Кредитные операции коммерческого банка на примере Сбербанка России

-1,08

-1,28

Доходность кредита физическим лицам

-0,02

0,03

Доходность средств в банках

-0,02

0,01

Доходность ценных бумаг

0,00

-0,44

Структура работающих активов

0,22

-0,42

Стоимость средств юридических лиц

0,08

0,32

Стоимость средств физических лиц

0,83

0,25

Стоимость средств банков

-0,03

0,07

Стоимость собственных ценных бума г и субординированных займов

0,11

0,07

Структура привлеченных средств

-0,03

0,01

Отношение работающих активов к привлеченным средствам

-0,06

0,14

Маржа за отчетный год

6,37

6,37

Маржа оставалась стабильной в течение 2011 года -- 6,4 %.

Процентный спред* в 2011 году составил 6,1 %, показав рост на 20 базисных пунктов, что объясняется увеличением объемов работающих активов, а также сокращением стоимости заемных средств.

В таблице ниже представлен факторный анализ изменения процентных доходов и расходов в 2011 году по сравнению с 2010 годом, построенный на влиянии:

млн. руб.	Фактор объема	Фактор процентной ставки	Изменение процентных доходов/ расходов
АКТИВЫ
Кредиты и авансы клиентам	138 334	(78 548)	59 786
Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	(15 443)	(352)	(15 795)
Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках	651	(1 742)	(1 091)
Долговые инвестиционные ценные бумаги до погашения	15 604	2 094	17 698
Прочие долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	(1 934)	(218)	(2 152)
Долговые торговые ценные бумаги	(1 343)	(2 125)	(3 468)
Изменение процентных доходов	135 869	(80 891)	54 978
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства физических лиц	(38 971)	60 708	21 737
Средства корпоративных клиентов	(3 768)	6 024	2 256
Субординированный долг	5 023	3 684	8 707
Прочие заемные средства	(2 226)	(360)	(2 586)
Собственные ценные бумаги	(2 179)	2 777	598
Средства банков	(1 870)	(1 897)	(3 767)
Изменение процентных расходов	(43 991)	70 936	26 945
ИЗМЕНЕНИЕ ЧИСТОГО ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДА	91 878	(9 955)	81 923

Как видно из представленной таблицы, на динамику чистого процентного дохода определяющее влияние оказали четыре основных фактора:

· рост объемов кредитования, влияние которого было частично нейтрализовано снижением доходности кредитного портфеля в 2011 году в сравнении с 2010 годом;

· устойчивое снижение стоимости привлечения средств физических лиц в течение 2010 и 2011 годов как результат погашения долгосрочных вкладов с высокими процентными ставками, привлеченных в период финансового кризиса;

· значительное увеличение процентных доходов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, вследствие роста портфеля данных ценных бумаг;

· снижение портфеля долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, главным образом в связи с погашением облигаций Банка России в первом полугодии 2011 года.

* Процентный спред -- разность между доходностью активов, генерирующих процентные доходы, и стоимостью обязательств, генерирующих процентные расходы.

Чистые комиссионные доходы

млн. руб.	2011	2010	Изменение, %
Комиссионные доходы	151 876	130 949	16,0
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц	42 500	40 623	4,6
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц	41 476	41 845	(0,9)
Операции с пластиковыми картами	35 084	23 639	48,4
Агентские договора	13 973	9 448	47,9
Операции с иностранной валютной	6 551	5 858	11,8
Инкассация	4 733	4 445	6,5
Гарантии выданные	4 364	2 717	60,6
Операции с ценными бумагами	1 120	1 116	0,4
Прочее	2 075	1 258	64,9
Комиссионные расходы	(11 242)	(7 375)	52,4
ЧИСТЫЕ КОМИССИОННЫЕ доходы	140 634	123 574	13,8

Комиссионные доходы Группы в 2011 году выросли до 151,9 млрд. руб., что на 16 % выше суммы доходов, полученных в 2010 году. Рост этого показателя был обеспечен расширением объемов операций, приносящих комиссионный доход, в особенности операций с банковскими картами. При этом основной объем комиссионных доходов Группы традиционно приходится на расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Наиболее крупная статья комиссионных доходов в части расчетно-кассового обслуживания юридических лиц -- кассовое обслуживание счетов, физических лиц -- денежные переводы. Одновременно Группа активно развивает прочие направления получения комиссионного вознаграждения: комиссии по агентским договорам в части реализации страховых полисов, операции с пластиковыми картами, иностранной валютой, с ценными бумагами, что позволяет диверсифицировать структуру комиссионных доходов.

Комиссионные расходы преимущественно относятся к расчетным операциям.

Финансовый результат от операций с ценными бумагами

млн. руб.	2011	2010
Результат, отраженный в отчете о прибылях и убытках
Торговый портфель	(1 397)	4 770
Прочие ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через отчет о прибылях и убытках	(2 810)	9 642
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	12 109	9 597
Обесценение ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	(1 095)	(39)
Итого	6 807	23 970
Результат, отраженный в консолидированном отчете о совокупных доходах
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	(39 830)	31 265
Итого	(33 023)	55 235

Совокупные убытки от операций с ценными бумагами составили в 2011 году 33,0 млрд. руб. (включая отрицательный финансовый результат по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, отраженный в консолидированном отчете о совокупных доходах, в размере 39,8 млрд. руб.). Результат 2010 года -- доходы в размере 55,2 млрд. руб. (31,3 млрд. руб. -- положительный финансовый результат по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, отраженный в консолидированном отчете о совокупных доходах). Снижение доходов от торговых операций и переоценки ценных бумаг обусловлено высокой волатильностью российского рынка ценных бумаг на фоне нестабильной экономической обстановки в Европе и США в 2011 году.

Доходы по операциям с иностранной валютой

млн. руб.	2011	2010	Изменение, %
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	5 503	8 081	(31,9)
Доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходов) по срочным сделкам с иностранной валютой	2 612	(9 175)	(128,5)
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты	1 411	15 166	(90,7)
Итого	9 526	14 072	(32,3)

В 2011 году совокупный доход от операций с иностранной валютой составил 9,5 млрд. руб. (14,1 млрд. руб. в

2010 году). Финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами в иностранной валюте связан в первую очередь с использованием Группой производных финансовых инструментов для управления ликвидностью и получен в основном в результате проведения сделок «валютный своп». Указанные операции рассматриваются в совокупности с доходами от переоценки иностранной валюты. Также в отчетном периоде Группа увеличила объем сделок с производными финансовыми инструментами в рамках расширения клиентского бизнеса.

Операционные расходы

млн. руб.	2011	2010	Изменение, %
Расходы на персонал	203 802	161 180	26,4
Амортизация основных средств и прочие расходы, связанные с основными средствами	78 849	60 792	29,7
Административные расходы и расходы на информационные услуги	33 271	22 414	48,4
Налоги, за исключением налога на прибыль	11 712	12 586	-6,9
Прочее	20 709	8 929	131,9
Итого операционные расходы	348 343	265 901	31,0

Операционные расходы Группы выросли в 2011 году на 31,0 % -- до 348,3 млрд. руб. Основной статьей операционных расходов являются расходы на персонал, которые составляют 58,5 % операционных расходов за 2011 год. Рост расходов на персонал составил 26,4 % -- до 203,8 млрд. руб. -- и связан с плановой реализацией программы по приведению зарплат сотрудников в соответствие с рыночным уровнем, а также с увеличением вложения средств в повышение уровня профессиональной квалификации и компетенции персонала и увеличением премиального фонда в связи с высокими показателями деятельности Группы в 2011 году. Подробная информация об инвестициях в персонал Группы представлена в разделе «Инвестиции в человеческий капитал».

Прочие статьи операционных расходов в совокупности увеличились на 38 %. Более всего возросли расходы на амортизацию и содержание основных средств, административные расходы и расходы на информационные услуги в связи с инвестициями в развитие инфраструктуры информационных технологий и переформатирование офисной сети в соответствии со стратегией развития Группы. Подробная информация о развитии информационных технологий, а также филиальной сети Группы представлена в разделе «Развитие Банка» и в разделе «Обеспечение доступности услуг».

Расходы на создание/доходы от восстановления резервов под обесценение кредитного портфеля

Млн. руб.	2011	2010	Изменение, %
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января	702 523	579 814	21,2
Резерв под обесценение кредитного портфеля, (восстановленный)/созданный в течение года	(1 193)	153 809	(100,8)
Эффект пересчета валют	(1 741)	-	-
Кредиты клиентам, списанные в течение года как безнадежные	(37 182)	(31 100)	19,6
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря	662 407	702 523	(5,7)

Чистые доходы от восстановления резервов под обесценение кредитного портфеля за 2011 год составили

1,2 млрд. руб., в то время как за 2010 год чистые расходы по созданию резервов составили 153,8 млрд. руб. Это свидетельствует о повышении качества кредитного портфеля в целом на фоне улучшения российской экономики. Кроме того, на показателях Группы положительно отразилась работа по оптимизации системы управления проблемными и «неработающими» кредитами, которая привела к реализации либо погашению ряда неработающих кредитов. Сумма кредитов, списанных как безнадежные, увеличилась в 2011 году на 19,6 %. Значительная часть списаний происходит в результате продажи Группой неработающих кредитов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

· значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;

· масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);

· бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;

· коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.

В то же время работа Банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся:

· низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;

· низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов;

· исключительно низкий уровень производительности труда. По этому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;

· недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результате Банк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и недополучает доходы;

· слабые стороны корпоративной культуры Банка, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.

Наиболее эффективно использовать свои преимущества и устранить недостатки Сбербанк рассчитывает, реализуя стратегию развития до 2014 года.

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Анализ прибылей коммерческих банков России свидетельствует о том, что наибольшую часть в их структуре составляют прибыли от валютной деятельности, а также доходы и комиссионные за предоставленные услуги. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности.

Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций.

Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

кредит комиссионный платеж учет

Книги:

1. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита: учебник - М.: ЮНИТИ, 2009. - 423 с.

2. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие// Под ред. А.В. Калтырина. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. - 384 с.

3. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие - М.: КНОРУС, 2009. - 560 с.

Нормативно-правовые акты:

4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (редакция от 26.04.2008) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (редакция от 17.05.2008) «О банках и банковской деятельности».

6. Устав Сбербанка России, утвержденный общим собранием акционеров от 4 июня 2010г.

7. Положение о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России) открытого акционерного общества Октябрьского отделения №5410 от 16.04.98 с изменениями.

8. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (Редакция 5) с учетом изменений от 29.12. 2010

9. Положение о Финансовом секторе Октябрьского отделения № 5410 п. Каменоломни, 2010

10. Положение об Отделе Безопасности Сбербанка РФ, 2010

11. Положение об Отделе Сервиса и контроля качества обслуживания клиентов Сбербанка РФ

12. Ткачева О. А., Баташова А.Ф., Топчиенко Л.Н. Рабочая программа производственной практики для студентов специальности 080502 «Экономика и управления на предприятии (добывающая промышленность, строительство и промышленность строительных материалов)»/Шахтинский институт (филиал) ГОУ ВПО ЮРГТУ (НПИ). - Новочеркасск: ГОУ ВПО ЮРГТУ, 2011. - 24с.

Интернет-ресурсы:

13. www. sbrf.ru

14. http://www.krymsk.ru/strategiya/potential/economic/

15. http://eg.octobdonland.ru/map/644

16. http://www.octobdonland.ru/economics/finans-sphera/banks

ПРИЛОЖЕНИЕ

Динамика основных показателей Группы Сбербанка за 5 лет по МСФО

	2011	2010	Изменение	2009	2008	2007
ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ГОД (млрд. руб.)
Операционный доход до резервов	742,8	649,8	14,3%	635,1	435,6	340,3
Расходы по резервам на обесценение кредитного портфеля	1,2	(153,8)	-	(388,9)	(97,9)	(17,6)
Операционные доходы	744,0	496,0	50,0%	246,2	337,7	322,7
Операционные расходы	(348,3)	(265,9)	31,0%	(216,3)	(207,8)	(183,0)
Прибыль до налогообложения	395,7	230,1	72,0%	29,9	129,9	139,7
Чистая прибыль	315,9	181,6	74,0%	24,4	97,7	106,5
ПОКАЗАТЕЛИ НА 31 ДЕКАБРЯ (млрд. руб.)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	7 720	5 489	40,6%	4 864	5 078	3 922
Кредиты и авансы клиентам до резервов на обесценение	8 382	6 192	35,4%	5 444	5 280	4 033
Итого активов	10 835	8 629	25,6%	7 105	6 736	4 929
Средства физических лиц и корпоративных клиентов	7 932	6 651	19,3%	5 439	4 795	3 878
Итого обязательств	9 567	7 641	25,2 %	6 326	5 986	4 292
Итого собственных средств	1 268	987	28,4%	779	750	637
ПОКАЗАТЕЛИ НА АКЦИЮ** (в руб. на акцию)
Базовая и разводненная прибыль	14,6	8,4	73,8%	1,1	4,5	5,1
Дивиденды на обыкновенную акцию, объявленные в течение года	0,9	0,1	800,0%	0,5	0,5	0,4
Чистые активы на обыкновенную акцию	58,8	45,7	28,6%	36,1	34,8	29,5
ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ (%)
Показатели рентабельности
Рентабельность среднегодовых активов (R0A)	3,2	2,3	0,9 п.п.	0,4	1,7	2,5
Рентабельность капитала(ROE)	28,0	20,6	7,4 п.п.	3,2	14,1	22,5
Спред (доходность активов минус стоимость заимствований)	6,1	5,9	0,2 п.п.	7,1	6,5	5,8
Чистая процентная маржа (чистый процентный доход к среднегодовым активам)	6,4	6,4	0,0 п.п.	7,6	6,9	6,2
Чистый комиссионный доход к операционному доходу до резервов	18,9	19,0	-0,1 п.п.	15,9	19,8	19,4
Операционные расходы к операционному доходу до резервов	46,9	40,9	6,0 п.п.	34,1	47,7	53,8
Отношение кредитов и авансов клиентам после вычета резервов на обесценение к средствам физических лиц и корпоративных клиентов	97,3	82,5	14,8 п.п.	89,4	105,9	101,1
Коэффициенты достаточности капитала
Коэффициент достаточности основного капитала(капитал 1-го уровня)	11,6	11,9	-0,3 п.п.	11,5	12,1	13,9
Коэффициент достаточности общего капитала (капитал 1-го и 2-го уровня)	15,2	16,8	-1,6 п.п.	18,1	18,9	14,5
Отношение собственных средств к активам	11,7	11,4	0,3 п.п.	11,0	11,1	12,9
Показатели качества активов
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле	4,9	7,3	-2,4 п.п.	8,4	1,8	1,5
Отношение резервов на обесценение по кредитам и авансам клиентов к неработающим кредитам (разы)	1,6	1,6	0,0 п.п.	1,3	2,1	1,8
Отношение резервов на обесценение по кредитам и авансам клиентов к кредитному портфелю до резервов на обесценение	7,9	11,3	-3,4 п.п.	10,7	3,8	2,8

* 2008-2011 годы -- консолидированные данные, 2007 год -- неконсолидированные данные.

** Показатель рассчитан с учетом дробления номинала обыкновенных акций Группы в 2007 году

Размещено на Allbest.ru