Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Анализ вкладов физических лиц как источник привлеченных ресурсов коммерческих банков

Анализ вкладов физических лиц как источник привлеченных ресурсов коммерческих банков

Характеристика ресурсной базы банка. Анализ депозитного портфеля. Вклады населения: классификация и характеристика. Система страхования банковских вкладов. Анализ динамики и структуры средств физических лиц. Характеристика деятельности ОАО "Урса Банка".

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 30.04.2012
Размер файла 792,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес потому, что они:

являются наиболее надежной формой хранения сбережений (например, по сравнению с корпоративными ценными бумагами), поскольку возврат вкладов в Сбербанке гарантируется государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком банки образуют резервные фонды, которые служат дополнительной гарантией своевременного и полного возврата средств населения;

представляют собой одну из наиболее выгодных форм вложения денежных сбережений, поскольку по ним обычно выплачивается более высокий процент, чем по другим вкладам. Кроме того, доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций;

позволяют, учитывая большой выбор различных видов вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп сберегателей;

являются одной из наиболее ликвидных форм вложения денежных сбережений.

Значение сберегательных вкладов для банка, да и всей кредитной системы определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок сберегательные вклады выступают также в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики. Анализируя эффективность операций со сберегательными вкладами с позиций затрат банка, важно отметить их меньшую трудоемкость по сравнению с операциями по вкладам до востребования и в то же время относительно большую «процентоемкость».

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета следующие:

деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

разрешается брать с этого счета в установленном Центральным Банком РФ порядке наличные деньги.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент);

для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

2.2 Система страхования банковских вкладов и участие банков в данном процессе

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Ее основная задача защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

Система страхования вкладов работает следующим образом:

Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация - Агентство по страхованию вкладов - за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица;

вкладов на предъявителя;

средств, переданных банкам в доверительное управление;

вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

Для получения возмещения по вкладам вкладчик должен представить в Агентство по страхованию вкладов (его уполномоченному банку-агенту) заявление и документы, удостоверяющие его личность. Сделать это можно в любое время со дня наступления страхового случая до завершения в банке конкурсного производства, которое длится, как правило, до 2 лет. Требования "опоздавших" будут удовлетворяться в исключительных случаях, например, при тяжелой болезни, длительной заграничной командировке.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов). Возмещение по вкладам выплачивается в течение трех дней после получения от вкладчика согласия на перечисление ему конкретной суммы возмещения по его вкладам.

Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков - участников системы.

Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов. Основными источниками формирования фонда являются:

первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в размере 2 млрд. руб.;

страховые взносы банков и пени за их несвоевременную уплату;

доходы от инвестирования средств фонда.

Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства, она не может превышать 0,15 % средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3 %.

Средства фонда страхования вкладов могут быть инвестированы:

в государственные ценные бумаги Российской Федерации;

в депозиты и ценные бумаги Банка России;

в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, в облигации и акции российских эмитентов, а также в российские ипотечные ценные бумаги;

в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

в ценные бумаги экономически развитых иностранных государств.

С целью обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов Правительству России предоставлено право выделять Агентству средства федерального бюджета в случае недостатка средств фонда страхования вкладов.

Агентство является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации».

Агентство имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием.

Агентство имеет счет в Банке России.

Местонахождением центральных органов Агентства является город Москва.

Целью деятельности Агентства является обеспечение функционирования системы страхования вкладов.

При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов Агентство:

организует учет банков (ведет реестр банков);

осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

размещает и (или) инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов в порядке, определенном настоящим Федеральным законом;

имеет право требовать от банков размещения информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

определяет порядок расчета страховых взносов в соответствии со статьей 36 настоящего Федерального закона;

осуществляет иные полномочия, направленные на достижение поставленных перед Агентством в соответствии с настоящим Федеральным законом целей.

Осуществление Агентством функций по обязательному страхованию вкладов на основании Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации» не требует получения лицензии на осуществление страховой деятельности.

Имущество Агентства формируется за счет имущественного взноса, страховых взносов, а также за счет доходов, получаемых Агентством от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг и других законных поступлений.

Агентство не отвечает по обязательствам Российской Федерации. Российская Федерация не отвечает по обязательствам Агентства.

Органами управления Агентства являются совет директоров Агентства, правление Агентства и генеральный директор Агентства.

Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления и Банк России не имеют права вмешиваться в деятельность Агентства по реализации законодательно закрепленных за ним функций и полномочий.

Агентство и Банк России координируют свою деятельность и информируют друг друга по вопросам осуществления мероприятий по страхованию вкладов.

Также рассмотрим, каким же образом осуществляется страхование депозитов населения за рубежом.

Впервые система страхования депозитов была создана в США. В настоящее время в США государство гарантирует сохранность средств клиентов банков и других финансовых институтов в случае банкротства последних. Наиболее значимый государственный институт, предоставляющий подобного рода услуги, - это Федеральная Корпорация страхования депозитов (ФКСД), которая страхует каждого вкладчика коммерческого банка или ссудно-сберегательной ассоциации. Все коммерческие банки и сберегательные институты за редким исключением делают взносы в ФКСД. За счет этих средств и осуществляются выплаты вкладчикам обанкротившихся банков.

ФКСД была создана в 1934г., когда многие вкладчики коммерческих банков потеряли свои сбережения после серии банкротств 1930-1933 гг.

В настоящее время значение ФКСД заключается в том, что эта организация придает уверенности вкладчикам в стабильности банковской системы и устраняет возможность цепочки банковских банкротств, что в свою очередь, могло бы негативно сказаться на состоянии денежного обращения, в частности, вызвав неконтролируемые колебания массы денег в обращении.

Аналогичные государственные организации были созданы для страхования деятельности других депозитных институтов. До 1989г. в США наряду с ФКСД функционировали: Федеральная корпорация страхования ссудно-сберегательных ассоциаций (ФКССА), которая занималась страхованием депозитов в сберегательных институтах, а также Национальный фонд страхования кредитных союзов, который страховал счета кредитных кооперативов. В 1989г. после принятия Конгрессом США Закона о реформе финансовых институтов система федерального страхования депозитов вкладчиков была реорганизована. ФКССА была упразднена. Вместо нее под эгидой ФКСД были созданы специализированные страховые фонды для страхового обслуживания банков и ссудно-сберегательных ассоциаций. Например, Фонд страхования ассоциации сберегательных институтов, действующий как подразделение ФКСД, предоставляет услуги по страхованию депозитов вкладчиков ссудно-сберегательных ассоциаций. Национальный Фонд страхования деятельности кредитных кооперативов (НФСДКК) организует страхование клиентов кредитных кооперативов.

Наряду с федеральной системой страхования депозитов в США существуют соответствующие корпорации страхования вкладов клиентов банков в штатах. Банки, находящиеся в подчинении органов управления штатов страхуются этими корпорациями, финансируемыми правительствами штатов. Вместе с тем, важнейшую роль в страховании вкладчиков около 14 тысяч коммерческих банков США играет ФКСД.

Система ФКСД охватывает вклады 98% банков, которым принадлежит 99,5% всех активов, т.е. практически все банки работают с застрахованными депозитами. ФКСД не только страхует депозиты, но и осуществляет регулирование деятельности банков, которые не входят в Федеральную Резервную Систему США. Банки - не члены ФРС со вкладами, застрахованными в ФКСД, подчиняются законам Штатов, а также правилам и инструкциям ФКСД. В Законе США «О банковских слияниях», изданном в 1960г., предусмотрено также, что вопрос создания нового банка путем слияния решается с участием ФКСД. При рассмотрении этого вопроса должна быть дана оценка, соответствуют ли возможности вновь создаваемого банка целям Закона о ФКСД. Законами США также предусмотрено, что размер процентов по срочным и сберегательным вкладам в банках строго регулируется ФРС и ФКСД.

Несмотря на то, что с созданием ФКСД число банковских банкротств удалось в значительной мере сократить, тем не менее, их не удается избежать совсем. И говорить о банковских крахах в США в прошедшем времени пока преждевременно. Более четверти депозитов коммерческих банков не подлежат страхованию ФКСД, поскольку их суммы превышают лимит в 100 тыс. дол. Например, при эмиссии переводных депозитных сертификатов номиналом в 1 млн. дол., лишь 100 тыс. дол. из этой суммы будут застрахованы ФКСД. Оставшиеся 900 тыс. дол, являются незастрахованными. Поэтому клиенты банков, имеющие значительные суммы незастрахованных депозитов очень чутко реагируют на малейшие изменения финансового состояния своего банка, поскольку при его возможном банкротстве они понесут огромные убытки. А между тем отлив депозитов из банка ведет к неминуемому краху последнего.

Статистика последних лет свидетельствует о том, что проблема банкротств банков США приобрела особую остроту. За последние двадцать лет динамика банковских банкротств имела устойчивую тенденцию к возрастанию. Достаточно сказать, что в 1981-1983 гг. в Америке отмечалось примерно 40 банкротств банков ежегодно, а в 1984г. эта цифра возросла до 70. Кульминационной точкой этого процесса явилось банкротство одного из десяти крупнейших банков США - Национального банка континентального Иллинойса. Позднее, начиная с 1985г. число крахов банков возрастало на 100% ежегодно. Своего пика эта тенденция достигла в 1986г., когда в США потерпели крах 206 банков. Это был худший год с точки зрения банковских банкротств почти за полвека.

Размер страхового фонда интенсивно пополняется и в 1990г. он составил 10 млрд. дол. В последнее время Конгресс США рассматривает предложения по значительному увеличению суммы застрахованных платежей в фонд ФКСД. Действительно, по сравнению с общей суммой застрахованных депозитов (2 трлн. дол.) фонд ФКСД в сумме 10 млрд. дол. относительно невелик. Поэтому совершенно очевидно, что в случае банкротства большого числа банков одновременно ФКСД будет не в состоянии осуществить страховые выплаты всем застрахованным клиентам банков.

Роль Федеральной Корпорации страхования депозитов в США возрастает в связи с усилением ее влияния на банки с позиций регулирования их деятельности, с одной стороны, и обеспечения сохранности депозитов вкладчиков, с другой. В настоящее время ФКСД совместно с ФРС занимается санацией банковской системы - проводит ревизии, организует слияния банков и т.д.

Вопрос как обеспечить стабильность банковской системы волнует сегодня не только американцев. В Западной Европе также внимательно изучаются проблемы развития банков, их взаимоотношений с клиентами. Специальные институты чутко реагируют на изменения конъюнктуры рынка банковских услуг, выявляют важнейшие тенденции в его развитии.

Интересен в этом отношении опыт Люксембурга, поскольку в настоящее время финансовый рынок Люксембурга является одним из наиболее развитых в Европе, что подтверждается следующими данными:

в Люксембурге значительно раньше, чем в других европейских странах сложилась система свободного перелива капиталов;

в стране фактически действует развитая система универсальных коммерческих банков при отсутствии центрального банка;

Люксембургская фондовая биржа в последние годы вышла на передовые позиции на Европейском фондовом рынке (В 1994г. на бирже котировалось 10000 облигаций);

конкурентная налоговая система для банков-резидентов (40% - налог на прибыль) и нейтральная для нерезидентов (прибыль налогами не облагается).

Эти и другие факторы, включая удобное географическое положение, использование нескольких языков на государственном уровне, размещение руководящих органов ЕЭС и т.д., делают Люксембург привлекательным местом приложения капиталов. Для поддержания стабильности финансовой системы страны используется система страхования депозитов.

В 1981г. по предложению банковской ассоциации в Люксембурге была создана Ассоциация страхования депозитов. Целью создания Ассоциации было обеспечение равных гарантий всем клиентам банков. В настоящее время в Люксембурге действует обязательная система страхования депозитов резидентов и нерезидентов для всех банков (включая иностранные). Она состоит из следующих основных элементов:

Максимальная сумма депозита частного вкладчика подлежащая страхованию в банке (или банках) составляет 25 тысяч евро. При этом страхуются депозиты, как в национальной, так и в иностранной валюте.

В Люксембурге действует система взаимных банковских гарантий. Система взаимных гарантий предполагает, что в случае банкротства одного из банков его убытки покроют другие банки.

Размер страховых фондов банков, действующих в Люксембурге, определен следующим образом. Обязательные резервы банков создаются в размере 5% от чистой прибыли. Резервные фонды банков создаются из прибыли до налогообложения в размере 0,5% от суммы застрахованных депозитов. Причем максимально возможный размер страхового фонда банка не должен превышать 10% от суммы застрахованных депозитов. Банковское законодательство Люксембурга предусматривает также, что в случае сокращения числа вкладчиков банк обязан уплачивать налоги с суммы застрахованных депозитов.

Опыт Германии, например, показывает, что страховой фонд накапливается и потом многие десятилетия ничего не надо пополнять (т.е. отчисления банков останавливаются). Отчисления банков в Германии прекращены несколько десятилетий назад. Сейчас фонд поддерживает себя разумным размещением. А деньги, выплаченные гражданам, возвращает с ликвидации обанкротившихся банков. Но есть такое абстрактное правило, что надо иметь 5% от вкладов, которые гарантирует банк.

В большинстве стран мира при объявлении банка неплатежеспособным применяются следующие правила (приоритеты) по возмещению долга его кредиторам. Во-первых, обычно назначается лицо, уполномоченное судом по ликвидации банка или его реорганизации. Во-вторых, определяется круг кредиторов, имеющих предпочтительные права на получение средств перед другими кредиторами. В первоочередном порядке погашается задолженность перед бюджетом по уплате налогов и служащими банка по выплате заработной платы. Затем удовлетворяются требования держателей фиксированных залогов, плавающих залогов, субординированные долги (обязательства «второй очереди»), обязательства с невысоким рейтингом, владельцев привилегированных акций и, наконец, владельцев обычных акций.

Участие банков в системе страхования вкладов:

За период с 1 июля 2008г. по 1 июля 2009г. число банков, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, снизилось на 34 банка до 865 кредитных организаций. (Рис. 2.1)

Рисунок 2.1 - Количество банков, имеющих лицензию (разрешение) Банка России на работу с вкладами физических лиц, единиц

По состоянию на 1 июля 2009г. в реестр банков - участников ССВ было включено 935 банков. Объем размещенных в них средств населения составил около 6,5 трлн руб., увеличившись за I полугодие 2009г. на 9,9%.

В общем объеме вкладов населения в банках - участниках ССВ депозиты и счета, на которые распространяется действие закона о страховании вкладов, застрахованные вклады занимают свыше 99%.

Структура застрахованных вкладов в банках - участниках ССВ.

С 1 октября 2008г. максимальный размер страхового возмещения по вкладам составляет 700 тыс. руб. По состоянию на 1 июля 2009 г. 99,8% вкладов и счетов имели размер до 700 тыс. руб. (по оценкам Агентства по страхованию вкладов (АСВ), около половины этих счетов имеют остатки менее 100 руб.). На депозиты и счета до 700 тыс. руб. приходится 62,4% всей суммы застрахованных вкладов.

Размер страховой ответственности АСВ (обязательств по выплате страховых возмещений) на 1 июля 2009г. практически не изменился и составил 71,2% всех застрахованных вкладов, без учета Сбербанка - 55%. На 1 января 2009г. уровень страховой ответственности оценивался в 71,4% всех вкладов (без учета Сбербанка - 54,1%).

Структура вкладов и размер страховой ответственности заметно различаются по группам банков (структура на 1 июля 2009г.).

Сбербанк, занимающий 50,3% рынка вкладов, стоит «особняком». У него вклады до 700 тыс. руб. имеют наибольшее значение - 79,8% общего объема, что объясняется значительным количеством средних и малых вкладов в его пассивах.

В остальных крупнейших игроках розничного рынка - банках с объемом вкладов более 10 млрд руб. - преобладают крупные вклады (доля данной группы на рынке вкладов - 35,2%). В таких банках на вклады до 700 тыс. руб. приходится 41,9% суммы депозитов, что является минимальным уровнем в сравнении с другими группами банков.

У банков с объемами привлеченных средств населения от 1 до 10 млрд руб. (данная группа занимает 12% рынка вкладов) наблюдается более высокая доля вкладов до 700 тыс. руб. Она составляет 53,3% суммы средств населения.

Доля страховой ответственности АСВ по отношению к вкладам в перечисленных группах на 1 июля 2009г. оценивается следующим образом: 87,1% - в Сбербанке, 52,6% - в банках с объемом вкладов более 10 млрд руб. и 62% - в банках с объемом вкладов от 1 до 10 млрд руб. (Рис. 2.2)

Рисунок 2.2 - Банки-участники ССВ, по размеру страхового покрытия.

депозитный портфель вклад страхование

2.3 Анализ динамики и структуры средств физических лиц. Основные тенденции на рынке вкладов Российской Федерации

В I полугодии 2009г. объем вкладов населения в банках увеличился на 9,9% до 6 467,6 млрд руб. (в I полугодии 2008г. - на 11,9%).

Поквартальная динамика была достаточно равномерной - 5 и 4,7% в I и II кварталах. Однако качество этих приростов было различным. Так, увеличение суммы вкладов в I квартале 2009г. главным образом определялось переоценкой их валютной составляющей как результат повышения курса основных иностранных валют к рублю, а во II квартале, напротив, наблюдался чистый приток средств населения в банковскую систему в условиях укрепления рубля.

Помимо сезонного ускорения притока средств физических лиц в банки, II квартал 2009 г. характеризовался повышенной склонностью населения к накоплению. Так, доля денежных доходов населения, направляемых на сбережения, выросла с 8,7% в I квартале 2009 г. до 17,1% во II квартале 2009 г. Причинами такого поведения, являются финансовая стабилизация и, как следствие, реализация отложенного спроса потенциальных вкладчиков на финансовые услуги, а также рост процентных ставок по вкладам и желание части населения накопить дополнительные сбережения на случай непредвиденных обстоятельств.

В тоже время основным фактором, сдерживающим темпы прироста вкладов в I полугодии 2009г. стало отсутствие роста реальных доходов населения. Более того, произошло снижение заработной платы в реальном выражении.

В 2009г. темпы прироста рынка вкладов будут составлять от 14 до 18%, что соответствует объему депозитов на конец 2009г. - около 6 700-6 950 млрд руб. Условиями такого сценария является стабильная макроэкономическая ситуация, положительные темпы роста доходов населения, снижение объемов потребительского кредитования и относительная стабильность курса рубля к корзине валют до конца года.

Рисунок 2.3 - Прирост вкладов населения в 2004 - 2009 гг.

Вклады населения в ресурсной базе банков.

Депозиты физических лиц играют одну из ведущих ролей в формировании ресурсной базы банков, в настоящее время находясь на втором месте после денежных средств юридических лиц.

По состоянию на 1 июля 2009г. на долю вкладов населения приходится 23,4% пассивов банковской системы, на средства юридических лиц - 32,7%.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.4 - Структура банковских пассивов на 1 июля 2009 г., %

Наиболее высокий удельный вес депозитов физических лиц наблюдался в середине 2004г., когда они достигали 29,4% пассивов банков. В последние годы снижение доли вкладов населения в пассивах было связано с опережающим ростом собственных средств банков, привлеченных средств юридических лиц и средств банков, в том числе в результате роста иностранных заимствований.

За 2008г. удельный вес депозитов физических лиц сократился на 4,5 п.п. с 25,6% до 21,1%, причем основное сокращение пришлось на IV квартал, когда доля вкладов населения сократилась на 2,9 п.п., а Банк России значительно увеличил предоставление кредитов банкам.

В I полугодии 2009г. тенденция изменилась, и доля средств физических лиц в пассивах банков выросла с 21,1 до 23,4%, в основном за счет притока средств во вклады и снижения средств банков, в том числе Банка России.

Структура депозитов населения в зависимости от сроков размещения отражает инвестиционные предпочтения и ожидания вкладчиков. В 2008г., как и в прошлые годы, доля средств, размещаемых населением в долгосрочные депозиты, по итогам всего года продолжила свой рост.

Однако в I полугодии 2009г. впервые за последние годы произошло небольшое снижение доли долгосрочных вкладов сроком свыше 1 года - с 65,2 до 64,9%. Доля вкладов свыше 3-х лет в январе-мае 2009г. снизилась с 7,5% до 7%.

Одновременно впервые за долгое время наблюдался ощутимый рост вкладов со сроком размещения от 1 месяца до 1 года - с 17,8 до 19,2% (ранее доля таких вкладов постоянно уменьшалась).

В секторе вкладов до востребования наблюдалась обратная реакция - их доля в I полугодии снизилась 17 до 14,9% на 1 апреля 2009 г. и немного выросла до 15,9%, тогда как в последние годы она не опускалась ниже 17%. Вероятно, что снижение вкладов до востребования вызвано повысившимся спросом людей на деньги в условиях сокращения реальных доходов и растущей инфляции (рис. 2.5).

Размещено на http://www.allbest.ru/

01.01.2006 01.01.2009 01.01.2007 01.04.2009 01.01.2008 01.07.2009

Рисунок 2.5 - Структура вкладов физических лиц в зависимости от сроков размещения

В целом на протяжении последних нескольких лет наибольший рост демонстрировали именно долгосрочные (свыше 1 года) депозиты, обеспечивая тем самым основную долю в приросте ресурсной базы банков за счет вкладов населения. Однако в настоящий момент на фоне роста общей неопределенности экономической ситуации и будущих доходов, а также в условиях волатильности курса рубля часть вкладчиков предпочла вкладывать в менее длинные вклады, заняв тем самым выжидательную позицию.

Кроме того, отмечается и динамика процентных ставок по вкладам. Согласно данным Банка России в I полугодии 2009г. наблюдался рост процентных ставок по привлеченным рублевым вкладам. Процентные ставки по валютным вкладам в I квартале 2009г. резко снизились, после заметного роста в IV квартале 2009г., что на наш взгляд было вызвано переводом части рублевых вкладов в валютные депозиты.

В I полугодии 2009г. ставки по рублевым вкладам выросли на 1,4 п.п. до 10,5%. В целом этот рост ставок по рублевым вкладам продолжил тенденцию прошлого 2008г., увеличившись с 6,8 до 9,1%.

В свою очередь процентные ставки по валютным вкладам в I полугодии 2009г. снизились на 1,7 п.п. до 6,1%.

В начале 2009г., в процентных ставках по валютным и рублевым вкладам вновь возросла в результате увеличения ставок по рублевым вкладам и снижения ставок по валютным депозитам.

В I полугодии 2009г. произошло повышение предлагаемых процентных ставок. Из данной группы банков 92 изменили процентные ставки, причем большая часть (85 банков) - в сторону увеличения.

Общий уровень процентных ставок на 1 июля 2009 г. по рублевым годовым вкладам на сумму в размере 100 тыс. руб. составил 11,6% годовых (прирост за I полугодие 2009 г. - 0,7 п.п.), а на сумму в размере 700 тыс. руб. - 11,7% (прирост за I полугодие 2009 г. - 0,6 п.п.). При этом средние процентные ставки для вкладов в размере 100 тыс. руб. составили 14,3% годовых и 14,4% для вкладов в размере 700 тыс. руб. (прирост за I полугодие 2009 г. - 1,4 п.п.).

Следует отметить, что увеличение процентных ставок произошло в основном в I квартале 2009г., во II квартале прирост был уже незначительным, а к середине августа банки начали снижать ставки.

Произошедшие изменения соответствуют новым экономическим условиям. Рост ставок способствовал удержанию и привлечению вкладчиков в банки, но, с другой стороны, привел к заметному удорожанию ресурсной базы.

Анализируя все вышеизложенное, можно выделить основные тенденции:

1) Вклады физических лиц в банках - участниках системы страхования вкладов в I полугодии 2009г. увеличились на 9,9% до 6 467,6 млрд. руб., в том числе во II квартале - на 4,7%.

Следует отметить, что если прирост вкладов в I квартале 2009г. в основном определялся переоценкой их валютной составляющей в результате повышения курса основных иностранных валют к рублю, то во II квартале, напротив, наблюдался чистый приток средств населения в банковскую систему в условиях укрепления рубля.

Помимо сезонного ускорения притока средств физических лиц в банки II квартал 2009г. характеризуется повышенной склонностью населения к накоплению. Так, доля денежных доходов населения, направляемых на сбережения, выросла с 8,7% в I квартале 2009г. до 17,1% во II квартале 2009г.

2) В 100 крупнейших розничных банках, в I полугодии 2009г. произошло изменение предлагаемых процентных ставок, при чем в большинстве из рассматриваемых банков в сторону увеличения.

Общий уровень процентных ставок (взвешенных по объему вкладов) на 1 июля 2009г. по рублевым годовым вкладам на сумму до 100 тыс. руб. составил 11,6% годовых (прирост за полугодие на 0,7 п.п.), а на сумму до 700 тыс. руб. - 11,7% (прирост за полугодие на 0,6 п.п.). При этом средние процентные ставки для вкладов до 100 тыс. руб. составили 14,3% годовых и 14,4% для вкладов до 700 тыс. руб. - прирост за I полугодие 2009г. на 1,4 п.п.

Следует отметить, что большая часть увеличения процентных ставок по вкладам произошла уже в I квартале 2009г., тогда как во II квартале рост был уже незначительным, а к середине августа некоторые банки даже снизили ставки.

Произошедшие изменения соответствуют новым экономическим условиям. Рост ставок способствовал удержанию и привлечению вкладчиков в банках, но с другой стороны вел к заметному удорожанию ресурсной базы для кредитных организаций тем самым, ослабляя их финансовое положение.

В I полугодии увеличилась доля рынка 30 крупнейших по объему вкладов населения банков - с 79,1 до 79,4%. В первую очередь такое увеличение произошло за счет ВТБ-24, Альфа-банка, Промсвязьбанка и Райффайзенбанка.

На этом фоне доля, занимаемая Сбербанком, снизилась с 51,8 до 50,3%. Причем снижение произошло в I квартале, когда из-за относительно невысокого объема валютных вкладов их положительная переоценка дала меньший прирост. Во II квартале доля Сбербанка оставалась неизменной - 50,3%, темпы прироста вкладов были на уровне среднерыночных - 4,7%.

3) В I полугодии 2009г. впервые за последние годы произошло небольшое снижение доли долгосрочных вкладов сроком свыше 1 года - с 65,2 до 64,9%. Одновременно наблюдался ощутимый рост вкладов со сроком размещения от 1 месяца до 1 года - с 17,8 до 19,2%. По всей видимости, часть вкладчиков в условиях экономической ситуации заняла выжидательную позицию.

Таким образом, рассмотрев вопросы второй главы настоящей дипломной работы («Современное состояние и тенденции развития банковского рынка вкладов Российской Федерации») можно сделать следующие выводы:

1. только эффективная, организационно структурированная система страхования вкладов может обеспечить регулирование потоков денежных средств населения в виде вкладов в банках и в виде выплат при наступлении страхового случая из фонда страхования вкладов.

2. основная идея работы системы страхования вкладов заключается в проведении быстрых выплат вкладчикам из независимого финансового источника (например, специального фонда) в случае прекращения деятельности банка (отзыва у него соответствующей лицензии). Тем самым, не дожидаясь, начала ликвидационных процедур, вкладчики гарантированно получают доступ к своим средствам.

3. опыт большинства экономически развитых стран мира показывает, что система страхования банковских вкладов является эффективным инструментом для решения комплекса социальных и макроэкономических задач. Прежде всего, она позволяет предотвращать панику среди вкладчиков, обеспечивая тем самым стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений.

4. наличие системы страхования выплат повышает доверие населения к банковской системе, создавая предпосылки к долгосрочному росту частных депозитов.

ГЛАВА 3 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ БАЗЫ ОАО «МДМ БАНКА» (УРСА БАНКА)

3.1 Характеристика деятельности ОАО «Урса Банка». Объединение ОАО «Урса Банка» и ОАО «МДМ Банка»

На титульном листе Устава слова «Открытого акционерного общества» научно-технического и социального развития «Сибакадембанк» заменить словами «Открытого акционерного общества» «УРСА Банк». Крупнейший региональный банк России, оказывает полный спектр банковских услуг как физическим так и юридическим лицам. Банк был создан в результате объединение ОАО «Сибакадембанк» и ОАО «Уралвнешторгбанк». Слияние банков стало итогом их двухлетнего партнерства в рамках стратегического банковского Альянса, возглавляемого Игорем Владимировичем Кимом, в который входят: Эталонбанк (Москва), банк «Южный регион» (Ростов-на-Дону), Ростпромстройбанк (Ростов-на-Дону), Восточный экспресс банк (Благовещенск). Банки ведут постоянное взаимодействие на уровне обмена технологиями, маркетинга, IT и другим направлениям.

«Быть лучшим, чтобы оставаться любимым!» - этот девиз банка был озвучен 21 сентября 2006 года в Москве на презентации нового бренда. Миссия банка в том, чтобы вдохновлять людей и поддерживать стремление к лучшему, а его основные ценности - клиентоориентированность, результативность, лояльность, ответственность, глобальность и командность.

Цель создания ОАО «УРСА Банк» (МДМ Банка) - объединение двух банков лидеров Сибири и Урала для успешной работы на федеральных и международных рынках, создание универсального банка, который способен конкурировать с ведущими российскими финансово - кредитными институтами и обеспечить лучший сервис для своих клиентов. Суммарные чистые активы ОАО «УРСА Банка (МДМ Банка) на 01.01.2009 года составляют 107,8 миллиардов рублей. Кредитный портфель банка на 01.01.2009 составил 75,2 миллиарда рублей.

Банк является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и преследует извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности. ОАО «УРСА Банк» (МДМ Банк) придерживается сбалансированной бизнес-модели - финансовое, розничное и корпоративное направления занимают равный объем в структуре активов, что обеспечивает финансовую независимость от колебаний отдельных рынков и стабильный рост на ключевых направлениях деятельности.

Структура управления Банком представлена на рисунке 3.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3.1 - Система управления ОАО «УРСА Банком» (МДМ Банком)

Касательно области управления персоналом структура управления Банком представлена на рисунке 3.2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3.2 - Система управления ОАО «УРСА Банком» в области управления персоналом

ОАО «УРСА Банк» (МДМ Банк) - банк универсальный - реализует инвестиционные проекты, работает на рынке ценных бумаг, предлагает комплексное обслуживание корпоративных клиентов, традиционные и инновационные продукты и услуги для частных лиц. Банк стремится поддерживать сбалансированную структуру активов в пропорции: 50% - корпоративный сектор и 50% - розничный. Приоритетные направления деятельности Банка - это привлечение средств физических лиц во вклады банка, кредитование малого бизнеса, проектное финансирование.

Объединение ОАО «Урса Банка» и ОАО «МДМ Банка»

8 мая 2009 г. Акционеры Урса Банка и МДМ Банка проголосовали за объединение банков.

Объединение завершилось 7 августа в форме присоединения МДМ Банка к Урса Банку.

Новый банк зарегистрирован в городе Новосибирск.

Фирменное (полное официальное) наименование объединенного банка: Открытое акционерное общество «МДМ Банк»

Сокращенное фирменное наименование объединенного банка: ОАО «МДМ Банк»

Наименование объединенного банка на английском языке: MDM Bank, Open Joint Stock Company

Новый МДМ Банк предлагает своим клиентам лучшие финансовые продукты и услуги из линеек двух банков: комплексное обслуживание корпоративных клиентов, традиционные и инновационные услуги для частных лиц. В результате расширения сети офисов банка услуги и продукты МДМ Банка стали доступными огромному числу юридических и физических лиц по всей стране.

МДМ Банк работает по мировым стандартам, гарантируя высокое качество обслуживания, профессиональный подход и уважение к клиентам. У крупнейшего банка гораздо больше возможностей идти навстречу каждому конкретному клиенту становится больше. Это касается и удобства обслуживания, и новых предложений по банковским продуктам.

3.2 Сравнительный анализ и характеристика вкладов ОАО «МДМ Банка»

ОАО «МДМ Банк» открывает физическим лицам следующие депозитные счета как в рублях так и в иностранной валюте: срочные вклады, накопительные валютные вклады, вклады до востребования.

Срочные вклады

Срочный вклад «Надбавка к пенсии»

Самый выгодный вклад для долгосрочных накоплений. Он позволяет не только надежно хранить сбережения, но и получать по ним повышенный доход. Первоначальная сумма минимальна, поэтому начать копить очень легко.

Вклад открывается в рублях. Есть возможность пополнять вклад на любую сумму, а также получать проценты ежемесячно. Частичное снятие не предусмотрено.

Таблица 3.1 - Характеристика рублевого вклада «Надбавка к пенсии»

Срок вклада

31 д.

62 д.

93 д.

186 д.

372 д.

744 д.

11116 д.

Ставка в % годовых

7,0

7,25

10,50

11,0

12,0

11,25

10,75

Сумма вклада от 1000 рублей и выше.

При открытии вклада необходимо предъявить пенсионное или ветеранское удостоверение.

При досрочном расторжении условия зависят от срока нахождения средств во вкладе: до 30 дней - 3%, от 31 до 743 дней - 5%, от 744 дней и более - 7%.

По окончании срока действия договор автоматически пролонгируется неограниченное количество раз на тот же вклад по условиям, действующим в банке на момент пролонгации договора. Если на момент продления договора открытие вклада прекращено банком, договор продлевается без предварительного или последующего уведомления клиента на условиях, указанных в тарифах банка в отношении продлеваемого договора.

Срочный вклад «Гарантированный доход»

Разработан с учетом интересов клиентов, желающих получить максимальный доход за короткое время. Вклад с самой высокой ставкой на срок от 3 месяцев в депозитной линейке МДМ Банка.

Процентная ставка гибкая и зависит от срока действия договора. Вклад открывается в рублях и его можно пополнить в любое время. Пересчет и выплата процентов осуществляется в конце срока действия договора. Частичное снятие суммы вклада и процентов не предусмотрено.

Таблица 3.2 - Характеристика рублевого вклада «Гарантированный доход»

Срок вклада

31 д.

62 д.

93 д.

186 д.

372 д.

732 д.

11116 д.

Ставка в % годовых

7,0

7,5

10,75

11,5

12,75

12,5

12,5

Сумма вклада от 5000 рублей и выше.

При досрочном расторжении срока действия договора проценты пересчитываются по сниженным ставкам: до 30 дней - 3%, от 31 до 732 дней - 5%, от 744 и более - 7%.

По окончании срока действия договор автоматически пролонгируется неограниченное количество раз на тот же вклад по условиям, действующим в банке на момент пролонгации договора. Если на момент продления договора открытие вклада прекращено банком, договор продлевается без предварительного или последующего уведомления клиента на условиях, указанных в тарифах банка в отношении продлеваемого договора.

Срочный вклад «Вторая зарплата»

Очень удобный финансовый инструмент для приумножения средств и управления ими. Подходит вкладчикам, обладающим определенным количеством свободных средств (преследующих цель сохранения, а не накопления) и желающих ощущать их работу сейчас, а не в перспективе.

Вклад открывается в рублях и иностранной валюте. Ставка зависит от минимальной суммы первоначального взноса и срока действия договора.

Вклад можно пополнить на любую сумму. Есть возможность ежемесячного снятия процентов, что позволяет использовать полученный доход по своему усмотрению.

Причисление процентов происходит ежемесячно, выплата процентов - каждый 31 день. Частичное снятие суммы вклада не предусмотрено.

Таблица 3.3 - характеристика вклада «Вторая зарплата»

Сумма вклада

Ставка, в % годовых

93д.

186д.

372д.

744д.

От 10000

10,25

10,75

11,5

10,75

От 250000

10,5

11,0

11,75

11,0

От 1000000

10,75

11,25

12,0

11,25

От 300

4,25

4,75

5,75

6,0

От 3000

4,5

5,0

6,0

6,25

От 30000

4,75

5,25

6,25

6,5

При досрочном расторжении срока действия договора проценты пересчитываются по сниженным ставкам: до 30 дней - 2%, от 31 до 743 дней - 3%.

По окончании срока действия договор автоматически пролонгируется неограниченное количество раз на тот же вклад по условиям, действующим в банке на момент пролонгации договора. Если на момент продления договора открытие вклада прекращено банком, договор продлевается без предварительного или последующего уведомления клиента на условиях, указанных в тарифах банка в отношении продлеваемого договора.

Срочный вклад «Великолепная семерка»

Самая удобная программа управления сбережениями. Главным преимуществом вклада является возможность снятия части средств без расторжения договора. Можно увеличивать доходность своих сбережений, увеличивая сумму вклада. Проценты капитализируются ежедневно. Срок вклада - 366 дней.

Вклад можно открыть в рублях и иностранной валюте. Есть возможность пополнения. Проценты выплачиваются каждый 31 день. Частичное снятие суммы вклада не предусмотрено.

Семь преимуществ

Выгодно. Прирост по вкладу - до 13,56%*.

Удобно. В любой момент вы можете забрать часть вклада.

Больше с каждым днем. Ежедневная капитализация процентов позволяет увеличивать прирост по вкладу.

Проценты растут. Процентная ставка меняется в зависимости от суммы, находящейся на вкладе, т.е. чем больше средств у вас на счете, тем выше ставка.

Без ограничений. Возможность пополнения вклада любыми суммами.

Легко начать. Минимальная сумма вклада / неснижаемый остаток - 30 000 рублей, 1 000 USD / EUR.

Продолжение следует. По окончании срока вклад автоматически продлевается на условиях, действующих в банке на данный момент.

Таблица 3.4 - Характеристика вклада «Великолепная семерка»

Сумма вкладов

Ставка, в % годовых

рубли

От 300000

10,75

От 50000

11,0

От 100000

11,25

От 150000

11,5

От 200000

11,75

Доллары США/Евро

От 1000

5,25

От 5000

5,5

От 10000

5,75

От 25000

6,0

От 50000

6,25

* Прирост рассчитан для суммы вклада 200 000 рублей со ставкой 11,75%.

Срочный вклад «Особый»

Особые условия хранения для избирательных клиентов. Возможность досрочного изъятия средств практически без потери процентов.

Вклад можно открыть в рублях и иностранной валюте. Есть возможность пополнения. Проценты выплачиваются каждый 31 день. Частичное снятие суммы вклада не предусмотрено.

Таблица 3.5 - Характеристика вклада «Особый»

Сумма вклада

Ставка, в % годовых

рубли

От 300000

10,5

Доллары США/Евро

От 10000

5,5

Срок вклада 744 дня.

При досрочном расторжении договора вклада проценты за полные периоды капитализации сохраняются, за неполный период - по ставке вклада 0,1%.

По окончанию срока действия договор автоматически пролонгируется неограниченное количество раз на тот же вклад по условиям, действующим в банке на момент пролонгации договора. Если на момент продления договора открытие вклада прекращено банком, договор продлевается без предварительного или последующего уведомления клиента на условиях, указанных в тарифах банка в отношении продлеваемого договора.

Сравнительная характеристика вкладов.

Возьмем вклад «Надбавка к пенсии» ОАО «МДМ Банк», и вклад «Пенсионный плюс» ОАО «Мой Банк» и сравним условия по этим вкладам.

ОАО «МДМ Банк»

Срочный вклад «Надбавка к пенсии»

Самый выгодный вклад для долгосрочных накоплений. Он позволяет не только надежно хранить сбережения, но и получать по ним повышенный доход. Первоначальная сумма минимальна, поэтому начать копить очень легко.

Вклад открывается в рублях. Есть возможность пополнять вклад на любую сумму, а также получать проценты ежемесячно. Частичное снятие не предусмотрено.

Таблица - 3.6 Характеристика рублевого вклада «Надбавка к пенсии»

Срок вклада

31 д.

62 д.

93 д.

186 д.

372 д.

744 д.

11116 д.

Ставка в % годовых

7,0

7,25

10,50

11,0

12,0

11,25

10,75

Сумма вклада от 1000 рублей и выше.

При открытии вклада необходимо предъявить пенсионное или ветеранское удостоверение.

При досрочном расторжении условия зависят от срока нахождения средств во вкладе: до 30 дней - 3%, от 31 до 743 дней - 5%, от 744 дней и более - 7%.

По окончании срока действия договор автоматически пролонгируется неограниченное количество раз на тот же вклад по условиям, действующим в банке на момент пролонгации договора. Если на момент продления договора открытие вклада прекращено банком, договор продлевается без предварительного или последующего уведомления клиента на условиях, указанных в тарифах банка в отношении продлеваемого договора.

ОАО «Мой Банк»

Срочный Вклад "Мой Пенсионный"

Срочный вклад «Мой Пенсионный» - специальный накопительный вклад для пенсионеров с начислением процентов в конце срока.

Таблица 3.7 - Характеристика вклада «Мой пенсионный»

Валюта вклада

Рубли, доллары США, евро.

Минимальная сумма вклада

500 рублей, 20 долларов США, 20 евро.

Максимальная сумма вклада

Максимальная сумма Вклада - 1 500 000 рублей, 50 000 долларов США, 50 000 евро.

Срок

91 день,181 день; 366 дней; 732 дня; 1096 дней.

Начисление процентов

Проценты выплачиваются ежемесячно путем перечисления к сумме вклада/перечисления на текущий счет, счет вклада «До востребования», карточный счет вкладчика открытый в Банке:

- при перечислении процентов, к сумме вкладов проценты за следующий период выплачиваются с учетом перечисленной суммы (капитализации):

- Процентные ставки дифференцированы в зависимости от срока и суммы Вклада;

- Если в течение срока Вклада в результате пополнения сумма Вклада переходит в суммовую градацию, отличную от той, к которой был отнесен Вклад при его приеме Банком, процентная ставка по Вкладу автоматически устанавливается на уровне, соответствующем новой суммовой градации, к которой относится сумма Вклада.

Дополнительные взносы

Разрешаются в пределах установленной максимальной суммы Вклада, за исключением последних 30 календарных дней срока Вклада, и без ограничения суммы и срока, при условии пополнения Вклада целевым безналичным перечислением из Пенсионного фонда Российской Федерации, бюджетных организаций и негосударственных пенсионных фондов.

Минимальная сумма дополнительного взноса: 500 рублей, 20 долларов США, 20 евро

Расходные операции

Не разрешаются.

Вознаграждение банка по вкладным операциям

Не взимается.

Досрочное изъятие Вклада

При досрочном истребовании Вклада проценты выплачиваются по ставке «До востребования» в соответствующей валюте, действующей в Банке на момент досрочного востребования Вклада.

Разница между суммой процентов, причитающихся Вкладчику в случае досрочного расторжения договора, и суммой уже выплаченной Вкладчику процентов, удерживается из суммы Вклада. В случае досрочного истребования Вклада в сумме свыше 500 000 рублей / 20 000 долларов США / 20 000 евро уведомить об этом Банк не позднее, чем за 2 рабочих дня до предполагаемого момента истребования.

Дополнительные условия

В случае, если Вкладчик не востребовал сумму Вклада по истечении срока договора, остаток по счету Вклада считается вновь принятым во Вклад на тот же срок, на условиях и под процентную ставку, действующие в Банке по данному виду Вклада на момент принятия Вклада на новый срок.

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены