Международные банковские стандарты

Категория качества

Структура обеспечения по категориям

I категория качества

залог в виде: котируемых ценных бумаг государств и их центральных банков, а также юридических лиц, имеющих инвестиционный рентинг не ниже "ВВВ" по оценке S&P или не ниже аналогичного по классификациям Fitch Ratings, Moody's; облигаций ЦБ РФ и ценных бумаг Минфина РФ; собственных долговых ценных бумаг банка, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде и, независимо от срока предъявления к платежу, если указанные ценные бумаги находятся в закладе банке; векселей, авалированных и(или) акцептованных РФ, ЦБ РФ или правительствами и Центробанками стран со страновыми оценками "0", "1"; аффинированных драгметаллов в слитках (золото, серебро, платина, палладий); эмитированных субъектами РФ ценных бумаг с инвестиционным рейтингом не ниже "ВВВ" или аналогичного; недвижимого имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств заемщика по ипотеке, если ипотечный жилищный кредит выдан с учетом требований, установленным Агентством по ИЖК и соблюдается соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости залога недвижимого имущества не более 70 процентов

гарантийный депозит (вклад)

гарантии РФ, Банка России; гарантии правительств и их центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0", "1"; поручительства (гарантии) субъектов РФ и юридических лиц с инвестиционным рейтингом не ниже "ВВВ" или аналогичного

компенсационный депозит ЦБ РФ

обязательства АСВ по обратному выкупу ссуд у банков, которые приобрели их в рамках ФЗ от 27.10.2008 г. № 175-ФЗ

II категория качества

залог в виде: ценных бумаг и паев ПИФ'ов, допущенных к обращению организаторами торговли на РЦБ РФ или стран, со страновыми оценками "0", "1"; ценных бумаг, субъектов РФ и юридических лиц, имеющих рейтинг не ниже "ССС" или аналогичного; ценных бумаг, кредитных организаций РФ и банков стран, имеющих страновые оценки "0", "1"; векселей, авалированных и(или) акцептованных юридическими лицами с рейтингом не ниже "ВВВ" или аналогичного; ценных бумаг юридических лиц с рентабельностью капитала за последний год не менее 5% - в пределах 50% подтвержденной аудиторской проверкой величины чистых активов этих юридических лиц; вещей и имущественных прав на недвижимое имущество при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога или возможностью реализации данного предмета залога в срок, не превышающий 180 дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на залог

гарантии, поручительства, авали, акцепты лиц, перечисленных в предыдущей строке таблицы, в пределах 50% от чистых активов, подтвержденных аудиторской проверкой за последний отчетный год, при условии хорошего финансового положения гаранта

гарантии, поручительства субъектов РФ с рейтингом не ниже "ССС" или аналогичным

поручительства образованных субъектами РФ фондов поддержки предпринимательства и фондов содействия кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства

Российские требования

к капиталу

Необходимые изменения

Международные требования

к капиталу

(Стандартные подходы Базеля II)

Капитал банка

Капитал банка имеет двухуровневую структуру.

Формирование капитала третьего порядка за счет краткосрочных субординированных обязательств;

Корректировка капитала второго порядка по "Прибыли текущего года" (в расчет включаются доходы от переоценки ценных бумаг в размере 55% прироста стоимости портфеля);

Корректировка капитала второго порядка по "Приросту стоимости имущества за счет переоценки" (в расчет включаются доходы от переоценки имущества в размере 55% прироста стоимости имущества).

Капитал банка имеет трехуровневую структуру.

Требования к капиталу по кредитному риску

Требования к суверенным заемщикам (государствам) - 10% в зависимости от принадлежности к группе "развитых стран";

Изменение подходов к оценке требований к суверенным заемщикам (государствам), в зависимости от рейтинга коэффициент риска от 0% до 150%, без рейтинга - 100% (при этом национальным органам надзора разрешается устанавливать меньшие коэффициенты риска для вложений банков в государственные долговые обязательства);

Требования к суверенным заемщикам (государствам) от 0% до 150%, без рейтинга - 100% в зависимости от страновой оценки, установленной Экспортными Кредитными Агентствами;

Требования к государственным предприятиям и учреждениям, инвестиционным компаниям -20% в зависимости от принадлежности к группе "развитых стран";

Изменение подходов к оценке требований к государственным предприятиям и учреждениям, инвестиционным компаниям, в зависимости от рейтинга: от 20% до 150% , без рейтинга - 100% (данной группе обязательств присваивается коэффициент риска на один уровень выше, чем соответствующий коэффициент риска страны);

Требования к государственным предприятиям и учреждениям, инвестиционным компаниям от 20% до 150% , без рейтинга - 100% (коэффициент риска присваивается на один уровень выше, чем соответствующий коэффициент риска страны);

Требования к банкам -100%(50%); в зависимости от принадлежности к группе "развитых стран";

Изменение подходов к оценке требований к банкам:

1) коэффициент риска присваивается на один уровень выше, чем соответствующий коэффициент риска страны, в которой зарегистрирован банк: от 20% до 150%;

2) коэффициент риска присваивается в зависимости от оценки кредитоспособности конкретного банка: от 20% до 150%;

Требования к банкам: 1) коэффициент риска присваивается на один уровень выше, чем соответствующий коэффициент риска страны, в которой зарегистрирован банк: от 20% до 150%; 2) коэффициент риска присваивается в зависимости от оценки кредитоспособности конкретного банка: от 20% до 150%;

Банковские кредиты:

потребительские кредиты - 100%;

ипотечные кредиты - 100%;

Изменение коэффициентов риска: по потребительским кредитам снижение со 100% до 75%, по ипотечным кредитам со 100% до 35% (в случае выполнения ряда условий), по необеспеченной просроченной задолженности свыше 90 дней от 50% до 150%;

Потребительские кредиты - 75%;

Ипотечные кредиты -35%;

Необеспеченная просроченная задолженность свыше 90 дней от 50% до 150%;

Условные обязательства кредитного характера корректируются на коэффициент риска (от 0 до 1), полученная величина взвешивается на коэффициент риска, соответствующий активу;

Изменение подходов к условным обязательствам кредитного характера: обязательства до одного года учитываются с коэффициентом риска 20%, свыше одного года - 50%, безусловно аннулируемые гарантии - 0%, по сделкам типа "РЕПО" -100%;

Условные обязательства кредитного характера до одного года - 20%, свыше одного года - 50%, безусловно аннулируемые гарантии - 0%, по сделкам типа "РЕПО" -100%;

Применяется механизм дисконтирования (снижения) расчетного резерва на качество обеспечения, удовлетворяющее определенным Банком России критериям.

"Упрощенный стандартный подход" предусматривает следующий механизм снижения кредитного риска: часть актива, покрытая рыночной стоимостью переданного в залог обеспечения, включается в состав активов взвешенных с учетом риска с коэффициентом риска, соответствующего данному обеспечению, непокрытая часть актива получает коэффициент риска, определенный для данного заемщика.

Механизм снижения кредитного риска: часть актива, покрытая рыночной стоимостью переданного в залог обеспечения, включается в состав активов взвешенных с учетом риска с коэффициентом риска, соответствующего данному обеспечению, непокрытая часть актива получает коэффициент риска, определенный для данного заемщика.

Требования к капиталу по рыночному риску

Размер величины фондового и валютного риска принимается в расчет рыночного риска при определенных Банком России условиях.

Включение в состав рыночного риска товарного риска и риска операций с опционами, а также фондового и валютного рисков вне зависимости от их величины и влияния на норматив достаточности капитала;

методологические отличия в подходах к оценке рыночных рисков.

В состав рыночного риска включены товарный риск и риск операций с опционами, а также фондовый и валютный риски вне зависимости от их величины и влияния на норматив достаточности капитала банка.

Требования к капиталу по операционному риску

Расчет операционного риска не осуществлялся.

Расчет операционного риска на основе подхода базового индикатора. (15% от средней величины валового дохода за три последних года).

Потребность в капитале рассчитывается в размере 15% от средней величины валового дохода за три последних года.

Российские требования

к капиталу

(Стандартные подходы Базеля II)

Необходимые изменения

Международные требования

к капиталу

(Продвинутые подходы Базеля II)

Капитал банка

Расчет регулятивного капитала по кредитному, рыночному и операционному рискам.

Продвижение от регулятивного капитала к экономическому капиталу банка.

Расчет экономического капитала по кредитному, рыночному и операционному рискам.

Требования к капиталу по кредитному риску

Расчет кредитного риска осуществляется на основе упрощенного стандартного подхода, в соответствии с которым требования к суверенным заемщикам (государствам) устанавливаются от 0% до 150%, без рейтинга - 100% в зависимости от страновой оценки, установленной Экспортными Кредитными Агентствами; требования к государственным предприятиям и учреждениям, инвестицион-ным компаниям - от 20% до 150% , без рейтинга - 100% (коэффициент риска присваивается на один уровень выше, чем соответствующий коэффициент риска страны); требования к банкам: 1) коэффициент риска присваивается на один уровень выше, чем соответствующий коэффициент риска страны, в которой зарегистрирован банк: от 20% до 150%; 2) коэффициент риска присваивается в зависимости от оценки кредитоспособности конкретного банка: от 20% до 150%; банковские кредиты: потребительские кредиты - 75%; ипотечные кредиты -35%; необеспеченная просроченная задолженность свыше 90 дней от 50% до 150%; условные обязательства кредитного характера до одного года - 20%, свыше одного года - 50%, безусловно аннулируемые гарантии - 0%, по сделкам типа "РЕПО" -100%; механизм снижения кредитного риска: часть актива, покрытая рыночной стоимостью переданного в залог обеспечения, включается в состав активов взвешенных с учетом риска с коэффициентом риска, соответствующего данному обеспечению, непокрытая часть актива получает коэффициент риска, определенный для данного заемщика.

Для расчета экономического капитала по кредитному риску применяется подход, основанный на внутренних рейтингах (Internal Ratings-based Approach). Он предполагает:

§ построение системы внутренних кредитных рейтингов;

§ оценку кредитоспособности контрагентов и присвоение им рейтингов;

§ определение вероятности дефолта для каждого из контрагентов (Probability of Default, PD);

§ оценку суммы задолженности контрагента в момент возможного дефолта (Exposure at Default, EAD);

§ оценку доли невозврата активов в случае наступления дефолта (Loss Given Default, LGD);

§ срок погашения задолженности (Maturity, M).

Банки, получившие разрешение надзорного органа на применение IRB - подхода, самостоятельно устанавливают рейтинги заемщикам, исходя из собственных оценок компонентов риска.

Для большинства видов кредитов задолженность контрагента (EAD) определяется непогашенной суммой кредита, а срок погашения (M) совпадает со сроком кредитного договора. Кроме того, в банках существуют методики оценки обеспечения кредитов, которые могут быть дополнены для оценки доли возврата активов в случае наступления дефолта (LGD). Наличие этих составляющих сводит вычисление экономического капитала к проведению ряда математических вычислений по заданным формулам. Причем экономический капитал рассчитывается, исходя из вычисленных показателей вероятности дефолта (PD) для каждого клиента, которые в дальнейшем умножаются на уровень возможного убытка (LGD).

Для расчета показателей вероятности дефолта (PD) и уровня возможного убытка (LGD) необходимы данные за предыдущие 3 года, и еще 2-3 года потребуется на накопление данных для выверки результатов.

Требования к капиталу по рыночному риску

Расчет рыночного риска осуществляется на основе стандартного подхода, который предусматривает расчет требований к капиталу по позициям, подверженным процентному, валютному, фондовому и товарному рискам, в соответствии с методиками расчета для каждого вида риска.

Для расчета экономического капитала по рыночному риску применяется подход, основанный на внутренней модели (Internal Model Approach). В соответствии с этим подходом, для расчета экономического капитала берется значение Value-at-Risk (VaR), т.е. максимальных потерь по портфелю за заданный промежуток времени на заданном уровне вероятности.

Входными параметрами для методологии оценки рыночных рисков являются риск - факторы, т.е. параметры, определяющие стоимость и рискованность портфеля. Российским банкам предстоит либо самим оценивать эти параметры, либо использовать наборы риск - факторов, предоставляемых консалтинговыми компаниями в формате RiskMetrics, и покрывать все наиболее значимые классы ценных бумаг от корпоративных облигаций и акций до векселей и облигаций Министерства финансов РФ.

Требования к капиталу по операционному риску

Расчет операционного риска осуществляется на основе подхода базового индикатора. Потребность в капитале рассчитывается в размере 15% от средней величины валового дохода за три последних года.

Для расчета значений операционного риска по подразделениям применяется подход, основанный на внутренней оценке или амбиционный подход (Advanced Measurement Approach). Определяются:

§ коэффициенты риска (Exposure Indicator, EI) - средняя сумма, которой банк рискует в случае наступления рискового события;

§ вероятность наступления рискового события (Probability of Event, PE);

§ величину убытков при наступлении рискового события (Loss Given Event, LGE).

Для статистических расчетов параметров EI, PE, LGE необходимо иметь обширную историю операционных потерь банка, а также доступ к базам данных операционных потерь других организаций.

Величина экономического капитала рассчитывается перемножением этих величин с учетом корректировочного коэффициента в разрезе бизнес - подразделений, продуктов и т.д.