Совершенствование технологии управления финансовыми рисками (на примере ОАО "Сиббизнесбанк")

Идентификация и классификация потенциальных убытков помогает банку решить сразу несколько проблем. В частности, сбор информации на систематической основе позволяет:

а) создать базу данных для будущих прогнозов банковских потерь,

б) выявить наиболее слабые места в организации финансового посредника и выделить ключевые направления реорганизации его деятельности,

в) определить наиболее эффективные методы минимизации рисков.

Ключевыми способами ограничения банковских рисков принято считать следующие:

- объединение риска -- метод, направленный на снижение риска путем превращения случайных убытков в относительно небольшие постоянные издержки (данный метод лежит в основе страхования);

- распределение риска -- метод, при котором риск вероятного ущерба делится между участниками таким образом, что возможные потери каждого относительно невелики (наиболее часто применяется при проектном финансировании);

- лимитирование -- метод, предусматривающий разработку детальной стратегической документации (оперативных планов, инструкций и нормативных материалов), устанавливающей предельно допустимый уровень риска по каждому направлению деятельности банка, а также четкое распределение функций и ответственности банковского персонала;

- диверсификация -- метод контроля риска за счет подбора активов, доходы по которым по возможности мало коррелируют между собой;

- хеджирование -- балансирующая трансакция, нацеленная на минимизацию риска. Трансакции, хеджирующие отдельные позиции баланса, называются микрохеджированием, а иммунизирующие весь баланс финансового посредника -- макрохеджированием. В тех случаях, когда подбор инструментов хеджирования осуществляется в рамках балансовых позиций (например, подбор активов и пассивов по длительности), метод хеджирования считается естественным.

Синтетические методы хеджирования предполагают использование внебалансовых видов деятельности: форвардные соглашения о будущей процентной ставке, финансовые фьючерсы, опционы и свопы. Новые подходы к ограничению банковских рисков открывают такие инновации, как:

- секьюритизация активов -- эмиссия и последующая продажа ценных бумаг, обеспеченных банковскими активами;

- сегментация и продажа кредитов -- дробление процедуры кредитования на четыре этапа (открытие кредита, финансирование, продажа, обслуживание) и специализация финансового посредника на том этапе, где он имеет относительные конкурентные преимущества.

Однако, имея возможность практически полностью иммунизировать себя от большинства эндогенных рисков, финансовый посредник стремится лишь снизить его до приемлемого уровня, повысив тем самым свою рентабельность. Комбинация таких факторов, как доходность банка, размер собственного капитала и уровень банковской задолженности, а также статистика средних ежегодных убытков и степень склонности управляющих банком к принятию риска, определяют тот уровень максимального совокупного риска (или величину потерь), который банк способен финансировать самостоятельно. Он определяется: а) для каждого уровня потерь и б) как средний ежегодный уровень, пересматривающийся ежегодно в зависимости от изменяющихся условий, и носит название «болевого порога».[22]

Основной целью финансирования риска является создание резервов на покрытие убытков в случае их возникновения. Для защиты банка от потерь используется чрезвычайно широкий спектр доступных банку финансовых инструментов и ресурсов. Источники финансирования риска принято делить на внутренние, позволяющие покрыть потери банка в пределах «болевого порога», и внешние источники для финансирования потерь выше этого уровня. Ключевым внутренним источником является создание резервов. Внешние источники в основном подразумевают страхование, однако, в распоряжении банка есть и другие инструменты -- кредитные линии, дополнительные заимствования и тому подобное.

Определить достаточность финансовой защиты можно путем сопоставления максимальных поддающихся предвидению потерь (MFL) с тем объемом ресурсов, который могут обеспечить внутренние и внешние источники финансирования риска. Для повышения эффективности финансовой защиты банку следует регулярно проводить мониторинг предложений страхового рынка и стоимости предлагаемых вариантов, а также проводить сравнения по уровню принимаемого риска (за рубежом информацию, как правило, можно получить в органах банковского надзора) и издержкам на его страхование с практикой сопоставимых банков (например, Risk and Insurance Management Society and Tillinghast публикуют «Cost-of-Risk Survey»). Банковская программа финансирования риска должна быть составлена таким образом, чтобы обеспечить одновременно как стабильность покрытия рисков, так и минимизацию прямых издержек банковского риска. В соответствии с указанной целью перед банком стоят следующие задачи:

-удерживание риска в пределах финансовых возможностей банка, определяемых текущими финансовыми ресурсами и степенью склонности управляющих банком к принятию риска;

-использование внешних источников финансирования риска (таких как страхование) с наименьшими издержками для защиты банка от «катастроф»;

-обеспечение максимальной стабильности долгосрочных издержек банковских рисков.

Программа эффективного контроля за банковскими рисками должна включать следующие положения:

-защита банка и обеспечение безопасности людей -- защита от несчастных случаев, похищения и захвата заложников, разработка процедур на различные случаи форс-мажорных обстоятельств;

-сохранение собственности -- мероприятия по защите собственности финансового посредника от физического ущерба;

-контроль процесса обработки информации и операционного центра -- обеспечение конфиденциальности, быстроты и безошибочности работы;

-предупреждение и обнаружение потенциальных потерь от внутренних и внешних преступлений;

-контроль обязательств по контрактам и соглашениям -- юридические консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий), систематический мониторинг контрактов;

-контроль финансовых рисков;

-планирование бедствий и вероятных событий, наступление которых невозможно предсказать -- разработка процедур выхода из всевозможных кризисных ситуаций, включая сферу обработки информации.

Интересно, что в условиях действия противоречивой нормативно-правовой базы и неадекватного налогообложения, многие финансовые посредники разрабатывают правила поведения собственного персонала в момент проведения проверок деятельности кредитной организации органами банковского надзора -- центральным банком и налоговой инспекцией, считая эту область одним из важнейших направлений контроля риска.

Управление риском предусматривает создание стимулов для сокращения риска и издержек, основанных на сборе информации о всех потенциальных и реальных издержках на покрытие потерь и формировании системы штрафов и вознаграждений. Реализация систематического мониторинга эффективности различных программ контроля за рисками, помимо разработки стандартов для данных программ, должна включать также сбор и анализ информации о случаях неудовлетворительной их эффективности. Для координации целей финансового посредника и контроля уровня риска целесообразно подготовить письменный меморандум о политике контроля рисков и создать комитет, состоящий из руководителей высшего звена и руководящих работников заинтересованных отделов.

Как правило, банк уже располагает внутренними подразделениями, в той или иной степени контролирующими и регулирующими банковские риски, -- службами безопасности, внутреннего аудита и внутреннего контроля, однако, после сравнительного анализа роли и места этих подразделений в обеспечении жизнедеятельности финансового посредника становится ясной необходимость создания принципиально иной службы «быстрого реагирования», которая обеспечит банку большую устойчивость и существенные конкурентные преимущества.

Новой структурной единицей, призванной заниматься вопросами оценки банковских рисков и выработкой стратегии и тактики управления рисками, может стать Комитет контроля рисков, на который возлагаются следующие задачи:

-разработка письменного меморандума о политике контроля рисков;

-осуществление контроля уровня принимаемого риска, установление компромисса «рискованность -- доходность»;

-определение «порога боли»;

-установление способов финансирования риска и постоянный мониторинг соответствующих издержек;

-разработка вариантов и принятие решений по выходу из кризисных ситуаций;

-анализ ситуаций и определение санкций против «провинившихся» сотрудников.

Комитет может быть организован по принципу «круглого стола» из руководителей банковских подразделений, при этом сам Комитет подотчетен и напрямую подчиняется Председателю Правления банка. Некоторые контрольные и управленческие функции Комитет может делегировать заинтересованным управлениям, например:

-информационно-аналитический отдел: контроль достаточности финансовой защиты, расчеты, связанные с проведением качественного (показатели MFL, MPL) и количественного анализа потенциальных потерь;

-служба внутреннего контроля: поиск информации о новых видах риска и новых инструментах минимизации; анализ внешних источников финансирования риска; получение информации в органах банковского надзора об уровне индивидуальных рисков, принимаемых сопоставимыми банками, и ее анализ;

-отдел внутреннего аудита: организация мониторинга эффективности программ контроля за рисками (разработка стандартов, сбор и анализ информации о случаях неудовлетворительной эффективности).

Текущие совещания Комитета целесообразно проводить один раз в неделю (или по необходимости, исходя из сложившейся банковской практики), в ходе которых обсуждать итоги рабочей недели и экономические прогнозы и тенденции на будущую неделю. Экстренные совещания имеют целью разработку и координацию мер по выходу из кризисной ситуации и предполагают участие экспертов, узких специалистов, непосредственных исполнителей. Обмен информацией на всех уровнях (совет директоров -- комитет контроля рисков -- персонал) может осуществляться в форме ежегодных отчетов, совместных совещаний, семинаров, конференций, интервью, бюллетеней и так далее и служит целям проверки эффективности и совершенствования системы управления банковскими рисками.

Создание Комитета контроля рисков и адекватное распределение функций среди заинтересованных подразделений позволит решить следующие задачи:

а) повысит качество управления банковскими рисками;

б) обеспечит всеобъемлющий контроль за коммерческой деятельностью;

в) позволит оптимально управлять банковскими активами и пассивами, в пределах более четко определенного компромисса между рискованностью и доходностью банковских операций.

Для эффективного управления финансовому посреднику необходимо четко сформулировать должностные обязанности менеджеров высшего звена. Как правило, сначала ставятся перспективные цели и задачи организации, определяются пути их выполнения, затем вырабатывается меморандум об управлении банковскими рисками, который должен быть одобрен советом директоров банка. Меморандум доводится до сведения всего персонала и содержит, как минимум, следующие положения:

а) цели;

б) банковское понимание процесса управления банковскими рисками;

в) желательное значение «порога боли» и других показателей уровня сдерживания риска;

г) ответственность персонала за выполнение программы;

д) подотчетность Совету директоров.

Однако, несмотря на то, что ответственность за выполнение программы управления банковскими рисками распространяется на всех служащих банка, менеджеры высшего звена должны нести финансовую ответственность за принимаемые ими решения. Это положение должно быть зафиксировано в их контракте, а решение о санкциях должно приниматься советом директоров после тщательной проверки конкретных обстоятельств и степени вины отдельного служащего в финансовой «катастрофе». [31]

Определение четких индивидуальных ежегодных целей на основе общей программы управления рисками позволяет достичь наилучшего эффекта ограничения банковских рисков. Как правило, отправной точкой служит показатель ежегодной стоимости риска (COR, cost of risk), рассчитываемый за несколько прошедших лет. С учетом изменяющихся условий данный показатель может использоваться как «барометр» расходов на управление риском. В то же время, банк может ставить перед собой нефинансовые задачи, такие как, например, разработка и применение новой специфической программы контроля риска и так далее. Кроме того, для наиболее успешного управления рисками, необходим периодический мониторинг эффективности программы управления рисками, наподобие аудиторской проверки.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

ОАО Сибирский банк развития бизнеса (СИББИЗНЕСБАНК) образовался 21.10.1993г. согласно лицензии ЦБ РФ за № 2539 по адресу: г. Сургут, ул. Маяковского 16/1. Изначально организационно-правовая форма кредитной организации была - общество с ограниченной ответственностью (ООО), но 27.08.2003г. Сиббизнесбанк преобразовал форму собственности в открытое акционерное общество (ОАО), т.к. за 10 лет существования на рынке банковских услуг прежняя организационно-правовая форма собственности не удовлетворяла потребностям банка в формировании финансовых ресурсов и их размещения.

02.12.2004г. ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 238.

По итогам 2007 года ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» устойчиво входит в ТОР-500 банков России.

Положение Банка в отрасли по некоторым наиболее известным оценкам рейтинговых агентств по итогам 2007 года выглядит следующим образом:

- 28-е место в рейтинге компании «РосБизнесКонсалтинг» «Банки Уральского региона»;

- 123-е место в рейтинге компании «РосБизнесКонсалтинг» «Top500 региональных банков России по депозитному портфелю за 2006 год»

- 148-е место в рейтинге компании «РосБизнесКонсалтинг» «Топ-500 региональных банков России по чистым активам за 2006 год»;

- 221-е место в рейтинге компании «РосБизнесКонсалтинг» «Топ-500 региональных банков России по кредитному портфелю за 2006 год»;

- 358-е место в рейтинге компании «РосБизнесКонсалтинг» «Топ-500 крупнейших банков России за 2006 году»;

На период до 2009 годы планируется значительный рост всех показателей Банка.

В течение 2-х лет планируется войти в первые 300 банков, как по размеру чистых активов, так и по размеру собственного капитала. Прибыльность капитала и активов Банка планируется удержать на уровне не ниже фактического в 2007 году.

Также планируется дальнейшее развития филиальной сети, в том числе за счет открытия филиалов в новых регионах и расширения сети дополнительных офисов и операционных касс.

Приоритетными направлениями деятельности банка являются организация высококачественного комплексного обслуживания корпоративных клиентов и физических лиц, а также развитие широкой региональной сети. Банк обслуживает крупные предприятия электроэнергетики, нефтегазовой, угольной и ряда других отраслей промышленности, финансовые и страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования.

ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» создал широкую региональную сеть: 5 филиалов (Москва, Санкт-Питербург, Тверь, Тюмень, Омск)и 22 отделения на территории РФ. Банк активно реализует идею создания «финансового супермаркета», предлагая клиентам получить в филиалах и отделениях Банка весь набор банковских услуг одинаково высокого качества и необходимую консультацию по любому вопросу в области финансов.

ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» успешно реализует масштабные проекты в сфере регионального финансирования в социально значимые программы субъектов РФ.

В начале 2002-го года Правлением Банка была утверждена и одобрена Советом директоров Банка долгосрочная Программа развития розничного бизнеса. В настоящее время в рамках данной программы ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» осуществляет:

- прием и обслуживание вкладов населения;

- выпуск и обслуживание пластиковых карт (в частности, выплата заработной платы работникам корпоративных клиентов Банка на пластиковые карты);

- кредитование физических лиц, осуществляемое по пяти направлениям:

- потребительское кредитование;

- автокредитование;

- ипотека;

- разрешенный овердрафт по пластиковым картам;

- кредиты на неотложные нужды.

ОАО через филиалы и отделения регулярно оказывает помощь школам и местным организациям культуры, выделяя средства на проведение концертов, конкурсов и художественных выставок.

Дальнейшее укрепление финансового потенциала Банка позволит значительно расширить объемы и направления благотворительной деятельности.

Программы, ориентированные на возрождение духовности, нравственных основ российского общества свидетельствуют об открытой и социально ответственной общественной позиции Банка.

Сегодня ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» - крупный высокотехнологический универсальный банк с почти 15-летней историей развития, предоставляющий полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам.

Структура ОАО совпадает с набором операций, им совершаемых. Созданы кредитные, депозитные и другие подразделения с аналогичными операциям наименованиями. Бухгалтерия является одним из структурных подразделений банка.

Руководство ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» состоит из совета директоров и Правления.

Структура Совета директоров ОАО представлена на рис. 2.1., а на рисунке 2.2. - структура Правления банка.

Рис.2.1. Структура Совета директоров ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

В Банке функционирует современный процессинговый центр, осуществляющий поддержку эмиссии и обслуживание в своих устройствах банковских карт международных платежных систем VISA International и MasterCard International. Банком выпущено более 100 тысяч пластиковых карт и установлено 115 банкоматов и свыше 50 Pos-терминалов. Клиенты Банка имеют возможность оплачивать услуги операторов сотовой связи банковскими картами, оформлять кредиты в точках удаленной выдачи. Относительно недавно осуществлена интеграция процессинговой системы банка с автоматизированной банковской системой Equation (компании Misys), телефонным центром, системой электронных платежей и системой Internet Bank.



Рис. 2.2. Правление ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

В настоящее время ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» продолжает интенсивно развиваться, осваивая новые сегменты рынка, предлагая новые банковские продукты и услуги, расширяя свою инфраструктуру, увеличивая клиентскую базу и укрепляя позиции в банковском сообществе. Взвешенная и продуманная политика Банка позволяет стабильно выполнять свои обязательства перед клиентами, способствует росту потенциала Банка и его надежности. Банк дорожит каждым клиентом, уважает его бизнес, учитывает его уникальность и специфику. Клиенты Банка всегда могут рассчитывать на внимательное отношение персонала. Высокопрофессиональный коллектив сотрудников Банка строит отношения с клиентами на индивидуальной основе, укрепляя статус финансового консультанта, помощника и партнера.

В дальнейшем стратегия нашего Банка будет заключаться в стремлении сохранить высокие темпы роста, а также будет нацелена на повышение качества обслуживания клиентов, разработку и внедрение новых банковских продуктов и услуг.

2.2. Анализ финансового состояния ОАО «Сиббизнесбанк»

Динамику финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг. рассмотрим в таблице 2.1

Таблица 2.1Динамику финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг., тыс. руб.

Показатели	2006 г.	2007 г.	Темп прироста, %
Валюта баланса (с учетом МФО)	2 012 415	3 547 704	+76,29
Собственные средства (капитал)	78 323	119 054	+52,00
Средства акционеров (участников)	50 000	90 000	+80,00
Чистая ссудная задолженность	472 134	1 154 340	+144,49
Чистые вложения в ценные бумаги	482 067	557 095	+15,56
Средства клиентов	1 257 446	2 173 955	+72,89
в т.ч. вклады физических лиц	727 481	1 003 599	+37,95
Выпущенные долговые обязательства	11 565	84 053	+626,79
Доходы	246 384	488 306	х
Расходы	229 366	474 782	х
Прибыль до налогообложения	25 074	23 664	х
Прибыль за отчетный период	14 134	9 065	х

Динамика основных финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса.

Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.

Основным фактором, влияющим на позитивную динамику развития, является последовательная политика менеджмента, направленная на поддержание основного конкурентного преимущества - высокого уровня предоставляемых услуг, а также взвешенный подход к оценке перспектив развития и рисков.

В своей работе Банк также руководствуется следующими принципами: относится к клиентам как к равноправным партнерам и оценивает свою работу ростом их благосостояния, стремится к построению долгосрочных отношений с клиентами, сотрудниками и деловыми партнерами.

Основополагающим принципом деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» остается неукоснительное соблюдение действующего законодательства и нормативных документов Банка России. В отчетном году Банк своевременно и в полном объеме предоставлял отчетность, а также выполнял все нормативы, установленные для кредитных организаций.

Собственные средства (капитал) Банка на 1 января 2008 г. Составили 119 054 тыс. руб., по сравнению с 1 января 2007 г. Капитал увеличился на 40 731 тыс. руб. или 52 % (см. рис.2.3).

Показатель достаточности капитала Банка на 1 января 2007 г. Составил 13,5%, что превышает норматив Банка России (11%). Таким образом, Банк сохраняет достаточный собственный капитал для обеспечения выполнения своих обязательств и возможности по дополнительному привлечению средств и наращиванию объемов активных операций.

Рис.2.3 Динамика собственных средств ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг.

За 2007 год валюта баланса ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» (с учетом счетов межфилиальных расчетов) выросла на 76,29% (+1 535,3 млн. руб.) с 2 012,4 млн. руб. до 3 547,7 млн. руб. (см. рис.2.4).

Рис. 2.4. Динамика валюты баланса ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг.

В таблице 2.2 рассмотрим структуру активов ОАО НА 01.01.2008г.

Таблица 2.2 Структура активов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

Наименование	На 01.01.08
	Тыс. руб.	%
Денежные средства и счета в ЦБ РФ	535 065	22,31
Средства в кредитных организациях	36 666	1,53
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	268 547	11,20
Чистая ссудная задолженность	1 154 340	48,13
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	288 548	12,03
Основные средства	85 659	3,57
Требования по получению процентов	4 258	0,18
Прочие активы	25 185	1,05
ИТОГО	2 398 268	100

Активы ОАО увеличились на 58,12% и по состоянию на 01.01.08 года составили 2 398,2 млн. руб. Значительный объем ресурсов, как и в прошлые годы, Банк размещал на кредитном рынке. Чистая ссудная задолженность в общей структуре активов составляет 48,13%. Удельный вес вложений в инвестиционные ценные бумаги составил 12,03%, а в торговые ценные бумаги - 11,2% в структуре активов. Доля денежных средств активов, к которым относятся средства на корреспондентских счетах в ЦБ, в других банках и в кассе, составляет 23,84% от общей суммы активов. Основные средства в структуре активов занимают 3,57% (см. рис. 2.5).

Рис. 2.5. Структура активов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

В таблице 2.3 рассмотрим структуру пассивов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008 г.

Таблица 2.3 Структура пассивов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

Наименование	На 01.01.08
	Тыс. руб.	%
Средства кредитных организаций	10 000	0,42
Средства на расчетных счетах	779 974	32,52
Депозиты юридических лиц	390 382	16,28
Вклады физических лиц	1 003 599	41,85
Собственные средства	107 235	4,47
Выпущенные долговые обязательства	84 053	3,50
Обязательства по уплате процентов	17 033	0,71
Прочие обязательства	5 992	0,25
ИТОГО	2 398 268	100

По состоянию на 1 января 2008 года 91,06% совокупных пассивов составляли привлеченные ресурсы. В абсолютном выражении объем привлеченных Банком средств вырос на 881,5 млн. руб., или в 1,6 раза. Важнейшей составляющей ресурсной базы ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» оставались привлеченные средства клиентов.

Структура пассивов имеет следующий вид: вклады физических лиц - 41,85%, средства на расчетных счетах - 32,52%, средства кредитных организаций - 0,42%, депозиты юридических лиц - 16,28%, собственные средства - 4,47% (см. рис. 2.6).

Рис.2.6. Структура пассивов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

Рост объемов проводимых Банком операций, благоприятным образом сказался на качественных показателях его деятельности. В частности, объем прибыли ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» по итогам 2007 года достиг 23 664 тыс. руб. (см. таблицу 2.4).

Таблица 2.4 Объем балансовой прибыли ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг (нарастающим итогом с начала года), тыс. руб.

Наименование	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
	2006	2007	2006	2007	2006	2007	2006	2007
Прибыль до налогообложения	4 311	2 606	10 944	7 824	18 828	17 137	25 074	23 664

Доходы Банка за 2007 год составили 488 306 тыс. руб.

Суммарные доходы Банка выросли в 1,9 раза в сравнении с предыдущим годом. Динамика доходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007 год по кварталам представлена на рис.2.7.

Рис.2.7. Динамика доходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг. по кварталам (нарастающим итогом с начала года), тыс. руб.

Наибольшую долю, как и в 2006 году, составляют процентные доходы по кредитным операциям - 27,23% доходов Банка. На 01.01.2008 года они составили почти 132,9 млн. руб., что в 1,8 раза больше, чем в прошлом году. Доходы за расчетно-кассовое обслуживание в 2007 году составили 50,6 млн. руб. В общей структуре доходов удельный вес данной статьи составляет 10,36%. Совокупный доход от операций с ценными бумагами за 2007 год составил 67 млн. руб., удельный вес - 13,73%, что на 64,22% выше в сравнении с прошлым годом. В 3 раза возросли доходы по валютным операциям Банка и по состоянию на 01.01.08 г. Составили 90,6 млн. руб., удельный вес - 18,55% (см. таблицу 2.5).

Таблица 2.5 Структура доходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год

Наименование	I квартал 2007г.	II квартал 2007г.	III квартал 2007г.	IV квартал 2007г.	ИТОГО: за год
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Доходы по кредитам, предоставленным юридическим лицам	11 240	14,36	13 340	10,71	14 781	10,06	18 195	13,13	57 556	11,79
Доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям	6 370	8,14	7 460	5,99	9 056	6,17	12 515	9,03	35 401	7,25
Доходы по межбанковским кредитам и корреспондентским счетам	7 078	9,04	10 239	8,22	9 788	6,66	12 881	9,30	39 987	8,19
Доходы по операциям с ценными бумагами	17 057	21,79	4 437	3,56	21 663	14,75	23 866	17,23	67 023	13,73
Доходы по валютным операциям	18 960	24,22	32 696	26,24	21 089	14,36	17 854	12,89	90 599	18,55
Доходы за расчетно-кассовое обслуживание	9 320	11,90	13 657	10,96	12 678	8,63	14 932	10,78	50 587	10,36
Доходы по банковским картам	1 201	1,53	3 086	2,48	2 455	1,67	2 149	1,55	8 891	1,82
Доходы от восстановленных резервов	3 804	4,86	24 422	19,60	53 127	36,17	23 168	16,72	104 521	21,40
Прочие доходы	3 263	4,16	15 257	12,24	2 245	1,53	12 976	9,37	33 741	6,91
ИТОГО	78 293	100	124 594	100	146 882	100	138 536	100	488 306	100

Расходная часть за 2007 год сложилась в размере 474 783 тыс. руб. с учетом СПОД.

В расходах Банка уплаченные проценты за 2007 год составили 125,8 млн. руб., их доля в общих расходах Банка составила 26,5%, из них 16,53% относятся к уплаченным процентам по депозитам физических лиц. Расходы по данной статье возросли в 1,4 раза в сравнении с 2006 годом. В общей структуре расходов расходы по валютным операциям составляют 18,89%, в 4 раза возросли в сравнении с прошлым годом. Доля эксплуатационных расходов составляет 12,4% в общей структуре расходов, и возросла в 1,4 раза по сравнению с прошлым годом. В расходах Банка доля прочих расходов составляет 3,26%, а 24,22% это отчисления на создание резервов (см. таблицу 2.6).

Таблица 2.6 Структура расходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год

Наименование	I квартал 2007г.	II квартал 2007г.	III квартал 2007г.	IV квартал 2007г.	ИТОГО: за год
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Уплаченные проценты по депозитам юридических лиц	1 119	1,45	1 321	1,08	1 794	1,28	2 498	1,85	6 732	1,42
Уплаченные проценты по депозитам физических лиц	22 924	29,72	18 107	14,83	15 338	10,94	22 133	16,35	78 502	16,53
Уплаченные % по открытым счетам и привлеченным средствам КО	8 313	10,78	10 014	8,20	9 722	6,93	12 550	9,27	40 599	8,55
Расходы по операциям с ценными бумагами	1 087	1,41	736	0,60	90	0,06	4 332	3,20	6 246	1,32
Расходы по валютным операциям	18 996	24,63	32 098	26,29	20 500	14,62	18 075	13,35	89 669	18,89
Расходы за расчетно-кассовое обслуживание	523	0,68	739	0,61	1 005	0,72	839	0,62	3 106	0,65
Расходы по банковским картам	69	0,09	151	0,12	138	0,10	129	0,10	487	0,10
Расходы по оплате труда	4 823	6,25	6 923	5,67	10 327	7,36	17 511	12,94	39 584	8,34
Расходы по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами	2 801	3,63	4 582	3,75	5 380	3,84	7 735	5,72	20 498	4,32
Эксплуатационные расходы + арендная плата	9 977	12,93	13 703	11,22	14 675	10,47	20 523	15,16	58 878	12,40
Расходы на создание резервов	5 350	6,94	29 058	23,80	58 230	41,53	22 377	16,53	115 015	24,22
Другие текущие расходы	1 150	1,49	4 670	3,83	3 022	2,16	6 642	4,91	15 467	3,26
ИТОГО	77 132	100	122 102	100	140 221	100	135 344	100	474 783	100

Система вкладов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» - это:

- гибкая процентная политика;

- разнообразие вкладов по срокам вложений;

- ориентация на различные категории вкладчиков;

- обновление видов вкладов;

- скорость совершения операций;

- качество обслуживания.

За 2007 год, как и прежде, ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» активно развивал услуги по привлечению средств физических лиц во вклады.

Банк привлекал депозиты в рублях и в иностранной валюте, определяя уровень процентных ставок и срочность исходя из складывающейся конъюнктуры рынка, а также потребностей и возможностей клиентов.

В сравнении с 2006 годом объем привлеченных депозитов увеличился на 41,12% (+1 104,5 млн.руб.), и в абсолютном выражении составил 3 791 млн. руб. (с учетом операций по банковским картам).

Прирост ресурсной базы в основном обеспечен за счет увеличения вкладов физических лиц, которые в 2007 году, возросли на 8,45% (+170,2 млн. руб.) с 2 015,7млн.руб. до 2 185,9 млн. руб. Объем средств на банковских картах увеличился в 1,5 раза в сравнении с прошлым годом и составил 829 млн. руб. (см. таблицу 2.7).

Таблица 2.7 Объем привлеченных депозитов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год

Наименование	I квартал 2007г.	II квартал 2007г.	III квартал 2007г.	IV квартал 2007г.	ИТОГО: за год
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Счета банковских карт	141 714	21,21	187 579	28,11	220 635	27,30	279 167	16,95	829 095	21,87
Депозиты юридических лиц	24 050	3,60	13 143	1,97	189 297	23,42	549 050	33,34	775 540	20,46
Вклады физических лиц	502 372	75,19	466 532	69,92	398 296	49,28	818 772	49,71	2 185 945	57,67
ИТОГО	668 136	100	667 254	100	808 228	100	1 646 989	100	3 790 607	100

Вклады физических лиц стали одним из основных компонентов в структуре привлеченных депозитов. Их доля по состоянию на 01.01.2008г. составляет 63,39%, а остатки по вкладам составили 851,7 млн. руб.

Удельный вес остатков на счетах банковских карт составил 7,55%, по депозитам юридических лиц - 29,06%, и в абсолютном выражении 101,4 млн. руб. и 390,3 млн. руб. соответственно (см. таблицу 2.8).

Таблица 2.8 Структура привлеченных депозитов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг

Наименование	2006	2007	Темп роста, %
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Счета банковских карт	63 790	7,54	101 407	7,55	158,9
Депозиты юридических лиц	54 958	6,49	390 382	29,06	710,3
Вклады физических лиц	727 481	85,97	851 668	63,39	117,0
ИТОГО:	846 229	100,0	1 343 457	100,0	158,7

На рис. 2.8 рассмотрим структуру привлеченных депозитов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год.

Рис.2.8. Структура привлеченных депозитов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год

Одним из стабильных, доходных и важных продуктов, предлагаемых Банком, является кредитование юридических и физических лиц.

Общий объем кредитных вложений за 2007 год составил 1 931 млн. руб.

В сравнении с прошлым годом, существенный прирост наблюдается по объему выданных кредитов физическим лицам, что составляет в абсолютном выражении 108,3 млн. руб. (с 196 млн. руб. до 304,3 млн. руб.). Головной организацией Банка было предоставлено кредитов в общей сумме 1 103,2 млн. руб. (см. таблицу 2.9).

Таблица 2.9 Объем кредитных вложений ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг

Наименование	I квартал 2007г.	II квартал 2007г.	III квартал 2007г.	IV квартал 2007г.	ИТОГО: за год
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Юридические лица	75 362	32,21	120 895	22,98	153 833	26,47	172 435	29,24	522 525	27,06
Овердрафт юридических лиц	97 269	41,58	226 518	43,05	290 122	49,92	299 343	50,76	913 252	47,29
Индивидуальные предприниматели	21 582	9,23	53 989	10,26	34 649	5,96	37 156	6,30	148 841	7,63
Овердрафт индивидуальных предпринимателей	10 484	4,48	7 055	1,34	10 251	1,76	9 614	1,63	35 939	1,94
Физические лица	28 642	12,24	115 938	22,03	90 235	15,53	69 548	11,79	304 333	15,76
Овердрафт физических лиц	603	0,26	1 806	0,34	2 034	0,36	1 678	0,28	6 121	0,32
ИТОГО	233 942	100	526 201	100	581 124	100	589 774	100	1 931 011	100

Формирование кредитного портфеля строится на основе всестороннего анализа финансового положения потенциальных заемщиков с учетом их деловой репутации, кредитной истории, оптимизации кредитных рисков, в том числе состоящие в ликвидности залога и достаточности для покрытия рисков по кредитам. Банк уделяет серьезное внимание должному оформлению всей сопутствующей выдаче кредита документации, ее полноте и юридической корректности.

Взвешенная кредитная политика, проводимая Банком, диверсификация кредитного портфеля, система управления кредитными рисками, позволили не только сохранить, но повысить уровень качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель Банка по состоянию на 01.01.2008 г. Составил 695,1 млн. руб., а наибольший удельный вес приходится на кредитные вложения юридическим лицам - 58,43% в общей структуре кредитного портфеля.

Структура вложений по экономическим секторам по состоянию на 01.01.2008 г. Следующая:

-Строительство - 13,75%;

-Торговля - 44,42%;

-Транспорт и связь - 0,42%;

-Физические лица - 27,42%;

-Прочие - 13,99% (см. рис. 2.9).

Рис.2.9. Структура кредитного портфеля на 01.01.2008 г

На 01.01.2008 года размер просроченной задолженности составил 2,9 тыс. руб.

Резерв на покрытие возможных потерь по ссудным операциям, создан в полном объеме в соответствии с нормативными требованиями Банка России.

Основная работа по покупке и продаже эмиссионных ценных бумаг в ОАО велась на биржевых площадках через брокеров. Операции проводились с долговыми обязательствами Министерства Финансов РФ, облигациями Банка России, с облигациями субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, а также долговыми обязательствами Правительства США. Банк по-прежнему успешно принимал участие в аукционах по первичному размещению ценных бумаг Банком России. Объем операций с долговыми обязательствами в 2007 году (без учёта переоценки и внутренних переводов между портфелями) составил:

- по торговому портфелю Банка 844,5 млн. руб.;

- по инвестиционному портфелю - 394,6 млн. руб.

Структура портфеля ценных бумаг представлена на рис. 2.10.



Рис.2.10. Структура портфеля ценных бумаг ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год

Важнейшим направлением деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» является организация расчетно-кассового обслуживания (РКО) клиентов в рублях и в иностранной валюте. В настоящий момент Банк предлагает услуги РКО, соответствующие самым высоким стандартам - это скорость, качество, высокая степень надежности и максимального удобства для клиента.

Банк работает в системе межрегиональных электронных расчетов, что дает возможность осуществлять все виды платежей в течение одного дня. Для оперативного обслуживания ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» предлагает своим клиентам установку системы «Банк - Клиент», использование которой позволяет постоянно отслеживать состояние банковского счета, получать выписки по счету и проводить платежи из собственного офиса. Устанавливаемое клиенту программное обеспечение гарантирует конфиденциальность и надежность платежей.

Уверенное развитие ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» позволило привлечь в Банк новых клиентов, как юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, действующих без образования юридического лица, так и клиентов - физических лиц. За 2007 год количество открытых счетов увеличилось в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.08 составило 27 441 счетов (см. таблицу 2.10).

Таблица 2.10. Количество открытых счетов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг. (нарастающим итогом)

Клиентская база по видам банковских услуг	2006	2007	Динамика
			+;-	%
Расчетно-кассовое обслуживание
- юридические лица	1720	2 786	1066	161,9
- физические лица	756	1 664	888	220,1
- индивидуальные предприниматели	774	1 056	282	136,4
Услуги по депозитным операциям
- юридические лица	98	139	41	141,8
- физические лица	13 698	18 543	4845	135,3
Услуги по кредитным операциям
- юридические лица	366	513	147	140,1
- физические лица	1762	2 416	654	137,1
- индивидуальные предприниматели	255	324	69	127,0
ИТОГО	19 429	27 441	8012	141,2
- юридические лица	2 184	3 438	1254	157,4
- физические лица	16 216	22 623	6407	139,5
- индивидуальные предприниматели	1 029	1 380	351	134,1

Темп прироста открытых счетов физических лиц составляет 39,51%, юридических лиц - 57,42 %, предпринимателей - 34,11 %.

За 2007 год обороты по банковским счетам достигли 59 186,9 млн. руб., увеличившись более чем на 91%. Основной прирост обеспечен за счет увеличения оборотов по счетам юридических лиц и составил 93,4% в сравнении с прошлым 2006 годом (см. таблицу 2.11).

Высокой скорости и удобству при осуществлении платежей также способствует разветвленная сеть банков-корреспондентов. Среди банков-корреспондентов VTB BANK (Германия) г. Франкфурт на Майне, ОАО АзияУниверсалБанк (Кыргызстан) г. Бишкек, российские банки: ЗАО АКБ «ЦентроКредит», г. Москва, ОАО АБ «ОРГРЭСБАНК», г. Москва «Номос-Банк» (ЗАО), г. Москва, ЗАО АКБ «Сибирьгазбанк», г. Сургут, ОАО «Промышленно-строительный Банк», г. Санкт-Петербург и др.

Таблица 2.11 Динамика оборотов на клиентских счетах, (тыс. руб.)

Наименование	Обороты
	За I квартал 2007г.	За II квартал 2007г.	За III квартал 2007г.	За IV квартал 2007г.	ИТОГО:за год
- юридические лица	8 784 915	14 469 438	13 720 670	18 671 977	55 647 000
-индивидуальные предприниматели	311 577	436 900	427 036	518 888	1 694 401
- физические лица	223 571	479 076	442 869	700 018	1 845 534
ИТОГО	9 320 063	15 385 414	14 590 575	19 890 883	59 186 935

В 2007 году произошел также прирост остатков по счетам юридических лиц на 99,32 % до 766,6 млн. руб., физических лиц с 63,7 млн. руб. до 151,9 млн. руб. (см. таблицу 2.12).

Таблица 2.12 Динамика остатков на клиентских счетах, (тыс. руб.)

Наименование	Остатки	Динамика
		+;-	%
	2006	2007
- юридические лица	384 626	766 628	382002	199,3
- индивидуальные предприниматели	9 423	12 206	2783	129,5
- физические лица	63 790	151 931	88141	238,1
ИТОГО	457 839	930 765	479926	203,2

Для учетно-операционной работы банк оснащен всеми необходимыми техническими и программными средствами, включающими в себя возможность телекоммуникационной связи: Telex. Установлена международная расчетная система SWIFT.

По состоянию на 01.01.08 года Банком эмитировано 4 062 банковских карт (см. таблицу 2.13). Оборот по картам за 2007 год составил 1 214,4 млн. руб.

Таблица 2.13 Количество выпущенных банковских карт по видам

Вид карты	2006	2007	Динамика
			+;-	%
Cirrus Maestro	1 906	2 949	1043	154,7
Master Card Standard	661	540	-121	81,6
Master Card Business	61	124	63	203,2
Master Card Gold	132	122	-10	92,4
Union Card	1 494	327	-1167	21,8
ВСЕГО	4 254	4 062	-192	95,4
в т.ч. в рамках з/п проекта	3 365	2 880	-485	85,5

Открытие банковской карты в долларах США и в ЕВРО позволяет клиентам, выезжающим за границу, экономить на конвертации денежных средств.

Безналичные расчеты стремительно набирают обороты и подтверждают экономическую эффективность и высокий уровень имиджа организаций, использующих данную систему расчетов с сотрудниками. Банк предлагает Клиентам воспользоваться услугой по перечислению заработной платы на Специальные Карточные Счета (СКС) Держателей карт. Банк открывает карточные счета сотрудникам Клиента и осуществляет зачисление на них заработной платы, перечисляемой Клиентом.

Открыв банковскую карту, Клиент Банка получает ряд преимуществ:

- круглосуточный доступ к денежным средствам на карточном счете;

- отсутствие необходимости декларировать денежные средства, вывозимые за рубеж;

- оперативное пополнение остатка денежных средств на карточном счете в экстренных и непредвиденных случаях;

- возможность получения заработной платы и других выплат на карточный счет;

- возможность производить расчеты и снимать денежные средства в любой валюте мира, не пользуясь обменными пунктами, по выгодному курсу;

- начисление ежегодных процентов по карточному счету.

Объем валютно-обменных операций в 2007 году составил 1 378 млн. руб., что на 20,3 % меньше по сравнению с 2006 годом. Уменьшение объема валютно-обменных операций произошло за счет уменьшения продажи долларов США населению. Это можно объясняется тем, что падение курса Доллара США, повлекло за собой снижение спроса на эту валюту. Население старалось перевести имеющиеся активы из долларов в любой другой валютный эквивалент. Т.о., Банком было куплено на 8 194 тыс. долларов США больше. Эту же тенденцию можно наблюдать и в оборотах по продаже данной валюты. Если в 2006г. Населению было продано 42 130 тыс. долларов США, то в 2007г. Эта величина упала до отметки в 23 594 тыс. долларов США (снижение на 39,25%). Обесценение доллара стало основным фактором.

Одним из следствий стало увеличение оборотов в Евро. Покупка возросла на 503 тыс. евро, а продажа - на 51 тыс. евро. Укрепление европейкой валюты по отношению к рублю на 1,5% по итогам 2007 года также повлияло на предпочтения населения.

В связи с постоянным укреплением курса рубля физические лица, обслуживающиеся в Банке, отдают предпочтение переводам по платежным системам в рублях.

Одним из важнейших компонентов системы оценки финансового состояния банка является анализ достаточности его капитала. Согласно положениям Базельского соглашения 1998 г., достаточность капитала имеет статический и динамический аспекты. Статический аспект состоит в необходимости соблюдения минимальных стандартов абсолютного размера капитала, т.е. предполагает, что ни один банк, принимающий депозиты и выдающий кредиты, не должен иметь уставный капитал менее 5 млн. евро.

Динамический аспект связан с соблюдением банком так называемых Базельских нормативов и стандартов. Основными показателями надежности банков служит коэффициент Кука, выражающий отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска. Данная методика послужила основой расчета соответствующих экономических нормативов, утвержденных Банком России. Развитие рекомендаций Базельского соглашения 1988 г. В основном затрагивало вопросы распределения активов по степени риска. Порядок определения суммарного капитала остался практически без изменения. В целях управления банковскими рисками в составе факторов, которые определяют размеры собственных средств банка, называют не только масштабы активных операций в целом, но и объем отдельных видов операций, прежде всего операций по вкладам и кредитам. В Инструкции № 110-И ЦБ РФ наряду с нормативами достаточности капитала банка представлены другие нормативы, которые также связаны с размером капитала банка максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. В составе публикуемой отчетности отражается фактическое значение показателя достаточности собственных средств (Н1). Кроме того, непосредственно по данным балансового отчета могут быть рассчитаны и другие, применявшиеся ранее в международной практике в качестве экономических нормативов, варианты расчета коэффициента достаточности капитала банка:

К1 достаточности капитала = Капитал / общая сумма вкладов;

К2 достаточности капитала = Капитал / общая сумма активов;

К3 достаточности капитала = Капитал / Сумма пассивов. [18, c. 67]

В целях анализа факторов, определяющих изменение уровня этих коэффициентов, рассмотрим следующую таблицу.

Таблица 2.14 Анализ коэффициентов достаточности капитала ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг.

Показатели	2006г.	2007г.	Изменения, +;-
1	2	3	4
Фактическое значение показателя достаточности капитала: К1 К2 К3 Факторы, определяющие уровень показателя, тыс. руб.: -собственные средства -общая сумма вкладов -общая сумма активов - общая сумма пассивов	0,062 0,051 0,053 78323 1 257 446 1 516 765 1 453 624	0,049 0,044 0,046 107 235 2 173 955 2 398 268 2 291 033	-0,013 -0,007 -0,007 28 912 916 509 881 503 837 409

Анализируя данные таблицы 2.14, можно сделать вывод, что произошло снижение коэффициентов достаточности капитала, но фактическое значение коэффициентов не соответствует нормативному значению (10%) и свидетельствует о недостаточности собственных средств банка.

2.3 Анализ технологии управления финансовыми рисками предприятия

Одним из приоритетных направлений развития ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» является разработка и внедрение эффективной системы управления рисками, поддерживающей процедуры выявления, мониторинга, оценки, ограничения и нейтрализации принимаемых Банком рисков в целях повышения эффективности работы Банка, снижения потерь, максимизации финансовых результатов, а также нахождения оптимального соотношения между совокупным уровнем риска и доходностью Банка. Основными задачами, стоящими перед Системой управления рисками являются обеспечение эффективного функционирования системы управления активами и пассивами и оптимизация соотношения уровня принимаемых рисков, размера капитала, потенциальных возможностей роста объема бизнеса Банка и размера финансового результата деятельности.

Для достижения указанных целей и решения поставленных задач в Банке создано структурное подразделение Управление рисками и организован Комитет по управлению рисками, которые осуществляют свою деятельность на основании Политики по управлению рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», Положения об Управлении рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», Положения о комитете по управлению рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», кроме того, текущее управление рисками осуществляется Правлением Банка и руководителями структурных подразделений Банка в рамках возложенных на них полномочий и обязанностей.

Основная концентрация рисков Банка приходится на следующие элементы Системы управления рисками:

-Управление операционным риском;

-Управление кредитным риском;

-Управление риском ликвидности;

-Управление рыночным риском;

-Управление правовым риском;

-Управление риском потери деловой репутации;

-Управление стратегическим риском.

Управление операционным риском в 2007 году осуществлялось в соответствии с Положением об организации управления операционным риском в ОАО «СИББИЗНЕСБАНК». В отчетном периоде для оценки операционного риска применялся к использованию комбинированный подход, основанный на сочетании подхода на основе базового индикатора, рекомендованного Базельским комитетом по банковскому надзору и балльно-весового метода оценки рисков.

По итогам выявления, оценки и мониторинга операционного риска на основании аналитической базы данных, были применены такие способы регулирования операционного риска, как резервирование, текущий и последующий контроль и применены методы минимизации рисков, в частности:

- Внесены изменения в Положение об организации управления операционным риском в ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»;

- Введены План действий при выходе из строя автоматизированной системы ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» при воздействии внешних и внутренних факторов и План действий при угрозе причинения вреда жизни и здоровью сотрудникам либо имуществу ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»;

-Введена Инструкция о мерах пожарной безопасности в служебных помещениях ОАО «СИББИЗНЕСБНК »;

- Департаментом внутреннего контроля проводились плановые проверки по исполнению нормативно-правовых и внутренних документов содержащих положения, направленные на минимизацию операционных рисков.

Уровень операционного риска по состоянию на 01.01.08 г. Был признан средним в соответствии с проведенной Управлением рисками оценкой.

Управление кредитным риском в 2007 году осуществлялось в соответствии с Положением об организации управления кредитным риском в ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Кредитование, как основной источник доходов, заключает в себе значительный объем принимаемых Банком рисков.

В отчетном периоде, при оценке кредитного риска в Банке применялся качественный анализ совокупного кредитного риска Банка, который заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и количественная оценка риска кредитного портфеля Банка, что предполагает определение уровня (степени) риска. Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводились одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля Банка как: аналитический и коэффициентный. Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь Банка и осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Коэффициентный метод заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения, которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска Банка.

Уровень кредитного риска по состоянию на 01.01.08г. был признан удовлетворительным в соответствии с произведенной Управлением рисками оценкой.

В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю Банк использовал систему индикаторов уровня кредитного риска. Расчет прогнозных индикаторов осуществляло Управление рисками на основании данных, предоставленных от структурных подразделений.

Для регулирования кредитного риска Банк применял метод лимитирования и резервирования.

При выдаче кредитов юридическим лицам, преимущество отдавалось Клиентам, использующим наиболее полный спектр услуг, предоставляемый Банком. Определяющим фактором при принятии решений о кредитовании являлись эффективность бизнеса Заемщика, его кредитная история, комплексность обслуживания Клиента в Банке, а также поддержание стабильных оборотов по банковским счетам.

Выбор направлений размещения финансовых средств входит в компетенцию Кредитного комитета, решение о принятии Банком выявленных кредитных рисков, создании и пересмотре размера резервов под возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности - Комитета по управлению рисками. Оценку параметров сделок по покупке долговых обязательств, векселей и других ценных бумаг производит Комитет управления активами и пассивами.