- перестраховщики, стремящиеся навстречу запросам отечественного рынка, проводящие гибкую и взаимную политику, желающие наладить длительные и взаимовыгодные отношения.

Можно сказать, что с одной стороны, на российском рынке перестрахования представлены различные типы перестраховщиков: национальные перестраховочные общества, международные брокеры и филиалы мировых перестраховщиков. С другой стороны, профессиональные отечественные перестраховщики не имеют ключевых позиций на рынке, а иностранные перестраховщики, исходя из своего достаточно большого опыта в данном виде деятельности, неуверенны в эффективной отдаче от своей предпринимательской деятельности на российском рынке, неуверенны в устойчивости положения компании в будущем. В итоге - небольшая емкость национального перестраховочного рынка не создает надежной защиты рынку страховых услуг. Небольшой охват перестраховочного рынка России приводит к тому, что более 2/3 страховых платежей в виде перестраховочных премий уходят за границу.

Постоянные корректировки Закона “Об организации страхового дела в РФ”, в том числе и в части перестраховочной деятельности пока не меняют ситуацию в сторону положительных изменений. Можно предположить, что они могут привести даже к некоторым проблемам в развитии отечественного рынка. Нежелание страховых компаний обращаться к перестраховочным компаниям затрудняет процесс накапливания ими необходимых средств для увеличения андеррайтерской емкости и обеспечения финансовой устойчивости. Кроме того, есть проблемы, связанные с непроработанным законодательством в части страховых и перестраховочных отношений; недостаток опыта страховщиков; а также отсутствие доверия между страховыми и перестраховочными компаниями российскими и иностранными.

Для устойчивой, стабильной работы страхового рынка необходимо развитие перестраховочного рынка. Его деятельность приводит к сбалансированности страхового портфеля, к обеспечению финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Равномерное развитие рынка страховых услуг, взаимное доверие страховых компаний друг к другу и к профессиональным перестраховщикам поможет подняться перестраховочному рынку, наладить его деятельность, что, в свою очередь, положительно скажется на самом страховом рынке. Интернационализация хозяйственных связей дала возможность перестрахованию работать не только на национальном рынке, но и международном. Можно сказать, что система перестрахования должна представлять собой своего рода стабилизатор развития рынка страховых услуг.

3.2 Перспективы развития Российского рынка перестрахования

Перестрахование является наиболее простым и эффективным методом перераспределения риска. Исчерпаемость финансовых ресурсов страховых компаний объективно обусловливает ограниченность их возможностей по страхованию крупных рисков (космические риски, страхование парков самолетов, индустриальные риски). Перестрахование позволяет страховым компаниям путем привлечения денежных средств других страховщиков обеспечить добросовестное исполнение обязательств по осуществлению страховой выплаты при наступлении страхового случая, сохраняя при этом стабильность своего финансового положения. Необходимость перестрахования обусловлена, среди прочего, нормативными требованиями к капиталу и активам, и обеспечивает инструментарий для быстрого развития страхового портфеля.[18]

Учитывая небольшую, по сравнению с зарубежными компаниями, капитализацию российских страховых компаний, система перестрахования приобретает для отечественного страхового рынка большее значение, предоставляя российским страховщикам возможность заключать договоры страхования рисков, стоимость которых превосходит их собственные средства, что позволяет развиваться страховому рынку. Таким образом, система перестрахования является залогом финансовой устойчивости любой страховой компании, предоставляя защиту ее капитала, и является основой роста объемов и качества страховых услуг.

Несмотря на значимость перестрахования, законодательная база, регулирующая данный институт, недостаточно разработана (система бухгалтерского учета вообще не закреплена нормативными актами), что связано в первую очередь с отсутствием официальной концепции ее формирования. Дискуссионными остаются вопросы определения сущности отношений перестрахования, места договора перестрахования в системе как страховых, так и гражданско-правовых договоров и многие другие основополагающие вопросы.

Сложившаяся модель российского перестраховочного рынка пока не содержит в себе потенциала для его дальнейшего развития. С одной стороны, спрос на услуги отечественных перестраховщиков сдерживается слабым пониманием необходимости передачи рисков в перестрахование и институциональными барьерами по принятию рисков из-за рубежа. С другой стороны, предложение на российском перестраховочном рынке ограничено недостаточной капитализацией. В 2009 г. лишь у 34% перестраховщиков капитал соответствовал нормативу. На долю этих компаний приходится примерно 50% общего объема страховой премии, получаемой российскими перестраховщиками. Менее крупным компаниям, скорее всего, придется проводить рекапитализацию, объединяться с другими игроками или покидать рынок. Также ограничивающим фактором является низкая рейтинговая надежности отечественных перестраховщиков (хотя это субъективный фактор оценки, но на 2010 г. рейтинги от четырех ведущих мировых агентств имели более 43 000 компаний; из них в России - около 120), неадекватные стандарты по бухгалтерскому учету и низкий уровень квалификации персонала компаний, занимающихся перестрахованием. Кроме того, мировой экономический кризис поставил многие направления отечественного бизнеса перед серьезными финансовыми проблемами.[18]

Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов. На современном перестраховочном рынке сложились устойчивые центры перестрахования: США, включая Бермуды, Центральная Европа, Азия (Рисунок 2.6). Именно они аккумулируют большую часть премии, в том числе и из России.

Рисунок 2.6 Распределение мировой перестраховочной премии

Если в 2008 г. доля пяти крупнейших перестраховочных обществ (Munich Re, Swiss Re, Scor, Hannover Re, Gen Re) составляла около 36% совокупного мирового рынка перестрахования, то в 2010 г. этот показатель составил уже более 43%. При этом 25 крупнейших перестраховочных обществ контролируют 77,6% мирового рынка. То же самое можно спроецировать на внутренний российский рынок.

В последние два года наблюдается нарастающая консолидация российского рынка и концентрация бизнеса. Среди основных причин усиление конкуренции - введение новых законодательных требований и ограничений к участникам рынка, естественные экономические и бизнес-процессы (включая воздействие кризиса), потоки слияний и поглощений, уход с рынка слабых игроков.

Консолидация является показателем оздоровления рынка, свидетельствует о повышении качества предоставляемых услуг. Очевидно, российский перестраховочный рынок не нуждается в 24 профессиональных перестраховщиках. На них по итогам 2009 г. пришлось около 30% всей входящей перестраховочной премии. Более того, часть вообще не работает активно на рынке, часть занимается исключительно «схемотехникой», и лишь менее 50% действительно сформировавшиеся профессиональные рыночные игроки с приемлемой финансовой базой и опытными сотрудниками. «Просеяв» это количество по факторам наличия диверсифицированной и устойчивой клиентской базы, географического распределения портфеля, качественного состава акционеров и развитой стратегии развития и привлечения инвесторов, число реально значительных на рынке перестраховщиков может быть сведено к 4-5 компаниям. Вероятно, такое их количество и останется на рынке в двух-трехлетней перспективе наряду с «конкурирующим» блоком - универсальными страховыми компаниями, активно и не менее успешно пишущими входящее перестрахование. [18]

Стоит отметить региональные диспропорции российского рынка страхования (особенно перестрахования). Так, на Москву и Московскую область приходится около 70 % действующих местных страховщиков и филиалов компаний из других регионов. К регионам-лидерам относятся Москва, Санкт-Петербург, Челябинск, Самара, Архангельск, Ростов, Казань. Наличие страховых компаний характеризует степень развития местного страхового рынка и напрямую связано с уровнем экономического развития региона (активностью функционирования финансовых институтов, промышленности, притока инвестиций). Из профессиональных перестраховщиков зарегистрированных не в Москве, а их не так много, можно выделить Находку Ре (работает на рынке Дальнего Востока, Сибири, Камчатки), Транссиб Ре (Красноярск), Азаятранс Ре (Хабаровск). Все эти компании хотя и являются региональными, имеют офисы не только в Москве, но и в Европе. Необходимо отметить «противофазу» динамики рынка прямого страхования и рынка входящего перестрахования в России.

В рамках объемов подписанной премии российский перестраховочный рынок сегодня занимает весьма скромное место в мировом масштабе - всего порядка 0,5-1%. Для сравнения, по итогам 2009-2010 гг.: Северная Америка - 56%, Европа - 26%, Южная Америка - 4%, Азия - 10%, исходя из объема мировой перестраховочной премии non-life в 2009г. на уровне около 190 млрд.долл. при общей страховой премии 1,7 трлн. долл.

Еще одна тенденция последних лет - уход с рынка схем, которые в последние годы составляли, по разным оценкам, до 50-60% объема рынка, оставляя «классическому» сегменту порядка 25-30 млрд.руб.

Отрицательная динамика рынка входящего перестрахования во многом связана и с другими факторами: рост и укрепление финансовой базы самих страховщиков, увеличение собственных удержаний по отдельным рискам и целым облигаторным перестраховочным программам, расширение этих программ в части как покрываемых рисков, так и доли крупных зарубежных перестраховщиков с сокращением «российских саб-лейеров», демпинг по всем линиям бизнеса.

По данным компании Swiss Re сектор перестрахования в России развивается так, как и в других восточноевропейских странах, но развит меньше, чем на Западе. При доле в ВВП 8-10% для промышленно развитых стран страховой рынок в России едва достиг уровня 3%. При существующих темпах его развития уровень 5% от ВВП (как в странах Центральной и Восточной Европы) в лучшем случае будет достигнут только через 5-7 лет.

На этапе становления и развития рыночных отношений в России положительно может расцениваться сам факт существования национального рынка перестрахования, однако этого недостаточно. Для эффективного функционирования необходимо решение ряда принципиальных проблем отрасли:

· низкая капитализация;

· демпинг в прямом страховании - демпинг в перестраховании;

· низкий уровень перестраховочного андеррайтинга и урегулирования;

· слабое наполнение большого числа перестраховочных программ;

· проблема рейтингования;

· взаимность в перестраховании;

· недооценка государством роли, возможностей и места перестрахования;

· преобладание перестраховочных «схем» на рынке;

· сокращение количества цедентов, усиливающаяся концентрация бизнеса;

· слабая географическая дифференциация перестраховочного портфеля - основной упор на бизнес стран СНГ;

· негативное влияние финансового кризиса на отрасль в целом;

· неразработанное правовое и налоговое регулирование в сфере перестрахования.

Возможные направления совершенствования:

· создание проекта параграфа о перестраховании и внесение его в Закон об организации страхового дела;

· реформирование существующей системы бюджетных и внебюджетных фондов социального страхования и фондов, создающихся для покрытия убытков при наступлении чрезвычайных ситуаций. Отказ от государственного страхования в пользу рыночного с учетом государственных дотаций;

· популяризация страхования среди населения (это невозможно без экономического роста в целом в стране!);

· создание пунктов по оказанию юридической помощи гражданам по вопросам страхования;

· развитие вмененного страхования и новых видов страхования (создание экономических стимулов для развития социально значимых видов страхования ответственности);

· препятствие допуску филиалов иностранных компаний (неразвитый российский рынок должен быть не огражден, но защищен от засилья иностранных перестраховщиков);

· ограничение рыночной доли российских страховых компаний с иностранным участием на уровне не выше 30%;

· регламентация процедуры банкротства страховых (перестраховочных) организаций;

· установление требований по надежности и контролю деятельности;

· развитие института независимых актуариев;

· совершенствование деятельности оценщиков, сюрвейеров, создание института независимых экспертов;

· повышение роли страховых брокеров (отмена обложения деятельности страховых брокеров НДС, разрешение отнесения на себестоимость части затрат на услуги страховых брокеров, повышение требований к квалификации страховых брокеров);

· правовая регламентация деятельности рейтинговых агентств, открытая аккредитация РА при государственных органах;

· более широкое использование механизмов франшизы;

· формирование общедоступной базы данных страховой статистики;

· содействие подготовке специалистов в страховом деле;

· создание крупного национального перестраховщика или перестраховочного пула для увеличения капитализации перестраховочного рынка;

· глобализация страховых процессов.

Циклический характер развития международного перестраховочного рынка приводит к тому, что во время кризиса и стагнации значительное количество страховых компаний вынуждено искать альтернативные перестраховочные емкости. Сегодня можно сказать, что российский перестраховочный рынок является такой альтернативной емкостью. Российский перестраховочный рынок сегодня не претендует на роль лидирующего в мировом масштабе. Однако наряду с лидирующими рынками всегда должны быть поддерживающие. В качестве поддерживающей емкости мы работаем вполне успешно, а на Восточно-Европейском рынке, постсоветском пространстве и других рынках - успешно лидируем. Основа здесь, конечно же, - риски из ближнего зарубежья, стран СНГ, рынки которых в рассматриваемом периоде также активно развивались и требовали достаточно качественной и недорогой перестраховочной емкости в дополнение западной. В итоге все будет зависеть только от стратегий самих перестраховщиков, их финансовой базы, андеррайтинга и готовности писать такие риски с другого конца земного шара.

Заключение

Система перестрахования является очень актуальной на сегодняшний день. Оно является неотъемлемым элементом страхового рынка, оно обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ, как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке.

Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Во-первых, в каждом отдельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке или даже на различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет страховая компания, зависит от выбранного вида страхования. Самое главное - страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо крупных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению с взятыми обязательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до уровня, который позволяет страховой компании без опасности для себя принять их.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Суммируя вышеизложенное, можно сказать, что страховая компания нуждается в перестраховании, чтобы иметь возможность покрывать потери по крупным единичным рискам, потери в результате наступления катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Практически она делает это, принимая на страхование риски частично за счет средств своих перестраховщиков. Иначе говоря, перестраховщик оказывает финансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного в проникновении на рынок и расширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если без угрозы для своей финансовой устойчивости будет принимать лишь незначительную часть крупных рисков.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхования, дает возможность страховщику защитить активы компании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования. Перестрахование - необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов.

В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация страхового дела. В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым. Необходимость перестраховочной защиты очевидно для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам защищать свои интересы.

Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель. Поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски. Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование объектов, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой компании и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщика используется перестрахование.

В настоящее время почти все страховые компании России нуждаются в перестраховании. Перестрахование является необходимым, прежде всего в случае опасных и крупных рисков на взаимных началах или в специализированных перестраховочных обществах. Развитие перестрахования поможет максимально использовать емкость национального страхового рынка.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Проспект, 2007 г. - 560 с.

2. N 287-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 29 ноября 2007 г.

3. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. №4015- I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 21 июля 2005 г.)

4 «Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ» от 12.10.1992 №02-02/4

5 Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: Волтерс Клувер, 2007. - 512 с.

6. Архипов А.П. - доцент эк. наук, директор Учебно-методического центра ООО «Холдинговая компания «Росгосстрах»». Учебное пособие. - М.:, 2003, с.432.

7. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Серия «Учебники для вузов». Спб: Питер, 2002, с.256.

8. Басаков И.И. Страхование: 100 экзаменационных ответов. Экспресс-справочник для студентов вузов. - М.: ИКЦ «Март», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003, с.256.

9. Басаков М.И. Страховое дело. Курс лекций. - М.: Издательство «ПРИОР», 2001.

10. Брагинский М.И. Договор страхования. М., 2000. Вержбицкая П.В. Некоторые теоретические аспекты перестрахования. «Финансы», 1998, № 12, с.34-37.

11. Дедиков С. Проблемы перестрахования. «Юрист», 2001, № 21, с.2.

12. Дедиков С. Российская модель перестрахования. «Страховое дело Belarus», 2002, № 2, с.12-13.

13. Дедиков С. Стандартные оговорки в перестраховании. «Бизнес-адвокат», 2002, № 11, с.8-9.

14. Деева А.И. Финансы: Учебное пособие / А.И. Деева. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Издательство «Экзамен», 2004, с.416.

15. Денисова И.П. Страхование. - М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2007. - 240 с.

16. Дэвид Бланд Страхование: принципы и практика. М.: «Финансы и статистика», 2000.

17. Зайцева М.А., Литвинова Л.М., Урупин А.В. Страховое дело: Учебное пособие. - М.: БГУ, 2001.

18. Монография Постниковой И.Ю «Теория перестрахования». М.: «РИА Дизайн Плюс», 2009

19. Турбина К. Особый вид страхования - перестраховка//Банки и страхование. Ценные бумаги. - 2004. - 12-1. -С.14-17.

20. Шарифьянова З.Ф. Перестрахование. Учебное пособие, 2004.

21. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - ЮНИТИ, 2001. - 311 с.

22. Журнал «Рынок страхования» № 3 (90), Март 2012 г.

Размещено на Allbest.ru