Современная банковская система России, ее основные звенья, тенденции развития

В новом году российские банки смогут в еще большей степени дифференцировать ипотечное кредитование по уровню риска при расчете обязательных нормативов путем выделения наиболее и наименее рискованных частей своих портфелей ипотечных жилищных ссуд. Так, в дополнение к уже действующим коэффициентам 70% для ипотечных ссуд с пониженным уровнем риска и 100% для прочих ипотечных кредитов вводятся два новых коэффициента взвешивания по риску: 50% - для ипотеки с низким уровнем риска, при ко- торой величина основного долга не превышает 50 млн руб., соотношение величины основного долга по ссуде и текущей справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды (показатель LTV) составляет не более 50%; соотношение совокупного годового дохода заемщика и совокупной годовой суммы платежей по основному долгу и процентам на дату выдачи ссуды не превышает 2,5; 150% для ипотеки с повышенным уровнем риска, характеризующейся значением показателя LTV, превышающим 90%.

Введение повышенного коэффициента взвешивания направлено на снижение риска образования «пузыря» на рынке жилой недвижимости. Одновременно к ипотечным ссудам первоклассным заемщикам, характеризующимся высокой степенью кредитоспособности, будет применяться вдвое меньший коэффициент риска, чем стандартный, что будет способствовать снижению процентных ставок по таким кредитам.

С 1 декабря 2015 г. вступает в силу пониженный коэффициент взвешивания по риску 50% для номинированных в рублях кредитов российским экспортерам при наличии договора страхования ЭКСАР (Экспортное страховое агентство России), что должно способствовать развитию кредитования экспортно ориентированных проектов. С 1 января 2015 г. изменения коснутся и методик расчета нормативов ликвидности. Так, в отношении нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности банка (Н4) при расчете минимального устойчивого остатка денежных средств клиентов банка, исключаемого из состава обязательств банка до востребования и соответствующей срочности, предусмотрены следующие корректировки:

- исключается понижающий коэффициент 0,5, с которым устойчивый остаток включается в расчет нормативов ликвидности;

- сокращается с 18 до 12 месяцев используемый в методике расчетный период;

- увеличивается с 0,1 до 1% от средней величины совокупных остатков средств клиентов за расчетный период включаемая в расчет устойчивого остатка величина остатка на счете клиента;

- включаются в расчет устойчивого остатка остатки средств на корреспондентских счетах банков.

Указанием Банка России от 18.12.2014 № 3497-У были внесены поправки в порядок расчета норматива Н3, пред- усматривающие возможность временного (сроком на один год до 1 января 2016 г.) включения в состав ликвидных активов вложений в не обремененные обязательствами облигации, входящие в Ломбардный список Банка России и относящиеся к категории «удерживаемые до погашения», независимо от срока, оставшегося до их погашения.

В 2015 г. вступает в силу регулирование систем вознаграждения в кредитных организациях, применяемое в отношении работников, принимающих риски. Оценка систем вознаграждения будет осуществляться в соответствии с Инструкцией Банка России от 17.06.2014 № 154-И «О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении на- рушения в ее системе оплаты труда» ежегодно, начиная с октября 2015 г. С принятием данной Инструкции в системе банковского регулирования и надзора завершена реализация Принципов и Стандартов СФС в области выплаты вознаграждений, являющихся с 2009 г. неотъемлемой частью второго компонента Базеля II. Для повышения заинтересованности работников, принимающих риски, обеспечивать стабильную деятельность кредитных организаций в долгосрочной перспективе пред усмотрено, что значительная часть вознаграждений, выплачиваемых этим работникам, должна осуществляться в нефиксированной форме.

Следует отметить, что эта часть выплат должна корректироваться с учетом результатов деятельности и рисков, принимаемых кредитной организацией в результате решений данных работников, в том числе посредством отсрочки не менее 40% нефиксированной части оплаты труда с возможностью снижения или полной отмены выплат отсроченной части.

Инструкция № 154-И дает Банку России возможность требовать от кредитных организаций устранения недостатков в их системах оплаты труда в случае выявления их несоответствия принимаемым рискам, а также характеру и масштабам деятельности кредитной организации.

Первая оценка будет проводиться Банком России по состоянию на 1 октября 2015 года. В связи с началом оценки систем оплаты труда в кредитных организациях предполагается также внести соответствующие изменения в порядок расчета показателя риска материального стимулирования (ПУ7) и включения его в расчет показателя качества управления банка в рамках Указания Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

Ограничения значений полной стоимости потребительских кредитов (займов) на основе рассчитанных Банком России среднерыночных значений.

В 2014 г. Банк России получил право ежеквартально рассчитывать и опубликовывать данную информацию на сайте не позднее чем за 45 календарных дней до начала квартала, в котором среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) подлежит применению при заключении договора. Впервые опубликованные 14 ноября 2014 г. в специально созданном разделе сайта Банка России в сети Интернет среднерыночные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов), выданных кредитными организациями, микрофинансовыми организациями, а также кредитными, в том числе сельскохозяйственными, кооперативами и ломбардами в сентябре 2014 г. На основе этих данных Банком России с учетом установленного федеральным законом ограничения (среднерыночная полная стоимость потребительского кредита плюс одна треть) были рассчитаны предельные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов), которые предполагались к применению с 1 января по 31 марта 2015 г. Однако в связи с повышением Банком России с 16 декабря 2014 г. ключевой ставки до 17% годовых было принято решение о временном неприменении указанного ограничения на период с 1 января по 30 июня 2015 года. Изменения в требованиях к формированию кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам.

Начиная с 1 января 2015 г. вступают в силу в полном объеме изменения в Положение Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», касающиеся резервов по ссудам заемщикам, не осуществляющих реальной деятельности, по ссудам с отсутствующими или незначительными по величине платежами, а также по ссудам, выданным не на рыночных условиях. Так, вводится требование о классификации ссуд, предоставленных юридическим лицам, не осуществляющим реальной деятельности либо осуществляющим такую деятельность в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуд (совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику), не выше чем в III категорию качества с расчетным резервом в размере не менее 50%.

В отношении ссуд, фактические платежи по которым в течение предшествующего года отсутствуют или не превосходят минимально установленный Положением № 254-П размер, резерв, формируемый после уменьшения на величину обеспечения, будет возрастать в зависимости от длительности отсутствия платежей: по истечении 2 лет - не менее 10% задолженности; по истечении 3 лет - не менее 25% задолженности; по истечении 4 лет - не менее 50% задолженности; по истечении 5 лет - не менее 75% задолженности.

В соответствии с Положением № 254-П ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам (за исключением кредитных организаций), превышающие 0,1% от величины капитала кредитной организации, выданные не на рыночных условиях (т. е. не учитывающие порядок определения среднего уровня про- центов в соответствии со ст. 269 Налогового кодекса РФ), а также ссуды, предоставленные на условиях, отличных от каких-либо иных условий кредитования, определенных внутренними документами кредитной организации, классифицируются не выше чем во II категорию качества с размером расчетного резерва не менее 10%.

В дополнение к действующим требованиям с 1 апреля 2015 г. кредитным организациям предстоит ежеквартально раскрывать следующие сведения:

- информацию о показателе финансового рычага в соответствии с Базелем III, при этом требования о раскрытии информации вводятся с отчетности за I квартал 2015 г. В связи с этим уместно напомнить, что Базельский комитет планирует установить минимальное значение данного показателя в 2017 г. и ввести его в качестве еще одного требования к достаточности капитала с 2018 года;

- информацию о сделках по уступке ипотечным агентам или специализированным обществам денежных требований, в том числе удостоверенных закладными в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» с 1 июля 2015 года.

Норматив краткосрочной ликвидности Банк России принял решение о переносе предварительно на 1 июля 2015 г. внедрения в качестве норматива показателя краткосрочной ликвидности, который в настоящее время рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 30.05.2014 № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)».

Предполагается, что на первом этапе новым требованиям должны будут соответствовать крупнейшие российские банки, устойчивость которых имеет системное значение. В настоящее время проводится мониторинг расчета данного показателя банками с размером активов не менее 50 млрд руб. и (или) размером средств, привлеченных от физических лиц не менее 10 млрд руб., по результатам которого будут приняты последующие решения относительно срока внедрения и круга банков. Одновременно будут внесены изменения в требования по раскрытию кредитными организациями информации и разработаны новые разделы публикуемых форм отчетности в части раскрытия среднего значения показателя краткосрочной ликвидности и основных компонентов его расчета, а также в части раскрытия качественной информации об уровне риска ликвидности и об управлении кредитными организациями этим риском.

Банк России планирует ввести требования к системам управления рисками и капиталом в кредитных организациях, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому надзору в рамках второго компонента «Надзорный процесс» Базеля II. Новые требования являются развитием уже имеющихся рекомендаций Банка России, содержащихся в Письме от 29.06.2011 № 96-Т «О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала», и учитывают опыт их применения кредитными организациями. Согласно новым требованиям, кредитные организации и банковские группы должны будут управлять своими рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК). ВПОДК направлены на всестороннюю оценку значимых и потенциальных рисков и обеспечение достаточности капитала для их покрытия на постоянной основе. Вводимые требования охватывают организацию оценки достаточности капитала и управления отдельными видами рисков, принимаемых кредитной организацией, в том числе на консолидированной основе, а также внутренние документы кредитной организации, разрабатываемые в рамках ВПОДК.

В связи с произошедшим в 2014 г. изменением международной обстановки и ограничением доступа российских компаний и банков к заимствованиям на международных финансовых рынках перед крупными корпоративными заемщиками возникла проблема рефинансирования имеющейся задолженности преимущественно внутри страны. Это означает значительный рост спроса на кредитование, который такие заемщики стали предъявлять к российским банкам. В сложившихся условиях было принято законодательное решение о переносе на один год срока вступления в силу новой редакции статьи 64, а также статьи 641 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», которые устанавливали новые подходы к ограничению рисков концентрации кредитования связанных заемщиков и лиц, связанных с кредитной организацией.

Новые юридические критерии связанности заемщиков в группу с учетом МСФО, а также экономические критерии согласно нормам ст. 64 для целей расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматива Н6) будут установлены с 1 января 2016 года. Отсрочка на один год предоставлена и в отношении введения в действие норматива Н25, устанавливающего максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц). Норматив Н25 будет рассчитываться как по группе связанных с банком лиц, так и по отдельным связанным с банком лицам, которые не будут объединяться в группу связанных с банком лиц. В соответствии со ст. 641 Федерального закона № 86-ФЗ в расчет норматива Н25 в отношении связанных с банком лиц (группы связанных с банком лиц) включаются также требования к лицам, входящим в их группу лиц, при этом понятие группы лиц используется в значении, определенном Федеральным законом от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции». Расчет норматива Н25 будет осуществляться в соответствии с методикой расчета норматива Н6, и, соответственно, при расчете норматива Н25 в расчет требований к связанным с банком лицам не будут включаться требования к кредитным организациям участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор.

В течение 2015 г. Банк России примет нормативные акты о признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией. Признаки возможной связанности будут использоваться Комитетом банковского надзора Банка России при вынесении мотивированного суждения о признании лица связанным с кредитной организацией или входящим в группу связанных с кредитной организацией лиц для целей расчета норматива Н25. При разработке этих нормативных актов будут учтены ключевые замечания и предложения банковского сообщества, поступившие в Банк России по результатам обсуждения проектов этих документов в 2014 году.

В течение 2015 г. Банк России планирует установить порядок раскрытия кредитными организациями, не входящими в банковскую группу, финансовой отчетности по МСФО перед широким кругом пользователей, а также порядок ее представления в Банк России, в том числе в электронном виде. Устанавливаемый порядок аналогичен порядку раскрытия годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности банковскими группами. В части дальнейшего развития регулирования банковских холдингов будет уточнен порядок направления в Банк России головными организациями банковских холдингов уведомления об образовании банковского холдинга.

Кроме того, будет установлен порядок уведомления Банка России о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях, а также порядок представления в Банк России отчетности банковских холдингов в виде электронных сообщений.

Вывод.

В заключение данной главы курсовой работы можно сказать следующее.

Тенденции развития банковской системы России продолжают основываться на принципе приведения банковской отчетности и общей системы работы банковских и прочих кредитно-финансовых учреждений в соответствие с международными стандартами.

Тем не менее, события последнего времени, связанные с волатильностью курса национальной валюты, а также с отсутствием возможности отечественных банков получать финансирование за рубежом, оказывают значительное влияние на политику регулятора в отношении развития банковской системы страны.

Заключение

В заключение курсовой работы можно сделать следующие выводы.

Банковскую систему можно рассматривать в качестве совокупности тез или иных разновидностей национальных банков и кредитных учреждений, которые действуют в соответствии с рамками и условиями общего кредитно-денежного механизма. В банковскую систему принято включать центральный банк, а также сеть коммерческих банков и кредитно-расчетных центров. Центральным банком осуществляется государственная эмиссия и валютная политика, также ЦБ представляет собой ядро резервной систем. Коммерческими банками осуществляются все виды банковских операций.

Как правило, в странах, придерживающихся курса на рыночную систему хозяйствования, в том числе и в Российской Федерации, структура банковской системы сложилась следующая:

- Центральный банк (ЦБ), который также представляет собой эмиссионный банк;

- Коммерческие банки (КБ). Коммерческие банки могут быть универсальными банками, инвестиционными банками, сберегательными банками, инновационными банками, ипотечными банками, банками потребительского кредита, отраслевыми банками, внутрипроизводственными банками.

- Небанковские кредитно-финансовые институты. Данная категорию представлена инвестиционными компаниями, инвестиционными фондами, страховыми компаниями, пенсионными фондами, трастовыми компаниями и др.

Данная структура считается двухуровневой. К основным уровням в ней можно отнести Центральный банк и коммерческие банки.

Основное звено банковской системы представлено центральным банком. Банк России является главным звеном банковской системы, которым обеспечивает равновесие денежного рынка. Также Банк России играет роль посредника правительстве при осуществлении заемных и кредитных операций. ЦБ принадлежит ключевая роль при управлении денежной массой, валютным курсом. Так ЦБ отвечает за хранение золотовалютных резервов государства. Центральный банк также наделен исключительным правом на проведение денежной эмиссии.

Центральным Банком осуществляется руководство денежно-кредитной системой государства, им регулируется кредит и денежное обращение, контролируется и стабилизируется движения курсов национальной валюты, осуществляется сглаживанием перепадов уровня деловой активности, занятости и цен, стимулированием национального экономического роста на здоровой финансовой основе.

То текущее состояние, в котором оказалась банковская система Российской Федерации, соответствует тому состоянию, в котором на данный момент находится экономика и финансовая сфера. Банковскую систему России можно охарактеризовать как слабо защищенную от многочисленных системных и прочих рисков. Данный факт является причиной низкого функционального потенциала.

Национальная банковская система страны проходит стадию глобализации в своем развитии, ориентация которого направлена на международные стандарты. Банк России разрабатывает значительное количество документов, которые регламентируют и способствуют развитию банковской системы. Несмотря на все, остаются значительные препятствия для развития. Их необходимо минимизировать или устранять.

Недавние потрясения, которые испытала банковская система в связи с турбулентностью на финансовых рынках, а также с частыми отзывами лицензий у коммерческих банков, безусловно снизили степень доверия к банковской системе страны. Несмотря на некоторое улучшение ситуации, связанное с тем, что в 2015 году в банках наметился приток клиентских средств, риск их оттока продолжает сохраняться. Несмотря на полное исполнение Агентством по страхованию вкладов своих обязательств, а также повышение суммы вклада, которая подлежит возмещению при отзыве лицензии, уровень доверия жителей страны к банковской системе значительно подорван. Юридические лица, в силу того, что у них отсутствует доверие к системе банковского страхования стараются переводить свои средства в банки с государственным участием.

Тенденции развития банковской системы России продолжают основываться на принципе приведения банковской отчетности и общей системы работы банковских и прочих кредитно-финансовых учреждений в соответствие с международными стандартами.

Тем не менее, события последнего времени, связанные с волатильностью курса национальной валюты, а также с отсутствием возможности отечественных банков получать финансирование за рубежом, оказывают значительное влияние на политику регулятора в отношении развития банковской системы страны.

Список использованной литературы

1. Александр Шеметев. Самоучитель по комплексному финансовому анализу и прогнозированию банкротства; а также по Финансовому менеджменту-маркетингу. - Екатеринбург. 2010. - 841с. С.626-627

2. Алексеев В.Б. Финансовое право Российской Федерации: учебное пособие/[В.Б. Алексеев и др.]; под ред. В.Б. Алексеева. - М.: Волтерс Клувер, 2010. - 304 с.

3. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития Деньги и кредит. - 2009. - №3, С.3

4. Вечканов Г. С., Вечканова Г. Р. Макроэкономика: Учебник для вузов. 4-е изд. Стандарт третьего поколения. - СПб.: Питер. 2011. - 448 с, С.250

5. Городов О. А. О понятии банковской системы России и ее компонентах / О. А. Городов // Юрист. - 2014. - № 12. - С. 24-28.

6. Зике, Р. В. Основные факторы развития российской банковской системы / Р. В. Зике, В. Б. Главацкий // Российское предпринимательство. - 2014. - № 1. - С. 64-69.

7. Красногор, В. Б. Проблемы и перспективы банковского регулирования в Российской Федерации / В. Б. Красногор // Финансы и кредит. - 2013. - № 21. - С. 36-39.

8. Москвин В.А., Банки и экономика - момент истины//Деньги и кредиты. 2013. - № 3, С.17

9. Николаева, Ю. Роль Банка России в развитии национальной банковской системы / Ю. Николаева // Риск: риск, ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. - 2014. - № 1. - С. 297-300.

10. Пространственная экономика. Научный журнал/ Гл.ред. П.А. Минакир №4(20) 2009. - 17с.

11. Тютюнник А.В., Причины кризиса и сценарии выхода из него//Деньги и кредиты. - 2009. - №10, С.31

12. Шеметев Александр. Самоучитель по комплексному финансовому анализу и прогнозированию банкротства; а также по Финансовому менеджменту-маркетингу. - Екатеринбург. 2010. - 841с. С.626-627

13. Шестаков А.В. Банковская система РФ: Учебное пособие, 3-е изд., М.: МГИУ, 2011. - 240 с.

Размещено на Allbest.ur