Комплексное страхование кредитных операций банков

Выполнили

студенты группы 2307

очной формы обучения

финансового факультета

Божич Милош

Гусейнов Самир Агамуса оглы

Научный руководитель

ассистент кафедры банковского дела

Абдюкова Э.И.

Научный руководитель

к.э.н., доцент кафедры страхования

Бакланова Л.Д.

Москва - 2013г.

Содержание

Введение

Глава 1. Особенности комплексного кредитного страхования в РФ

1.1 Взаимодействие кредитных и страховых организаций в РФ

1.2 Страхование финансовых рисков кредитора

1.3 Страхование жизни и здоровья заемщика

Глава 2. Страхование залога как наиболее распространенный вид кредитного страхования

2.1 Необходимость страхования имущества, передаваемого заемщиком в залог при кредитовании

2.2 Структура залоговых портфелей по видам страхуемого имущества

2.3 Перспективы развития сегмента страхования залогового имущества в РФ

Заключение

Список литературы

Введение

На сегодняшний день как банковская, так и страховая системы Российской Федерации находятся в процессе непрерывного развития и совершенствования. Исторически сложилось так, что банковская система имела более высокую ступень для начала своего развития, нежели страховая отрасль. К примеру, активы банковских учреждений в несколько раз превышают величину страховых активов (51,587 трлн. рублей против 1,035 трлн. рублей). Еще несколько лет назад объемы банковского страхования были настолько незначительны, что разделы страхования кредитных операций банков, а так же рисков самих клиентов, связанных с банковскими услугами, практически не находился в поле зрения экспертов и аналитиков страховой и банковской отраслей. http://www.finmarket.ru/z/nws/news.asp?id=3375360

http://ins.1prime.ru/news/0/%7B82006625-FD89-4A5B-86FF-1AAD8663E783%7D.uif

Однако с недавнего времени данный сегмент стал показывать значительный рост и начал привлекать внимание, как самих участников, так и исследователей финансовых рынков. Данный рост обусловлен тем, что банки стараются расширить состав инструментов, по которым они могут обезопасить свою кредитную деятельность, а страховые компании, в свою очередь, стремятся наладить устойчивый канал притока финансово устойчивых и надежных клиентов банка.

Можно с уверенностью сказать, что рынок страхования кредитных операций будет и дальше стремительно развиваться, учитывая тот факт, что сами заемщики кредитов стали более лояльно относиться к страхованию как защите их собственного бизнеса.

Исследуемая тема является крайне актуальной, так как процесс интеграции банков и страховых компаний в последние годы получил дополнительный импульс. Связано это как со значительным объемом невозвращенных кредитов, так и с усилением конкуренции в финансовом секторе, вследствие прихода на российский рынок иностранных компаний, обусловленного вступлением Российской Федерации во Всемирную торговую организацию. Это вынуждает отечественных финансовых институтов активно искать новые инвестиционные возможности, эффективно использовать имеющиеся ресурсы, определять стратегию противодействия конкурентам путем организации совместной деятельности.

Специфика любого финансового сотрудничества состоит в том, что сулит обеим сторонам как определенные выгоды, так и некоторые существенные ограничения. В этой связи взаимодействие банков и страховщиков не является исключением, но в целом, функциональные связи рассматриваемых финансовых институтов способствуют возникновению между ними взаимовыгодных отношений и, как следствие, позволяют более эффективно администрировать финансовыми потоками, что способствует развитию всей экономики страны.

Целью исследования является рассмотрение особенностей и перспектив развития взаимоотношений банковских учреждений со страховыми организациями в разрезе комплексного кредитного страхования.

Предметом исследования являются отдельные составляющие комплексного страхования кредитных операций банков.

В первой главе рассмотрены неимущественные виды страхования, необходимые для снижения рисков невозврата кредита, а именно: страхование финансовых рисков кредитора и страхование жизни и здоровья заемщика. Также дается характеристика особенностям ипотечного кредитования на российском финансовом рынке.

Во второй главе исследуется важнейшая часть комплексного страхования кредитных операций банков - страхование залогового имущества. Рассмотрены основные виды имущества, передаваемые заемщиком в залог при кредитовании. Также дается прогноз развития сегмента страхования залогового имущества в Российской Федерации.

Глава 1. Особенности комплексного кредитного страхования в РФ

1.1 Взаимодействие кредитных и страховых организаций в РФ

Коммерческим банком признается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», Ст. 5. С изменениями и дополнениями от 19.05.2013.

Аккумуляционную функцию страховщиков так же, как и функцию банков по привлечению денежных средств можно назвать, с некоторыми допущениями, функцией капитализации. Так или иначе, общая функция банка и страховой организации представлена в инвестиционной функции. Тем не менее, присутствие общих и отличительных функций банков и страховщиков может способствовать как их совместному сотрудничеству, так и обеспечивать наличие конкуренции. Конкурентными услугами банков, направленными на привлечение доходов и свободных денежных средств, могут являться различные формы депозитов (вклад до востребования, срочный вклад, депозитный сертификат, сберегательный вклад целевого назначения и др.). С другой стороны, страховые компании предлагают такие страховые продукты, как страхование жизни, страхование на дожитие, пенсионное страхование, страхование аннуитетов, страхование ренты, и др. Федосов Е.А. Формирование клиентоориентированной модели интеграции банков и страховых компаний // Управление экономическими системами (электронный научный журнал). - 2012. - №3 (39). - 71 п.л.

Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что предложенные различные финансовые услуги, связанные с капитализацией свободных денежных средств населения и предприятий предполагает развитие конкуренции между банковскими и страховыми финансовыми институтами. При этом отмеченное конкурентное взаимодействие за свободные активы граждан и предприятий дополняется принятием участия других финансовых представителей: рынка ценных бумаг, негосударственных пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов, и др. Николенко Н.П. Банк и страховая компания - реалии и перспективы сотрудничества. // Банковское дело. - 2007. - №2. - С. 21-27.

Однако совершенно иначе обстоят дела между банковскими и страховыми организациями касательно рисковой функции страхования. Объективные потребности в возмещении материального ущерба предприятиям или гражданам удовлетворяется лишь страховщиками. Поэтому соответствующие денежные ресурсы, направленные на обеспечение страховой защиты, не идут в противовес интересам банковского сектора. Напротив, работа банковского сектора сама по себе сопряжена с рисками, как общего характера (природно-естественные, техногенные, противоправные действия третьих лиц и т.п.), так и специфических для кредитной организации рисков: кредитного, депозитного, процентного, расчетного и др. В таких случаях сам банк имеет потребность в страховании, т.е. является носителем риска, а страховая компания на случай наступления данного риска компенсирует ущерб кредитному учреждению. В таком случае между банком и страховой организацией формируется финансовое сотрудничество.

Особое внимание касательно банковского и страхового сотрудничества нужно обратить в части капитализационной функции, для осуществления которой банковские учреждения и страховые организации прибегают к инвестиционной деятельности.

В инвестиционную деятельность страховых компаний входит не только страхование жизней, но и инвестирование в другие виды страхования, что обеспечивает поддержку не самых прибыльных видов страхования и конкурентоспособную страховую деятельность.

Страховая организация имеет возможность размещать свои финансовые ресурсы во многие направления, такие как: государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, паевые инвестиционные фонды, уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, жилищные сертификаты, недвижимые имущества, золотые и серебряные слитки, и т.д.

На сегодняшний день страховым организациям допускается инвестировать до 50% страхового резерва в банковские вклады (депозиты). Инвестирование в корпоративные ценные бумаги, эмитентом которых является банк, не должны превышать 30% общего количества инвестированных страховых резервов. В то же время, данными правилами определено существенное ограничение касательно размещения страхового резерва в один банк. Суммарное количество средств инвестированных в один банк не должно превышать 15% (стоимость банковских векселей при этом не должна быть более 10%). Приказ Минфина от 02.07.2012 N 100н «Об утверждении порядка размещения страховщиками средств страховых резервов» (в ред. Приказа Минфина России от 29.10.2012 N 140н).

Следующей предпосылкой, способствующей взаимоотношению банков и страховых организаций, является функция банка по расчетно-кассовому обслуживанию физических и юридических лиц. Функция расчетно-кассового обслуживания многочисленных клиентов страхового сектора выгодна для банка, и она обеспечивает рост его активов. К тому же, за счет средств получаемых с помощью расчетно-кассового обслуживания страховых организаций, банк обеспечивает себе рост ликвидности собственных активов.

Описанные выше функциональные связи банков и страховых организаций способствуют возникновению между ними взаимовыгодных отношений (см. рис. 1) и, как следствие, позволяют более эффективно администрировать финансовыми потоками этих организаций:

1) Инвестиционная деятельность страховщиков является серьезным финансовым ресурсом для банка, особенно в долгосрочном кредитовании;

2) Потребность защитить банком свою деятельность и привлечь клиентскую базу страховщиков, приводит к участию банка в управлении страховыми активами;

3) Необходимость в надежном размещении собственных ресурсов, возможность расширить клиентскую базу, а так же потребность в надежной банковской поддержке страховых процессов обусловили участие страховых компаний в управлении банковскими активами.

Рис. 1. Основы функциональных взаимоотношений банковских учреждений и страховых организаций Дюжиков Е.Ф., Сплетухов Ю.А. Финансовая система: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 312с.

Из этого следует, что экономическая основа взаимоотношения между банками и страховыми организациями является крайне прочной, что может свидетельствовать об их успешном развитии в будущем.

Один из рычагов вышерассмотренного взаимодействия банковского сектора со страховым сектором представлен комплексным страхованием кредитных операций, включающим в себя: страхование финансовых рисков кредиторов; страхование жизни и здоровья самих заемщиков; страхование имущества, передаваемого заемщиком в залог при кредитовании.

1.2 Страхование финансовых рисков кредитора

Основой страхования кредитных рисков является уменьшение или устранение финансовых рисков кредиторов. К объекту такого страхования относится коммерческий кредит, банковская ссуда, поручительство по кредиту и др.

Посредством страхования кредитного риска защищается интерес банка-кредитора, в случае если должник неплатежеспособен или не может оплатить долг по другим причинам. Среди разновидностей этого страхования особенно выделяют: страхование риска непогашения кредитов; страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.

В первом случае страхователем выступают банки, а во втором - предприятия или организации, являющиеся заемщиками кредитных средств.

Объектом страхования в случае страхования риска непогашения кредита выступает ответственность заемщика (физического или юридического лица) перед банками в случае несвоевременного или неполного погашения кредита и процента за его использование.

На страховщика возлагается ответственность в случае, если сумма, обусловленная кредитным договором, не была получена страхователем в течение определенного времени после истечения платежного срока, который предусмотрен данным договором (в среднем от 10 до 30 дней), или периода определяемого банком при том, что заемщик не выполнил условия, предусмотренные кредитным договором.

Диапазон ответственности страховщика определяется в страховом договоре (в среднем составляет 50% - 90% от суммы кредита непогашенной заемщиком и процентов по этому кредиту). Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование ответственности: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 312с.

Период страхования может варьироваться от месяца до более одного года. Срок страхования определяет тарифную ставку, используемую для определения страховой суммы. В обязанности страховщика входит выплата возмещения в течение периода времени, указанного в договоре страхования.

Страховая сумма рассчитывается в соответствии с процентным значением, определяемым в договоре страхования, учитывая всю суммы задолженности (в.т.ч. процент за использование кредита).

После получения банком страхового возмещения он делегирует право требования к возмещению убытков, вызванных должником в пределах выплаченного ему страхового возмещения, страховщику.

Страховщик освобожден от обязательств выплаты возмещения в случае, если данное право страховщиком не может быть реализовано по вине самого страхователя, если, к примеру, истек срок претенциозного заявления.

В страховании ответственности за непогашение кредита объектом страхования выступает уже ответственность заемщиков перед банком, выдавшим кредит. Базовые условия данного типа страхования схожи с условиями страхования риска непогашения кредита.

Нужно учитывать, что по приведенным видам страхования страховщики должны учитывать финансовое состояние и репутацию заемщиков.

Кредитоспособность предполагает наличие у хозяйствующего субъекта предпосылок, обязательных для получения кредита, и возможность вернуть полученный кредит в определяемый договором срок.

Уровень кредитоспособности определяется на основании текущего финансового состояния, своевременного возврата ранее полученных кредитов, учитывая способность мобилизации необходимых денежных средств из разных источников, т.е. рассматривается уровень ликвидности.

При принятии решения о выдаче кредита банк рассчитывает уровень риска, который он готов на себя взять, и сумму кредита, которую готов предоставить.

1.3 Страхование жизни и здоровья заемщика

Под кредитным страхованием жизни и здоровья заемщика понимается страхование рисков, связанных с возможной смертью заемщика или возможностью причинения вреда его здоровью в течение периода, определяемого страховым договором.

Подробнее хотелось бы остановиться на рассмотрении страхования жизни заемщика, по которому риск, связанный со смертью заемщика, передается страховщику полностью. Отличительной чертой данного страхового продукта является то, что страхование происходит на случай смерти на протяжении всего срока действия страхового договора, независимо от причин, по которым наступила смерть.

В данном контексте отдельно стоит отметить активно развивающуюся в России сферу ипотечного страхования. Это комплексное страхование, включающее в себя страхование приобретаемой в кредит квартиры, титульное страхование (страхование риска утраты права собственности на приобретенное имущество), страхование гражданской ответственности залогодателя, а также страхование жизни и здоровья заемщика. Страхователем при ипотечном кредитовании выступает заёмщик кредитных средств, а выгодоприобретателем - банк-кредитор в части, равной задолженности заёмщика по кредитному договору. Государственным агентством, занимающимся развитием ипотечного страхования и перестрахованием страховых договоров такого рода, в России является страховая компания АИЖК. Казанцев С.К. Личное страхование: Учебно-практическое пособие. - Екатеринбург: ИПК УГТУ, 2011. - 101с.

При ипотечном кредитовании страховая сумма определяется в соответствии с величиной кредита и не зависит от суммы, на которую заемщик хотел бы застраховать жизнь. Исходя из этого, размер страховой суммы равен либо размеру самого кредита, либо сумме кредита вместе с процентом за пользование этим кредитом, определяемый на весь период, равный кредитному договору.

Сумма по договору страхования не приравнивается к действительной стоимости квартиры, а равна остатку ссудной задолженности на определенную дату - соответственно страховые взносы с каждой выплатой по возврату кредита уменьшаются.

В случае, когда страхуется жизнь и здоровье заемщика, разница между страховой суммой и суммой, направленной на погашение кредита, перечисляют бенефициару страхователя при наступлении его смерти или же самому заемщику, если ему назначена инвалидность. Страховой тариф в этом случае увеличивается.

Возраст, пол, состояние здоровья страхователя, его профессия, образ жизни во многом учитываются при расчете страхового тарифа. Страховая премия значительно увеличивается, если риск смерти заемщика за период действия страхового договора высок. Увеличенная премия применяется и в случае определенных заболеваний застрахованного лица, а так же если он занимается высоко рисковой профессией. Чаще всего в случае, когда сумма кредита не превышает $100 000, страховая компания полагается на данные предоставленные самим застрахованным касательно его здоровья.

Если сумма кредита значительнее, то требуется медицинское освидетельствование в медицинских учреждениях, проводимое за счет страховой компании. Кроме того, страховой тариф зависит от срока действия и условий кредитного договора, а также условий страховых взносов.

Если один ипотечный кредит берут несколько членов семьи, жизнь и здоровье каждого созаемщика должны быть застрахованы, то есть в этом случае в качестве страхователя выступает не один человек, а несколько. При наступлении страхового случая, в соответствии с условиями договора, страховщик осуществляет страховые выплаты пропорционально доле ответственности каждого из заемщиков. И если большая часть долга на самом молодом, здоровом и не подверженном вредным привычкам члене семьи, средний тариф на страхование жизни и здоровья всех созаемщиков будет ниже. Казанцев С.К. Личное страхование: Учебно-практическое пособие. - Екатеринбург: ИПК УГТУ, 2011. - 101с.

Страхование жизни получателя кредита предлагается страховыми компаниями как в качестве самостоятельного страхового продукта (AIG Life, Промышленно-страховая компания), так и в составе комплексного ипотечного страхования (Ингосстрах, Группа Ренессанс Страхование, РОСНО).

Срочное страхование на случай смерти как самостоятельный страховой продукт не получило широкого распространения в России. Это во многом связано и с менталитетом наших граждан: россияне привыкли отдавать свои деньги только в том случае, если уверены, что обязательно вернут их с процентом.

Однако перспективы развития страхования жизни заемщика в РФ на сегодня довольно велики. Развиваться оно будет в трех основных направлениях: наряду с ипотечным кредитованием, автокредитованием, а также потребительским кредитованием. Данный вид страхования будет широко востребован, поскольку он полностью покрывает риск смерти заемщика для кредитора и обходится сравнительно дешевле для заемщика за счет уменьшаемой страховой суммы.

Таким образом, кредитное страхование жизни и здоровья заемщика пребывает в стадии динамичного развития, поиска оптимальных покрытий, страховых сумм и тарифов. Однако стоит отметить, что страхование жизни и здоровья привлекательно и перспективно именно при массовом подходе и при низких ставках по кредитам, что сегодня является не часто встречаемым явлением. Макейкина С.М. Исследование страховой составляющей в совместном бизнесе страховых компаний и банков в современных условиях. // Вопросы экономики. - 2011. - №3. - С. 45-49.

Глава 2. Страхование залога как наиболее распространенный вид кредитного страхования

2.1 Необходимость страхования имущества, передаваемого заемщиком в залог при кредитовании

Страхование залога является неотъемлемой частью комплексного страхования кредитных операций. Кредитные средства банк предоставляет заемщику при условии обеспечения их возвратности. В качестве обеспечения практически во всех формах кредитования, как правило, выступает имущество предприятия-заемщика либо третьих лиц - залогодателей.

Риск повреждения или уничтожения предмета залога присутствует всегда, что и обуславливает необходимость его страхования. Оформление страховой документации на предмет залога, переданного в обеспечение банковского кредита, снижает риск невозврата ссудной задолженности по причине утраты залогодателем залогового имущества. Страхование имущества, переданного в залог, предусматривается также российским законодательством. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят 21.10.1994), Часть 1, Ст. 343. С изменениями и дополнениями от 01.03.2013. Закон РФ от 29.05.92 № 2872-1 «О залоге». С изменениями и дополнениями от 01.01.2013.

В 2004 году Банком России было введено требование об обязательном страховании заложенного имущества, однако, согласно внесенным в 2007 году поправкам в Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» были изменены требования к банкам в части страхования залогов. На данный момент страхование предмета залога не является обязательным условием получения кредита, а рассматривается банком лишь как дополнительный фактор при оценке качества обеспечения по ссуде.

Данные изменения, с одной стороны, могли бы положительно сказаться на отношениях банков с благополучными заемщиками, по кредитам которых риски минимальны и без страховки, а с другой - могли привести к ухудшению кредитного портфеля тех банков, которые решили бы воспользоваться возможностью обойтись без страхования для привлечения максимального числа клиентов. Однако особого влияния на рынок это событие не оказало, как считают представители таких крупных страховых компаний, как «СОГАЗ», «РОСНО», «Ингосстрах», а также представители крупных банков, среди которых: «Русь-Банк», «Глобэкс», «Бин-Банк».

На практике банки в подавляющем большинстве случаев продолжают настаивать на страховании заложенного имущества, так как осознают необходимость обеспечения его сохранности. Наличие страхового полиса обычно является обязательным условием предоставления банковской ссуды. Из вышесказанного следует вывод о том, что страхование залогового имущества в России получило широкое распространение и продолжает свое развитие по мере роста числа и объемов предоставляемых банковскими учреждениями кредитов.

Страхование предмета залога выгодно как заемщику, так и банку-кредитору. Для банка это является инструментом снижения кредитных рисков, а заемщику предоставляется возможность рассчитаться с долгами при возможной неблагоприятной ситуации утраты залогового имущества или его повреждения.

По своей сути страхование залогов является стандартным имущественным страхованием, так как сохраняется и пакет рисков, и стандартная тарифная сетка. Повышающие и понижающие коэффициенты зависят от того, насколько хорошо защищено страхуемое имущество, и насколько велики шансы наступления страхового события. Страхование залогового имущества: Учебник. / Под ред. Г.В. Черновой, В.Н. Соколова, А.Н. Базанова и др. - М.: Проспект, 2009. - 425 с.

В следующей таблице 1 представлены страховые компании-лидеры по страхованию залогового имущества заемщиков за 2012 год:

Таблица 1. Страхование залогового имущества заемщиков http://www.raexpert.ru/rankingtable/?table_folder=/bankinsur/2012/tab11

Также значительными игроками на рынке страхования залогового имущества, страховые взносы у которых превышают 50 млн. рублей являются следующие крупные страховщики: Группа «Альянс», Страховая группа «Цюрих», ЗАО Страховая компания «Инвестиции и Финансы», ОАО «НАСКО», а также СОАО «Национальная страховая группа». 14

Теоретически существует несколько схем страхования имущества, передаваемого в залог. В первом случае страхователем и выгодоприобретателем по договору страхования выступает банковское учреждение - в данном случае в стоимость кредита входят затраты банка, связанные с уплатой страховой премии страховщику. Во втором случае страхователем и выгодоприобретателем по договору страхования является заемщик - в этом случае страховые взносы и выплаты производятся через счет заемщика в банке-кредиторе. Это делается для того, чтобы не потерять контроль над процессом выплаты страховой премии и получения возможного страхового возмещения.

В российской практике наиболее развита третья схема страхования залогового имущества, когда страхователем по договору страхования является заемщик, а выгодоприобретателем - банк, выдающий кредит заемщику. Заключается трехстороннее соглашение между кредитором, страхователем (собственником имущества) и страховщиком. Выбор страховой компании заемщик осуществляет в обязательном порядке по согласованию с кредитующим подразделением банка. У залогодателя есть возможность сравнить тарифы различных страховых компаний и выбрать оптимальный вариант из согласованного с банком списка страховщиков. Страхование обязательств и имущества с целью минимизации рисков. / Под ред. Т.В. Шведова. - М.: Налоговый вестник, 2006. - 256 с.

К примеру, в списке партнеров-страховщиков Сбербанка РФ, участвующих в страховании залога, числятся 38 страховых компаний, среди которых: «СК АЛРОСА», «АльфаСтрахование», «Группа Ренессанс Страхование», СК «ВТБ Страхование», «ГУТА-Страхование», и другие. http://sberbank.ru/moscow/ru/legal/insurance_accreditation/insurance/

Страховой тариф зависит от выбранного объема покрытия (перечня рисков, на случай которых предоставляется страховая защита), подверженности рискам различных объектов страхования, франшизы, защищенности объектов и прочих факторов. Размер страховой премии, порядок, форма и сроки ее уплаты устанавливаются сторонами в договоре страхования по согласованию с банком-кредитором.

К примеру, страховое общество «Россия» предлагает следующие значения тарифных ставок при заключении договора страхования сроком на один год (см. табл. 2):

Таблица 2. Предварительные значения тарифных ставок при заключении договора страхования сроком на один год http://www.ros.ru/ru/corporate/financial_institution/financial/pledge/index.wbp

По строку действия страховой полис должен соответствовать сроку кредитного договора, в обеспечение по которому передается страхуемое имущество, либо, при установлении даты окончания строка страхования ранее даты погашения кредита, заемщик обязуется своевременно продлевать срок действия договора страхования.

Страховая сумма (определенная договором страхования денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение) не должна превышать фактическую стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования. Но страховая сумма может быть установлена в размере залоговой стоимости.

Если в договоре страхования имущества страховая сумма установлена ниже страховой стоимости (неполное имущественное страхование), то выплата страхового возмещения зависит от выбранной системы страхования. В случае страхования по системе «пропорциональной ответственности», страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить часть понесенных убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости. Если же страхование осуществляется по системе «первого риска», то страховщик обязан возместить фактически понесенные убытки в полном объеме в пределах установленной страховой суммы.

В случае, когда имущество застраховано лишь в части страховой стоимости, страхователь вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по все договорам страхования не превышала страховую стоимость.

Если оформляется страховая документация с «безусловной франшизой», то страховая сумма по договору должна быть больше залоговой стоимости страхуемого имущества на сумму франшизы, но не больше страховой стоимости имущества. Страховое возмещение выплачивается лишь в размере причиненного ущерба за вычетом суммы франшизы.

Страховая стоимость имущества, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда страховщик не воспользовался до заключения договора своим правом на оценку страхового риска и был умышленно введен в заблуждение относительно стоимости залогового имущества. Страхование залогового имущества: Учебник. / Под ред. Г.В. Черновой, В.Н. Соколова, А.Н. Базанова и др. - М.: Проспект, 2009. - 425 с.

При наступлении страхового случая возмещение выплачивается на погашение обязательств заемщика по кредитному договору в части обеспеченной застрахованным имуществом. В случае если страховое возмещение превышает обязательства заемщика по кредиту, обеспеченному застрахованным имуществом, оставшаяся часть страхового возмещения выплачивается непосредственно страхователю (собственнику имущества).

2.2 Структура залоговых портфелей по видам страхуемого имущества

Имущество, которое выступает предметом залога в обеспечение кредитных обязательств перед банком, является объектом страхования. В качестве основного обеспечения обязательств по кредиту принимаются в залог как основные, так и оборотные средства предприятия.

Таким образом, к объектам страхования можно отнести такие виды движимого имущества как: производственное и торговое оборудование, вычислительная и оргтехника, сельскохозяйственная техника, оборудование связи, системы видеонаблюдения, охранной и пожарной сигнализации, системы автоматического пожаротушения и т.д. Также сюда можно отнести транспортные средства и прочие передвижные машины (должны находиться в указанном в договоре страхования месте), сырье и готовую продукцию на складе, товары в обороте, животных на выращивании и откорме и т.п.

В качестве недвижимых объектов страхования могут выступать: здания различного назначения, а также помещения в них (включая конструктивные элементы, внутреннюю отделку, коммуникации, вентиляционное и сантехническое оборудование, лифты, остекление). В данную группу также следует отнести земельные участки, подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, различные инженерные сооружения (в т.ч. мачты, трубопроводы и иные коммуникации).

При этом необязательным является страхование земельных участков и дополнительного, не основного обеспечения. Страхованию не подлежат ценные бумаги, драгоценные металлы, имущественные права, доли в уставном капитале предприятия и приобретаемое имущество до момента перехода права собственности к покупателю. В большинстве же остальных случаев банк-кредитор, в зависимости от принятой в банке кредитной политики, в качестве обязательного условия кредитования требует оформления страховой документации на то или иное имущество, передаваемое в залог. Дороже всего залогодателю обычно обходится страхование автотранспортных средств, дешевле - страхование недвижимого имущества. Черногузова Т.Н. Страхование: Учебное пособие. - Калининград: Изд-во ФГОУ ВПО «КГТУ», 2008. - 119с.

Залоговое имущество подлежит страхованию по полному пакету рисков, то есть от всех рисков, которые могут повлечь его утрату, гибель, повреждение, хищение, и т.п. Риски предусматриваются в соответствии с правилами страхования выбранной страхователем страховой компании. На практике чаще всего встречаются такие страховые риски, как: стихийные бедствия, удар молнии, пожар, взрыв газа, затопление, падение на застрахованное имущество других объектов, кражи и разбойные нападения, злоумышленные действия третьих лиц, и прочие риски.

Залоговый портфель российских страховых компаний по объему сборов представлен следующим образом: крупный бизнес занимает 35%, средний - 60%, малый - 5%. Малый и средний бизнес закладывает под кредиты и страхует 90-95% имущества. Крупный бизнес, как правило, страхует имущество вне зависимости от получаемых кредитов. Страхование: Учебник. / Под ред. Т. А. Фёдоровой. - 3-е изд. - М.: Магистр, 2009. - 1006 с.

Представители малого и среднего бизнеса в большинстве случаев в качестве залога передают товарные запасы на складах, торговое оборудование, автотранспорт, спецтехнику, реже - недвижимость. Объекты недвижимости, земельные участки, а также права аренды на них предлагают чаще всего в виде залогового обеспечения по кредиту крупные заемщики.

В общем объеме застрахованных залогов наибольшая доля приходится на недвижимость, товары в обороте, оборудование и транспорт. Примерный залоговый портфель российских банков на сегодняшний день можно представить в следующем виде (см. рис. 2)

залог риск кредитор страховой

Рис. 2. Объем застрахованных залогов по объектам страхования Страхование залогового имущества: Учебник. / Под ред. Г.В. Черновой, В.Н. Соколова, А.Н. Базанова и др. - М.: Проспект, 2009. - 425 с.

Необходимо учитывать, что для данного сегмента страхования характерна абсолютная корреляция видов залогового обеспечения в банках и портфелей страховщиков. Данные портфели зависят от особенностей кредитной и залоговой политики отдельных банков, сегмента юридических лиц, на который ориентируется конкретный банк, специфики программ кредитования и т.д. Рябикин В.И., Тихомиров С.Н., Баскаков В.Н. Страхование кредитов: Учебник. - М: Экономистъ, 2007. - 464с.

В таблице 3 представлены банки, имеющие активы более 250 млрд. рублей в части кредитования предприятий и организаций:

Таблица 2. Рейтинг банков по размеру активов нетто в части кредитования предприятий и организаций http://www.banki.ru/banks/ratings/?PROPERTY_ID=300&REGION_ID=0&sort_param=rating&sort_order=ASC&IS_SHOW_GROUP=0&IS_SHOW_LIABILITIES=0&date1=2013-06-01&date2=2012-06-01

Примерная структура залогового портфеля в рамках программ кредитования предприятий среднего и малого бизнеса в среднем выглядит следующим образом (см. рис. 3).

Рис. 3. Структура залогового портфеля по среднему и малому бизнесу Страхование залогового имущества: Учебник. / Под ред. Г.В. Черновой, В.Н. Соколова, А.Н. Базанова и др. - М.: Проспект, 2009. - 425 с.

При оценке отраслевой структуры компаний, страхующих залоги, необходимо учитывать не только политику страховщика и банка, но и региональные особенности. Так, среди предприятий малого и среднего бизнеса подавляющее число клиентов представляют предприятия, относящиеся к торговой сфере, что объясняется тем, что в целом в российской экономике их доля превышает 50% - аналогичная ситуация наблюдается и в кредитных портфелях большинства российских банков. Но также следует отметить, что в последнее время отмечается тенденция роста доли производственных предприятий и компаний сферы услуг. Например, в «Русь-Банке» их доля за 2012 год увеличилась с 32 до 49%. http://www.bankinform.ru/news/SingleNews.aspx?newsid=34009

2.3 Перспективы развития сегмента страхования залогового имущества в РФ

Специфика залогового страхования предусматривает тесное сотрудничество между банковскими учреждениями и страховыми компаниями, что сулит обеим сторонам как определенные выгоды, так и некоторые существенные ограничения.

Банки при помощи страхования залога перераспределяют свои риски, не желая принимать на себя дополнительный и специфический для них риск физической гибели предмета залога. Таким образом, часть рисков передается страховщику, при этом страховой взнос оплачивает заемщик.

Еще одним весомым аргументом для сотрудничества банков и страховых компаний является привлечение банком депозитов от страховой компании, то есть размещение на банковских счетах резервов страховой компании, которые у некоторых игроков оцениваются в миллионы рублей. Кроме того, выгоду банку сулит получение вознаграждения по агентским договорам, заключенным со страховой компанией, а также привлечение новых клиентов из числа таковых страховой компании. Банковское дело: Учебное пособие для студентов вузов. // М.: КноРус, 2009. - 232 с.

Несмотря на вышеперечисленные выгоды банков, экономические выгоды для страховщиков от привлечения нового бизнеса выше, чем дивиденды банков от размещения страховых депозитов и выплат комиссионных по заключенным договорам страхования. Именно поэтому в отношениях страховых компаний и банков, последние являются доминирующим партнером, и, как правило, диктуют свои условия страховщикам.

Специфика залогового страхования такова, что оно изначально является банковским и обусловлено требованием банка к заемщику. Именно поэтому для страховщика сотрудничество с банком является устойчивым каналом притока клиентов с уже сформированным платежеспособным спросом. К примеру, в общем портфеле компании «АльфаСтрахование», размер сборов, приходящихся на залоговое страхование, благодаря сотрудничеству с банками составляет около 13%, что является довольно значительным показателем. http://www.alfastrah.ru/corporate/property/bail/

Традиционно в страховании клиентов банков - юридических лиц страхование залогового имущества (в т. ч. страхование товаров на складе и в обороте) является наиболее распространенным и классическим видом. По оценкам «Русского банка развития», на него по итогам 2012 года пришлось около 65,3% от всего банковского страхования юридических лиц, что в части взносов составляет около 11,5 млрд. рублей. По прогнозам рейтингового агентства «Эксперт РА», в 2013 году произойдет снижение в данном сегменте страхования вследствие, во-первых, снижения темпов прироста кредитования крупного бизнеса на 10%, а во-вторых, роста доли беззалогового кредитования. http://ins.1prime.ru/news/0/%7BBB65FD68-D540-4735-9D71-E2455EF88302%7D.uif

Также страховщика привлекает тот факт, что заемщики банковских кредитов обычно являются финансово устойчивыми предприятиями, а это дополнительный позитивный фактор для страховщика, обуславливающий снижение собственных рисков. В итоге страховщику обеспечивается привлечение бизнеса без значительных капитальных вложений в развитие агентской инфраструктуры и рекламу.

Но, как и в любых финансовых отношениях, в сотрудничестве банковских учреждений со страховщиками существуют не только положительные стороны, но и множество подводных камней.

В условиях жесткой конкуренции между страховыми компаниями, банки рассчитывают на значительные уступки со стороны страховщиков. К примеру, банки обязывают размещать на депозитах значительные средства под залог сотрудничества с компанией, требуют повышенные размеры комиссионных, а также ужесточают нормы покрытия по договорам страхования, перекладывая тем самым еще больше своих рисков на страховщика. Николенко Н.П. Банк и страховая компания - реалии и перспективы сотрудничества. // Банковское дело. - 2007. - №2. - С. 21-27.

Крайне актуальной является проблема недостаточности квалификации сотрудников банков в вопросах страхования. Зачастую банки требуют вставить в договоры пункты, противоречащие не только законодательству, но и здравому смыслу, так как некоторые вещи не могут быть застрахованы. В результате это может приводить к признанию договоров страхования недействительными.

Страховщики жалуются на жесткие и часто невыгодные для компании требования банков при страховании залогового имущества, в том числе: включение дополнительных рисков, навязывание более низких тарифов для страхования залогового имущества, и прочие ограничения. Также страховщикам не нравится система возмещения убытков по системе «первого риска», при которой ущерб меньше страховой суммы покрывается полностью, а превышающий ее - только в размере страховой суммы.

В последнее время распространена тенденция к страхованию имущества по балансовой, а не по рыночной стоимости. При этом балансовая и восстановительная стоимости часто кардинально не совпадают, при наступлении же страхового случая на возмещение утраченного имущества выплаты не хватает.

Часто страховщики вынуждены принимать на страхование заведомо убыточные объекты для того, чтобы поддержать партнерские отношения с банком. Важным трендом является продолжающееся снижение средних тарифных ставок. С целью заполучить клиента компании идут на крайние меры, предлагая, например, страхование от всех рисков по необоснованно низким тарифам, как считают некоторые эксперты. Также растет убыточность по причине значительной изношенности основных фондов предприятий. По данным Росстата, процент износа в среднем в стране составляет 48,8%. Особенно высок уровень износа в электроэнергетике и машиностроении. В российской практике принимается на страхование оборудование 30-40 летнего возраста. Тенденция к снижению тарифов является весьма опасной, так как ситуацию на рынке сложнее чувствовать и контролировать, в отличие от сегментов с большим количеством относительно некрупных и однородных рисков. Макейкина С.М. Исследование страховой составляющей в совместном бизнесе страховых компаний и банков в современных условиях. // Вопросы экономики. - 2011. - №3. - С. 45-49.

Усугубляет эту тенденцию желание банков срочно обрабатывать поступающие страховщику запросы по их клиентам, даже при отсутствии минимальной информации о степени принимаемого на страхование риска. У банков достаточно короткий промежуток времени между принятием решения о выдаче кредита и выдачей самих денежных средств, поэтому к моменту выдачи кредита залог был уже должен быть застрахован. Страховщикам на принятие решения чаще всего отводится лишь несколько часов. Из-за этого некоторые страховые компании начали рассматривать возможность автоматизации андеррайтинга и принятия решения по условиям страхования залогового имущества прямо на территории банка в момент обращения клиента.

Кроме того, у многих банков нет внутренней региональной дисциплины в области страхования, что выражается в противоречивых требованиях к страховщикам со стороны штаб-квартиры и филиалов банков. Проблемой также является личная заинтересованность некоторых сотрудников в сотрудничестве с определенными страховыми компаниями, что значительно ограничивает права заемщиков и препятствует конкурентной борьбе между страховщиками. Рябикин В.И., Тихомиров С.Н., Баскаков В.Н. Страхование кредитов: Учебник. - М: Экономистъ, 2007. - 464с.

В течение последних лет происходит консолидация страхового рынка, последствия которой напрямую влияют на отношения между банком и страховщиком. Консолидация страхового рынка позволяет упростить регулирование рынка, помогает определить общие "правила игры" и создает предпосылки для универсализации подходов к страхованию (см. рис. 4).

Рис. 4. Динамика количества страховых компаний в РФ, ед. http://www.fcsm.ru/ru/contributors/insurance_industry/normative_base_insurance/

Кроме страховых компаний, в Российской Федерации на данный момент существует также 11 обществ взаимного страхования (ОВС). Согласно прогнозам экспертов в области страхового дела, количество страховых компаний продолжит сокращаться, в 2013 году ожидается снижение их числа на 10-15%. http://www.raexpert.ru/researches/insurance/bancassurance_2012/

С другой стороны, крупные страховые компании уже давно заняли свою нишу на рынке и имеют большую клиентскую базу, поэтому не столь активны в борьбе за клиента в части кредитования залога. Страховые компании среднего размера более мотивированы, они проводят постоянный мониторинг рынка, борются за клиентов, используют гибкую тарифную систему при страховании залогов, выделяют специальных менеджеров, которые связываются с кредитными подразделениями и предлагают интересные условия страхования. Страхование обязательств и имущества с целью минимизации рисков. / Под ред. Т.В. Шведова. - М.: Налоговый вестник, 2006. - 256 с.

Вопрос о процедуре аккредитации банками страховых компаний также является существенным, так как банк должен проверять состоятельность страховых компаний, с которыми работает, и предъявлять требования к достаточности страхового покрытия по договорам. Иначе в случае несостоятельности страховой компании риски будут переложены на банк через неспособность или нежелание страхователя-заемщика платить по кредиту, выданному под залог утраченного имущества.

В случае невозврата кредита заемщиком при наличии страхования залогового имущества, страховщик может профинансировать взносы по кредиту только из средств страхового возмещения по страховому случаю. Факт отказа заемщика платить по кредиту по любым причинам в рамках страхования предмета залога страховым случаем не признается. Страхование: Учебник. / Под ред. Т. А. Фёдоровой. - 3-е изд. - М.: Магистр, 2009. - 1006 с.

Уровень проникновения страхования имущества среди компаний, работающих в России, все еще относительно мал по сравнению, например, с европейскими показателями. Потребители развитых рынков страхования уже убедились на собственном опыте - страхование действительно позволяет нивелировать риски, сопутствующие любому бизнесу, и существенно сокращает расходы на восстановление оборудования или помещений в случае поломки, пожара и других неприятностей.

В целом, подводя итог сотрудничеству между банками и страховщиками, хочется отметить перспективность развития программ страхования залогов. Российский рынок страхования кредитных операций банков сейчас активно восстанавливается, заметна региональная экспансия банков и страховщиков, хотя до финансово-экономического кризиса 2008 года данный сегмент страхования развивался гораздо динамичнее. Также намечается тенденция к увеличению объемов страховых портфелей по залоговому имуществу малого и среднего бизнеса, что обусловлено активностью банков в отношении кредитования малого и среднего бизнеса.

По данным Центрального банка РФ, общий объем предоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства (в т.ч. индивидуальных предпринимателей) за 2012 год составил 41,2 млрд. рублей (рост по сравнению с 2011 годом составил 19,1%). http://www.cbr.ru/statistics/UDStat.aspx?TblID=302-17

Это объясняется тем, что рынок крупного бизнеса уже поделен, конкуренция крайне высока и переманить крупных корпоративных клиентов становится все сложнее. Напротив, за рынок страхования малого и среднего бизнеса разворачивается упорная борьба, и занять доминирующее положение на одном из самых перспективных на данный момент сегментов страхования смогут те страховые компании, которые вовремя и правильно оценят потенциал рынка и разработают специальные программы. Также довольно перспективным выглядит рынок страхования имущества по лизинговым сделкам. Страхование: Учебник. / Под ред. Т. А. Фёдоровой. - 3-е изд. - М.: Магистр, 2009. - 1006 с.

Нельзя также не отметить более лояльное отношение к страхованию со стороны страхователей, все большее количество заемщиков понимает, что страхование является защитой их бизнеса. В целом, можно с уверенностью сказать, что рынок страхования залогов будет и дальше стремительно развиваться при благоприятной конъюнктуре рынка.

Заключение

В настоящее время страхование кредитных операций в Российской Федерации переживает этап становления и нуждается в более тесном сотрудничестве банков и страховых компаний, а также в совместной разработке различных программ данного вида финансовых услуг. В условиях значительных экономических рисков в выигрыше оказывается субъект, способный верно распознать и предвидеть риск, а также его минимизировать.

Вышеописанная стратегия представляет собой главный залог успеха работы банка при кредитовании, в чем он во многом полагается на страховщика, у которого возникают значительные экономические выгоды при сотрудничестве с банками. Однако отношение банков к страховым компаниям не должно быть пренебрежительным, банковские учреждения также должны проверять кредитоспособность клиентов, не перекладывая весь риск возмещения убытков на страховые компании.

Важнейшим инструментом современного финансового рынка, без преувеличений, является комплексное страхование кредитных операций банков, включающее в себя такие важнейшие составляющие, как: страхование финансовых рисков кредитора, страхование жизни и здоровья заемщика, а также страхование залогового имущества. Данный инструмент во многом способствует мобилизации внутреннего инвестиционного ресурса, а также является залогом защищённости банковской и страховой деятельности и всей финансовой системы общества в целом, то есть обеспечивает сохранение национального капитала.