Управление кредитными рисками в банковской системе Российской Федерации и способы их снижения на примере КБ "МосКомПриватбанк"

Лизинг это контрактные взаимоотношения между двумя сторонами, которые позволяют одной стороне (лизингополучателю) использовать имущество, являющееся собственностью другой стороны (лизингодателя), в обмен на оговоренные периодические платежи. Лизингополучатель использует имущество и выплачивает лизинговые платежи лизингодателю. Лизингодатель больше полагается на способность пользователя этого имущества получать от его использования достаточный поток денежных средств для того, чтобы осуществить лизинговые платежи, и только во вторую очередь на кредитную историю, состав активов лизингополучателя. Стандартным обеспечением лизинга выступает само сдаваемое в лизинг имущество.

В соответствии с законом РФ «О финансовой аренде(лизинге)» [3], предметы лизинга могут быть следующими:

1. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

2. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Рис. 3.1. Блок - схема ипотечного кредитования с следующим выпуском банкомкредитором ипотечных

ценных бумаг для собственного рефинансирования

Последовательность операций :

1. Банк кредитует владельца незавершенного строительства (или владельца площадки под строительство) под залог недвижимости (ипотека).

2. Согласно условиям кредитного договора банк получает от залогодателя ценную бумагу 1 уровня - закладную.

3. Банк может продать закладную, получить межбанковский кредит под РЕПО - закладной или выпустить ценные бумаги 2 уровня - ипотечные сертификаты, обеспеченные ипотечной закладной.

4. При выпуске ипотечных сертификатов - банк продает их инвесторам.

5. По окончанию срока обращения ипотечных сертификатов или на протяжении срока обращения - инвесторы получают доходы за счет поступления в банк средств от погашения ипотечного кредита.

Рис. 3.2. Блок - схема ипотечного кредитования с перепродажею банком закладной и последующим выпуском

финансовым учреждением ипотечных ценных бумаг для собственного рефинансирования

Последовательность операций :

1. Банк кредитует владельца незавершенного строительства (или владельца площадки под строительство) под залог недвижимости (ипотека).

2. Согласно условиям кредитного договора банк получает от залогодателя ценную бумагу 1 уровня - закладную.

3. Банк может продать закладную финансовому учреждению, которое выпускает ценные бумаги 2 уровня - ипотечные сертификаты, обеспеченные ипотечной закладной.

4. При выпуске ипотечных сертификатов - финансовое учреждение продает их инвесторам.

5. По окончанию срока обращения ипотечных сертификатов или на протяжении срока обращения - инвесторы получают доходы за счет поступления в финансовое учреждение средств от погашения ипотечного кредита.

В части кредитных рисков лизинг имеет неоспоримое преимущество перед кредитованием, так как лизинговое имущество является собственностью лизингодателя и процедура его изъятия у недобросовестного клиента значительно упрощена. Кроме того, при лизинговой сделке невозможно нецелевое использование кредита.

Привлекательность лизинга для лизингополучателей состоит в правовоэкономических преимуществах, оговоренных статьей 27 Закона [3]:

1. Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

2. В целях налогообложения прибыли лизинговые платежи относятся в соответствии с законодательством о налогах и сборах к расходам, связанным с производством и (или) реализацией.

Кроме того, для лизингополучателей существуют следующие преимущества:

более упрощенная по сравнению с кредитом процедура оформления сделки;

появляется возможность получения дорогостоящего оборудования и технологии без крупных начальных вложений;

лизинг обеспечивает ускоренную амортизацию оборудования;

экономия оборотных средств компании лизингополучателя;

возможен лизинг на компенсационной основе, путем оплаты лизинговых платежей сырьем или продукцией, произведенной на этом оборудовании.

Для банка операция лизинга является операцией обеспеченного кредитования со страхованием лизингополучателем имущества, полученного в лизинг от банка (статьи 21, 22 Закона [3]). При этом утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязательств по договору лизинга.

Стандартная сделка финансового лизинга предполагает участие пяти сторон:

поставщика лизингового имущества;

лизингодателя (лизинговая компания, собственник имущества);

лизингополучателя (клиент, владелец имущества);

банка или инвестора (кредитор конкретной лизинговой сделки и/или лизинговой компании);

страховщика (страховщик имущества, гражданской ответственности, коммерческих и иных рисков, сопровождающих сделку).

Поскольку лизинговой компании часто не хватает собственных средств для осуществления лизинговых операций, то она может привлекать ссуды. Такая операция получила название лизинга с дополнительным привлечением средств (рис. 3.3). Подсчитано, что свыше 85% всех сделок по лизингу являются лизингом с привлечением средств. Арендодатель берет долгосрочную ссуду у одного или нескольких кредиторов на сумму до 80% стоимости сдаваемых в аренду активов (без права регресса на арендатора), причем арендные платежи и оборудование служат обеспечением ссуды.

Рис. 3.3. Схема лизингового кредита банка

Стандартный комплект документов, оформляемый при лизинговой сделке:

договор поставки (обычно трехсторонний договор) между поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем;

лизинговый договор между лизингодателем и лизингополучателем;

договор страхования между страховщиком и лизингополучателем (или лизингодателем);

кредитный договор (договор залога лизингового оборудования, договор залога прав требований по лизинговым платежам, заключаемые банком и лизингодателем, договор залога дополнительного обеспечения лизинговой сделки и/или договор поручительства, договор гарантий и т.п., заключаемый банком, лизингополучателем и/или лизингодателем).

Реальная рыночная стоимость принимаемого в залог имущества должна быть достаточной для компенсации банку основной суммы кредита, процентов и комиссий по нему, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав банка.

Для оценки залоговой стоимости лизингового имущества можно использовать следующую формулу [39]:

Залоговая Стоимость = ( К + К*П)*(1+М) , (3.3)

где К - размер кредита,

П - сумма процентов и комиссий по кредиту

М - маржа банка (потери в связи с реализацией залога)

Таким образом, можно получить формулу для оценки размера авансового лизингового платежа [39]:

Аванс = Залоговая Стоимость - К = ( К + К*П)*(1+М) - К (3.4)

Значения маржи банка и комиссии по кредиту могут значительно варьироваться в зависимости от ликвидности имущества и кредитных рисков, которые банк связывает в первую очередь с классом кредитоспособности заемщика (лизинговой компании) и лизингополучателя.

Маржа банка должна компенсировать возможные потери стоимости залога при его быстрой реализации в случае неплатежеспособности лизингополучателя (степень ликвидности залога). Кроме того, маржа должна учитывать возможность контроля залога банком и лизинговой компанией (степень контроля за залогом), а также возможность его быстрого изъятия у лизингополучателя и вывоза с его территории (быстрота изъятия). Например, залог оборудования, как правило, является низко ликвидным, но хорошо контролируемым и ,как правило, быстро изымается из делового оборота лизингополучателя. Между тем, залог автомобиля является очень ликвидным, но трудно контролируемым. Очевидно, что указанные залоги должны иметь разную маржу.

Комиссия по кредиту должна компенсировать банку возможные потери, связанные с неисполнением заемщиком своих обязательств перед банком. Чем выше класс кредитоспособности заемщика (лизинговой компании) и лизингополучателя, тем меньше размер резерва и тем меньше размер минимального авансового платежа. Поэтому лизингополучатель, имеющий высокий класс кредитоспособности и работающий с надежной лизинговой компанией, всегда может рассчитывать на снижение размеров авансового лизингового платежа.

В заключение отметим, что размер залоговой стоимости имущества при лизинге часто оказывается больше, чем оценка залога при непосредственном кредитовании клиента в банке. Это происходит в связи с тем, что лизинговая компания берет на себя часть кредитных рисков, которые банк при простом кредитовании несет в полном объеме.

Сравнивая сумму лизинговых платежей с суммой затрат при простой покупке или с суммой затрат при использовании банковского кредита, руководитель часто выбирает не в пользу лизинга. При этом не учитывается экономика лизинга, которая связана с налоговыми льготами по лизингу и рассрочкой лизинговых платежей.

Льготное налогообложение лизинга выражается в ускоренной амортизации (с коэффициентом ускорения до 3х) и в отнесении предприятием всех платежей по лизингу на себестоимость, что приводит в итоге к сокращению выплат налога на имущество и налога на прибыль.

Приобретение основных средств производства посредством лизинга дает предприятию большие финансовые и экономические преимущества:

 Таблица 3.2

Сравнение показателей кредита и лизинга

Кредит		Лизинг
В соответствии с НК РФ ст. 269 в затраты можно зачислить лишь определенный процент по кредиту (ставка рефинансирования * 1,1 по рублям и 15 % по валюте)	1	Лизинговый платеж в полном объеме включается в затраты лизингополучателя (ст. 28 Закона «О финансовой аренде (лизинге)»
Основные средства, приобретенные за кредитные средства, амортизируются в общем порядке в соответствии с группами амортизации, установленными НК РФ	2	Основные средства - предмет лизинга амортизируются с использованием специального коэффициента не превышающего 3 (ст. 259 НК РФ), что позволяет амортизировать имущество в три раза быстрее
При возврате кредита и процентов за пользование им, НДС не выделяется, не уплачивается и не принимается к зачету	3	При уплате лизинговых платежей НДС выделяется и принимается лизингополучателем к зачету, т. е. платежи в бюджет по НДС уменьшаются
Налог на имущество по основным средствам, приобретенным за счет кредита, выше в суммарном выражении, так как уплачивается более длительный срок и с большей стоимости	4	Налог на имущество по основным средствам - предмету лизинга, уменьшается в три раза (посредством ускоренной амортизации), а после передачи предмета лизинга лизингополучателю в собственность, не уплачивается вообще, т.к. имущество полностью амортизировано и передается в собственность с нулевой остаточной стоимостью
Срок кредита, как правило, не превышает 1218 месяцев	5	Срок договора лизинга может быть установлен до 36 месяцев

Вопреки высокой надежности вышеуказанных правовых и материальных форм обеспечения кредитов их применения часто бывает неудобным, труднодоступным и невыгодным для участников кредитного отношения. В этих условиях наиболее доступной и надежной формой финансового обеспечения интересов кредиторов становится страхование [26].

Страхование кредитов базируется на признании риска неплатежа или неплатежеспособности заемщиков, который формируется в процессе кредитования.

Исторический прообраз страхования кредитов усматривается в комиссионной операции, по условиям осуществления которой заключалось дополнительное соглашение, названное делькредере. Комиссионер за соответствующее дополнительное вознаграждение, которое считалось платой за взятие риска комиссионной операции, гарантировал комитенту, что вексель на проданный в кредит товар будет выкуплен в определенный срок. Итак, соглашение делькредере приобретало характер вексельной гарантии, в соответствии с которой в случае невозвращения долга третьей стороной комиссионер обязан был выплатить возмещение комитенту в полном объеме задолженности. Это означает, что широкоизвестная комиссионная операция представляла собой начальную форму страхования кредитов с всеми необходимыми атрибутами страховой операции: риском невозвращения кредита, определенным объемом ответственности, страховой премией в форме дополнительного вознаграждения и реальным возмещением убытков.

Отличием комиссионной операции от классической страховой является то, что отдельный комиссионер не был в возможности выровнять риски невозвращения кредитов среди довольно большой совокупности кредиторов, а потому не мог обеспечить стабильности своей деятельности на протяжении продолжительного периода. Такая задача становится по силам лишь профессиональным страховым учреждениям, которые на условиях «делькредере» могут гарантировать кредиторам страховое возмещение причиненных им убытков.

Такое страхование может осуществляться в двух вариантах. В первом кредитор (страхователь) страхует вообще всю задолженность к возвращению всеми его должниками. В втором варианте кредитор страхует задолженность каждого заемщика в частности. Правда, важным недостатком второго варианта является возможность селекции рисков, то есть передача на страхование лишь «плохих» рисков, а потому страхователи обращаются к нему очень неохотно.

В случае делькредерной формы организации страховых отношений кредиторы (банки, инвесторы и прочие) играют роль страхователей и застрахованных одновременно, а потому страховые отношения ограничиваются лишь отношениями между двумя сторонами -- страхователем и страхователем.

Рис.3.4. Схема делькредерного страхования кредитов кредитозаемщиком в пользу банкакредитора

Таким образом, кредитное страхование можно определить как хозяйственный механизм, цель которого -- удовлетворить случайные потери, которые возникают изза риска невозврата кредита, перераспределив потери между субъектами кредитностраховых отношений.

3.3 Хеджирование рисков валютных кредитов (операции на валютном рынке)

Хеджирование - это использование одного инструмента для снижения риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену другого, связанного с первым инструмента, или на генерируемые им денежные потоки.

Инструмент хеджирования выбирается таким образом, чтобы неблагоприятные изменения цены хеджируемого актива или связанных с ним денежных потоков компенсировались изменением соответствующих параметров хеджирующего актива [41, с. 78].

Хеджирование -- это страхование от неблагоприятного изменения рыночной конъюнктуры. Недостаток хеджирования заключается в том, что оно не позволяет хеджеру воспользоваться благоприятным развитием событий. Хеджирование продажей фьючерсного контракта используют для страхования от падения цены базисного актива, хеджирование покупкой -- от ее повышения. При неполном хеджировании используют коэффициент хеджирования. Он рассчитывается на основе статистических данных изменения цен рассматриваемого актива и фьючерсного контракта за предыдущие периоды времени. Временные периоды выбираются равными сроку хеджирования.

Стратегия хеджирования это совокупность конкретных инструментов хеджирования и способов их применения для уменьшения ценовых рисков. Все стратегии хеджирования основаны на параллельном движении цены "спот" и фьючерсной цены, результатом которого является возможность возместить на срочном рынке убытки, понесенные на рынке реального товара. Однако, как мы уже отмечали, это сходство не является совершенным. Изменчивость базиса влечет за собой остаточный риск, не устраняемый с помощью хеджирования.

Целью хеджирования является снижение ценового риска. Однако, полностью исключить зависимость от неблагоприятного движения цены на рынке реального актива обычно не удается, более того, недостаточно проработанная стратегия хеджирования может увеличить подверженность компании ценовому риску.

Основной тип риска, свойственный хеджированию, это риск, связанный с непараллельным движением цены реального актива и соответствующего срочного инструмента (иными словами с изменчивостью базиса). Базисный риск присутствует из-за несколько различного действия закона спроса и предложения на наличном и срочном рынках. Цены реального и срочного рынков не могут отличаться слишком сильно, т.к. при этом возникают арбитражные возможности, которые, благодаря высокой ликвидности срочного рынка, практически сразу сводятся на нет, однако некоторый базисный риск всегда сохраняется.

Кредитный валютный риск для банка возникает в условиях:

выдачи ссуды в валюте, которая за период работы кредита обесценивается и привлеченная ресурсная база банка в этой валюте резко уменьшается. В этом случае, при возврате кредита в валюте кредитования банк будет вынужден ее продать для возврата средств ресурсной базы в необходимой валюте (трансляция риска экспортного кредита);

резкого роста курса валюты кредита за период кредитования и получения выручки кредитозаемщиком в национальной валюте, объема которой теперь не хватает для покупки валюты на валютной бирже и погашения суммы кредита (трансляция риска импортного кредита).

Для снижения кредитного валютного риска банк может использовать следующие приемы [63, с.55]:

1. Выдача ссуд в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Такие меры разрешают банку застраховаться от возможного падения курса валюты кредита.

2. Форвардные валютные контракты [40, с.127], [41, с.47]. Это основной метод снижения валютного риска. Такие операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о куплепродаже иностранной валюты при фиксации в соглашении суммы соглашения и форвардного обменного курса. Форвардные валютные операции бывают фиксированные или с опционом. Срок "фиксированный" означает, что соглашение должно совершиться в строго определенный день. Опцион же предполагает возможность выбора клиентом даты ее осуществления: или в любой день, начиная со дня подписания контракта и к определенному крайнему сроку, или в рамках какогонибудь определенного периода в будущем. Важным условием форвардного контракта является обязательность его выполнения. Однако и сам форвардный валютный контракт связан с определенным риском. Для банка он состоит в том, что клиент может оказаться не в возможности выполнить свои обязательства по контракту, в этом случае банк окажется не способным продать валюту, которою клиент соответственно контракту должный был купить или наоборот, приобрести валюту. При этом купля (продажа) соответствующего количеству валюты на рынке может обернуться убытками для банка.

3. Валютные фьючерсные контракты. Также как и форвардные валютные контракты, фьючерсы представляют собой соглашение купить или продать определенное количество иностранной валюты в определенный день в будущем. Однако в отличие от форвардных контрактов их условия могут быть довольно легко пересмотрены. Кроме того, данные контракты могут свободно оборачиваться на бирже финансовых фьючерсов. Вместе с этим валютные фьючерсные контракты не получили еще широкого распространения.

4. Валютные опционы. Несмотря на сходство в названии форвардного валютного контракта с опционом, они являются инструментом, которые дают их собственнику право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода или времени по окончании этого периода. Валютные опционы бывают двух типов:

а) Опцион "колл" дает его покупателю право приобрести валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должный будет продать соответствующую валюту по этому курсу).

б) Опцион "пут" предоставляет право его покупателю продать валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет купить соответствующую валюту по этому курсу).

5. Валютные свопы. Валютный своп представляет собой соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. Валютные свопы могут подразделяться на следующие два вида:

свопы пассивами (обязательствами);

свопы активами.

Валютные свопы пассивами это обмен обязательствами по уплате процентов и погашению основного долга в одной валюте на подобные обязательства в другой валюте. Целью такого свопа, кроме снижения долгосрочного валютного риска, есть так же уменьшение затрат в связи с привлечением фондов.

Валютный своп активами разрешает сторонам соглашения сделать обмен денежными доходами от какогонибудь актива в одной валюте на аналогичные доходы в другой валюте, такой своп направленный на снижение долгосрочного валютного риска и повышения прибыльности активов.

6. Диверсификация валютных средств банка в иностранной валюте. Этот метод снижения валютного риска предполагает постоянное наблюдение за колебанием курсов иностранных валют. А поскольку угадать вероятные направления таких колебаний чрезвычайно сложно, то банки с целью уменьшения риска проиграть в результате невыгодного изменения курсов валют прибегают к диверсификации активов, деноминированных в иностранной валюте.

8. Страхование валютного риска. Страхование валютного риска предполагает передачу всего риска страховой организации.

В последние годы на развитых финансовых рынках большой популярностью стали пользоваться сделки, страхующие кредитный риск с помощью вышеперечисленных кредитных деривативов.

ВЫВОДЫ

Управление рисками это процесс, с помощью которого банк проявляет (идентифицирует) риски, проводит оценку их величины, осуществляет их мониторинг и контролирует свои рискованные позиции, а также учитывает взаимосвязи между разными категориями (видами) рисков.

Исследуемый в дипломной работе банковский «Кредитный риск»- это риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме полного невозврата кредита, частичного невозврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.

Последовательность управления кредитным риском определяется следующими этапами:

1. Идентификация кредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях. Создание портфелей риска.

2. Качественная и количественная оценка риска. Создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и определении методов снижения рисков.

3. Планирование риска как составная часть стратегии банка.

4. Лимитирование риска.

5. Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Основными способами управления банковскими кредитными рисками являются :

- минимизация банковского кредитного риска;

- страхование банковского кредитного риска;

Основными процедурами минимизации банковского кредитного риска являются:

рационирование и диверсификация кредитного портфеля банка; структурирование кредитов;

создание резервов на покрытие банковских рисков;

Основными процедурами страхования банковского кредитного риска являются следующие:

страхование банковского кредитного риска с помощью страховых организаций;

хеджирование банковского кредитного риска с помощью кредитных деривативов;

Проведенный в дипломной работе общий обзор показал, что кредитный риск банковского сектора России (1253 кредитных учреждения) в 2006 году остается умеренным. При росте кредитов и прочих размещенных средств на 42,7% объем просроченной ссудной задолженности за 2005 год вырос на 23,4% и на 1.01.06 составил 76,4 млрд. рублей. Вместе с тем ее удельный вес в общей сумме ссудной задолженности снизился с 1,4 до 1,2%.

Качество кредитного портфеля банков России характеризуется следующими показателями. По состоянию на 1.01.06 доля стандартных ссуд в общем объеме ссудной задолженности банковского сектора составляла 48,2%, доля неработающих ссуд (проблемных и безнадежных) -- 3,2% (на 1.01.05 -- 46,9 и 3,8%, соответственно), что существенно ниже уровня кредитного риска, характерного для формирования предпосылок кризиса “плохих долгов”.

На протяжении 2005 года сохранялись высокие показатели формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам (РВПС).

Практически на все отчетные даты показатель фактически сформированного резерва у подавляющего большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине. По состоянию на 1.01.06 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% от расчетного, скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 1186, а их удельный вес в активах банковского сектора -- 98,4% (по состоянию на 1.01.05 -- соответственно 1203 и 95,4%).

В целом сформированный по состоянию на 1.01.06 РВПС составляет 5,0% от фактической ссудной задолженности и 64% от неработающих ссуд (проблемных и безнадежных) (на 1.01.05 -- 68%).

Исследуемый в дипломном проекте коммерческий банк «Москомприватбанк» входит в группу банков Московского региона [65].

По итогам 2005 года банк входит в число 200 крупнейших финансовых учреждений России. В 2005 году доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора практически не изменилась и по состоянию на 1.01.06 составила 89,6% (на 1.01.05 -- 89,0%), а доля 5 крупнейших банков сократилась с 45,1 до 43,8%.

Основные показатели Москомприватбанка на 01.01.2006 года :

Валюта баланса - 6 334 733 тыс.руб. (0,065% от валюты баланса

банковской системы России)

Наличные средства - 523 705 тыс.руб.

Средства, размещенные в других банках - 228 051 тыс.руб

Кредитный портфель - 4 174 706 тыс.руб.

Портфель ценных бумаг - 98 524 тыс.руб.

Собственный капитал 573 655 тыс.руб.

Привлеченные средства других банков - 2 286 747 тыс.руб.

Привлеченные средства юридических лиц - 2 926 417 тыс.руб.

Привлеченные средства физических лиц 1 730 507 тыс.руб.

Привлеченные средства от выпуска ценных бумаг - 179 296 тыс.руб.

Прибыль за 2005 год 22 119 тыс.руб.

Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и прирав

ненной к ней задолженности 165 892 тыс.руб. (2,44% от суммы кредитно инвестиционного портфеля + забалансовых кредитных обязательств)

Динамика уровня кредитного риска для МКБ «Москомприватбанк» в 2004 2005 годах характеризуется следующими обобщенными показателями:

процентная доля «Стандартных» кредитов в кредитном портфеле повысилась с уровня 46,9% (2004) до уровня 48,2%(2005);

процентная доля «Нестандартных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 37,1% (2004) до уровня 36,6%(2005);

процентная доля «Сомнительных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 12,2% (2004) до уровня 12,0%(2005);

процентная доля «Проблемных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 1,9% (2004) до уровня 1,5%(2005);

процентная доля «Безнадежных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 1,9% (2004) до уровня 1,7%(2005);

Динамика уровня покрытия кредитов залоговым и гарантийным обеспечением для МКБ «Москомприватбанк» в 2004 2005 годах характеризуется следующими обобщенными показателями (по результатам проведенной переоценки залогов в справедливых ценах по методологии ЦБ России):

процентная доля покрытия «Стандартных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 93,14% (2004) до уровня 90,21%(2005);

процентная доля покрытия «Нестандартных» кредитов в кредитном портфеле повысилась с уровня 93,96% (2004) до уровня 94,45%(2005);

процентная доля покрытия «Сомнительных» кредитов в кредитном портфеле повысилась с уровня 90,82% (2004) до уровня 96,32%(2005);

процентная доля покрытия «Проблемных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 81,71% (2004) до уровня 54,81%(2005);

процентная доля покрытия «Безнадежных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 22,47% (2004) до уровня 5,74%(2005);

В результате снижения уровня покрытия «Проблемных» и «Безнадежных» кредитов повысился суммарный уровень резервов на риски кредитного портфеля с уровня 2,25% (2004 год) до уровня 2,44%(2005 год). Таким образом, внедрение в практику кредитного резервирования переоценивания стоимости залогов и гарантий по текущим справедливым ценам требует значительного увеличения коэффициента превышения начальной стоимости залога относительно выдаваемой суммы кредита, что, однако, снизит конкурентную кредитную привлекательность услуг МКБ «Москомприватбанк» на рынке.

Проведенный анализ показал, что наиболее уязвимым местом в кредитном менеджменте МКБ “МоскомПриватбанк” с точки зрения обеспечения минимизации кредитного риска является администрирование следующих категорий кредитозаемщиков:

а) Кредиты, предоставленные физлицам в инвестиционную деятельность:

весовая доля в “безнадежных” кредитах - 42,39%;

весовая доля в “проблемных” кредитах - 23,25%;

весовая доля в “сомнительных” кредитах - 12,91%;

б) Кредиты, предоставленные физлицам в текущую деятельность:

весовая доля в “безнадежных” кредитах - 33,12%;

весовая доля в “проблемных” кредитах - 18,16%;

весовая частица в “сомнительных” кредитах - 10,09%;

в) Кредиты, предоставленные юрлицам по учтенным векселям:

весовая доля в “безнадежных” кредитах - 8,57%;

весовая доля в “проблемных” кредитах - 20,51%;

весовая доля в “сомнительных” кредитах - 26,95%;

г) Кредиты, предоставленные юрлицам по внутренним торговым

операциям:

весовая доля в “безнадежных” кредитах - 6,12%;

весовая доля в “проблемных” кредитах - 14,65%;

весовая частица в “сомнительных” кредитах - 19,25%;

Хотя суммарная доля “безнадежных”+”проблемных”+”сомнительных” кредитов в портфеле МКБ “МоскомПриватбанк“ состоянием на 01.01.2006 года составляет всего 15,2%, а доля “безнадежные”+”проблемные” кредиты уменьшилась за 2004 -2005 год с 3,8% до 3,2%, обращают на себя внимание недостатки кредитного менеджмента в формировании залогового обеспечения под эти кредиты, который составляет от 6,0 % до 54,1% от сумм соответствующих кредитов. То есть при формировании кредитного договора неверно оцененное текущее финансовое состояние заемщика и его перспективная кредитоспособность привели к занижению требований по залоговому обеспечению выданных кредитов.

Как показывает анализ использования всех инструментов залогов и гарантий в МКБ «Москомприватбанк»:

1) Обеспечение I категории используется для кредитов, которые классифицированы как «Стандартные» и «Нестандартные»;

2) В обеспечении І категории не используются :

государственные ценные бумаги России и иностранных государств;

государственные гарантии центробанка России и центробанков иностранных государств;

гарантийные депозиты;

депозиты в аффинированных металлах;

3) Обеспечение II категории (особенно материальные залоги недвижимости физическими лицами) используется для кредитов, которые классифицированы как «Сомнительные», «Проблемные» и «Безнадежные», в обеспечении ІІ категории используются все инструменты.

Использование инструментов обеспечения ІІ категории, таким образом, является очень рискованным и характерно для кредитов, которые в жизненном цикле проходят этапы от “Стандартных” до “Безнадежных”, поэтому необходимо введение существенно более высокого коэффициента превышения залоговой стоимости (в 22,5 раза) над суммой кредита, учитывая сложившиеся статистические тенденции.

Основными путями снижения кредитного риска и ,соответственно, повышения рентабельности его работы, предложенными в дипломном проекте, являются следующие:

усовершенствование методологии оценки кредитных рисков в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору («Базель2») и , соответственно, уровня собственного капитала 2 уровня - резервов на возможные потери по кредитным операциям за счет прибыли банка;

усовершенствование обеспечения возвратности кредитов за счет применения ипотечного кредитования, лизингового кредитования, делькредерного страхования кредитов;

усовершенствование методологии снижения кредитного риска для валютных кредитов применением валютных инструментов хеджирования возможных потерь за счет курсовых разниц в валюте кредита и валюте кредитных ресурсов;

Таким образом, применяемые в МКБ «Москомприватбанк» стандартные, рекомендованные банком России, процедуры оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщиков требуют модернизации с учетом опыта и направлений развития методов снижения кредитного риска в практике заграничных банков.

Практическая ценность полученных результатов состоит в оценке состояния управления кредитными рисками и разработке предложений по перспективам развития системы управления кредитными рисками в МКБ «Москомприватбанк».

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» № 3951 от 2 декабря 1990 года // (с изменениями в ред. Федеральных законов состоянием от 29.07.2004 N 97ФЗ )

2. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ)» N 86ФЗ 10 июля 2002 года // (с изменениями в ред. Федеральных законов состоянием от 29.07.2004 N 97ФЗ )

3. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «О ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЕ (ЛИЗИНГЕ)» N 164ФЗ 29 октября 1998 года // (с изменениями в ред. Федеральных законов состоянием от 24.12.2002 N 176ФЗ)

4. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «О валютном регулировании и финансовом контроле» N 173 ФЗ 21 ноября 2003 года

5. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «ОБ ИПОТЕЧНЫХ ЦЕННЫХ БУМАГАХ» N 152ФЗ от 11 ноября 2003 года // (в ред. Федерального закона от 29.12.2004 N 193ФЗ)

6. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ « О ЗАЛОГЕ » N 28721 от 29 мая 1992 года // (с изм., внесенными Федеральным законом от 16.07.1998 N 102ФЗ)

7. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ « ОБ ИПОТЕКЕ (ЗАЛОГЕ НЕДВИЖИМОСТИ) » N 102ФЗ от 16 июля 1998 года // (в ред. Федеральных законов от 09.11.2001 N 143ФЗ, от 11.02.2002 N 18ФЗ, от 24.12.2002 N 179ФЗ, от 05.02.2004 N 1ФЗ, от 29.06.2004 N 58ФЗ, от 02.11.2004 N 127ФЗ, от 30.12.2004 N 216ФЗ)

8. ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ // ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ИНСТРУКЦИЯ от 16 января 2004 г. N 110И (с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 13.08.2004 № 1489У)

9. ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ от 20 марта 2006 N 283П // ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ («Вестник банка России» № 26 от 04.05.2006)

10. ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ от 26 марта 2004 г. N 254П // ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ( “Вестник банка России” № 28 от 07.05.2004)

11. ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТОВ БАНКАМ, ОБЕСПЕЧЕННЫХ ЗАЛОГОМ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВАМИ // ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, 3 октября 2000 г. N 122П, (в ред. Указаний ЦБ РФ от 23.03.2001 N 936У, от 28.12.2001 N 1082У)

12. ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ЭМИССИЮ ОБЛИГАЦИЙ С ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ // ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ИНСТРУКЦИЯ от 31 марта 2004 г. N 112И

13. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2005 году //Центробанк Росии, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2006 (www.cbr.ru)

14. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 году //Центробанк Росии, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2005 (www.cbr.ru)

15. Бюллетень банковской статистики № 1(128) 2004 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2004 (www.cbr.ru)

16. Бюллетень банковской статистики № 1(152) 2006 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2006 (www.cbr.ru)

17. Бюллетень банковской статистики № 2(153) 2006 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2006 (www.cbr.ru)

18. Бюллетень банковской статистики № 3(154) 2006 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2006 (www.cbr.ru)

19. Бюллетень банковской статистики № 4(155) 2006 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2006 (www.cbr.ru)

20. Бюллетень банковской статистики № 5(156) 2006 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2006 (www.cbr.ru)

21. Бюллетень банковской статистики № 6(157) 2006 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2006 (www.cbr.ru)

22. Бюллетень банковской статистики № 7(158) 2006 // Центробанк Росии, Москва, ЗАО “АЭИ “ПРАЙМТАСС”, 2006 (www.cbr.ru)

23. Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями // Инструкция ЦБР № 124И от 15.07.2005 («Вестник банка России» № 44 от 19.08.2005 )

24. О формах бухгалтерской отчетности организаций // Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года N 67н, ("Финансовая газета", 2003, N 33)

25. О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских /консолидированных групп // Указанием Банка России от 14 апреля 2003 года N 1270У ("Вестник Банка России" от 15 мая 2003 года N 25)

26. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. М.: "ИСТСервис", 1994. 114 с.

27. Балабанов И.Т. Рискменеджмент. - М.: Финансы, 1996

28. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования М.:Издательская группа "БДЦПРЕСС", 2003г. , 256 стр.

29. Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов” М., ИНФРАМ, 1998 г.

30. Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов -- М., ИНФРАМ, 1996.

31. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ под ред. профессора Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. 622 с.

32. Кабушкин В.А. Управление банковским кредитным риском - Минск, Меркавание, 2005

33. Кредитний ризик комерційного банку. Навч. посіб./ В.В.Вітлінський, О.В.Пернарівський, Я.С.Наконечний, Г.І.Великоіваненко; за ред В.В.Вітлінського. К.: Тво "Знання", КОО, 2000. 251с.

34. Кредитование / Пер. с англ. Под. ред. М. А. Гольцберга К.: Торгово издательское бюро BHV , 1994. 384 с. (INKO)

35. Кудрявцев В.А., Кудрявцева Е.В. Основы организации ипотечного кредитования - М.: «Высшая школа», 1998 64 с.

36. Лагутин В.Д. Кредитование : теория и практика. Учебное пособие. 3 -е изд К.: «Знание», 2002, 215 с.

37. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие. М.:КноРус , 2006 г., 256 стр.

38. Ляховский В.С., Коробейников Д.В., Серебряков П.А. Справочник по управлению рисками банковской деятельности. М.:Гелиос АРВ , 2006г., 575 стр.

39. Миллер Р.Л., ВанХуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело / Пер.с англ. - М.: ИНФРА М, 2000. - 856 с.

40. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М., Перспектива, 1995

41. Мертенс А.В. Инвестиции : Курс лекций по современной финансовой теории. - К.: Киевское инвестиционное агентство, 1997, 416 с.

42. Недбайло А. Проблемные вопросы рефинансирования коммерческого банка путем ипотечных ценных бумаг // «Финансовый консультант», №12, 2003, с.15 - 21

43. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка . М.: ИКЦ «Дис», 1997. 464 с.

44. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок : расчет и риск. М.: ИнфраМ, 1994

45. Практическое руководство для самостоятельного определения кредитного рейтинга предприятия и условий предоставления кредита «Базель2 на практике: саморейтинг предприятия» // Max Hait, www.financedms.com/ratingbasel.html

46. Прессрелиз о Новом соглашении по достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору // «Вестник банка России», 34 (758), 16 июня 2004 года, с. 2.

47. Принципы управления кредитным риском // Базельський комитет по банковскому надзору (N 75 вересень 2000 року).

48. Редхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками / Пер.с англ. - М.: ИНФРА М, 1996. - 288 с.

49. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2го изд.-- М.: «Дело ЛТД»,1995.-- 768 с.

50. Рынок ценных бумаг / под ред. В.А.Галанова,А.И.Басова - М.: Финансы и статистика, 1996

51. Руководство по кредитному менеджменту / Пер. с англ. Под ред. Б. Эдвардса 3е изд. - М.:ИНФРАМ ,1996. - 464 с.

52. Синки, Дж. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4го переработанного изд. / под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинкерса. -- М.: 1994, Catallaxy.-- 820 c.

53. Соложенцев Е.Д. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. СПб.:Издательство CанктПетербургского университета, 2005г., 196 стр.

54. Соловьев М.Г. Лизинг и его особенности // Журнал "Мир Строй индустрии" в № 2 (2) за 2002 год

55. Страховое дело. Кредитное страхование (обзор публикаций в Великобритании). М.: "Анкил", 1992. 232 с.

56. Субботин А.В. Базельское соглашение II: требования, перспективы // Методический журнал «Внедрение МСФО в кредитной организации» № 3(13)/2005

57. Уткин Э.А. Рискменеджмент. - М.: Издательство ЭКМОС, 1998

58. Филин Д.Н. Перспективы развития спектра продуктов и услуг Национального бюро кредитных историй // Методический журнал «Банковское кредитование» № 2(6)/2006

59. Финансовый менеджмент. Учебник для вузов/ Под. ред. Г. Поляка. - М.: «Финансы»,1997

60. Христиановский В.В., Щербина В.П., Полшков Ю.Н. Экономический риск и методы его измерения. Донецк, ДонГУ, 1999

61. Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. Москва, ЮНИТИ, 1997.

62. Шклярук С.Г. Финансовая система - К.: «Нормапринт», 2003

63. Эдгар М. Управление финансами в коммерческих банках / Пер.с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - 208 с.

64. Официальный сайт банка России - http:// www.cbr.ru

65. Официальный сайт МКБ «Москомприватбанк» http:/www.mprivat.ru

Приложение А

Финансовая отчетность МКБ «Москомприватбанк»

Таблица А.1 - Баланс МКБ «Москомприватбанк» в 2004 -2005 годах [65]

Продолжение табл.A.1

Таблица A.2 - Отчет о доходах и расходах МКБ «Москомприватбанк» за 2004 -2005 годы [65]

Приложение Б

РЕЕСТР РЕАЛИЗУЕМОГО ЗАЛОГОВОГО ИМУЩЕСТВА

МКБ «Москоприватбанк»

по состоянию на 12 июля 2006 г.

Ивановский филиал МКПБ

Наименование имущества	Количество	Местонахождение	Стоимость, рублей
2х этажное кирпичное нежилое отдельно стоящее здание, общей площадью 303.3 кв.м., год постройки 2001	1	Г. Иваново, пл. Меланжистов, д.2	2 543 293

Курский филиал МКПБ

Наименование имущества	Количество	Местонахождение	Стоимость
1) Нежилое здание "Торговый павильон" литер Б общей площадью 144 кв.м. 2) Нежилое здание "Торговый павильон" литер Б1 общей площадью 144 кв.м.	2	Курская область, г. Обоянь, ул. Ленина, квартал 12.	2 830 914,56 руб.
Недвижимое имущество (торговый павильон общая площадь 128,53 кв.м). Торговый рынок (1я очередь) (площадь 3 907 кв.м.), в том числе: Рынок (административное здание) - литера А, Ограждение литера N2, Замощение литера N3, Ворота литера N4, Ворота литера N5, Забор литера N6	7	Курская область, г. Обоянь, ул. Ленина, квартал 12	2 310 425,00 руб.
а/м ГАЗ 27051999 г.в	1	г.Курск, ул.К.Зеленко, д.6 «В»	72 000 руб.
а/м Volkswagen Passat 1988 г.в.	1	г.Курск, ул.Комарова, д.4	60 000 руб.
Товар в торговом обороте (бытовая техника)	495	г. Курск, ул. Малых, 6	558700 руб.
Офисное оборудование	18	г. Курск, ул. Малых, 6	168 480 руб.

Мурманский филиал МКПБ

Наименование имущества	Количество	Местонахождение	Стоимость
Холодильная камера AKLU №5051549 вместимостью 20 тонн с холодильной установкой Thermo King CWE 7545SM54 и компрессором 2ФУБС9	1	г.Мурманск, ул.Свердлова, 21	Залоговая стоимость - 144000 рублей
Торговое оборудование для продажи обуви (в разобранном виде)		Г. Мурманск, ул. Ленина, 18, ТЦ «Гранд»	Залоговая стоимость 690 850 рублей

Ростовский филиал МКПБ

(г. РостовнаДону, ул.Металлургическая 106)

наименование имущества	Количество	Стоимость, руб.
Стол GM 333	1	20 338,50
Стол GM 8015	1	27 300,00
Стол GM 8017	3	37 170,00
Стол GM 8038	1	15 018,50
Стол GM 8039	1	15 018,50
Стол GM 8040	1	28 770,00
Стол GM 8041	2	46 564,00
Стол GM 8042	2	33 866,00
Шкаф GM 216	3	12 810,00
Шкаф GM 217	2	8 792,00
Шкаф GM 220	1	7 745,50
Шкаф GM 227	3	16 968,00
Шкаф GM 228	5	41 125,00
Шкаф GM 230	6	28 308,00
Шкаф книжный Т12 орех (72*35,5*199Н)	3	2 968,41
Дверца 2х секционная, к шкафу книжному Т70 орех (68*1,6*76,4Н)	4	996,87
Опора топа Т290 цвет алюминий, к столу письменному	3	266,49
Топ приставной Т270 ябл, к письменному столу Т110	1	160,39
Шкаф книжный Т12 ябл.(72х35,5х199Н)	3	2 968,41
Столтоп 90 град. Т130 яблоня(120х120) к письменному столу Т110	2	1 263,36
Контейнер Т180 яблоня, к письменному столу Т110	3	777,27
Шкаф книжный Т 20 яблоня	3	1 924,65
Двери Т50 яблоня(68х1,6х114,8Н)к шкафу Т10	2	498,44
Стол компьютерный Т 105 В 006 F09 вишня	1	773,21
Стол компьютерный Т105 А800 F01 орех	1	1 074,84
Стол компьютерный Т105 В 009 F01 орех	1	1 997,51
Тумба Т180 ябл. К столу Т110	3	769,86
Секция мебельная угловая 420*420*783ЕУН3 ябл.(стелаж)	8	3 950,30
Секция мебельная угловая 420*420*783 ЕУН3 вишня.	2	987,57
Секция мебельная 680*380*710 ОСМ 20 ябл.	4	2 191,76
Секция мебельная 340*380*1500 ОСМ 12 ябл.	6	3 287,63
Стол компьютерный ST83 орех классик	1	1 698,03
надставка N20 орех классик ( к столу ST84)	1	371,31
ОТП 20 ябл.(Тумба приставная)	1	1 173,22
Секция мебельная угловая 420*420*1168 ЕУН2 ябл.(Стеллаж)	10	6 677,39
Секция мебельная 420*420*1168ЕН 5 ябл.	2	1 167,25
Двнри щитовые ОДД11 (к стелажу ОСМ 12) ябл.	5	1 823,68
Двери щитовые к стеллажу ЕД 3(в) ябл.	5	1 094,21
Стол топ Т130, к письменному столу Т110 ябл.	2	1 263,36
Комплектующие изделия ТОП 5 1700*400(Крышка к шкафу ОСМ 12 ябл.)	3	842,54
Комплектующие изделия ТОП 6 ябл.20*400 (Крышка верхняя)	6	1 759,13
Стол приставной ОПС 40 ябл. +ножки 4 шт.	4	2 314,09
надставка компьютерная ОНС 10 450*450 ябл.	2	314,23
Приставной стол ОПС 30 п ябл.	1	311,64
Приставной стол ОПС 20 ябл.	3	1 123,50
Приставной стол Е 01.1 ябл.	9	5 050,14
Секция мебельная ЕН 5 бук	1	583,63
Секция мебельная ЕН6 ябл.	1	583,63
Комплектующие изделия ТОП 3	3	562,91
Двери щитовые ЕД 2(в)	1	135,51
Двери с обкладкой ОД 25 (стекло к стелажу)	1	1 444,91
Двери с обкладкой ОД 15(стекло к стелажу)	1	1 444,91
Двери щитовыеЕД 5(В)ябл.	1	612,68
Итого:		402227,34 руб.

Ярославский филиал МКПБ

Наименование имущества	Количество	Местонахождение	Стоимость
Шлюз VOIP Vocal Tec VGW8/FXO/Ethernetпорт 2004 г.в. отличное состояние	1	Г. Ярославль Московский прт 115	1300 долларов США
Модем CAPSPAN5000 CAPSPAN/V.35 MSDSL,642048 кбит/сек ,V.35/ Nx64 ,через порт RS232 2004 г.в. отличное состояние	1	Г. Ярославль Московский пр. 115	600 долларов США
Маршрутизатор Cisco 17502V, IOS IP/Voise+ SW, 10/100 мб 2004 г.в. отличное состояние	1	Г. Ярославль Московский пр. 115	1300 долларов США
Копировальный аппарат Ricoh FT 2012 2004 г.в. отличное состояние	1	Г. Ярославль Московский пр.115	15 000 рублей
Принтер Epson Stylus Photo 890 2004 г.в. отличное состояние	1	Г. Ярославль Московский пр. 115	2500 рублей
Многокомпрессорная среднетемпературная установка на базе полугерметичных компрессоров Bitzer на фреоне R22, 2004 г.в. отличное состояние	1	г. Ярославль	390 096,74
Многокомпрессорная низкотемпературная установка на базе полугерметичных компрессоров Bitzer на фреоне R22 2004 г.в. отличное состояние	1	г. Ярославль	492 902,47
Воздушный конденсатор для среднетемпературной установки (уровень шума 42 дБ) 2004 г.в. отличное состояние	1	г. Ярославль	98 167,49
Воздушный конденсатор для низкотемпературной установки (уровень шума 42 дБ) 2004 г.в. отличное состояние	1	г. Ярославль	74 410,51
Линейная автоматика для холодильных камер (шкафы управления, вентиля, ТРВ и т.д.) 2004 г.в. отличное состояние	1	г. Ярославль	13 773,36
Воздухоохладитель для камеры 2004 г.в. отличное состояние	1	г. Ярославль	19 373,44

Сочинский филиал МКПБ

Наименование имущества	Количество	Местонахождение	Стоимость
Объект недвижимости - нежилое здание для производственных нужд, общей площадью 412,5 кв.м., реализуемая площадь (бар) 131,9 кв.м. (первый этаж)	Краснодарский кр., г. Сочи, ул. Платановая, д.11/1	1 433 212
Оборудование для производства полиграфических изделий, в том числе	Краснодарский кр., г.Сочи, ул.Роз, д.54а, помещение ДО СФ ООО МКБ «Москомприватбанк»

Подобные документы

• Управление кредитными рисками в коммерческом банке

  Исследование особенностей управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом. Анализ системы управления кредитными рисками в РБ. Проблемы управления кредитными рисками, их воздействие на стабильность банковской системы.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 03.10.2014
  

• Управление кредитными рисками: теория, оценка, пути снижения (на примере банков второго уровня)

  Характеристика механизма управления кредитными рисками. Общая характеристика основных методик, применяемых банковской системой для оценки кредитного риска. Взаимосвязь развития экономики и банковского сектора Казахстана. Стратегия диверсификации.
  
  курсовая работа [440,6 K], добавлен 21.10.2011
  

• Совершенствование управления рисками в коммерческом банке

  Теоретические подходы к управлению банковскими кредитными рисками. Подходы и особенности методов управления ими. Состояние и методы совершенствования управления кредитными рисками и оценка их эффективности в Домодедовском филиале банка "Возрождение".
  
  дипломная работа [859,2 K], добавлен 29.04.2011
  

• Скоринговый метод управления кредитными рисками

  Определение места кредитного скоринга в системе управления кредитными рисками. Анализ кредитной политики ВТБ "Северо-Запад". Возможности использования скоринговой оценки в системе риск-менеджмента при управлении кредитными рисками в ВТБ "Северо-Запад".
  
  дипломная работа [162,4 K], добавлен 26.12.2012
  

• Совершенствование системы управления кредитными рисками

  Сущность и структура кредитного риска, оценка его роли и значения в системе банковских рисков, методология и подходы к управлению. Общая характеристика деятельности исследуемого банка, мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками.
  
  дипломная работа [126,0 K], добавлен 07.09.2016
  

• Управление кредитными рисками в системе банковского менеджмента (на примере операционного офиса "Магаданский" Дальневосточного филиала ОАО АКБ "Росбанк", г. Хабаровск)

  Виды и факторы банковских рисков. Анализ деятельности операционного офиса банка. Организация кредитования, методика оценки и управления кредитными рисками в организации. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков. Страхование финансовых рисков.
  
  дипломная работа [592,3 K], добавлен 02.12.2013
  

• Управление рисками в коммерческих банках

  Характеристика риска, как объективной экономической категории банковской деятельности. Особенности их классификации и методов расчетов. Организация и функции органов управления процентными, страховыми, кредитными и валютными рисками и кредитным портфелем.
  
  курсовая работа [91,1 K], добавлен 03.04.2010
  

• Анализ управления кредитными рисками и пути совершенствования на примере ОАО "Сбербанк России"

  Теоретические основы управления кредитным риском, его основные компоненты. Принципы кредитной политики банка. Организационная структура и экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Кредитные операции и управление кредитным риском этого банка.
  
  дипломная работа [741,4 K], добавлен 02.10.2013
  

• Управление кредитными рисками

  Методы управления кредитными рисками. Анализ технико-экономического обоснования кредита. Кредитоспособность заемщика, цель, сумма, порядок и сроки погашения, обеспечение кредита. Порядок формирования, использования и учета резерва на потери по ссудам.
  
  реферат [66,8 K], добавлен 02.06.2011
  

• Управление кредитными рисками

  Общая характеристика и анализ управления рисками в ВСП 8047/0386 ОАО "Сбербанк России". Методы управления финансовыми рисками в кредитной организации: диверсификация, страхование, хеджирование с помощью производных инструментов. Служба риск-менеджмента.
  
  дипломная работа [812,3 K], добавлен 13.06.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам