Оценка кредитоспособности заемщика в банке на примере ОАО АКБ "Росбанк"

Проанализируем основные технико-экономические показатели ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2012 г.г. (табл. 2.1). Источниками информации для анализа является банковская отчетность ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2012 г.г..

Таблица 2.1 - Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2012 г.г. и 6 месяцев 2013 г. Млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2011 г.
			Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Чистые доходы	101889	144007	+42118	+41
Неиспользованная прибыль за отчетный период	13373	31369	+17996	+134
Величина активов на конец периода	2095779	1696321	-399458	-19
Величина работающих активов на конец периода	2005457	1612615	-392842	-19
Остаток ссудной задолженности на конец периода	1635926	1368444	-267482	-16,4
Собственный капитал на конец периода	221513	357354	+135841	+61

Из табл. 2.1 видно, что чистые доходы банка в 2012 г. составили 144007 млн. руб. По сравнению с 2011 г. они увеличились на 42118 млн. руб. (на 41 %). За 6 месяцев 2013 г. наблюдалось снижение чистых доходов (на 22961 млн. руб., или на 21 % по сравнению с аналогичным периодом 2012 г.).

В 2012 г. неиспользованная прибыль банка составила 31369 млн. руб. По сравнению с 2011 г. показатель увеличился на 17996 млн. руб., или на 134 %.

К работающим активам банка относятся вложенные в операции, которые могут принести доход. Из таблицы 2.1 видно, что работающие активы ОАО АКБ «РОСБАНК» за анализируемый период снижаются, что оценивается отрицательно. Сокращение за 2012 г. по сравнению с 2011 г. составило 19 %.

Ссудная задолженность в ОАО АКБ «РОСБАНК» также имеет тенденцию к снижению. На конец 2012 г. ее объем составил 1368444 млн. руб., за 2012 г. показатель снизился на 267482 млн. руб. (на 16 %). По итогам анализа можно сделать вывод, что в 2012 г. все основные показатели деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» имеют тенденцию к ухудшению по сравнению с прошлыми анализируемыми периодами. Данная ситуация обусловлена главным образом негативным влиянием финансового кризиса на банковский сектор.

Для оценки эффективности финансовой деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» проанализируем его финансовые результаты (табл. 2.2).

Из таблицы 2.2 видно, что процентные доходы ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2012 г. составили 299234 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2011 г. на 806672 млн. руб. (на 36 %). ОАО АКБ «РОСБАНК» не имел чистых доходов от операций с ценными бумагами. В 2012 г. их объем составил 5573 млн. руб. Это на 5503 млн. руб., или в 79 раза больше, чем в 2011 г.

Таблица 2.2 - Динамика доходов и расходов ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2013 г.г. млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2011 г.
			Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	218562	299234	+80672	+36
Процентные расходы	86175	99573	+13398	+15
Чистые процентные доходы	132387	199661	+67274	+50
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	70	5573	+5503	+79 раз
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	824	2328	+1504	+2 раза
Комиссионные доходы	45358	46170	+812	+1,8
Комиссионные расходы	2704	4410	+1706	+63
Чистые комиссионные доходы	42654	41760	-894	-2,1
Чистые доходы	101889	144007	+42118	+41
Операционные расходы	64081	92190	+28109	+43
Прибыль до налогообложения	37808	51817	+14009	+37
Начисленные (уплаченные) налоги	17055	15935	-1120	-6
Прибыль после налогообложения	20753	35882	+15129	+72
Неиспользованная прибыль за отчетный период	13373	31369	+17996	+134

В течение всего анализируемого периода ОАО АКБ «РОСБАНК» имело доходы от осуществления валютных операций. В 2012 г. их объем составил 2328 млн. руб., что больше прошлогоднего значения на 1504 млн. руб. (в 2,8 раза). В 2012 г. прочие операционные доходы составили 92190 млн. руб., что больше аналогичного показателя 2011 г. на 28109 млн. руб. (на 43%).

Прибыль до налогообложения в 2012 г. составила 51817 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2011 г. на 37 %. В абсолютном выражении увеличение составило 14009 млн. руб. По итогам анализа финансовых результатов ОАО АКБ «РОСБАНК» можно сделать вывод, что их максимального значения банк достиг в 2012 г. Проанализируем динамику показателей рентабельности и других показателей эффективности финансовой деятельности в ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2012 г.г. (табл. 2.3).

Коэффициент доходности капитала К1 определяется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Как видно из таблицы 2.3, максимальное значение показателя было достигнуто в 2012 г. - 0,088.

Таблица 2.3 - Анализ показателей эффективности финансовой деятельности в ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 г.г. млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.
Коэффициент доходности капитала К1	13373: 221513 = 0,060	31369: 357354 = 0,088
Коэффициент прибыльности активов (К2)	13373:2095779 = 0,006	31369:1696321 = 0,018
Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К3)	2095779:221513= 9,461	1696321:357354= 4,747
Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли)	13373: 101889 = 0,131	31369: 144007 = 0,218
Коэффициент использования активов (К5)	101889:2095779= 0,049	144007:1696321= 0,085
Коэффициент эффективности проведения пассивных операций (Э1)	1874266:2005457 = 0,935	1338967:1612615 = 0,830
Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2)	86175:2095779 = 0,041	99573:1696321 = 0,059

Коэффициент прибыльности активов (К2) характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль активов. Из таблицы 2.3 видно, что в 2011 г. на 1 руб. стоимости активов банком была получена прибыль в сумме 0,006 руб. В 2012 г. анализируемый показатель увеличился до 0,018 руб Расчеты свидетельствуют о повышении эффективности размещения банком своих активов и оценивается положительно.

Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К3) определяется отношением средней величины активов к средней величине собственного капитала. Этот показатель показывает структуру источников формирования ресурсной базы банка. Как видно из таблицы 2.3, мультипликатор чистой стоимости собственного капитала в 2011 г. составил 9,461, в 2012 он сократился до 4,747. Снижение показателя оценивается положительно, поскольку это свидетельствует об увеличении доли собственного капитала банка в структуре пассивов.

Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли) характеризует удельный вес прибыли в объеме полученных доходов. Расчеты в таблице 2.3 свидетельствуют об увеличении прибыльности доходов в ОАО АКБ «РОСБАНК» . Показатель увеличился с 0,131 в 2011 г. до 0,218 в 2012 г. Коэффициент использования активов (К5) определяется отношением суммы доходов к сумме активов и характеризует степень отдачи активов. Расчеты в таблице 2.3 свидетельствуют о повышении доходности использования активов. В 2011 г. на один рубль стоимости активов были получены доходы в сумме 0,049 руб. В 2012 г. данный показатель увеличился до 0,085 руб.

Коэффициент эффективности проведения пассивных операций (Э1) рассчитывается как отношение общей суммы привлеченных ресурсов к общей величине работающих активов. Анализ показывает, что в ОАО АКБ «РОСБАНК» снижается эффективность использования привлеченных ресурсов, что оценивается отрицательно. Коэффициент эффективности проведения пассивных операций в 2011 г. составил 0,935. В 2012 г. он снизился до 0,830.

Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2) можно определить в виде отношения процентных расходов к объему пассивов. Расчеты свидетельствуют о снижении эффективности привлечения ресурсов в ОАО АКБ «РОСБАНК». Свидетельством этого является увеличение Коэффициента эффективности привлечения ресурсов с 0,041 в 2011 г. до 0,059 в 2012 г.

По итогам оценки финансовой деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» можно сделать вывод, что ее эффективность достигла максимального значения в 2012 г. повысился как объем доходов банка в абсолютном выражении, так и относительные показатели рентабельности и эффективности деятельности. Это связано с тем, что в банке в 2012 г. происходит большое привлечение клиентов-физических лиц, и как следствие - повышение комиссионных доходов. Поэтому далее в работе дадим характеристику системы оценки кредитоспособности физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» и проанализируем ее эффективность.

2.2 Оценка кредитоспособности физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК»

Кредитование физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами:

- Регламент предоставления кредитов физическим лицам ОАО АКБ «РОСБАНК» и его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30 июня 2006 г., протокол № 432 § 8);

- Порядок кредитования физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК» (утвержден Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7).

Основным источником кредитного риска ОАО АКБ «РОСБАНК» является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования физических лиц.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя использование аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства.

На основании анализа финансового положения, результатов работы скоринговых моделей с учетом имеющихся обязательств банком рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемую в ОАО АКБ «РОСБАНК». Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов.

На первом этапе собираются сведения о потенциальном заемщике. Для этого заемщик заполняет тест - анкету (табл. 2.4).

Таблица 2.4 - Оценка общих сведений о клиенте

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Пол	Мужской	0
		Женский	1
2	Возраст	20 - 30 лет	1
		30- 45 лет	2
		45 - 60 лет	1
3	Семейное положение	Женат (замужем)	1
		Холост (не замужем)	1
		Разведен (а)	0
		Вдовец (ва)	0
4	Брачный контракт	Есть	1
		Нет	0
5	Иждивенцы из них дети	Есть	0
		Нет	-3
		1	-1
		2	-2
		3	-3
6	Проживает	В собственном жилье	2
		По найму	1
		У родственников	0
7	Место проживания (регистрация)	Г. Якутск и ближние улусы с филиалами	3
		Другой регион	0

При определении оценки по критерию "Общие сведения о клиенте" от потенциального заемщика требуется:

- общегражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика;

- свидетельство о браке;

- брачный контракт (если имеется);

- свидетельства о рождении детей.

Максимальная сумма баллов по первому этапу оценки кредитоспособности заемщика составляет 8 баллов. В приложении 1 показана схема взаимодействия подразделений банка в ходе предоставления кредитных продуктов.

На втором этапе банк изучает сведения о занятости потенциального заемщика (табл. 2.5).

Таблица 2.5 - Оценка сведений о занятости клиента

№ п/п	Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Образование	Среднее	0
		Среднее специальное	1
		Высшее	2
2	Сотрудничество	Сотрудник ОАО АКБ «РОСБАНК»	5
		Сотрудник корпоративного клиента ОАО АКБ «РОСБАНК»	3
3	Место занятости	Собственное дело	0
		Работа по найму	2
		Работа в бюджетной сфере	1
4	Должность	Топ-менеджер	3
		Руководитель	2
		Служащий	1
5	Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи	До 50 %	3
		50 - 80 %	0
		Более 80 %	-3

При определении оценки по критерию "Занятость клиента" от потенциального заемщика требуется:

- рекомендательное письмо из организации-работодателя;

- копия трудовой книжки;

- копия диплома об образовании.

Максимальное количество баллов на втором этапе оценки кредитоспособности заемщика составляет 16 баллов.

Третий этап оценки кредитоспособности заемщика - физического лица - это проверка его кредитной истории. Выясняется, кредитовался ранее клиент или нет. Если кредитовался, заемщику присваивается один балл, если нет - ноль баллов. Если кредит был ранее получен в ОАО АКБ «РОСБАНК», клиенту присваивается один балл, если в другом банке - ноль баллов. Наличие непогашенных кредитов оценивается в (-5) баллов, их отсутствие - в один балл. Наличие непогашенных кредитов в ОАО АКБ «РОСБАНК» оценивается в два балла, в другом банке - ноль баллов.

На третьем этапе оценки кредитоспособности клиента от потенциального заемщика требуется предоставление соответствующих договоров с банками. Максимальное количество баллов на данном этапе проверки составляет 5 баллов.

На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика - физического лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 2.6).

Таблица 2.6 - Оценка активов и обязательств клиента

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, тенденция к ее изменению	до $1000	0
		$1000 - 2000	3
		$2000 - 3000	5
		>$3000	6
2	Динамика заработной платы	Растет	3
		Стабильна	2
		Снижается	0
3	Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов)	Дополнительная заработная плата	1
		Доходы от сдачи имущества в аренду	1
		Вклады	2
		Ценные бумаги	3
		Прочие доходы	1
4	Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)	Алименты	-2
		Обязательства по кредиту	-3
		Удержания по решению суда	-1
		Страховые выплаты	-1
		Плата за обучение	-2

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).

Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика представлен в табл. 2.7.

Таблица 2.7 - Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика

Характеристика	Усл. обоз.
1. Прожиточный минимум в регионе кредитования	Пм
2. Лица на содержании, кол-во	Л
Доходы
3. Средняя зарплата за последние 3 мес.	3
4. Годовая сумма прочих регулярных доходов, учитываемых как источники погашения кредита	Пд
5. Итоговый среднемесячный доход	Сд = 3 + Пд/12
Расходы
6. Расходы на содержание	Рс=(Л + 1) *Пм
7. Ежемесячная плата за квартиру (при приеме, аренде)	Пк
8. Годовая плата за учебу	пу
9. Годовая сумма взносов по добровольному страхованию	Вс
10. Платежи в погашение текущей задолженности по займам, кредитам, процентам по ним (средние за последние 3 мес.)	Пл
11. Прочие расходы (алименты, вычеты по решению суда и т.п.), средние за последние 3 мес.	Пр
12. Итоговый среднемесячный расход	Ср = Рс + Пк + Пл +Пр + (Пу + Вс)/12
13. Среднемесячный располагаемый доход	Рд = (Сд - Ср)
Характеристика	Значение	Оценка по критерию
Доля ежемесячного платежа	Дп = Мп/Рд	100*(1-Дп)

Пятый этап оценки кредитоспособности заемщика - физического лица - оценка имеющегося у него имущества. Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:

- приватизированная квартира - 3 балла;

- собственный дом, дача - 2 балла;

- садовый (дачный) участок - 1 балл;

- автомобиль - 2 балла;

- катер (яхта) - 3 балла;

- прочее - (-1) балла.

Если перечисленные объекты собственности застрахованы, клиенту дополнительно присваиваются три балла, если не застрахованы - ноль баллов.

На данном этапе потенциальный заемщик должен предоставит документ, подтверждающий собственность на жилье или договор аренды (найма) жилья, страховые полисы. Максимальное количество набранных баллов на данном этапе составляет 14 баллов.

Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента приведен в табл. 2.8.

Таблица 2.8 -Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента

Наименование залога и оценки	Условные обозначения
1. Вклады	В
2.1. Ценные бумаги	Цб
2.2. Оценка ценных бумаг	Оцб = Цб/2
3.1. Собственная квартира	Кв
3.2. Страховая сумма	Кс
3.3. Оценка квартиры	Ок = min {Kb, Кс}
4.1. Собственный дом	Сд
4.2. Страховая сумма	Дс
4.3. Оценка дома	Од = min {Сд, Дс}
5.1. Дача	Дч
5.2. Страховая сумма	Дчс
5.3. Оценка дома	Одч = min {Дч, Дчс}
6.1. Автомобиль	А
6.2. Страховая сумма	Са
6.3. Оценка автомобиля	Оа = min {А, Са}
7.1. Иное имущество	Ии
7.2. Страховая сумма	Си
7.3. Оценка иного имущества	Ои = min {Ии, Си}
8. Имущество	Им = В+ Оцб + Ок + Од + Одч + Оа + Ои
Характеристика	Значение	Оценка по критерию
Достаточность имущества	Ди = Им/Кр	5*-Ди

На шестом этапе банк изучает сведения о приобретаемом за счет запрашиваемого кредита имуществе.

Если объектом кредитования является покупка квартиры, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Предполагаемая стоимость приобретаемой квартиры:

- до $25.000 - 4 балла;

- до $50.000 - 3 балла;

- до $75.000 - 2 балла;

- до $100.000 - 1 балл

- свыше $100.000 - 0 баллов.

2. Срок кредита:

- 1 год - 5 баллов;

- 2 года - 4 балла;

- 3 года - 3 балла;

- 4 года - 2 балла;

- 5 лет - 1 балл.

3. Начальный капитал (% от стоимости квартиры):

- 30 % - 1 балл;

- 40 % - 3 балла;

- 50 % - 5 баллов;

- >50 % - 6 баллов.

Если объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Продажная цена автомобиля в автосалоне:

- до $10.000 - 3 балла;

- $10.000 - 20.000 - 2 балла;

- свыше $20.000 - 1 балл.

2. Условия хранения автомобиля:

- гаражный кооператив - 3 балла;

- охраняемая стоянка - 2 балла;

- гараж во дворе - 2 балла;

- тент-укрытие - 1 балл;

- нет условий - 0 баллов.

3. Наличие водительского удостоверения:

- да - 2 балла (категория: А - 0 баллов, В - 1 балл, С - 1 балл, D - 1 балл, Е - 1 балл);

- нет - 0 баллов.

4. Водительский стаж:

- до 1 года - 1 балл;

- 1-3 года - 2 балла;

- более 3-х лет - 3 балла.

На седьмом этапе оценки кредитоспособности физического лица изучаются сведения о поручителе (если клиент желает получить кредит под поручительство юридического лица). Если поручитель является клиентом ОАО АКБ «РОСБАНК», клиенту присваивается 5 баллов, если другого банка - 0 баллов. Если поручитель является работодателем потенциального заемщика, клиенту присваивается 5 баллов, если не является работодателем - 0 баллов

На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.

1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности

- да - (-10) баллов;

- нет - 0 баллов.

2. Наличие неисполненных решений суда:

- да - (-10) баллов;

- нет - 0 баллов.

3. Находится ли клиент под судом или следствием:

- да - (-5) баллов;

- нет - 0 баллов.

4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства:

- да - (-5) баллов;

- нет - 0 баллов.

5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях):

- да - (-3) балла;

- нет - 0 баллов.

По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (табл. 2.9).

Таблица 2.9 - Категории качества заемщиков

Количество набранных баллов при оценке качества кредита	Категория качества	Оценка
Свыше 65	1	Кредитная заявка рекомендуется к рассмотрению
От 30 до 65 включительно	2	Заявка неадекватна запрашиваемому кредиту
До 30 включительно	3	Кредитование не рекомендовано

Кредиту присваивается третья категория качества вне зависимости от итоговой оценки, если выполняется хотя бы одно из условий:

- клиент не проживает постоянно в городе (пригороде) расположения кредитующего подразделения Банка или срок его постоянного непрерывного проживания в данном городе (или пригороде) меньше одного полного года;

оценка по критерию "Характер клиента" не положительная;

оценка по критерию "Финансовые возможности клиента" отрицательная;

оценка по критерию "Обеспечение кредита" равна нулю.

Финансовое положение физического лица не может быть оценено как хорошее, если стала известна информация о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицам. Например:

- прекращение трудовых соглашений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений;

- наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы;

- наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика выполнить свои обязательства по ссуде.

Кредитование физических лиц для ОАО АКБ «РОСБАНК» играет очень важную роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть процентных доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность заемщиков.

Основной проблемой оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» является большая трудоемкость данной работы. Процесс оценки кредитоспособности не автоматизирован ОАО АКБ «РОСБАНК», поэтому в нем занято большое количество работников. Это приводит во-первых к большим расходам на оплату труда. А во-вторых, при ручной обработке документов часто допускаются ошибки, в т. ч. арифметические. В результате может случиться так, что кредитоспособный заказчик получает отказ в кредите, либо кредит выдается неплатежеспособному заемщику. Как следствие - увеличивается просроченная и нереальная к взысканию ссудная задолженность физических лиц.

Кроме вышеперечисленного, поиск необходимой информации о клиенте и документов часто бывает затруднен, поскольку оценкой кредитоспособности заемщика в ОАО АКБ «РОСБАНК» занимаются одновременно несколько подразделений и работников.

Далее оценим эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика, применяемую в ОАО АКБ «РОСБАНК» Об эффективности применяемой методики будет свидетельствовать увеличение процентных доходов от кредитования физических лиц, снижение просроченной и нереальной к взысканию задолженности, снижение размера отчислений в обязательные резервы на возможные потери по ссудам.

Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика в ОАО АКБ «РОСБАНК» можно дать с помощью оценки удельного веса доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов за 2011-2012 г.г. (табл. 2.10 и рис. 2.2).

Таблица 2.10 - Структура процентных доходов и расходов ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 г.г. млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Процентные доходы всего	218562	100,0	299234	100,0
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	71,3	209165	69,9
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	62727	28,7	90069	30,2

Рисунок 2.2. - Удельный вес доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 г.г.

Из приведенных данных видно, что большая часть доходов ОАО АКБ «РОСБАНК» получена от кредитования физических лиц. Однако их удельный вес в структуре расходов имеет тенденцию к снижению (с 71,3 % в 2011 г. до 63,7 %). Следовательно, объем услуг, оказанных физическим лицам, в ОАО АКБ «РОСБАНК» снижается.

Для оценки эффективности обслуживания физических лиц проведем анализ динамики процентных доходов и расходов в ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2012 г.г. (табл. 2.11).

Таблица 2.11 - Динамика доходов и расходов ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 г.г. млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2011 г.
			Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	218562	299234	80672	36,9
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	209165	53330	34,2
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	62727	90069	27342	43,6
Процентные расходы	86175	99573	13398	+15,5
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	9065	13,1
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	4333	25,5
Чистые процентные доходы	132387	199661	67274	50,8
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901	44265	51,1
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	23009	50,3

Как видно из табл. 2.11, процентные доходы ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2012 г. составили 299234 млн. руб. Увеличение по сравнению с 2011 г. составило 36,9 %, что в абсолютном выражении составляет 80672 млн. руб. Данный показатель очень существенно поднялся по сравнению с аналогичным периодом 2012 г.

Процентные доходы от кредитования физических лиц в 2012 г. увеличились по сравнению с 2011 г. на 53330 млн. руб. (на 34,2 %) и составили 209165 млн. руб. Следовательно, процентные доходы от кредитования физических лиц в анализируемом периоде имеют тенденцию к повышению, что оценивается положительно. Динамика процентных доходов ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2012 г.г отражена на рис. 2.3.

Рисунок 2.3 - Динамика процентных доходов ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 г.г.

Процентные расходы в 2012 г. очень существенно возросли по сравнению с 2011 г. - на 13398 млн. руб., или на 15,5 %. увеличение показателя по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. составило 209 млн. руб. Следовательно, процентные расходы в целом увеличиваются, в то время как доходы от кредитования повышаются.

Расходы на кредитование физических лиц в 2012 г. составили 78264 млн. руб. По сравнению с 2011 г. данный показатель увеличился на 9065 млн. руб. (на 13,1 %).

Чистые доходы от кредитования в 2012 г. увеличились по сравнению с 2011 г. на 67274 млн. руб. (на 50,8 %) и составили 199661 млн. руб.

В 2012 г. объем чистых доходов от кредитования физических лиц увеличился по сравнению с 2011 г. на 44265 млн. руб. (на 51,1 %) и составил 130901 млн. руб.

Проанализируем относительные показатели эффективности кредитования физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 г.г. (табл. 2.12).

Таблица 2.12 - Анализ относительных показателей эффективности обслуживания физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 г.г. млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.
Прибыль до налогообложения	37808	51817
Чистые процентные доходы	132387	199661
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	45751	68760
Отношение чистых доходов к прибыли до налогообложения всего, %	350,2	385,3
в т.ч. от обслуживания физических лиц	229,2	252,6
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	121,0	132,7
Рентабельность кредитования, %	60,6	66,7
в т.ч. от обслуживания физических лиц	55,6	62,3
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	72,9	76,3
Процентные расходы	86175	99573
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	16976	21309
Затраты на 1 руб. процентных доходов, руб.	0,39	0,33
в т.ч. от обслуживания физических лиц	0,44	0,37
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	0,27	0,24

Как видно из табл. 2.12, отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения в ОАО АКБ «РОСБАНК» имеет тенденцию к росту (рисунок 2.6). В 2011 г. данный показатель составил 229,2 %, в 2012 г. увеличился до 252,6 %. Рост показателя связан со снижением объема прибыли ОАО АКБ «РОСБАНК» до налогообложения, поэтому положительно оцениваться не может.

Рентабельность обслуживания физических лиц (процентное отношение чистых доходов к доходам) в ОАО АКБ «РОСБАНК». В 2011 г. данный показатель составил 55,6 %. В 2012 он увеличился на 6,7 процентных пункта и составил 62,3 %. Из таблицы 2.12 видно, что рентабельность обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в ОАО АКБ «РОСБАНК» значительно выше, чем обслуживания физических лиц. Это обусловлено большими затратами на обслуживание физических лиц.

Как видно из приведенных данных, затраты на один рубль доходов на обслуживание физических лиц имеет тенденцию к росту. Для оценки эффективности оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц проанализируем кредитный портфель ОАО АКБ «РОСБАНК» и формирование резерва на возможные потери банка в 2011-2012 гг. В табл. 2.13 представлена структура кредитных вложений ОАО АКБ «РОСБАНК» и доля просроченной ссудной задолженности по выданным банком кредитам за 2011 - 2012 гг.

Таблица 2.13 - Структура кредитных вложений ОАО АКБ «РОСБАНК» и доля просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам за 2011 - 2012 гг. млн. руб.

Наименование показателя	На конец 2011 г.	На конец 2012 г.
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
Остаток ссудной задолженности малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	266742	34,0	534948	32,7
Остаток ссудной задолженности физических лиц	517795	66,0	1100978	67,3
Итого чистая ссудная задолженность	784537	100,0	1635926	100,0
Просроченная задолженность малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	5023	29,1	12093	22,4
Просроченная задолженность физических лиц	12237	70,9	41893	77,6
Итого просроченная задолженность	17260	100,0	53986	100,0
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме ссудной задолженности, %, в т.ч.	2,20	3,30
- малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	1,88	2,26
- задолженность физических лиц	2,36	3,81

Основной удельный вес в общей сумме ссудной задолженности ОАО АКБ «РОСБАНК» составляют кредиты, выданные физическим лицам, при этом он увеличился с 66,0 % в конце 2011 г. до 81,3 % в конце анализируемого периода. В структуре ссудной задолженности банка в течение всего анализируемого периода имеется просроченная задолженность. Удельный вес просроченной задолженности увеличился очень существенно - с 2,20 % в начале 2011 г. до 2,30 %. Такой значительный процент просроченной задолженности является свидетельством неграмотной организации банком кредитной работы.

Основную долю просроченной задолженности составляют кредиты физических лиц. Их удельный вес в объеме ссудной задолженности увеличился с 2,36 % в начале 2012 г. до 3,81 % в конце анализируемого периода. По данным показателям можно сделать выводы, что банк прикладывает большие усилия по взысканию просроченной задолженности с юридических лиц и ослабил контроль за выплатами физических лиц.

В табл. 2.14 представлены кредитные вложения ОАО АКБ «РОСБАНК» по группам риска банка в 2011 - 2012 гг.

Одним из факторов, свидетельствующих о качественном кредитном портфеле банка, является преобладание в структуре портфеля кредитов 1 и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Как видно из таблицы 2.14, в структуре кредитного портфеля ОАО АКБ «РОСБАНК» наибольший удельный вес приходится на стандартные ссуды, однако он снизился с 62,5 % в 2012 г. до 58,5 % в конце анализируемого периода. На втором месте находятся нестандартные ссуды (26,5 % и 28,3 % кредитного портфеля в начале и конце анализируемого периода соответственно).

Таблица 2.14 - Структура и динамика судной задолженности физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» по группам риска в 2011 - 2012 гг. Млн. руб.

Виды кредитных вложений	На конец 2011 г.	На конец 2012 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Стандартные ссуды	323622	62,5	644072	58,5
Нестандартные ссуды	137215	26,5	311577	28,3
Сомнительные ссуды	44721	8,7	103436	9,4
Опасные ссуды	7925	1,5	33567	3,0
Безнадежные ссуды	4312	0,8	8326	0,8
Итого	517795	66,0	1100978	67,3

Отрицательной оценки заслуживает увеличение кредитных вложений 3-5 групп. Удельный вес безнадежных ссуд в структуре кредитного портфеля ОАО АКБ «РОСБАНК» увеличился на 0,9 процентных пункта. Удельный вес опасных ссуд за январь - июнь 2012 г. увеличился с 1,5% до 3 % процентных пункта. В абсолютном выражении увеличение данных вложений составило 25642 млн. руб. (26,1 %).

В табл. 2.15 приведен расчет необходимой суммы резерва по категориям кредитных вложений ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 гг.

Таблица 2.15 - Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по ссудам ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 гг. Млн. руб.

Виды кредитных вложений	Группы риска	% резерва	На конец 2011 г.	На конец 2012 г.
			Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.	Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.
Стандартные ссуды	I группа	2,0	323622	6472	644072	12881
Нестандартные ссуды	II группа	5,0	137215	6861	311577	15579
Сомнительные ссуды	III группа	30,0	44721	13416	103436	31031
Опасные ссуды	IV группа	75,0	7925	5944	33567	25175
Безнадежные ссуды	V группа	100,0	4312	4312	8326	8326
Всего	х	х	517795	37005	1100978	92992

Как видно из таблицы 2.15, на конец анализируемого периода размер резерва по категориям кредитных вложений ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011-2012 гг. составил 82364 млн. руб.

Динамика резерва на возможные потери по ссудам ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011 - 2012 гг. приведена в табл. 2.16.

Таблица 2.16 - Динамика резерва на возможные потери по ссудам ЗАО ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011 - 2012 гг. Млн. руб.

Виды кредитных вложений	Резерв на возможные потери по ссудам, млн. руб.	Изменение за 2012 г.
	2011 г.	2012 г.	Абсолютное отклонение, (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %
Стандартные ссуды	6472	12881	6409	99,0
Нестандартные ссуды	6861	15579	8718	127,1
Сомнительные ссуды	13416	31031	17615	131,3
Опасные ссуды	5944	25175	19231	323,5
Безнадежные ссуды	4312	8326	4014	93,1
Всего х	37005	92992	55987	151,3

Как видно из представленных данных, резерв на возможные потери по ссудам ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2011 составил 37005 млн. руб. В 2012 г. он увеличился на 55987 млн. руб. (на 151,3 %) и составил 92992 млн. руб. По результатам проведенного анализа применяемой в ОАО АКБ «РОСБАНК» методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц можно сделать следующие выводы:

1. Основным направлением деятельности банка является кредитование физических лиц, за счет этого обеспечивается большая часть процентных доходов. Оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц в банке осуществляется методом кредитного скоринга. Основным недостатком данной методики является ее трудоемкость, поскольку процесс не автоматизирован. Банку целесообразно автоматизировать процесс оценки кредитоспособности заемщиков.

2. В ОАО АКБ «РОСБАНК» предъявляются достаточно жесткие требования к заемщикам. В условиях финансового кризиса кредитоспособность многих физических лиц по применяемой методике является недостаточной, что приводит к снижению объемов их кредитования и как следствие - к снижению процентных доходов банка. Однако снижать требования к платежеспособности заемщиков в настоящее время нецелесообразно, поскольку в условиях финансового кризиса это приведет к росту банковских рисков.

3. Несмотря на высокие требования к финансовому состоянию заемщиков и наличию у них имущества, в банке увеличивается объем просроченной ссудной задолженности физических лиц. Следовательно, многие заемщики предоставляют недостоверную информацию о доходах. В результате банк не только несет убытки от неоплаченных ссуд, но и вынужден отвлекать значительные средства на создание резерва на возможные потери по ссудам. В сложившейся ситуации банку необходимо больше внимания уделять проверке достоверности анкетных данных и подлинности документов заемщиков.

2.3 Оценка кредитоспособности Попова Е.А. по методу ОАО АКБ «РОСБАНК»

Рассмотрим пример: Попов Евгений Александрович решил приобрести автомобиль в кредит. Для этого ему предлагается заполнить - анкету.

Таблица 2.17 - Оценка общих сведений о клиенте

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Пол	Мужской	0
2	Возраст	40 - 45 лет	2
3	Семейное положение	Холост (не замужем)
4	Брачный контракт	Нет	0
5	Иждивенцы из них дети	Нет	-3
6	Проживает	В собственной квартире	2
7	Место проживания (регистрация)	Г. Якутск	3

Затем он сообщает сведения о занятости.

Таблица 2.18 - Оценка сведений о занятости клиента

№ п/п	Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Образование	Высшее	2
2	Сотрудничество	Сотрудник корпоративного клиента ОАО АКБ «РОСБАНК»	3
3	Место занятости	Работа в бюджетной сфере	1
4	Должность	Специалист отдела кадров	3
5	Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи	До 50 %	3

Клиент ранее не кредитовался. Поэтому присваиваем ему 0 баллов. Непогашенных кредитов нет. Отсутствие непогашенных кредитов оценивается в один балл.

На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика - физического лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 2.19).

Таблица 2.19 - Оценка активов и обязательств клиента

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, тенденция к ее изменению	60000 и выше	5
2	Динамика заработной платы	Растет	3
3	Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов)	Вклады	2
4	Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)	Плата за обучение	-2

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).

Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика представлен в табл. 2.7.

Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:

- приватизированная квартира - 3 балла;

- собственный дом, дача - 2 балла;

- садовый (дачный) участок - 1 балл;

Так как объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Продажная цена автомобиля в автосалоне:

- $10.000 - 20.000 - 2 балла;

2. Условия хранения автомобиля:

- гаражный кооператив - 3 балла;

3. Наличие водительского удостоверения:

- да - 2 балла;

4. Водительский стаж:

- 1-3 года - 2 балла;

На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.

1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности

- нет - 0 баллов.

2. Наличие неисполненных решений суда:

- нет - 0 баллов.

3. Находится ли клиент под судом или следствием:

- нет - 0 баллов.

4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства:

- нет - 0 баллов.

5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях):

- нет - 0 баллов.

По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (табл. 2.9).

Таким образом, данный заемщик набирает 39 баллов и относится ко второй категории качества. Оценка кредитоспособности - заявка неадекватна запрашиваемому кредиту.

2.4 Направления совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков АКБ «РОСБАНК» (ОАО)

Экономическая эффективность внедрения предложенной методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц заключается в снижении экономического ущерба ОАО АКБ «РОСБАНК» от неоплаты просроченной задолженности по кредитам. На конец анализируемого периода объем такой задолженности составил 54983 млн. руб. Дополнительных затрат на внедрение методики не потребуется. Обязанности по андеррайтингу заемщика целесообразно вменить работникам отдела кредитования без дополнительной оплаты труда, поскольку целесообразна автоматизация обслуживания клиентов в части оценки их кредитоспособности.

Для совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК» рекомендуется автоматизация данного процесса. Для банка целесообразно внедрение системы "EGAR Scoring", разработанной специалистами международной компании "EGAR Technology". Данная компания специализируется в области разработки программного обеспечения для участников финансового рынка и является признанным лидером отрасли, получает награды за лучшие разработки от деловых изданий. В основе "EGAR Scoring" лежат передовые научные разработки, учитывающие специфику российского рынка и уже апробированные в России. Поэтому данная система автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков наиболее предпочтительна для ОАО АКБ «РОСБАНК».

Рассмотрим особенности и функциональные возможности системы автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц "EGAR Scoring".

Система "EGAR Scoring" решает задачи всесторонней оценки кредитоспособности физических лиц и включает в себя как традиционные возможности скоринговых систем, так и принципиально новые элементы.

Одна из главных особенностей системы - возможность реалистично оценивать кредитоспособность физического лица исходя из его социально-демографической принадлежности, а также динамики экономических показателей, независимо от наличия и состояния кредитной истории заемщика. При этом полученный результат учитывает конкретный тип кредитного продукта, предлагаемого заемщику, и особенности локального рынка кредитования, например города или региона.

Система оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков - физических лиц и индивидуальных предпринимателей по информации, указанной ими в заявлениях на получение кредита на основе анализа исторических данных и применения современных макроэкономических моделей. Система применяется в процессе андеррайтинга заёмщиков по потребительским кредитам, кредитным картам, автокредитованию, ипотеке и кредитам малому бизнесу.

По результатам скоринга формируются отчеты с обоснованием принятого решения о кредитоспособности заемщика - физического лица. Поддерживаются функции скоринга по анкетным данным (EGAR Application Scoring),поведенческий анализ (EGAR Behavior Scoring), расчет рисков по портфелю (EGAR Collection Scoring).

Система "EGAR Scoring" поддерживает следующие возможности:

- расчет рисков дефолтов, убытков и досрочного погашения;

- управление просроченными кредитами (определение допустимых лимитов и сроков погашения задолженности);

- анализ кредитных сделок с множеством созаемщиков и поручителей;

- восстановление доходов по социально-демографическим характеристикам заемщика;

- учет множества источников доходов и восстановление доходов по собственности заемщика;

- учет залогового качества основного и дополнительного обеспечения, а также его динамику во времени;

- генерацию отчетов по результатам скоринга с обоснованием принятого решения о кредитоспособности.

Система "EGAR Scoring" реализована на промышленной платформе, поддерживает многотерминальную сеть удаленных рабочих мест, обеспечивающих комплексное управление процессом оценки кредитоспособности заемщика - физического лица (от ввода анкетных данных с гибкой настройкой форм до оперативного принятия решения по кредитной сделке). Это особенно актуально для ОАО АКБ «РОСБАНК», поскольку данный банк имеет широкую и разветвленную филиальную сеть.

В качестве дополнительного информационного сопровождения автоматизированной системы "EGAR Scoring", компания EGAR Technology оказывает консалтинговые услуги по разработке розничных кредитных продуктов и сопровождающих их бизнес-процессов. Это тоже в настоящее время актуально для ОАО АКБ «РОСБАНК».

Экономическая эффективность разработанных мероприятий, направленных на совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» заключается в следующем:

- сокращение просроченной ссудной задолженности физических лиц;

- уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные потери по ссудам;

- снижение трудоемкости оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц;

- увеличение активных операций банка за счет увеличения числа заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.

Как уже отмечалось, просроченная ссудная задолженность физических лиц по состоянию на 1 июля 2013 г. составила 54983 млн. руб. Использование разработанных мероприятий позволило бы банку более точно оценивать платежеспособность заемщиков и избежать просроченной задолженности. В результате значительный объем денежных средств мог быть направлен на расширение активных операций банка.

В табл. 2.20 приведен расчет необходимой суммы резерва по категориям кредитных вложений ОАО АКБ «РОСБАНК» по прогнозу с учетом взыскания просроченной задолженности.

Таблица 2.20 - Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по ссудам ОАО АКБ «РОСБАНК» по прогнозу млн. руб.

Виды кредитных вложений	Группы риска	Отчисления в резерв, %	На 31.12.2012 г.	Прогноз	Изменение суммы резерва на возможные потери по ссудам, млн. руб.
			Сумма кредитных вложений, млн. руб.	Отчисления в резерв, тыс. руб.	Сумма кредитных вложений, млн. руб.	Отчисления в резерв, млн. руб.
Стандартные ссуды	I группа	2,0	421711	8434	421711	8434	-
Нестандартные ссуды	II группа	5,0	209328	10466	209328	10466	-
Сомнительные ссуды	III группа	30,0	77948	23384	77948	23384	-
Опасные ссуды	IV группа	75,0	42338	31754	-	-	-31754
Безнадежные ссуды	V группа	100,0	12645	8326	-	-	-8326
Всего	х	х	708987	82364		42284	-40080

Как видно из приведенных данных, в случае взыскания просроченной задолженности ОАО АКБ «РОСБАНК» сможет сократить обязательные отчисления в резерв на возможные потери по ссудам на довольно значительную сумму - 40080 тыс. руб.

Сумму взысканной задолженности по ссудам, а также высвобожденные денежные средства за счет сокращения обязательных отчислений в резерв на возможные потери по ссудам ОАО АКБ «РОСБАНК» может направить на расширение объема активных операций.

Оценим экономическую эффективность внедрения системы автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц "EGAR Scoring". Внедрение данной системы повлияет на финансовые показатели ОАО АКБ «РОСБАНК» следующим образом:

- появится возможность сокращения численности кредитного отдела в случае негативного влияния финансового кризиса;

- уменьшение доли физического труда;

- повысится заинтересованность работников в результатах своего труда, с получением более объективных оценок его качества;

- повысится профессиональный уровень работников кредитного отдела (останется больше времени для экономического анализа, изучения нормативных и законодательных актов).

Затраты (З), которые будут связаны с приобретением и внедрением автоматизированной системы "EGAR Scoring", включают:

- расходы на приобретение программы

- оплата труда программиста, который будет устанавливать программу и обучать сотрудников;

- отчисления на социальные нужды с заработной платы и др.

Затраты рассчитаем по формуле:

К=Зп х То (1 + Кс) +Спр,

где Зп - часовая заработная плата программиста, руб.;

То- время на обучение персонала, час.;

Кс - коэффициент отчислений на социальные нужды, %;

Спр - стоимость программы.

С учетом заработной платы программиста 500 руб. в час, ставки взносов во внебюджетные фонды 26 % и взносов на страхование от несчастных случаев на производство 0,2 %, затраты на установку программного обеспечения составят 41144 тыс. руб. в расчете на один офис (табл. 2.21).

Таблица 2.21 - Расчет затрат ОАО АКБ «РОСБАНК» на внедрение автоматизированной системы "EGAR Scoring" в одном офисе Руб.

Показатели	Условное обозначение	Ед. изм.	Значение показателя
Средняя заработная плата программиста в час	Зп	Руб.	500
Время на обучение персонала	То	час	24
Взносы во внебюджетные фонды и на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	Кс	%	26,2
Стоимость программы	Спр	руб.	26000
Всего	К	руб.	41144

Таким образом, затраты ОАО АКБ «РОСБАНК», связанные с внедрением системы "EGAR Scoring" составляют 41144 руб. в расчете на автоматизацию одного офиса.

Расчет экономического эффекта от внедрения системы "EGAR Scoring" определяется увеличением скорости обработки информации. При автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц происходит сокращение времени физического труда, и как следствие - сокращение расходов на оплату труда. Результаты проведенных расчетов представлены в табл. 2.22

Таблица 2.22 - Расчет затрат на внедрение автоматизированной системы "EGAR Scoring" в расчете на один офис Руб.

Показатели	Ед. изм.	Значение показателя
При ручной оценке кредитоспособности заемщиков - физических лиц
Количество сотрудников кредитного отдела, занятых оценкой кредитоспособности заемщиков - физических лиц	чел	10
Трудоемкость оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц	чел. - час.	10 чел х 20 дней х 8 час. = 1600 руб.
Среднечасовая оплата труда	руб.	280
Взносы во внебюджетные фонды и на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	%	26.2
Расходы на оплату труда, всего	руб.	1600 чел. час. х 280 руб. х 126.2 % = 565376 руб.
При автоматизированной оценке кредитоспособности заемщиков - физических лиц
Количество сотрудников кредитного отдела, занятых оценкой кредитоспособности заемщиков - физических лиц	чел	4
Трудоемкость оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц	чел. - час.	4 чел х 20 дней х 8 час. = 640 руб.
Среднечасовая оплата труда	руб.	280
Взносы во внебюджетные фонды и на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	%	26.2
Расходы на оплату труда, всего	руб.	640 чел. час. х 280 руб. х 126.2 % = 226150 руб.
Эффект от использования	руб.	565376 - 226150 = 339226 руб.

Экономический эффект от внедрения системы "EGAR Scoring" характеризуется показателями, отражающими соотношение затрат и результатов. Как видно из приведенных данных, экономия от внедрения автоматизированной системы "EGAR Scoring" в одном офисе составляет 339226 руб. Экономический эффект за минусом затрат на установку программы (41144 руб.) составит 298082 тыс. руб. в расчете на один офис.

В настоящее время сеть ОАО АКБ «РОСБАНК» составляет 500 филиалов и дополнительных офисов. Экономический эффект от автоматизации всей филиальной сети составит 149 млн. руб.:

298082 руб. х 500 офисов = 149 млн. руб.

Расчеты показывают, что внедрение системы "EGAR Scoring" для автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических в ОАО АКБ «РОСБАНК» лиц целесообразно, так как расчеты показали высокую эффективность данного предложения.

Рассчитаем объем высвобожденных средств ОАО АКБ «РОСБАНК» за счет взыскания задолженности по ссудам, сокращения обязательных отчислений в резерв на возможные потери по ссудам и экономии затрат за счет автоматизации системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц:

54983 млн. руб. + 40080 млн. руб. + 149 млн. руб. = 95212 млн. руб.

Высвобожденные денежные средства в сумме 95212 млн. руб. ОАО АКБ «РОСБАНК» может направить на расширение объема активных операций. За счет автоматизации оценки кредитоспособности и более эффективной оценки достоверности анкетных данных заемщика сократится число отказов в кредите по причине ошибочных решений.

Средняя процентная ставка по кредитам для физических лиц составляет 17 % годовых. Рассчитаем сумму доходов, если предоставить физическим лицам кредиты на общую сумму 95212 млн. руб.:

95212 млн. руб. ? 17 % = 16186 млн. руб.

Средний риск при кредитовании физических лиц примем в размере 1,5 %. С учетом банковского риска доходность кредитования физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» составит 16915 тыс. руб.:

16186 х (1- 0,015) = 15943 млн. руб.

Таким образом, за счет совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц процентные доходы ОАО АКБ «РОСБАНК» увеличатся на 15943 млн. руб. в год.

Показатели экономической эффективности проекта совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» представлены на рис. 2.12.

Рисунок 2.12 - Показатели экономической эффективности проекта совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК»

По результатам разработки проекта совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ОАО АКБ «РОСБАНК» можно сделать следующие выводы:

1. Для совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц целесообразно сверять предоставленные заемщиком паспортные данные, информацию о доходах и объекте недвижимости с данными Пенсионного фонда, Бюро технической инвентаризации, Паспортно - визовой службы, Кредитных бюро и Государственной инспекции безопасности дорожного движения.