Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Проблема своевременного возвращения кредитов, выданных физическим лицам, актуальна для большинства банковских учреждений. Ее решение в значительной мере зависит от качества оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.

В связи с этим тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, способностью погасить кредит, являются одной из основополагающих составляющих финансового благополучия кредитных организаций.

Анализ кредитоспособности в большом количестве банков производится экспертами, которые опираются, в основном, на свой опыт и интуицию, что может приводить к внесению в решение не имеющих достаточных оснований субъективных соображений. В реальной ситуации мнения аналитиков часто различаются, особенно если обсуждаются спорные вопросы, имеющие множество альтернативных решений.

Ситуация осложняется при отсутствии в кредитной организации нормативных документов, регламентирующих процедуру выяснения способности и намерений клиента выполнять условия договора по погашению задолженности. Вследствие этого, в оценке чрезмерный вес приобретают субъективные факторы: квалификация и заинтересованность эксперта и следующая из них некомпетентная или преднамеренная интерпретация информации, приводящая к принятию решений, ущербных для банка. Отсутствие регламента и формализации процедуры приводит к невозможности последующего анализа и обоснованной оценки решений экспертов.

При разработке методов оценки уровня кредитоспособности физических лиц широкое распространение получил подход, базирующийся на вычислении рейтинга заемщика. Основой в этом подходе является начальная опросная анкета, данные которой отражают социально-экономическое положение и способность клиента своевременного возвращения кредита. Скоринговая система в этом случае осуществляет количественный, семантический анализ и обработку данных анкеты.

Внесение изменений в опросную анкету влечет необходимость корректировки или существенной модернизации всей системы. Данное обстоятельство ограничивает возможность адаптации скоринговых моделей к социально-экономическим условиям региона, в котором банковская структура планирует кредитовать частных клиентов, а также к изменениям текущей экономической ситуации. Поэтому подобный подход не позволяет разработать универсальной системы автоматизированного анализа кредитоспособности.

Всё вышеуказанное подтверждает актуальность темы курсовой работы.

Объектом исследования является деятельность ОАО «РГС Банк».

Предметом выступает порядок оценки кредитоспособности физических лиц.

Целью данной курсовой работы является изучение порядка оценки кредитоспособности физического лица.

Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:

1) ознакомиться с экономическим содержанием понятия кредитоспособности;

2) изучить методологические основы оценки кредитоспособности физических лиц;

3) проанализировать методы оценки кредитоспособности физических лиц;

4) рассмотреть возможность модернизации процесса оценки кредитоспособности физического лица.

5) выполнение практического задания по кредитной программе «Твои условия» ОАО «РГС Банк».



1. Методологические основы оценки кредитоспособности физических лиц

1.1 Экономическое содержание кредитоспособности

Кредитоспособность - это комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

В условиях перехода к рыночным отношениям изменяются экономические подходы к кредитованию. Важным критерием предоставления кредитов становится кредитоспособность заёмщика.

Под кредитоспособностью заемщика принято понимать способность погашать ссудную задолженность. Её оценка представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита. Она определяет вероятность своевременного возврата и выплаты процентов.

В определении данного понятия не указано, какая задолженность имеется в виду, по какому виду кредита и на какой срок. Определение вполне универсальное, но в реальной банковской практике под кредитоспособностью предприятия принято понимать его способность погасить ссудную задолженность по краткосрочному или долгосрочному кредиту.

Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заёмщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором.

Основной задачей определения кредитоспособности заемщика физического лица являются изучение его финансового положения.

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить?

Основная цель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Обращаясь в банк, заёмщик оформляет кредитную заявку.

В кредитной заявке содержится следующая основная информация:

- краткая характеристика заемщика;

- цель кредита;

- информация о видах деятельности заёмщика;

- размер кредита;

- срок кредита;

- предполагаемое обеспечение;

- источники погашения кредита;

- контактная информация;

- паспортные данные;

- адрес регистрации;

- адрес фактического проживания и так далее.

На основании полученных данных банк проводит оценку потенциального заёмщика.

Одним из способов оценки является скоринг.

В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

Необходимость использования показателей вытекает из определений использования того или иного выбранного метода учетной политики:

- при кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящим риском; 0 - за профессию с высоким риском, 0,16 - другие профессии;

- финансовые показатели: наличие банковского счета - 0,45, наличие недвижимости - 0,35; наличие полиса по страхованию - 0,19;

- работа: 0,21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие;

- занятость: 0,059 - за каждый год работы на данном предприятии. [www.basegroup.ru].

Также определяется порог, перейдя который, человек считался, которому давать или не давать кредит. Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов «Data Mining» - при помощи деревьев решений. Деревья решений - один из методов последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.

На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен, т.е. должно быть известно, находятся ли они в одном узле или нет. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.

Полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).

При существенном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, при возникновении просроченной задолженности. На этой основе составляется кредитная история.

В России ведение кредитных историй заемщиков регулируется Федеральным законом № 281-ФЗ «О кредитных историях», который определяет условия по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

Бюро кредитных условий занимается сбором, обработкой и распространением сведений, относящихся к кредитной истории заёмщиков физических лиц, информацию у органов государственной власти, органов местного самоуправления и Банка России в целях проверки информации, входящей в состав кредитных историй.

Кредитная история - это информация, которая характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй.

Бюро кредитных историй - это юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющееся коммерческой организацией и оказывающее услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчётов и сопутствующих услуг.

1.2 Методы оценки кредитоспособности физических лиц

Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке проводиться в три этапа:

1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;

2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;

3) получение сводной оценки - прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.

Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других банков с данным клиентом, схема кредитуемой сделки, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется также поэтапно, что представлено на рисунке 1.

изучение репутации заемщика

определение цели кредита

определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов

оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя

Рисунок 1 - Этапы качественного анализа

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д. Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды.

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют различные приёмы и методы.

В основе анализа кредитоспособности клиента лежит сбор необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента, основными целями анализа которой являются:

- определение сильных сторон ситуации заявителя;

- выявление слабых сторон потенциального заемщика;

- определение, какие специфические факторы являются наиболее важными дл успешного погашения кредита;

- возможные риски при кредитовании.

В банковской практике различают прямые и косвенные методики анализа кредитоспособности клиентов.

Прямые методики используются достаточно редко. Они предполагают, что сумма набранных клиентом баллов фактически приравнивается к той сумме ссуды, на которую он имеет право.

Косвенные методики широко распространены. Их суть заключается в придании определенных весов (баллов) различным оценочным показателям, а результатом оценки служит выведение класса кредитоспособности клиента.

Исходя из полученных данных определяют группу кредитоспособности потенциального клиента:

отличный заемщик;

хороший;

средний;

плохой;

некредитоспособный.

Однако мало выяснить класс кредитоспособности заемщика. Важно также определить размер и срок ссуды, на которую он имеет право. Для этого применяют таблицу допустимых сумм выдачи потребительских ссуд в процентах от годового дохода клиента.

В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды. Если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в модели, то банк предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной суммы, то в кредите отказывают. Обычно существует определенный разрыв между минимальной и максимальной величиной баллов, и когда фактическое число баллов попадает в этот промежуток, то банк принимает решение о кредитовании, исходя из общеэкономических и юридических факторов.

Очевидно, что использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов - это более объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность определяется тем, что балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно выверены, и они требуют постоянного обновления информации, что может быть невыгодно для банков. По результатам анализа кредитоспособности, чем больше баллов набрал клиент, тем выше уровень его кредитоспособности.

При проведении анализа кредитоспособности банки особое внимание уделяют оценке личных качеств заемщика. Они могут запросить необходимые справки, в том числе с места работы заемщика, и проверить точность сведений, представленных в анкете клиента. Если банкир выявил неточности в ответах клиента и пришел к выводу, что потенциальный заемщик умышленно ввел в заблуждение банк, то клиент автоматически получает отказ в предоставлении ему кредита.

Оценка капитала относится к определению благосостояния клиента. Она тесно связана с оценкой финансовых возможностей клиента с точки зрения его способности погашать ссуду наряду с обычными повседневными расходами и другими долговыми обязательствами. Практически для всех потребительских ссуд доход клиента является основным источником их погашения. Поэтому банк оценивает достаточность собственных средств клиента для своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других претензий и затем сравнивает эту сумму с размером периодических платежей в погашение ссуды и процентов по ней.

Скоринг (scoring)

Скоринг - используемая банками система оценки клиентов, в основе которой заложены статистические методы. Как правило, это компьютерная программа, куда вводятся данные потенциального заемщика. В ответ выдается результат - стоит ли предоставлять ему кредит. Название скоринг происходит от английского слова score, то есть «счет».

Существуют четыре вида скоринга:

- «application-scoring» (дословный перевод с английского - «скоринг заявки, обращения») - оценка кредитоспособности заемщиков при выделении кредита. Это самый распространенный и известный клиентам вид скоринга. В его основе лежат первичный сбор анкетных данных заемщика, их обработка компьютером и вывод результата: предоставлять заем или нет;

- «collection-scoring» - система скоринга на стадии работы с невозвращенными займами. Определяет приоритетные действия сотрудников банка для возврата «плохих» кредитов. Фактически программа позволяет предпринять ряд шагов по работе с невозвращенными долгами, например от первичного предупреждения до передачи дела коллекторскому агентству. Считается, что в процессе такой обработки порядка 40 процентов клиентов ссылаются на забывчивость и возвращают кредит;

- «behavioral-scoring», «скоринг поведения» - оценка наиболее вероятных финансовых действий заемщика. Такая система дает возможность прогнозировать изменение платежеспособности заемщика, корректировать установленные для него лимиты. Основой анализа могут служить действия клиента за определенный период, например операции по кредитной карте;

- «fraud-scoring» - статистическая оценка вероятности мошеннических действий со стороны потенциального заемщика. Такой скоринг, как правило, используется совместно с другими видами исследования клиентов. При этом считается, что до десяти процентов не возвратов по кредитам связаны в России с откровенным мошенничеством и этот показатель растет.

Многие скоринговые системы не только обрабатывают введенные данные, но и способны к самообучению: они учитывают модель поведения уже принятых на обслуживание клиентов, чтобы корректировать свою оценку будущих заемщиков.

На рынке программного обеспечения для банков существуют готовые решения. Самые известные западные программы:

- «SAS Credit Scoring»;

- «EGAR Scoring»;

- «Transact SM», («Experian-Scorex»);

- «K4Loans»;

- («KXEN»);

- «Clementine» («SPSS»).

Среди российских разработчиков выделяются «Basegroup Labs», «Диасофт», известна украинская компания «Бизнес Нейро-Системы».

В то же время многие банки разрабатывает свои собственные системы.

Скоринговые системы позволяют снизить издержки и минимизировать операционный риск за счет автоматизации принятия решения, сокращают время обработки заявок на предоставление кредита, дают возможность банкам проводить свою кредитную политику централизованно, обеспечивают дополнительную защиту финансовых организаций от мошенничества. В то же время скоринг имеет и ряд недостатков: часто решение системы основано на анализе данных, предоставленных исключительно самим заемщиком. Кроме того, скоринговые системы необходимо постоянно дорабатывать и поддерживать, т. к. они учитывают только прошлый опыт и реагируют на изменения социально-экономической ситуации с запозданием.

Кредитный скоринг - это система оценки кредитоспособности (кредитных рисков) лица, основанная на начисленных статистических методах. Как правило, используется в потребительском (магазинном) экспресс-кредитовании на небольшие суммы. Также возможно его использование в бизнесе сотовых операторов, страховых компаний и.т.д. Скоринг заключается в присвоении баллов по заполнению некой анкеты, разработанной оценщиками кредитных рисков андеррайтерами. По результатам набранных баллов системой принимается решение об одобрении или отказе в выдаче кредита.

Данные для скориноговых систем получаются из вероятностей возвратов кредитов отдельными группами заёмщиков, полученными из анализа кредитной истории тысяч людей. Считается, что существует корреляция между некими социальными данными (наличие детей, отношение к браку, наличие высшего образования) и добросовестностью заёмщика.

Кредитный скоринг является упрощенной системой анализа заемщика, что позволяет снизить требования к квалификации кредитного инспектора, занятого рассмотрением заявок на кредит и увеличить скорость их рассмотрения.

При кредитовании физических лиц также проводится процедура оценки их кредитоспособности, которая может осуществляться на основании уровня дохода заемщика, изучения его кредитной истории, а также стандартизированной скоринговой оценке.

Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.

Кредитная история представляет собой сведения о получении и погашении потенциальным кредитополучателем кредитов в прошлом. С целью формирования кредитных историй в странах создаются и функционируют кредитные бюро.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный показатель. Данный показатель сравнивается с неким числовым порогом, который, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых выше этой линии.

Таким образом, скоринг не отвечает на вопрос, почему заёмщик не платит. Он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер скоринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной историей, скорее всего, получить кредит не сможет.

Скорринговая оценка

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности.

Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица содержит три раздела:

1) информация по кредиту;

2) данные о клиенте;

3) финансовое положение клиента.

Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (в процентах от годового дохода клиента).

Методики оценки кредитоспособности физических лиц

В практике российских и зарубежных банков применяются различные подходы к определению кредитного риска физических лиц, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оценки риска. Большинство зарубежных банков в своей практике используют два метода оценки кредитоспособности заемщиков:

1) экспертные системы оценки.

Данный системы позволяют банкам осуществлять взвешенную оценку, как личных качеств потенциального заемщика, так и его финансового состояния. В международной практике такому методу уделяется значительное внимание, активно развивается сеть мониторинга для анализа кредитной истории потенциальных заемщиков;

2) балльные системы оценки кредитоспособности клиентов, которые создаются банками на основе факторного анализа.

Данная система использует накопленную базу данных «хороших», «удовлетворительных» и «неблагополучных» заемщиков, что позволяет установить критерии уровня оценки заемщика.

Системы балльной оценки обладают тем преимуществом, что они позволяют быстро и с минимальными трудозатратами проанализировать большой объем кредитных заявок, сократив, таким образом, операционные расходы. Кроме того, они представляют собой и более эффективный способ оценки заявок, т.е. могут проводиться кредитными инспекторами, не обладающими достаточным опытом работы. Это позволяет сокращать убытки от выдачи безнадежных кредитов.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов более объективный и экономически обоснованный метод принятия решений при выдаче кредитов, чем экспертные оценки.

В системах скоринга обычно применяют дискриминантные модели или аналогичный по сути метод логистической регрессии. В данных моделях используются несколько переменных, дающих в сумме цифровой балл каждого потенциального заемщика.

По сути скоринг физических лиц представляет собой методику оценки кредитоспособности заемщика, основанную на различных характеристиках клиентов, к примеру: доход, возраст, профессия, семейное положение и т.д.

В результате анализа факторов рассчитывается интегрированный показатель, дающий представление о степени кредитоспособности заемщика, исходя из набранных в ходе анализа баллов. И в итоге в зависимости от балльной оценки принимается решение о выдаче кредита и его параметрах либо об отказе в предоставлении кредита.

Особенности развития банковской системы, в частности российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия «кредитоспособность», раскрытия экономического смысла, вкладываемого в данное понятие.

При рассмотрении заявлений на получение ссуд коммерческие банки устанавливают способность отдельных граждан (физических лиц) эффективно использовать и своевременно возвращать полученные средства (кредитоспособность).

1.3 Модернизация процесса оценки кредитоспособности физического лица

Несмотря на широкое применение скоринговой оценки кредитования физических лиц в коммерческих банках, данная система имеет ряд недостатков:

1) оценивается не заёмщик, а его ответы, информация, которую он о себе сообщает;

2) модель оценки должна постоянно совершенствоваться;

3) тот же заёмщик, получив отказ при скоринге, может получить в этом же банке кредит путём другой оценки кредитоспособности.

Деревья решений как вариант решения проблемы устранения недостатков скоринговой системы.

Одним из вариантов решения вышепоставленной задачи является применение алгоритмов, решающих задачи классификации. Задача классификации - это задача отнесения какого-либо объекта (потенциальный заемщик) к одному из заранее известных классов (Давать/Не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов «Data Mining» - при помощи деревьев решений. Деревья решений - один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.

Пример дерева приведен на рисунке 2.

Рисунок 2 - Пример дерева решений

Сущность этого метода заключается в следующем:

1) на основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае должно быть известно, была ли возвращена основная сумма долга и проценты и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия - мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу;

2) полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита);

3) при существенном изменении текущей ситуации на рынке, дерево можно перестроить, т.е. адаптировать к существующей обстановке.

Исследование методик оценки кредитоспособности физических лиц даёт возможность выделить так же проблемы, которые необходимо решать на макроуровне:

- отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в сфере потребительского кредитования (эти отношения регулируются законами «О банках и банковской деятельности» и «О защите прав потребителей»);

- отсутствие системы кредитных историй (что позволяет недобросовестным заемщикам получить несколько кредитов в различных банках без какой-либо проверки их предыдущих кредитов);

- работодатели по прежнему отдают предпочтение «серым» схемам выплаты вознаграждения своим работникам (в результате заемщик не может официально подтвердить заявленный уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента);

- отсутствие для банка простого механизма возврата кредита в случае не состоятельности заемщика (стоимость таких ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные и административные издержки, потерянное время и т.д.);

- необходимость достоверной оценки потенциального заемщика (неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке);

- отсутствие регистрации залогодвижимого имущества открывает недобросовестным заёмщикам возможность продать или повторно заложить заложенное имущество;

- проблема оценки реальных возможностей поручителей (не секрет, что российские банки порой решают вопрос снижения кредитных рисков путём простого переноса их на поручителей заемщика).

Как видно, сегодня банки находятся в не выгодном положении: им необходимо осваивать рынок потребительского кредитования, но с этим процессом связаны слишком высокие риски, которые не редко перекладываются на заёмщиков, что не стимулирует спрос на кредиты. В такой ситуации банки, решившиеся на освоение данного рынка, должны:

- располагать консолидированной информацией о клиентах, представленной в унифицированном виде и периодически пополняемой с помощью информации из всех филиалов банка (такое хранилище будет выполнять функцию кредитного бюро);

- адаптировать модель классификации заемщиков под свои филиалы, что позволит учитывать территориальные особенности и будет способствовать дополнительному снижению риска. При этом модель классификации рисков должна периодически перестраиваться с учетом новых тенденций рынка.

Банки имеют свои наработки для развития кредитования физических лиц, но методики, положенные в их основу, слишком пассивны, что бы адекватно реагировать на динамику рынка, а предлагаемые зарубежные решения слишком дороги - сопоставимы по цене с доходами от потребительского кредитования в сегодняшнем виде. Именно поэтому столь дороги кредиты и так не значителен спрос на них. Увеличение достоверности информации и снижение стоимости кредитов позволит отказаться от практики переноса рисков и затрат на заёмщиков. Тогда в выигрыше окажутся все: и банки и заёмщики.

кредитный скоринг риск заемщик



2. Практическая часть

В ОАО «РГС Банк» обратился Шевченко Иван Борисович с просьбой о предоставлении потребительского кредита на ремонт квартиры в сумме 250000 рублей сроком на 36 месяцев.

После консультации со специалистом банка ему была предложена кредитная программа «Твои условия», параметры которой приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Характеристика кредитной программы «Твои условия»

Параметры	Значение
Сумма кредита, руб	250000
Срок кредита, мес	36
Процентная ставка % годовых	14
Обеспечение	Не обеспеченный
Способ погашения	Аннуитетными платижами
Способ предоставления	На банковскую карту
Цель кредита	Ремонт квартиры
Валюта кредита	Рубли
Документы заёмщика для предоставления кредита
Особые условия	Клиент зарплатного проекта
Условия досрочного погашения

После оформления заёмщиком анкеты и предоставления всех необходимых документов было одобрено решение о выдачи кредита со ставкой 14 процентов годовых.

Погашение кредита и уплата процентов аннуитетными платежами. Предоставление кредита осуществляется путём зачисления на открытый в банке… вклад с выдачей банковской карты.

Полное досрочное погашение осуществляется на дату заявленную клиентом, частичное досрочное погашение допускается на дату заявленную клиентом.

Оформление залога не требуется, комиссии по программе нет.

Задание:

1) дайте полную характеристику кредита;

2) перечислите документы, необходимые для предоставления кредита

3) заполните анкету заёмщика;

4) составьте кредитный договор;

5) рассчитайте график погашения платежей;

6) составьте бухгалтерские проводки по выдаче кредита, созданию резерва, начислению процентов, получению (внесению) первого, второго платежа в кассу банка (через терминал), третьего платежа через карту другого банка.

Таблица 2 - Полная характеристика кредита

Классификационный признак	Вид кредита
По срокам	Долгосрочный
По характеру обеспечения	Не обеспеченный
По технике предоставления	Одной суммой
По характеру процентной ставки	Фиксированная
По способу уплату процентов	Аннуитетными платежами
По валюте кредита	В национальной валюте
По числу кредиторов	Одним банком
По типам заёмщика	Физическому лицу
По размерам	Средний
По форме предоставления кредита	В безналичной форме

Таблица 3 - График погашения платежей

Сумма кредита	250 000,00
Ставка, % годовых	14,0
Срок кредита, месяцы	36
Дата выдачи кредита	20.01.2014
Номер платежа	Месяц, год	Дата платежа	Аннуитетный платеж
			Всего	В погашение долга	В погашение процентов	Остаток долга после платежа
Всего:		20.01.2014	307490,30	250000,00	57 490,30	250000,00
1	1-й год 1-й мес	20.02.2014	8 545,00	5 572,40	2 972,60	244427,60
2	1-й год 2-й мес	20.03.2014	8 545,00	5 919,91	2 625,09	238507,69
3	1-й год 3-й мес	20.04.2014	8 545,00	5 709,05	2 835,95	232798,64
4	1-й год 4-й мес	20.05.2014	8 545,00	5 866,22	2 678,78	226932,42
5	1-й год 5-й мес	20.06.2014	8 545,00	5 846,68	2 698,32	221085,74
6	1-й год 6-й мес	20.07.2014	8 545,00	6 001,00	2 544,00	215084,74
7	1-й год 7-й мес	20.08.2014	8 545,00	5 987,55	2 557,45	209097,19
8	1-й год 8-й мес	20.09.2014	8 545,00	6 058,75	2 486,25	203038,44
9	1-й год 9-й мес	20.10.2014	8 545,00	6 208,67	2 336,33	196829,77
10	1-й год 10-й мес	20.11.2014	8 545,00	6 204,61	2 340,39	190625,16
11	1-й год 11-й мес	20.12.2014	8 545,00	6 351,51	2 193,49	184273,65
12	1-й год 12-й мес	20.01.2015	8 545,00	6 353,91	2 191,09	177919,74
13	2-й год 1-й мес	20.02.2015	8 545,00	6 429,46	2 115,54	171490,28
14	2-й год 2-й мес	20.03.2015	8 545,00	6 703,24	1 841,76	164787,04
15	2-й год 3-й мес	20.04.2015	8 545,00	6 585,61	1 959,39	158201,43
16	2-й год 4-й мес	20.05.2015	8 545,00	6 724,60	1 820,40	151476,83
17	2-й год 5-й мес	20.06.2015	8 545,00	6 743,88	1 801,12	144732,95
18	2-й год 6-й мес	20.07.2015	8 545,00	6 879,58	1 665,42	137853,37
19	2-й год 7-й мес	20.08.2015	8 545,00	6 905,87	1 639,13	130947,50
20	2-й год 8-й мес	20.09.2015	8 545,00	6 987,98	1 557,02	123959,52
21	2-й год 9-й мес	20.10.2015	8 545,00	7 118,62	1 426,38	116840,90
22	2-й год 10-й мес	20.11.2015	8 545,00	7 155,71	1 389,29	109685,19
23	2-й год 11-й мес	20.12.2015	8 545,00	7 282,87	1 262,13	102402,32
24	2-й год 12-й мес	20.01.2016	8 545,00	7 330,72	1 214,28	95 071,60
25	3-й год 1-й мес	20.02.2016	8 545,00	7 417,65	1 127,35	87 653,95
26	3-й год 2-й мес	20.03.2016	8 545,00	7 572,66	972,34	80 081,29
27	3-й год 3-й мес	20.04.2016	8 545,00	7 595,40	949,60	72 485,89
28	3-й год 4-й мес	20.05.2016	8 545,00	7 713,19	831,81	64 772,70
29	3-й год 5-й мес	20.06.2016	8 545,00	7 776,93	768,07	56 995,77
30	3-й год 6-й мес	20.07.2016	8 545,00	7 890,95	654,05	49 104,82
31	3-й год 7-й мес	20.08.2016	8 545,00	7 962,72	582,28	41 142,10
32	3-й год 8-й мес	20.09.2016	8 545,00	8 057,14	487,86	33 084,96
33	3-й год 9-й мес	20.10.2016	8 545,00	8 165,34	379,66	24 919,62
34	3-й год 10-й мес	20.11.2016	8 545,00	8 249,51	295,49	16 670,11
35	3-й год 11-й мес	20.12.2016	8 545,00	8 353,70	191,30	8 316,41
36	3-й год 12-й мес	20.01.2017	8 415,30	8 316,41	98,89	0,00
37	4-й год 1-й мес	20.02.2017	0,00	0,00	0,00	0,00



Таблица 4 - График погашения платежа 1 и 2 порядка по срокам зачисления процентов

Дата погашения	Всего платежей	Погашение долга	Проценты	Остаток
20.02.2014			с 20.01 по 31.01	с 01.02 по 20.02
	8545-00	5572-40	1054-08	1917-08	298945-30
20.03.2014			с 21.02 по 28.02	с 01.03 по 20.03
	8545-00	5919-91	656-27	1968-82	290400-30

Таблица 5 - Журнал учета хозяйственных операций

Дата	Содержание операции	Сумма	Глава А	Глава В
			Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
20.01	По кредитному договору предоставлен кредит с открытием вклада т/с 40817810500160455187 с/с 45506810300160123405 д/с 42301810400160341120	250000=	45506	40817
20.01	Создан резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) 1%	2500	70606	45515
20.01	Выдан кредит со вклада	250000=	40817	20208
31.01	Начислены проценты за 11 дней января	1054-8	47427	70601
20.02	Погашение счёта вклада с текущего счёта	5066	20208	40817
20.02	Списано со счёта вклада:
	1)проценты за январь 2)за февраль 3)сумма основного долга	1054-8 1917-8 5572-40	40817 40817 40817	47427 70601 45506
28.02	Начислены проценты за 7 дней февраля	671-23	47427	70601
28.02	Ежемесячно проводится корректировка суммы РВПС (восстановление) по погашению долга	67=	45515	70601
20.03	Погашение счёта вклада с текущего счёта	5066	20208	40817
20.03	Списано со счёта вклада: 1)проценты за февраль 2)за март 3)сумма основного долга	1054,8 1917-8 5 919-91	40817 40817 40817	47427 70601 45506
31.03	Начислены проценты за 10 дней марта	958-9	47427	70601
31.02	Ежемесячно проводится корректировка суммы РВПС (восстановление) по погашению долга	95=	45515	70601



Заключение

Оценка кредитоспособности заёмщика и решение о выдачи кредита, принимаемое на основе полученных значений, является одним из способов снижения степени риска банковского кредитования.

Одной из основных задач, решаемых коммерческим банком в ходе процесса кредитования заемщиков, является формирование полной и достоверной информационной базы. Она служит основным источником информации при проведении анализа кредитоспособности заемщика.

Анализ кредитоспособности заемщиков - физических лиц строится на основе рассмотрения таких показателей, как:

- величина начального капитала;

- величина доходов заемщика и членов его семьи;

- баланс доходов и расходов семьи заемщика.

Основной задачей определения кредитоспособности заемщика физического лица являются изучение его финансового положения.

Кредитоспособность - это комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Работа по оценке кредитного риска в банке проводиться в три этапа:

1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;

2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;

3) получение сводной оценки - прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.

Изучение вопросов, связанных с проведением анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка позволяет сделать выводы, что методики анализа кредитоспособности физических лиц строятся на общепринятых критериях: характер клиента, способность заимствовать средства, способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, обеспеченность кредита, правоспособность заемщика. Все эти критерии определяют способы оценки кредитоспособности клиентов банка.

Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.

Скоринг - используемая банками система оценки клиентов, в основе которой заложены статистические методы. Как правило, это компьютерная программа, куда вводятся данные потенциального заемщика. В ответ выдается результат - стоит ли предоставлять ему кредит. Название скоринг происходит от английского слова score, то есть «счет».

Банки имеют свои наработки для развития кредитования физических лиц, но методики, положенные в их основу, слишком пассивны, что бы адекватно реагировать на динамику рынка, а предлагаемые зарубежные решения слишком дороги - сопоставимы по цене с доходами от потребительского кредитования в сегодняшнем виде. Именно поэтому столь дороги кредиты и так не значителен спрос на них.

Целью данной курсовой работы являлось изучение порядка оценки кредитоспособности физического лица.

В данной работе были решены следующие задачи:

1) рассмотрено экономическое содержание понятия кредитоспособность;

2) изучены методологические основы оценки кредитоспособности физических лиц;

3) проанализированы методы оценки кредитоспособности физических лиц;

4) рассмотрена возможность модернизации процесса оценки кредитоспособности физического лица.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что грамотно разработанные, опробированные и внедрённые методы оценки кредитоспособности оказывают положительное влияние на кредитный процесс, организованный банком в целом.

ОАО «РГС Банк» реализует кредитную программу «Твои условия», при обращении в банк заёмщика за получением ссуды в сумме 250000 рублей на 36 месяцев, было принято решение о выдачи кредита. Составленный график аннуитетных платежей показал, что конечная сумма погашения составит 307490 рублей 30 копеек в том числе процентов 57490 рублей 30 копеек.



Список используемой литературы

1. Федеральный Закон РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (действующая редакция)

2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 (действующая редакция)

3. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - «КноРус», 2008.

4. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, № 11, 2008. С. 43-45.

5. О.И. Пятковский, Д.В. Лепчугов, В.В. Бондаренко. Скоринговая система оценки кредитоспособности физических лиц на основе гибридных экспертных систем, Ползуновский альманах №2, 2010, с 127-129.

6. Методический журнал Банковское кредитование

7. Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц Банковский ритейл. 2008 г.

Размещено на Allbest.ur