Практика оценки кредитоспособности заемщика в ОАО "Алемар" в г. Новосибирск

Изучение направлений повышения эффективности кредитования является актуальной задачей. Оно будет содействовать преодолению противоречий между позитивными качествами и недостатками его использования в хозяйственной практики.

В дипломной работе были решены следующие задачи:

1. Рассмотрены теоретические и правовые аспекты оценки кредитоспособности.

В процессе работы сделаны следующие выводы:

- понятие кредитоспособность нетождественно понятию платёжеспособность, поскольку помимо схожего экономического содержания имеет более сложную правовую природу;

- недостаточное качество информационной базы оценки кредитоспособности является серьёзной проблемой большинства коммерческих банков.

2. Определены методические аспекты для оценки кредитоспособности заемщиков:

- наиболее распространенным и методологически проработанным является метод комплексной оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Его основным недостатком является низкая прогнозируемость;

- иностранные методики оценки кредитоспособности, обладающие высокими прогнозными характеристиками, неадаптированы для применения в России, поэтому их использование затруднительно, но возможно, с учётом корректировки;

- оценку кредитоспособности затрудняет необходимость учёта и анализа качественных характеристик заёмщика, методология оценки которых неформализирована.

3. Проведена оценка кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятия - заемщика и физического лица - заемщик.

Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости проводился на основе внутренней методики ОАО «Алемар».

ООО «Исток» работает 3 года, вид деятельности неспециализированная оптовая торговля виноводочными изделиями, уставный капитал предприятия занимающейся продажей виноводочных изделий по законодательству РФ не должен быть меньше 10000 тыс. руб.

Для анализа кредитоспособности были рассчитаны группы показателей:

- ликвидности;

- финансовой устойчивости;

- рентабельности;

- деловой активности.

Анализ значимых коэффициентов (ликвидность баланса, финансовая устойчивость) необходимых для определения кредитоспособности компании показал соответствие рекомендуемым значениям, причем большинство коэффициентов имеют положительную тенденцию и имею значение выше нормативного. Низкая рентабельность связана с тем, что предприятие ООО «Исток» занижает налогооблагаемую базу, в связи с этим низкая чистая прибыль.

ООО «Исток» оценено как финансово устойчивое и кредитоспособное и уровнем риска ниже среднего, таким образом ОАО «Алемар» может выдать кредит запрашиваемый заемщиком на 3 года с установленным лимитом в 14000 тыс. руб., с учетом имеющегося кредита. Лимит рассчитывается как 35% от годовой выручки организации за минусом обязательств на текущий момент.

Получение потребительской ссуды в ОАО «Алемар» сопровождается несколькими этапами: предоставление частным лицам необходимых документов, причем все они должны быть достоверными, чтобы потом не возникало недоразумений и судебных разбирательств; затем кредитор досконально проверяет документы и определяет кредитоспособность заемщика во избежание риска или по возможности, уменьшая его, и только после этого заключается кредитный договор с учетом интересов обеих сторон, соблюдением правил, принципов и тонкостей с целью снижения риска взаимного обмана.

В данной работе на примере ОАО «Алемар» показаны проблемы и развитие потребительского кредита в России. Проблемами кредитования населения являются:

1. Экономическая нестабильность. Сегодня, когда имеет место снижение уровня развития производства, задержка по выплате заработной платы, выдача потребительских кредитов населению сопряжена с повышенным риском невозврата ссуд.

2. Низкий уровень доходов населения, что негативно влияет на кредитоспособность потенциального заемщика.

3. Несовершенная законодательная база. Только в стадии подготовки находится проект о потребительском кредитовании, который должен обеспечить защиту прав потребителя (заемщика) на получение достоверной информации об условиях кредитования: способы начисления процентов, порядок изменения процентных ставок, порядок досрочного возврата кредита. Закон установит меры ответственности кредитора за предоставлением заемщику недостоверной информации.

4. Финансовая и правовая неграмотность населения. Не всегда заемщик способен реально оценить риск, связанный с получением им потребительского кредита, что отрицательно сказывается на его платежеспособности и нередко ведет к нарушению условий кредитного договора (невозврат процентов за пользование кредитов и основного долга).

5. Недостаток специалистов в коммерческих банках в области потребительского кредитования.

В целом система кредитования населения получила недостаточное развитие в нашей стране. Важно не просто совершенствовать кредитные отношения, а использовать опыт стран, где потребительский кредит применяется давно и успешно, получил широкое распространение и постоянно усовершенствуется, применяются все более удобные формы и эффективные методы кредитования.

Кроме того, положительный эффект от развития услуг по кредитованию обеспечивается за счет:

- введения в практику кредитования инвестиционных кредитов, так как они стимулировали бы развитие предпринимательства;

- проведения маркетинговых исследований банками с целью выявления потребности населения в новых видах ссуд;

- повышения уровня информированности частных клиентов банка о новых видах кредитов и банковских услуг;

- максимального учета интересов клиента, индивидуального подхода при кредитовании.

Таким образом, система кредитования, нуждается в модернизации форм и методов кредитования, совершенствования процентной политики и условий предоставления и погашения кредитов.

На основании проведенных в данной работе исследований можно сделать следующие выводы:

Несмотря на то, что кредитование как частных, так и юридических лиц содержит многообразные факторы, связанные с риском для банка, в ОАО «Алемар» существует отлаженный механизм организации работы кредитного отдела с заемщиком, а также автоматизированный расчет платежеспособности клиентов, что сокращает сроки рассмотрения кредитной заявки, максимальной суммы кредита, условий обеспечения, начисление процентов и т.д.

Необходимо обязательно оценивать вероятность дефолтов, что приведет к увеличению резервов на возможные потери по ссудам и повышение процента по рискам, чтобы обеспечит эти резервы.

Кредитным организациям необходимо пересмотреть политику кредитования, которая соответствовала рекомендациям ЦБ РФ и нынешним условиям в экономики.

Вопросы кредитных рисков в коммерческих банках приобретают особенную актуальность в настоящее время. Система оценки и управления рисками часто носит формальный характер и соответственно в большинстве случаев неэффективны. Отсутствие адекватной системы оценки рисков контрагентов и предотвращение неплатежей становятся основной причиной неэффективной работы кредитных организаций.

Список литературы

1. Гражданский Кодекс РФ (часть первая) от 30.11.94 г. №51-ФЗ. (ред. от 27.12.09 г.)

2. Гражданский Кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.96 г. №14-ФЗ. (ред. от 17.07.09 г.)

3. О Центральном Банке Российской Федерации: Федеральный закон РФ №86-ФЗ от 10.07.02 г. (ред. 03.11.10 г.)

4. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон РФ №395-1 ФЗ от 02.12.90 г. (ред. от 23.07.10 г., с изм. и доп. с 04.10.10 г.)

5. О залоге: Федеральный закон РФ №102 - ФЗ от 16.07.98 г. (ред. от 17.06.10 г.)

6. О кредитных историях: Федеральный закон РФ №218-ФЗ от 30.12.04 г. (ред. От 24.07.07 г.)

7. Об ипотеке: Федеральный закон РФ №216-ФЗ от 30.12.04 г.

8. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета: Положение ЦБР №39-П от 26.06.98 г. (ред. От 26.11.07 г.)

9. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.04 г., (ред. от 03.11.09 г.)

10. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБР №254-П от 26.03.04 г. (ред. от 04.12.09 г. с изм. от 03.06.10 г.)

11. Правила кредитования физических лиц учреждениями ОАО «Алемар» от 02.09.05 г.

12. Правила кредитования малого бизнеса ОАО «Алемар» №170, Москва. 2007 г.

13. Порядок предоставления микрокредитов в рамках програмы КМБ в ОАО «Алемар». №1423 от 16.11.07 г.

14. Порядок кредитования под наличную торговую выручку клиентам ОАО «Алемар». №1011 от 26.09.06 г.

15. Активные операции коммерческих банков / А.И. Ачкасов. - М.: Консалт-Банкир, 2006, 267 с.

16. Банковское дело / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили, ЮНИТИ, 2006, 5-238 с.

17. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.-СПб: Питер, 2008.-256 с.

18. Банковское дело: Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 672 с.

19. Банковское кредитование /Под ред. А.И. Ольшанского.-М.: Русская деловая литература 2006. - 576 с.

20. Качаева М.И. Управление рисками. // Банковское кредитование. 2009 г., №1. - С. 61-70.

21. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика/Г.М. Кирисюк, В.С. Ляховский // Деньги и кредит. - 2007 - №4.

22. Лямин Л.В. Стратегия поведения Российских банков в период кризиса. // Управление в кредитной организации. 2008 г., №6. - С45-49.

23. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Маркет ДС, 2006. - 240 с.

24. Питер С.Р. Банковский менеджмент. - М.: Дело ЛТД, 2003. - 879 с.

25. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП // Деньги и кредит. - 2005. - №3.

26. Семибратова О.И. Банковское дело: Учебник. - М.: Академия, 2006.-224 с.

27. Серебряков С.В. Инвестиции в промышленное оборудование - основа возрождения конкурентноспособного производства в России / С.В. Серебряков // Банковское дело. - 2006. - №9.

28. Синки Дж.Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках. - М.: Catallaxy, 2006.

29. Современный финансово-кредитный словарь/ Под общей редакцией М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. - М.: Инфра - М, 2005. - 526 с.

30. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2005. - 688 с.

31. Усачев С., Подойницына А. Кредитоспособность заемщика - основа для управления кредитным риском // Аналитический банковский журнал. - 2007. - №12 (103). - с. 13 - 17.

32. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учебник для вузов. - 3-е изд. перераб. - М.: Высшая школа, 2008. - 292 с.

33. Шенец Г. Оценка финансового положения заемщика // Бухгалтерия и банки. - 2005. - №3. - С. 58 - 63.

34. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. - М.: ИНФРА-М, 2006.

35. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика. - 2007. - 202 с.

36. Экономический анализ: учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

37. Ячеистов К. Банки пошли в народ. // Коммерсант. 2007 г., №52. - 20 с.

38. Ячеистов К. Кредитная история с продолжением. // Коммерсант Деньги. 2007 г., №39. - С. 56-58.

39. www. Rus. Ipoteka.ru. - информационный портал об ипотеки.

40. www.bank-alemar.ru - офицальный сайт банка «Алемар»

41. www.bankir.ru - информационный портал о банковском бизнесе.

42. www.creditrisk.ru - информационный портал о кредитном риске.

43. Годовой отчет ОАО «Алемар» за 2009. - 76 с.

Размещено на Allbest.ru