность по этому виду страхования предусматривает выплату страховой суммы:

1.В связи с дожитием до окончания, оговоренного договором срока страхования. По данному виду ответственности страховым случаем, за последствия которого выплачивается страховая сумма, является дожитие застрахованного до последнего дня действия договора страхования.

2.В связи с потерей здоровья от несчастного случая. Если в период действия договора с застрахованным произошёл несчастный случай, повлекший за собой оговоренные последствия, связанные с полученной травмой, увечьем или иным нанесением вреда здоровью, то выплачивается соответствующая степени потери здоровья часть или полная страховая сумма.

Под страховым несчастным случаем как главным условием выплаты страховой суммы понимается внезапное кратковременное событие для застрахованного, которое повлекло за собой травматическое повреждение или иное расстройство здоровья.

Страховая выплата по данному виду ответственности производится независимо от причитающихся застрахованному сумм по государственному социальному страхованию, пенсионному обеспечению и сумм в порядке возмещения вреда.[3]

3.В связи со смертью застрахованного. Объем страховой ответственности может зависеть от причины смерти и варианта расчета страхового тарифа, например:

1.Если смерть застрахованного наступила в результате заболевания, выплате подлежат указанная в договоре страховая сумма и сумма внесенных взносов с учетом нормы доходности. Это связанно с тем, что по риску смерти устанавливается самостоятельный тариф, а по «несвершившемуся» риску дожития производится возврат взносов;

2.Если смерть произошла в результате несчастного случая, при выплате страховой суммы необходимо учесть ранее произведенные страховые выплаты, связанные с травмами, так как тариф по страхованию от несчастного случая включает также риск смерти в результате несчастного случая;

3.Если смерть произошла в результате нестрахового случая, выгодоприобретателю(наследникам) производится возврат уплаченных страховых взносов с учетом соответствующей части нормы доходности.

Порядок и размеры уплаты страховых взносов в смешанном страховании жизни. Началом срока действия договора страхования считается 1-е число того месяца, в котором уплачивается первый или единовременный страховой взнос, и заканчивается 1-ым числом того же месяца через соответствующее количество лет, на которое был заключен договор страхования.

Таблица 1 - Тарифные ставки по смешанному страхованию жизни со 100 руб. страховой суммы в месяц (руб.- коп.). Срок страхования 5 лет.

Возраст страхователя, лет	Тариф А (одинарный)	Тариф Б (удвоенный)	Тариф В (утроенный)
16-19	1-74	1-77	1-80
20-31	1-75	1-78	1-81
32-38	1-76	1-79	1-82
39-43	1-77	1-80	1-83
44-46	1-78	1-81	1-84
57-58	1-86	1-89	1-92
59-61	2-00	2-03	2-06
62-63	2-04	2-07	2-10

Страховой взнос определяется как произведение тарифной ставки на число сотен страховой суммы. Например, тарифная ставка А (табл.9.1) при сроке страхования 5 лет для лиц в возрасте 40 лет составляет 1 руб. 77 коп. в месяц. При страховой сумме 1000 руб. страховой взнос равен 17 руб. 70 коп.

страхование жизнь пенсия

2.2 Пенсионное страхование

При пенсионном страховании основные выплаты страхового обеспечения производятся по достижению застрахованным лицом возраста выхода на пенсию. Данное условие не является обязательным, так как исходя из принципа свободы договора, закрепленного в ст.1 ГК РФ, стороны, заключившие договор страхования (т.е. страхователь и страховщик), могут сами определить возраст, с которого следует начинать выплату страхового обеспечения или ренты по договору страхования.

В том случае, когда договором устанавливается, что обязанность страховщика осуществлять страховые выплаты наступает при достижении застрахованным лицом пенсионного возраста, страховые выплаты действительно приобретают значение дополнительной пенсии. Страхование дополнительной пенсии призвано дополнять систему государственного пенсионного обеспечения, которого в современных условиях явно недостаточно для того, чтобы гарантировать нормальный уровень жизни для граждан пенсионного возраста.[2]

Пенсионное страхование, как любое страхование жизни, связанно с долгосрочностью договора и дожитием (смертью) застрахованного лица до определенного возраста, установленного договором. Однако договор страхования дополнительной пенсии может также включать другие виды рисков, например, от несчастного случая и на случай смерти.

Договор пенсионного страхования может быть заключен как с гражданами (физическими лицами), так и с юридическими лицами - обществами, товариществами, предприятиями и т.д. Договор страхования пенсии может быть заключен одним лицом в пользу другого.

Как следует из названия указанного вида страхования, страховым событием является дожитие застрахованным лицом до пенсионного возраста.

Договоры страхования могут быть заключены с дееспособными гражданами. Максимальный возраст застрахованного лица в момент заключения договора страхования для женщин обычно ограничен 54 годами, а для мужчин - 59 годами, т.е. за год до наступления пенсионного возраста. При этом надо отметить, что существуют программы пенсионного страхования, предусматривающие выплату немедленной пенсии, когда страховые выплаты начинаются с месяца, следующего месяца уплаты страхового взноса.

На страхование, как правило, принимаются граждане независимо от состояния здоровья на момент заключения договора.

Страховая сумма устанавливается в договоре страхования в размере периодических страховых выплат, т.е. текущих выплат, или аннуитетов. В договорах пенсионного страхования они могут называться пенсией.

Страхователь часто сам указывает размер взносов с учетом экономических возможностей. При этом по желанию страхователя и при согласии страховщика страховую сумму по данному договору можно изменять, как в сторону уменьшения при неблагоприятной для страхователя экономической ситуации, так и в сторону увеличения. Иногда существует возможность не только приостановить уплату взносов, но и изменить размер ежемесячного взноса при рассроченной форме уплаты взносов. В этом случае пенсия рассчитывается страховщиком исходя из размера страхового резерва, накопленного к моменту начала выплат пенсии.

Размер пенсии, которую будет получать застрахованное лицо, зависит от четырех основных обстоятельств:

1.От размера внесенных страхователем взносов;

2.От количества лет, прошедших от момента заключения договора страхования (и внесение первого взноса) до начала пенсионных выплат: чем больше период накопления, тем больше накопленная сумма и тем выше может быть размер полученной пенсии при прочих равных условиях;

3.От возраста застрахованного лица: чем старше застрахованное лицо, тем меньше период накопления и тем больше страховой взнос, который должен быть уплачен;

4.От пола застрахованного лица: это обстоятельство влияет на размер пенсии, так как оно связано с продолжительностью жизни застрахованного лица и, следовательно, определяет продолжительность периода выплат пенсии и необходимый для этого страховой фонд.

Обычно размер страхового взноса для женщин в 1.5 раза выше, чем для мужчин. Однако существуют программы страхования, в которых размер страхового взноса не зависит от пола. В этих программах таблицы тарифов рассчитываются по объединенной таблице смертности.[3]

Ниже даны таблицы, в которых приведены размеры страховых взносов и страховых выплат, установленные некоторыми страховщиками.

Тарифы по добровольному страхованию дополнительной пенсии для мужчины (в условных денежных единицах)

Параметры: ежегодный размер пенсии - 12 000 условных ед.; выплата пенсии - ежемесячно

Пенсия выплачивается при достижении застрахованным лицом 60 лет.

Таблица 2 - Тарифы по добровольному страхованию дополнительной пенсии для женщин (в условных денежных единицах)

Возраст застрахованного лица	Размер и способ уплаты взносов
	Ежегодно	Ежеквартально	Ежемесячно
20 лет	1095	279	93
25 лет	1466	373	125
30 лет	1991	507	170
35 лет	2772	706	236
40 лет	4001	1019	341
45 лет	6131	1561	522
50 лет	10519	2678	896
55 лет	23944	6096	2040
59 лет	132307	33684	11274

Параметры: ежегодный размер пенсии - 12 000 условных ед.; выплата пенсии - ежемесячно

Пенсия выплачивается при достижении застрахованным лицом 55 лет.



Таблица 3

Возраст застрахованного лица	Размеры и способ уплаты взносов
	Ежегодно	Ежеквартально	Ежемесячно
20 лет	1956	498	167
25 лет	2659	677	227
30 лет	3702	495	315
35 лет	5343	1360	455
40 лет	8188	2084	698
45 лет	14047	3576	1197
50 лет	31974	8140	2724
54 года	176676	44980	15054

При страховании может предусматриваться выплата дополнительной пенсии в течение определенного периода либо пожизненно. При этом если застрахованное лицо умерло, дожив до пенсионного возраста, но, не успев получить ни одной выплаты, то обычно условиями страхования предусматривается выплата выгодоприобретателю (либо наследникам) суммы в размере определенного количества пенсий. Размер этой выплаты зависит от условий страхования, действующих в каждой конкретной страховой компании. Если застрахованное лицо умерло, успев получить несколько пенсий, выгодоприобретателю выплачивается разница между оговоренной выше компенсацией и уже полученной застрахованным лицом пенсией.

Обычно страховая компания предоставляет возможность выбора наиболее приемлемой для клиента программы пенсионного страхования. Рассроченная пенсия (рента) может выплачиваться ежемесячно, за каждый месяц вперед или, по желанию страхователя, за год. Как правило, очередная пенсия перечисляется на лицевой счет застрахованного лица в банке или переводится по почте.

Помимо этого существует еще несколько вариантов пенсионного страхования:

Семейное страхование (применяется при страховании супругов). При этом страховании можно выделить совместные ренты в пользу одного или нескольких выгодоприобретателей, выплачиваемые до смерти одного из них, и совместные ренты или пенсии, выплачиваемой до тех пор, пока хотя бы один из выгодоприобретателей продолжает жить. Таким образом, подобные ренты выплачиваются застрахованному лицу пожизненно, а после его смерти они также пожизненно выплачиваются назначенному им выгодоприобретателю.

Так же страховая компания может оказывать клиентам следующую льготу. Если клиент застраховал самого себя и в результате несчастного случая, происшедшего в течении срока действия договора страхования, становится инвалидом, он освобождается от уплаты последующих взносов. Размер страховой суммы при этом не уменьшается.

Клиентами страховой организации, наиболее заинтересованными в данном виде ренты, являются пожилые люди, которые путем уплаты премии желают обеспечить себе доход в виде пожизненной пенсии (ренты). Однако надо отметить, что пенсионное страхование - один из наиболее дорогих видов страхования. Поэтому для людей предпенсионного возраста, когда период накопления очень небольшой, страховые взносы по этому виду страхования достаточно велики. [2]

2.3 Накопительное страхование

Накопительное страхование - это пенсионные и целевые накопления, накопления для детей. Программы «Пенсионный юнит», «Приоритет» дают возможность накопить необходимую сумму ребенку для крупных приобретений, для оплаты обучения в ВУЗе, на приобретение квартиры, а также оставить своим родственникам достаточную сумму в качестве наследства.[4]



Программа «Приоритет»

Программа «Приоритет» позволяет гарантированно накопить средства ребенку, несмотря на возможную потерю трудоспособности и ухода из жизни Страхователя.

Характеристики программы:

1. Возраст Застрахованного: 18-70 лет (на момент заключения договора);

2. Срок страхования:

не менее 10 лет - при ежегодной и полугодовой оплате взносов;

не менее 5 лет - при единовременной оплате взносов;

Дополнительные опции:

Страхование от несчастных случаев;

Освобождение Страхователя от уплаты страховых взносов.

Так же предлагается накопительное страхование детей к бракосочетанию. Страхование к бракосочетанию (так называе6мое «свадебное» страхование), введенное, а России в 1977 г., является разновидностью страхования жизни.

Несмотря на то, что страхование к бракосочетанию относится к страхованию жизни, его условия отличаются от традиционного смешанного страхования жизни и страхования детей.[2]

Первой особенностью этого вида страхования является гарантированная выплата страхового обеспечения застрахованному лицу к свадьбе, в том числе в случае, если в период действия договора страхования уплата страховых взносов будет прекращена в связи со смертью страхователя. Поэтому наиболее заинтересованы в данном виде страхования бабушки и дедушки, которых особенно устраивает выплата страхового обеспечения внукам и внучкам при вступлении в брак, даже если страхователь не доживает до окончания срока страхования и не заплатит все взносы по договору в плотном объёме.

Страхованию к бракосочетанию присуща еще одна особенность. Страховое обеспечение выплачивается застрахованному лицу после окончания срока страхования, в связи со вступлением в зарегистрированный брак. Ответственность страховщика заканчивается по достижении ребенком совершеннолетия, однако выплата производится лишь через определенный промежуток времени. С момента окончания срока действия договора и до момента выплат производится лишь через определенный промежуток времени. С момента окончания срока действия договора и до момента выплаты страхового обеспечения по случаю бракосочетания застрахованного лица (или по достижении им 21 года) договор действует в полном объеме в части других рисков, включенных в объём ответственности страховщика. Кроме того, за указанный выжидательный период размер подлежащий выплате страховой суммы увеличивается на дополнительный процентный доход, учтенный в структуре тарифной ставки.

Так же как при смешанном страховании жизни и страховании детей, в договоре к бракосочетанию может быть предусмотрена страховая выплата при потере здоровья застрахованным лицом в связи с несчастным случаем.

С момента существования страхования к бракосочетанию и до настоящего времени условия его проведения неоднократно пересматривались, вносились дополнения и изменения.[6]

Изменения в первую очередь затрагивали перечень событий, являющихся нестраховыми, возрастные пределы застрахованного лица, дающие право на получение страхового обеспечения без вступления в брак, условия и порядок уплаты страховых взносов, условия прекращения и возобновления договора страхования, порядок выплаты страхового обеспечения, условия страховой выплаты в связи с постоянным расстройством здоровья ребенка, минимальный размер страховой суммы, условия изменения страхового тарифа и т.д.

Страхователями являются родители, бабушки, дедушки и другие близкие родственники ребенка в возрасте от 18 до 80 лет, заключившие договор в пользу детей - застрахованных лиц. Дети могут быть застрахованы со дня из рождения, но не более чем на срок до дожития им 18 - летнего возраста на момент окончания действия договора страхования.

Страховым случаем по договору являются: дожитие застрахованного ребенка до окончания срока страхования и наступление определенного события (вступление в зарегистрированный брак или достижение возраста 21 год).

В связи с наступлением данного события выплачивается страховая сумма, предусмотренная договором. В то же время для частичной компенсации в условиях инфляции страховщиками могут использоваться различные варианты страхования: участие страхователя в прибыли страховой организации, получение застрахованным лицом дополнительных денежных сумм в качестве дивидендов, бонусов и т.д.[6]

Чаще всего в случае смерти страхователя в период действия договора страхования договор продолжает действовать без дальнейшей уплаты взносов и дает право застрахованному лицу на получение полной страховой суммы при вступлении в брак.

В случае наступления в период действия договора страхования смерти застрахованного лица, договор страхования прекращается, страхователю возвращаются все уплаченные взносы.

По условиям договора страхования к бракосочетанию к страховым случаям могут быть отнесены события, связанные с потерей здоровья застрахованного лица, при этом предусматривается выплата страхового обеспечения в различных формах при временной утрате трудоспособности: пособия, рассчитанные по таблицам соответствии со степенью утраты трудоспособности, или ежедневные пособия в процентах от страховой суммы за каждый день лечения.

При страховании к бракосочетанию срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка на момент заключения, а его пользу договора страхования. При этом возраст ребенка округляется до полных лет.

Страховое обеспечение по договору страхования при вступлении в брак получает застрахованное лицо. При определенных условиях право на получение указанного обеспечения может иметь и страхователь.

При наступлении смерти застрахованного лица страховые суммы выплачиваются страхователю или наследникам застрахованного лица на условиях, определенных договором страхования.

Для получения страхового обеспечения необходимо представить в страховую компанию документы, подтверждающие факт заключения договора страхования, уплату взносов, наличие страхового случая и право гражданина, обратившегося за страховым обеспечением, на его получение.



ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Наряду с регулированием, государство могло бы, и стимулировать развитие отдельных видов страхования жизни. Прежде всего, речь идет о страховой защите работников на производстве. Работники могут утратить способность к труду и в результате профессиональных заболеваний, от которых за последние пять лет пострадало почти 47 тыс. человек, инвалидами из них было признано 18 тыс.

Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых обязанностей, в первую очередь осуществляется в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Вместе с тем остается поле деятельности и для страховых компаний, которые предлагают свои услуги работодателям.[1]

Обычно условия коммерческого страхования предусматривают единовременную выплату при установлении постоянной утраты трудоспособности или в случае смерти застрахованного. Размер выплаты в случае смерти составляет 100% страховой суммы, постоянной нетрудоспособности - от 30 до 80% страховой суммы в зависимости от установленной группы инвалидности.

Единовременная страховая выплата при наступлении полной постоянной нетрудоспособности не позволяет, решить проблемы, возникающие у инвалида. Он теряет источник регулярного дохода, а пенсия по линии государства лишь частично компенсирует утраченный доход. В этой связи весьма актуальным представляется страхование пенсии на случай установления инвалидности, которое может проводиться как отдельно, так и в составе других видов страхования.

Представляется, что страхование пенсии на случай установления инвалидности и страхование работников на случай смерти от всех причин должны стать неотъемлемой частью коллективного соглашения между работниками и работодателями. Страховые взносы по таким договорам в соответствии с налоговым законодательством относятся к расходам на оплату труда в пределах установленных норм, т.е. экономические стимулы для руководителей предприятий налицо.

Однако если коммерческие структуры имеют возможность заключать договоры страхования жизни, относить взносы к расходам на оплату труда, то в бюджетных организациях картина иная. Бюджеты таких организаций не предусматривают финансирование расходов на страхование сотрудников. Возникает парадоксальная ситуация: для коммерческих структур, где выше заработная плата, государство создало более благоприятные условия для страховой защиты работников, чем для сотрудников государственных учреждений: врачей, учителей, служащих и т.д.[1]

В последнее время получило широкое распространение мнений, что одним из сдерживающих факторов развития страхования жизни в нашей стране является запрет на договоры unit - linked (далее фондовое или паевое страхование. Суть этого страхования состоит в следующем: уплачиваемые страховые взносы делятся на две части: большую, размещаемую в паевом инвестиционном фонде (ПИФ), и меньшую, не размещаемую. Первая часть используется страховщиком для покупки паев того или иного ПИФа. Выбор последнего осуществляется страхователем из числа предложенных страховой компанией. Вторая часть взносов направляется на осуществление выплат в случае смерти застрахованного, выкупных сумм и оплаты расходов страховщика на ведение дела. Главное отличие фондового страхования от смешанного страхования жизни состоит в том, что выбор инструментов инвестирования делает страхователь, и он же несет связанный с этим риск.

Договоры паевого страхования привлекательны как для страховщиков, так и для страхователей. Страховая компания имеет возможность переложить существенную часть инвестиционного риска на страхователей, что снижает зависимость ее бизнеса от постоянно меняющейся ситуации на фондовом рынке. Кроме того, для компаний, занимающихся таким страхованием, установлены более либеральные требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов.В свою очередь страхователям предоставляется возможность самостоятельного выбора инвестиционных инструментов, предлагаемых ПИФам, заработать более высокий доход, получить налоговые льготы при соблюдении ряда условий.

Поскольку до 2008 года доходность большинства российских ПИФов в несколько раз превышала не только доход по договорам страхования жизни, но и процентную ставку по банковским депозитам, понятен повышенный интерес отечественных страховщиков к паевому страхованию. Однако предпринятые попытки залицензировать правила по такому страхованию в органе страхового надзора закончились безуспешно. Дело в том, что условия паевого страхования в некоторых моментах противоречат действующей нормативно - правовой базе.

Однако желание было так велико, что в конце 2007 года на финансовом рынке появился аналог паевого страхования. Управляющая компанией «Тройка Диалог» вместе с дочерью страховой компанией сформировали открытый ПИФ «Тройка Диалог - Жизнь». Данная программа совмещает в себе стратегию долгосрочного прироста капитала и возможность заключения пайщиками договора страхования жизни (выплата при наступлении смерти от несчастного случая - 200% страховой суммы, смерти по другим причинам - 100% страховой суммы). Через три месяца после создания данного фонда стоимость его чистых активов превышала 100 млн. руб., а по объему привлеченных средств за lV квартал 2007 года ПИФ занял 29 место среди более чем 300 фондов. Это дало основание некоторым утверждать, «что данный проект оправдал себя, а в России существует значительный спрос на продукты накопительного страхования жизни unit - linked».

Управление инвестиционным портфелем страховой компании - это и высочайшее искусство и труднопостижимая наука. Страховщики сами признают, что полис даже классического страхования жизни гораздо более сложный продукт, чем банковский депозит, и, чтобы объяснить его суть и особенности, требуется очень много времени. В результате лишь небольшая часть населения понимает, что такое страхование жизни. По сложности паевое страхование, это классическое страхование в квадрате. Поэтому страховым компаниям необходимо будет приложить значительно больше усилий, что бы донести специфику этого страхования до потенциальных страхователей, убедить из в необходимости и целесообразности заключения договора страхования.

Круг возможных приобретателей таких полисов, будет узок и здесь можно выделить две основные группы. Первая - состоявшиеся инвесторы, т.е. те, которые уже купили ценные бумаги, в том числе и в ПИФах. Страховщики очень рассчитывают именно на таких инвесторов. Вторая группа - обеспеченные лица, склонные к риску, которые имеют общее представление о механизмах функционирования страхования и фондового рынка и которым компетентные продавцы смогут объяснить все нюансы паевого страхования. А, то, что продажа таких полисов требует очень квалифицированных финансовых консультантов, способных объяснить условия страхования и дать консультацию в области инвестиций, - это очевидно.[1]

Учитывая желания российских страховщиков продавать полисы фондового страхования, следовало бы внести соответствующие изменения в нормативные правовые акты, которые позволят заключать такие договоры при наличии разрешения органа страхового надзора. При этом, вероятно, потребуется установление дополнительных требований к таким страховщикам, усиление контроля за их деятельностью.

Подобное решение позволит снять обвинение с регулирующих и надзорных органов в том, что они препятствуют развитию в России, по мнению страховщиков, перспективного, высокодоходного, востребованного вида страхования.

Но, учитывая, что паевое страхование несет в себе спекулятивный элемент и его главная цель - заработать деньги на фондовом рынке, страховая защита вторична, то государство не должно здесь предоставлять каких-либо льгот, в том числе и налоговых.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование представляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств, для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

Страхование жизни - под отрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.

К страхованию жизни относятся такие виды: страхование на дожитие, страхование на случай смерти (смешанное страхование жизни); страхование жизни рисковое; пенсионное страхование; страхование детей и т.д.

Смешанное страхование жизни - это вид страхования жизни, объединяющий в одном договоре несколько простых видов личного страхования. За рубежом смешанное страхование жизни охватывает страхование на дожитие в сочетании со страхованием на случай смерти. В России в смешанное страхование, кроме названых видов, включается также страхование от несчастных случаев.

Пенсионное страхование, как любое страхование жизни, связанно с долгосрочностью договора и дожитием (смертью) застрахованного лица до определенного возраста, установленного договором. Однако договор страхования дополнительной пенсии может также включать другие виды рисков, например, от несчастного случая и на случай смерти.

Накопительное страхование - это пенсионные и целевые накопления, накопления для детей. Программы «Пенсионный юнит», «Приоритет» дают возможность накопить необходимую сумму ребенку для крупных приобретений, для оплаты обучения в ВУЗе, на приобретение квартиры, а также оставить своим родственникам достаточную сумму в качестве наследства.

Закон регламентирует широкий круг вопросов, относящихся к деятельности по данному страхованию. В частности, ст. 4 определяет объектом страхования жизни «...имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан…». Такая формулировка в целом соответствует теории и практике страхования, которые признают, что для страхования жизни характерен риск дожития или риск смерти.

Государство могло бы, стимулировать развитие отдельных видов страхования жизни. Прежде всего, речь идет о страховой защите работников на производстве. Работники могут утратить способность к труду и в результате профессиональных заболеваний, от которых за последние пять лет пострадало почти 47 тыс. человек, инвалидами из них было признано 18 тыс.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Дюжиков Е.Ф. Журнал финансы №6 2009г.

2. Корчевский Л.И. и к.э.н. Турбиной К.Е. Страхование от А до Я книга для страхователя - Москва инфра-м 1996г.

3. А.Л. Черненко Страховое дело в вопросах и ответах - «Феникс» Ростов-на-Дону 1999г.

4. http://www.alfastrah.ru/people/life/lifeinsur/

5. http://ip-mar-dip-strahovaniejizni.blogspot.com/2008/03/26.html

6. http://works.tarefer.ru/76/100126/index.html

7. http://strax-teoria.ru/lich_strax_dozhitie.php

8. http://exsolver.narod.ru/Books/Fininvest/Finance/c29.html

Размещено на Allbest.ru