Управление кредитными рисками: теория, оценка, пути снижения (на примере банков второго уровня)
Характеристика механизма управления кредитными рисками. Общая характеристика основных методик, применяемых банковской системой для оценки кредитного риска. Взаимосвязь развития экономики и банковского сектора Казахстана. Стратегия диверсификации.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 21.10.2011 |
Размер файла | 440,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Дипломная работа
Управление кредитными рисками: теория, оценка, пути снижения (на примере банков второго уровня)
управление кредитный риск банковский
Содержание
Введение
1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками
1.1 Особенности кредитных рисков как экономической категории
1.2 Риск-менеджмент - механизм управления кредитными рисками
1.3 Сравнительный анализ методик, применяемых банковской системой для оценки кредитного риска
2 Анализ и оценка кредитных рисков банковской системы РК
2.1 Анализ современного состояния экономики и взаимосвязь развития экономики и банковского сектора Республики Казахстан
2.2 Оценка уровня кредитного риска банковской системы
2.3 Процесс управления прямыми кредитными рисками и способы их минимизаций
3. Портфельные риски: управление, прогнозирование и пути снижения
3.1 Управление портфельными рисками
3.2 Корреляционно-регрессионная модель - инструмент управления портфельными рисками
3.3 Оптимизация стратегии диверсификации на примере АО БанкЦентрКредит
Заключение
Список использованных литератур
Введение
Актуальность темы исследования. Банковская деятельность в Казахстане в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой - внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков. На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образом изменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количество банковских организаций, при этом все они основывают свою деятельность на рыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынке банковских услуг.
В современных условиях формирования полноценных рыночных отношений значительно расширяется сфера кредитных отношений и увеличивается объем кредитных вложений, тем самым повышается роль кредита в развитии экономики. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Организация кредитного обслуживания предприятий, фирм, учреждений и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. Прежде всего, велика роль кредита в обеспечении бесперебойности процесса производства и реализации продукции. Потребность в кредите предприятий, организаций и других хозяйствующих субъектов обусловлена тем, что время поступления средств от реализации продукции не всегда совпадает со временем возникновения необходимости произвести расходы на приобретение материальных ценностей, выплаты заработной платы и оплаты услуг.
Цель и задачи исследования. Цель дипломного исследования состоит в изучении теоретико-методологических подходов и научно-практических разработок для эффективного управления кредитными рисками банков второго уровня в условиях рынка РК. На достижение этой цели направлено решение следующих основных задач:
- рассмотреть особенности кредитных рисков как экономической категории;
- исследовать риск-менеджмент как механизм управления кредитными рисками;
- проанализировать существующие методики оценки кредитного риска;
- провести анализ современного состояния и проследить взаимосвязь развития экономики и банковского сектора РК;
- оценить уровень кредитного риска банковской системы;
- - исследовать процесс управления прямыми кредитными рисками и способы их минимизаций в банках РК;
- - рассмотреть кредитный рейтинг как основной метод оценки прямых кредитных рисков;
- - изучить методы управления портфельными рисками и способы их минимизаций;
- - построить корреляционно-регрессионную модель финансового состояния заемщика коммерческого банка;
- - оптимизация стратегии диверсификации на примере банков второго уровня.
- Предметом исследования выступают кредитные риски, возникающие в процессе кредитования коммерческими банками.
- Объектом исследования является кредитная деятельность банков второго уровня Республики Казахстан.
- Достоверность и обоснованность научных исследований обеспечена методологическими положениями исследования и концептуальным подходом автора к изучению проблем управления кредитными рисками в банках второго уровня РК.
- Научная новизна дипломной работы заключается в разработке комплекса теоретических и практических положении, направленных на решение проблем, связанных с управлением кредитными рисками.
- Основные результаты, определяющие научную новизну работы, состоят в следующем:
- - дана авторская трактовка понятия «кредитный риск»;
- - углублены теоретические положения кредитного риска как экономической категории;
- - сформулированы основные этапы управления прямыми кредитными и портфельными рисками;
- - разработан и обоснован рейтинговый метод оценки прямых кредитных рисков;
- - оценен уровень кредитных рисков банковской системы РК;
- - предложены практические рекомендации по прогнозированию финансового состояния заёмщиков банка с помощью корреляционно-регрессионного метода;
- - предложены ряд рекомендаций по принятию оптимального решения при отраслевой диверсификации портфельных кредитных рисков.
- Основные положения исследования, выносимые на защиту:
- - теоретико-методические подходы понятия кредитного риска;
- - авторский анализ методик, применяемых банковской системой для оценки кредитного риска;
- - анализ современного состояния экономики и взаимосвязь развития экономики и банковского сектора Республики Казахстан;
- - авторская оценка уровня кредитного риска банковской системы РК;
- - концепция управления кредитными рисками и способы их минимизаций;
- - управление портфельными рисками и использование корреляционно-регрессионного метода;
- - авторский подход к оптимизации стратегии диверсификации на примере АО БанкЦентрКредит.
- Структура и объём работы. Основные цели и задачи исследования определили структуру и содержание работы, которая состоит из введения, трёх глав, заключения и списка использованных источников. Дипломная работа изложена на 90 страницах компьютерного текста, включая 17 таблиц, 20 рисунков и 20 формул.
- 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками
- 1.1 Особенности кредитных рисков как экономической категории
- Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчёты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.
- Рискованность актива состоит в сомнительности его быстрой реализации и превращения в наличные денежные средства, т.е. его ликвидность, следовательно, ликвидность актива уменьшается при увеличении риска, с ним связанного. Этот конфликт между ликвидностью и прибыльностью можно считать центральной проблемой, которую решает банк при размещении средств. С одной стороны, руководство банка анализирует давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, в инвестиции, но с другой стороны руководство банка столь же хорошо знает, что все эти действия серьезно ухудшает ликвидность банка.
- Таким образом, финансовые требования поставщиков финансовых ресурсов в случае, если они действуют через банк как финансового посредника, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, более краткосрочными и менее рискованными. Следовательно, банки облегчают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансировании, к финансовым ресурсам и стимулируют потенциальных поставщиков капитала к инвестированию избытка своих средств. Вместе с тем подобное различие качественных характеристик активов и пассивов баланса банка означает, что банк берет на себя часть риска поставщика финансовых ресурсов [2].
- Риск - одна из важнейших концепций производственной, инвестиционной и финансовой деятельности любой организации. На протяжении всего периода реформ миллионы людей смогли убедиться в справедливости одного из основных положений современной теории финансов - получение более высокой доходности и прибыли неразрывно связано с более высоким риском.
- В связи с формированием рыночных отношений понятие риска прочно входит в жизнь банков. В условиях плановой экономики банки действовали строго по плану-инструкции Госбанка СССР поэтому в банковской практике не было даже понятия «риск». Если на счете у клиента не оказывалось средств при оплате расчетных документов, то банк автоматически предоставлял ему платежный кредит [3].
- Анализируя рассмотренные выше определения можно прийти к выводу, что авторы дают их применительно к какой-либо конкретной деятельности.
- Так, например определение П. Бернстайна относится к поведению инвестора на фондовом рынке. Следующее определение ориентировано на занятие бизнесом вообще, хотя возможно, авторы подразумевали конкретную сферу деятельности, поскольку в содержании работы наибольшее внимание уделено производственному бизнесу. И.Т. Балабанов в своей книге рассматривает риск-менеджмент как часть финансового менеджмента, уделяя в ней основное внимание страхованию.
- Таким образом, авторы в каждом конкретном случае определяли, не что такое риск вообще, а применительно к конкретной сфере деятельности. Попробуем разобраться, что такое риск.
- В толковых словарях «риск» обычно определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба». Таким образом, в рассмотренных определениях указано то, что может наступить. Это «убыток», «ущерб», «потери», «потеря доходов», «появление дополнительных расходов», «отклонение результата от запланированной величины». Есть общее понятие являющееся основным в теории вероятностей, которое объединяет перечисленные термины по отношению к которому все указанные являются частными - это понятие событие. Под «событием» в теории вероятностей понимается всякий факт, который в результате опыта может произойти или не произойти. Рассмотрим термины «возможность» и «вероятность», но уже имея в виду наступление события желательного или представляющего опасность. Хотя данные понятия близки, между ними существует разница. Она выражается понятием «достоверность». Появление возможности означает достоверное появление условий для наступления события. Но это не означает, что событие произойдет. Возможность характеризует качественный переход к появлению условий для наступления события. Вероятность же наступления события становится как бы количественной характеристикой достоверной определенности для наступления события или если определять строго, вероятность события - есть, численная мера степени объективной возможности этого события [14-16]. Следовательно, сначала появляется возможность наступления события, затем следует вероятность его наступления, хотя в реальной жизни это может происходить практически одновременно.
- Наконец, чтобы появилась какая-то новая возможность в рассматриваемой системе или внешней по отношению к ней, должно что-то измениться. Эти изменения всегда происходят под влиянием каких-либо конкретных факторов. Рассмотренное выше позволяет дать следующее достаточно общее определение понятия «риск».
- Риск - возможность наступления события под влиянием каких-либо факторов.
- Риск - это экономическая категория. Как экономическая категория он представляет собой событие, которое может произойти или, не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убытки), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль) [17].
- Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека. Таким образом, риск определяет вероятность того, что произойдет некое неблагоприятное событие.
- Для финансового менеджера риск - это вероятность неблагоприятного исхода. Различные инвестиционные проекты имеют различную степень риска, самый высокодоходный вариант вложения капитала может оказаться самым рискованным [18].
- Финансовые риски можно охарактеризовать как вероятность возврата инвестированного капитала и проценты по нему ниже, чем ожидает инвестор во время принятия решения и при выборе объекта инвестирования. Потеря части прибыли (убытки) может привести к невыполнению обязательств перед другими экономическими субъектами, тогда как достаточно большие убытки вообще приводят к экономическому тупику и несостоятельности. Таким образом, неоправданно рискованная деятельность, в конечном счете, ведёт к финансовому нездоровью банков, к существенному удару по их неплатежеспособности. Однако, по мере возрастания риска (в результате роста кредитного риска или срока инвестирования) ожидаемая норма прибыли также растет.
- Кроме того суммарный банковский риск зависит от рискованности всех операций банка, связанных с финансовыми запасами, затратами и источниками. Необходимо также отметить безусловную зависимость риска банковской деятельности от величины банковского капитала. Чем больше банковский капитал, тем большую степень риска банк может себе позволить без ущерба для своей платежеспособности. При этом нельзя определять итоговую величину риска по видам операций простым суммированием, т.к. если возвратность всех видов деятельности происходит одновременно и в одном направлении, т.е. взаимодействует совершенно, то комбинированный риск потерь и убытков будет относительно меньше, чем суммарный риск по всем индивидуальным операциям. Таким образом, банки могут уменьшить свои риски значительным разнообразием своей деятельности.
- Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения, расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах или же просто из-за непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с плохим кредитным портфелем, недоучетом конъюнктуры, всегда грозит банку серьезными неприятностями. Вообще любой вид деятельности неизбежно связан с определенным риском. Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Естественно, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму потери и убытки.
- Все это в известной мере противоречит друг другу, что обусловлено противоположностью интересов владельцев банка и его вкладчиков. Первые стремятся извлечь дополнительную прибыль и ради этого готовы идти на риск; для вторых же главное значение имеет сохранность их средств, доверенных банку. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляют одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком.
- Казахстанская банковская система характеризуется высокой кредитной активностью - около 60% вложений банков приходиться на кредиты. С одной стороны, тенденция увеличения объемов кредитов только радует: финансово-кредитные институты выполняют свою прямую миссию - кредитуют реальный и другие секторы экономики. Однако, с другой стороны, это делает актуальной проблему управления возникающими кредитными рисками.
- Кредит - это осуществление банком заёмных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций, а также учет векселя [19].
- Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
- Заёмщиком при этом может выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
- Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:
- - связь кредита с движением капитала;
- - сфера применения кредита;
- - срок кредита;
- - платность кредита;
- - обеспеченность кредита.
- По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счёт уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученный в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.
- По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за её использование для них оказывается непосильной ношей.
- Ссудный процент, выплачиваемый за пользование кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции, а в сторону сферы торговли.
- В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.
- Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.
- К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.
- Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.
- Основные направления кредитования должны формироваться на основе оценки экономической и социальной ситуации в Республике Казахстан и ее динамики, состояния кредитного рынка, уровня банковской конкуренции и возможностей самого банка. С учетом этого, приоритетными направлениями при кредитовании являются:
- 1. По типу заемщиков:
- - юридические лица - компании, фирмы, имеющие адекватную капитализацию, хорошие финансовые показатели, менеджмент, продукцию/услуги, репутацию, финансовую и кредитную историю;
- - физические лица - предприниматели, развивающие и осуществляющие прибыльный бизнес, частные лица, способные открывать крупные депозитные счета, частные лица со стабильным уровнем денежных доходов.
- 2. По целям кредитования - кредиты на расширение действующего бизнеса, на пополнение оборотного капитала (закупка сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для производства), торговое финансирование (в зависимости от конъюнктуры валютного рынка), розничное кредитование.
- 3.По видам залогового обеспечения кредита:
- - депозит, открытый в банке;
- - жилые здания в черте города (квартиры, коттеджи, дома с выкупленным земельным участком) в регионах, имеющих достаточный спрос на жилье;
- - здания и сооружения производственного и административного типа, офисы, торговые павильоны, рестораны, гостиницы и т.д. в престижных районах города, при наличии в регионе достаточного спроса на них, ликвидные производственные площади и оборудование действующих промышленных предприятий и/или их структурных единиц;
- - автотранспорт;
- - высоколиквидные товары народного потребления (не бывшие в употреблении).
- 4. По срокам кредитования - краткосрочные (до одного года).
- Не желательными направлениями при кредитовании являются:
- - стартовый бизнес, научно-исследовательские разработки, разведка новых месторождений полезных ископаемых, стартовые инвестиции (приобретение оборудования, производственных площадей);
- - выдача кредитов под залог: незавершенного строительства, зданий и сооружений, имеющих физический износ более 40%, объектов недвижимости, находящихся за чертой города, драгоценных камней и драгоценных металлов в ювелирных изделиях, предметов искусства, земель, памятников и объектов движимого и недвижимого имущества, являющихся государственной собственностью, патентов, лицензий и сертификатов, прав недропользования.
- Запрещенными направлениями при кредитовании являются:
- - по видам деятельности - торговля оружием (при отсутствии лицензии) и боевой техникой, производство и продажа наркосодержащих веществ (при отсутствии лицензии), а также любая другая деятельность, запрещенная законодательством;
- -по целям кредитования - погашение просроченных ссуд, выданных другими финансовыми учреждениями, выдача кредитов на внесение в Уставный фонд предприятия, выдача на цели, не соответствующие Уставу предприятия, кредиты на спекулятивные цели (на фондовых рынках), кредитование проектов, наносящих значительный урон окружающей среде;
- - по видам залогового обеспечения - депозитные средства, не являющиеся собственностью залогодателя (например, страховые резервы страховых компаний), предметы первой необходимости и носимые вещи, скот, ядовитые, наркосодержащие и сильнодействующие вещества, оружие и боевая техника, имущество, изъятое из гражданского оборота;
- - выдача кредитов под гарантии бюджетных и неплатежеспособных организаций, поручительства лиц, не имеющих постоянные доходы.
- Таким образом, изучив понятия, риск и кредиты мы постепенно подходим к понятию кредитный риск. В «Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня» АФН дано следующее определение кредитного риска. Кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных обязательств при проведении заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, ломбардных операций, операций по выплате банковских гарантий и других операций.
- Кредитный риск - опасность неуплаты заёмщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору [3, С. 426].
- Т.В.Осипенко предлагает следующее определение кредитных рисков: «Кредитный риск- это вероятность финансовых потерь банка в результате дефолта контрагента. Он включает:
- - прямой кредитный риск, а именно риск дефолта, т.е. риск несвоевременного выполнения и/или невыполнения обязательств контрагента - заемщика, эмитента ценных бумаг, принципала;
- - расчётный риск контрагента, т.е. риск несвоевременного перевода и/или неперевода средств по расчётам по банковским операциям с прочими сторонами сделки - продавцом или покупателем, биржей, депозитарием, расчётным банком и т.д.» [20].
- По мнению Г.Ш. Копбаевой кредитный риск - совокупность рисков, которые могут возникнуть из-за неспособности или нежелания заёмщика исполнить свои обязательства и отражают вероятность уменьшения части активов банка [21].
- С точки зрения Г.С.Сейткасимова кредитный риск - это риск неплатежа по банковской ссуде из-за невыполнения заёмщиком своих финансовых обязательств [1].
- Кредитный риск или риск невозврата долга некоторые ученые определяют как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения [22, 23].
- Еще одно определение кредитного риска - риск непогашения кредита и неуплаты процентов по нему [24].
- Чаще всего в научной литературе встречается следующая интерпретация кредитного риска - вероятность полного или частичного невыполнения заёмщиком основных условий кредитного договора.
- Изучив работы зарубежных и отечественных авторов по проблеме управления кредитными рисками, а также определение, данное АФН, автор склоняется к следующему определению кредитных рисков. Кредитный риск - это риск возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения заемщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств.
Исходя из этого, кредитный риск - это максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определённого периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатёжеспособностью заёмщиков к моменту погашения кредита.
Кредитный риск - основной вид риска в активных банковских операциях, поэтому особенно важно его правильно оценивать и прогнозировать. Кредитные риски имеют широкую сферу их возможного проявления и зависят от стадии прохождения операции.
Основными областями банковской деятельности, генерирующими кредитные риски, являются:
кредитование клиентов;
инвестиции в ценные бумаги;
межбанковское размещение;
деятельность дочерних компаний;
взаимоотношения с дебиторами.
В настоящей научной работе рассматриваются кредитные риски, проявляющиеся в кредитной деятельности банка при кредитовании клиентов (предоставление займов, гарантий, аккредитивов, векселей, факторинг, лизинг и т.д.), а так же при внедрении банком новых банковских продуктов или оказании банковских услуг на новых секторах или регионах экономики в части кредитной деятельности.
Кредитный риск лежит в основе взаимоотношений между банком и клиентом по договору займа (гарантии, аккредитива и др.) и зависит как от клиента, так и от банка. В зависимости от источников проявления факторы, влияющие на кредитный риск, могут быть внутренними и внешними.
Факторы, носящие внутренний характер, зависят от внутренней среды банка. К внутренним факторам, оказывающим влияние на кредитный риск, относятся:
стратегия банка;
организация кредитного процесса;
процедуры и методология;
продукты и технологии;
персонал.
Факторы, носящие внешний характер, зависят от внешней среды. К основным внешним факторам, оказывающим влияние на кредитный риск, относятся:
- риск контрагента - риск невыполнения заемщиком своих обязательств;
- рыночные риски - риски неблагоприятных изменений рыночной ситуации (включают в себя валютный риск, процентный риск и ценовой, складывающийся на рынке);
- отраслевой риск - это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степени этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями;
- региональные риски - риски, связанные с осуществлением инвестиций на уровне отдельных экономических районов страны (включают в себя экономические, политические, социальные, правовые, экологические и др. риски отдельного региона);
- экономические риски - зависят от уровня развития экономики, величины валового внутреннего продукта, объемов внутренней и внешней задолженности государства, уровня инфляции и т.д. (включают в себя ослабление государственной поддержки бизнеса, изменения конъюнктуры рынка, снижение степени безопасности инвестиционной деятельности, замедление темпов роста экономики, снижение уровня доходов населения, ухудшение транспортного сообщения и др.);
- политические риски - риски, возникающие в результате событий непреодолимой силы, и имеющие политический характер, то есть, исходящие от органов власти и управления, либо от иных государственных образований, или народных масс (изменение государственного устройства, военные действия на территории страны, введение чрезвычайного положения, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров, проведение забастовок и т.д.);
- природные риски - риски, возникающие вследствие стихийных бедствий, ухудшения экологии, климатических условий, засухи, неурожая и др.
Банк не может повлиять на внешние факторы, он может только оценить их и принять меры по снижению влияния данных факторов.
Однако кредитный риск зависит не только от внешних факторов, но и от качества кредитной работы в банке, квалификации сотрудников кредитного подразделения. В свою очередь, качество кредитной работы влияет на финансовые показатели банка как посредством начисленного и полученного процентного дохода, так и через механизм формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Для определения качества кредитной работы необходимо проверить соответствие осуществляемых операции принятой в банке кредитной политике, техническим порядкам и проанализировать состояние отдельных кредитов.
Кредитные риски подразделяются на прямые риски (риск конкретного заемщика) и портфельные риски (риски кредитного портфеля). Каждой из этих категорий присущи как внутренние, так и внешние риски.
К прямому кредитному риску относятся риски, связанные с вероятностью невыполнения заемщиками обязательств перед банком: возможные потери, связанные с дефолтом заемщика и неуплатой им основного долга и/или вознаграждения, потери, связанные с понижением кредитного рейтинга заемщика и потери в виде недополученной прибыли вследствие досрочного возврата займа.
К портфельному кредитному риску относятся риски, связанные с вероятностью уменьшения стоимости ссудного портфеля банка, а также, с вероятностью снижения доходности по выданным кредитам ниже расчетного уровня.
Основываясь на вышеизложенном, мы пришли к выводу, что, кредитный риск, являясь одним из основных видов рисков банковского сектора стал неотъемлемой частью процесса кредитования. Кредитный риск, представляя собой угрозу возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения заёмщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств, вынуждает менеджмент банка регулярно разрабатывать и совершенствовать методы управления ими. Риска можно избежать, т.е. просто уклониться от мероприятия, связанного с риском. Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры по снижению степени риска.
1.2 Риск-менеджмент - механизм управления кредитными рисками
Риск - это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приёмов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приёмы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент. Таким образом, риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента.
Наличие эффективной системы управления рисками является одним из важнейших условий развития бизнеса, такой системой является система риск-менеджмента банка.
С целью эффективного управления кредитными рисками в банках 2-го уровня отработан новый бизнес-процесс с учетом разделения функций продаж и управления рисками, и внедрена система риск-менеджмента.
Риск-менеджмент - единая система управления рисками, охватывающая весь организационный процесс оценки рисков, принятия и исполнения решений и контроля за их исполнением. Данная система включает в себя стратегию банка, организационную структуру, процедуры, технологии и продукты, позволяющие выработать цели рискового вложения капитала, выявить степень, величину и вероятность наступления риска, выбрать стратегию управления риском и механизмы его снижения.
Исходя из специфики банковской деятельности основные цели риск-менеджмента можно определить следующим образом:
- максимизация прибыли банка путем наилучшего удовлетворения интересов своих клиентов;
- обеспечение ликвидности баланса банка, что служит гарантией его надёжности, соблюдения интересов кредиторов и вкладчиков;
- удовлетворение потребностей клиентов в объёме, структуре и качестве банковских услуг.
Основными целями риск-менеджмента банка в части кредитования являются:
- минимизация кредитных рисков;
- управление соотношением риск/доходность;
- приведение системы управления кредитными рисками в соответствие с требованиями регулирующих органов и международных стандартов.
Отсюда основными задачами риск-менеджмента в части кредитования являются:
- диагностика рисков;
- анализ рисков;
- управление рисками;
- оценка эффективности проводимых мероприятий;
- контроль над выполнением поставленных задач;
- защита интересов банка.
Эффективная система риск-менеджмента предполагает: наличие комплексной системы управления рисками, портфельный подход к управлению рисками, измерение и прогнозирование рисков, управление соотношением риск-доходность, эффективную систему внутреннего контроля.
В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода в неопределенной хозяйственной ситуации.
К тому же риск-менеджмент представляет собой систему управления рисками и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.
Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.
Под стратегией управления понимается направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определённый набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство её достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии [25].
Тактика - это конкретные методы и приёмы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приёмов управления [26].
Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).
Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска [27-30].
Субъект управления в риск-менеджменте - это специальная группа людей, которая посредством различных приёмов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления [31-32].
Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс управления, может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами. Процесс управления независимо от его конкретного содержания всегда предполагает получение, передачу, переработку и использование информации. В риск-менеджменте получение надёжной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска.
Информационное обеспечение функционирования риск-менеджмента состоит из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.п.
Риск-менеджмент выполняет определенные функции, а именно [4, С. 154]:
1) функции объекта управления;
2) функции субъекта управления.
К функциям объекта управления в риск-менеджменте относится организация:
- разрешения риска;
- рисковых вложений капитала;
- работы по снижению величины риска;
- процесса страхования рисков;
- экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса.
К функциям субъекта управления в риск-менеджменте относятся:
- прогнозирование;
- организация;
- регулирование;
- координация;
- стимулирование;
- контроль.
Прогнозирование в риск-менеджменте представляет собой разработку на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование - это предвидение определенного события. Оно не ставит задачу непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Особенностью прогнозирования является также альтернативность в построении финансовых показателей и параметров, определяющая разные варианты развития финансового состояния объекта управления на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учётом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Эти изменения могут возникнуть неожиданно. Управление на основе предвидения этих изменений требует выработки у менеджера определенного чутья рыночного механизма и интуиции, а также применения гибких экстренных решений.
Организация в риск-менеджменте представляет собой объединение людей, совместно реализующих программу рискового вложения капитала на основе определенных правил и процедур. К этим правилам и процедурам относятся: создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработка норм, нормативов, методик и т.п. [33].
Функция регулирования в риск-менеджменте понимается как воздействие на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости этого объекта в случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование охватывает главным образом текущие мероприятия по устранению возникших отклонений.
Следующая функция координация в риск-менеджменте представляет собой согласованность работы всех звеньев системы управления риском, аппарат управления и специалистов [34].
Стимулирование в риск-менеджменте - есть побуждение финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в результате своего труда.
И, наконец, функция контроля в риск-менеджменте представляет собой проверку организации работы по снижению степени риска. Посредством контроля собирается информация о степени выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли и риска, на основании которой вносятся изменения в финансовые программы, организацию финансовой работы, организацию риск-менеджмента. Контроль предполагает анализ результатов мероприятий по снижению степени риска [35].
Управление кредитным риском подразумевает анализ на уровне совокупного кредитного портфеля, отдельного заемщика, продукта, операции и должно осуществляться системно и комплексно во взаимосвязи с другими видами рисков. Эффективный менеджмент кредитного риска является необходимым и достаточным условием для создания развитой системы управления рисками, имеющей существенное значение для долговременного успеха кредитной организации. Залогом реализации успешного менеджмента любого объекта является неукоснительное следование выработанным принципам. К принципам управления кредитным риском следует отнести:
- целостность (необходимость рассматривать элементы кредитного риска как совокупную целостную систему);
- интеграцию (понимание, что свойства этой системы -- не просто сумма свойств ее элементов, а их интеграция, дающая прирост нового качества, синергический эффект);
- открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, т. к. она подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банковские риски»);
- иерархичность строения (подчиненность одних элементов системы другим);
- структуризацию (система должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей);
- эффективность;
- регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы);
- приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском);
- согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации);
- информированность (процесс управления кредитным риском должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации).
На подразделение риск-менеджмента возлагается тактическое управление, под которым мы понимаем конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Так, на подразделение риск-менеджмента, помимо реализации стратегии банка посредством тактических решений, ложится разработка внутренней нормативной базы. Адекватность тактических решений по организации взаимодействия структурных подразделений в процессе управления рисками и внутренней нормативной базы современным реалиям банковской отрасли является одной из главных предпосылок успешного функционирования кредитной организации.
Принятие рисков должно быть продуманным и взвешенным, поэтому управление кредитными рисками является основным содержанием работы банка в создании новых кредитных продуктов, осуществлении кредитных операций и охвате всех стадий кредитного процесса - от анализа кредитной заявки потенциального заемщика, до погашения принятых им на себя обязательств и рассмотрения возможности возобновления кредитования.
Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом и требует правильной организации службы управления рисками, высокой квалификации и профессиональной интуиции сотрудников банка, в обязанности которых входит управление кредитными рисками.
На степень кредитного риска влияют факторы, определяющие качество работы самого банка в части организации кредитного процесса:
1) наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка;
2) наличие четкой процедуры рассмотрения и выдачи ссуды;
3) четкие требования к оформлению кредитной документации;
4) система мониторинга и эффективный контроль за обоснованностью выдачи кредита и реальностью источников его погашения;
5) хорошая постановка аналитической работы и наличие достоверной информации о заемщиках;
6) высокий профессиональный уровень работников банка, участвующих в кредитном процессе и строгое соблюдение ими действующей Кредитной политики, ее положений и процедур;
7) предотвращение потенциальных фактов мошенничества и коррупции со стороны недобросовестных работников банка.
Организованная на должном уровне работа кредитных подразделений банка в значительной мере снизит риск кредитных операций.
В связи с этим рассмотрим организационную структуру управления кредитными рисками отечественных банков. Основным принципом построения организационной системы управления кредитными рисками банков второго уровня Казахстана является принцип разграничения полномочий между организационными уровнями, т.е. отделение функций управления от функций продаж, что позволяет банку избежать конфликта интересов. Именно с учетом этого принципа сформирована организационная структура риск-менеджмента банка, представленная на рисунке 1, которая подчиняется непосредственно руководству банка и Совету Директоров.
Совет Директоров осуществляет общее руководство по управлению кредитными рисками, утверждает Политику управления кредитными рисками, положения и процедуры по оценке, измерению, ранжированию и мониторингу кредитных рисков и рассматривает предоставляемую структурными подразделениями информацию и отчетность по имеющимся кредитным рискам и вопросам управления ими.
Правление осуществляет руководство текущей деятельностью Банка по управлению кредитными рисками, рассматривает и одобряет Политику управления кредитными рисками, ее Положения и Процедуры, утверждает процедуры и методологии внутреннего кредитного анализа, рейтинговой оценки и др. На основе предоставляемой структурными подразделениями информации и отчетности Правление осуществляет мониторинг подверженности банка и его дочерних организаций кредитному риску по балансовым и внебалансовым операциям и определяет степень его влияния на финансовое положение банка.
Комитет по управлению активами и обязательствами (АЛКО) осуществляет управление портфельными кредитными рисками, анализирует представляемую ответственными структурными подразделениями информацию по кредитным рискам и утверждает лимиты на эмитенты ценных бумаг финансовых организаций и банки-контрагенты, а также на портфельные кредитные риски.
Кредитные комитеты Головного офиса и филиалов оценивают кредитные риски и принимают решения по их приемлемости и вопросам управления рисками в рамках своих полномочий.
Комитет по аудиту проводит работу по совершенствованию организации и повышению эффективности работы системы внутреннего контроля и внутреннего аудита банка в рамках реализации Политики внутреннего контроля и Политики управления рисками.
С целью построения эффективной системы управления рисками в банке образованы Департамент анализа и управления рисками и Департамент кредитных рисков, а также в филиалах введены должности кредитных риск-менеджеров, которые находятся в непосредственном подчинении Департамента кредитных рисков.
Департамент анализа и управления рисками является ответственным подразделением по управлению финансовыми и операционными рисками, портфельными рисками в части рисков по межбанковским операциям и операциям с ценными бумагами финансовых организаций. Проводит макроэкономический анализ и прогнозирование, оценку и измерение рисков, разработку предложений по лимитам на кредитные риски портфелей и мониторинг их соблюдения, а также выполняет другие функции в соответствии с Положением о Департаменте.
Департамент кредитных рисков является ответственным подразделением за организацию, координацию и регулирование работы по управлению рисками в кредитном процессе, построение эффективной системы кредитного риск-менеджмента, анализ и мониторинг кредитной деятельности банка и его дочерних организаций. Принимает адекватные меры по недопущению ухудшения качества кредитного портфеля, организует и координирует работу по возврату проблемных кредитов и мониторингу предоставленных займов, проверке кредитных операций, совершенных дочерними организациями, а также выполняет другие функции в соответствии с Положением о Департаменте.
На уровне филиалов управление кредитными рисками возложено на кредитных риск-менеджеров, принимающих непосредственное участие в кредитном процессе филиала. В обязанности кредитных риск-менеджеров входит оценка кредитных рисков в ходе рассмотрения заявок и мониторинга предоставленных займов, подготовка заключений по рискам, присвоение кредитных рейтингов, мониторинг кредитной деятельности филиала, контроль за соблюдением установленных лимитов кредитования, действующих Политик и Процедур, а также исполнение других функций и задач, определенных Положением о кредитном риск-менеджере филиала.
Реализация решений в области управления кредитными рисками возложена на Департамент корпоративных финансов, Департамент малого и среднего бизнеса, Департамент развития бизнеса, кредитные подразделения филиалов и другие структурные подразделения, участвующие в кредитном процессе.
Функции по формированию кредитных досье исполняет Мидл-Офис - Управление кредитного администрирования (по кредитам Головного офиса), подчиняющееся непосредственно Заместителю Председателя Банка, курирующему кредитную деятельность и аналогичные подразделения в филиалах (по займам, предоставляемым филиалами).
Контроль над соблюдением структурными подразделениями банка Политики управления кредитными рисками возлагается на Департамент кредитных рисков и Внутренний аудит банка. Аудит проводится на регулярной основе для периодической оценки систем контроля и подтверждения того, что персонал на всех уровнях при выполнении своих обязанностей придерживается установленных руководством правил. При анализе достоверности полученных данных следует принимать во внимания следующее:
- объём проведенного внутреннего контроля;
- приемлемость использованной при внутреннем контроле методологии и документации;
- степень независимости и профессиональные характеристики внутренних аудиторов;
-содержательность и достоверность предоставленного отчёта по результатам аудита;
- сущность проведенных при внутреннем аудите процедур;
- конечные выводы внутренних аудиторов.
Стратегия банка по управлению кредитными рисками отражает его толерантность (терпимость) к риску. Оптимальное сочетание возможных рисков и доходности банка является одной из задач риск-менеджмента коммерческого банка.
Стратегия банка по вопросам управления кредитными рисками является составной частью утвержденного Советом Директоров Стратегического плана развития банка, одной из основных задач которого является поддержание оптимального качества активов и эффективное управление рисками, а также, выстраивание и укрепление системы кредитного риск-менеджмента, внедрение института кредитных риск-менеджеров в филиалах.
Система слежения за рисками, позволяет руководству банка контролировать действия сотрудников, получивших полномочия на самостоятельное ведение операций. При оценке данной системы необходимо, прежде всего, обратить внимание на её направленность, на выявление и мониторинг кредитных, рыночных, операционных рисков и рисков ликвидности. Среди основных моментов анализа слежения за рисками выделим следующие направления:
- все ли риски контролируются должным образом;
Подобные документы
Кредитные риски коммерческих банков и методы управления ими в банковской системе России. Анализ эффективности управления кредитными рисками на примере "МосКомПриватбанк". Основные пути совершенствования управления кредитными рисками банков России.
дипломная работа [2,2 M], добавлен 07.07.2010Исследование особенностей управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом. Анализ системы управления кредитными рисками в РБ. Проблемы управления кредитными рисками, их воздействие на стабильность банковской системы.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 03.10.2014Сущность и структура кредитного риска, оценка его роли и значения в системе банковских рисков, методология и подходы к управлению. Общая характеристика деятельности исследуемого банка, мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками.
дипломная работа [126,0 K], добавлен 07.09.2016Определение места кредитного скоринга в системе управления кредитными рисками. Анализ кредитной политики ВТБ "Северо-Запад". Возможности использования скоринговой оценки в системе риск-менеджмента при управлении кредитными рисками в ВТБ "Северо-Запад".
дипломная работа [162,4 K], добавлен 26.12.2012Сущность кредитного риска, его факторы и виды. Специфика управления кредитными рисками. Анализ доходов и расходов, оценка эффективности деятельности банка. Направления оптимизации и усовершенствования стратегических технологий по управлению рисками.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 28.09.2011Виды и факторы банковских рисков. Анализ деятельности операционного офиса банка. Организация кредитования, методика оценки и управления кредитными рисками в организации. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков. Страхование финансовых рисков.
дипломная работа [592,3 K], добавлен 02.12.2013Теоретические подходы к управлению банковскими кредитными рисками. Подходы и особенности методов управления ими. Состояние и методы совершенствования управления кредитными рисками и оценка их эффективности в Домодедовском филиале банка "Возрождение".
дипломная работа [859,2 K], добавлен 29.04.2011Характеристика риска, как объективной экономической категории банковской деятельности. Особенности их классификации и методов расчетов. Организация и функции органов управления процентными, страховыми, кредитными и валютными рисками и кредитным портфелем.
курсовая работа [91,1 K], добавлен 03.04.2010Сущность и понятие кредитного портфеля. Показатели его качества, методы управления им и пути совершенствования в условиях современной экономики. Краткая экономическая характеристика Сбербанка. Оценка управления кредитными рисками коммерческого банка.
дипломная работа [610,9 K], добавлен 04.06.2013Сущностные характеристики кредитного риска, методы оценки. Основные группы кредитных рисков: внутренние (регулируемые) и внешние (нерегулируемые). Анализ существующих подходов к кредитному риску. Особенности управления кредитными рисками в ОАО Банк ВТБ.
курсовая работа [73,3 K], добавлен 07.10.2011