Совершенствование технологии управления финансовыми рисками (на примере ОАО "Сиббизнесбанк")

Кредитный портфель Банка, на 01.01.2008 г., составил 695 126 тыс. руб.

Основной объем кредитного портфеля Банка, по состоянию на 01.01.2008 г., приходился:

1. По территории нахождения заемщика, на:

-Омская область - 240 753 тыс. рублей, или 34,63% от общей суммы кредитного портфеля Банка;

-Тюменская область - 318 291 тыс. рублей, или 45,79% от общей суммы кредитного портфеля Банка;

-г. Москва - 70 636 тыс. рублей, или 10,16% от общей суммы кредитного портфеля Банка;

-Тверская область - 51 696 тыс. рублей, или 7,44% от общей суммы кредитного портфеля Банка.

-Санкт-Петербург - 13 750 тыс. рублей, или 1,98% от общей суммы кредитного портфеля Банка.

2. По формам собственности заемщиков:

-Юридические лица и индивидуальные предприниматели без образования юридического лица - 73 % от общей суммы кредитного портфеля Банка;

-Физические лица - 27% от общей суммы кредитного портфеля Банка.

3. По отраслям (в структуре кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица) на:

-Прочие - 19% в общей суммы кредитов выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица;

-Торговля и общественное питание - 61% в общей суммы кредитов выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица;

-Строительство - 19% в общей суммы кредитов выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица;

-Транспорт - 1% в общей суммы кредитов выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица.

На 01.01.2008 г. Сумма сформированного резерва на возможные потери по кредитному портфелю Банка составляла 11 572 тыс. руб., или 1,66 % от общей суммы кредитного портфеля Банка.

Управление рыночным риском производилось в части оценки и разработки мер по минимизации валютных рисков. При управлении данным видом риска использовались следующие приемы: установление лимитов на валютные операции, уменьшение до приемлемого уровня риска открытой валютной позиции.

С целью управления риском ликвидности Руководство Банка и Комитет по управлению активами и пассивами ежедневно рассматривали выполнение нормативов, относящихся к оценке уровня ликвидности. Управление риском ликвидности в Банке осуществлялось путем управления активами и управления пассивами. Банком поддерживался необходимый запас высоколиквидных средств. Управление анализа и прогнозирования ежедневно проводило анализ финансовой деятельности Банка на основании окончательного баланса предыдущего рабочего дня и предварительного баланса текущего рабочего дня. Ежедневно проводился анализ согласованности активов и пассивов по срокам и Управлением казначейства контролировалось соблюдение филиалами установленных нормативов ликвидности. Управлением казначейства готовились ежемесячные аналитические записки для предоставления в Комитет по управлению активами и пассивами. Данным Комитетом устанавливались лимиты на отдельные активы для подразделений Банка. На 01.01.08 норматив мгновенной ликвидности (Н2) 77,502%, норматив текущей ликвидности (Н3) 86,229%, норматив долгосрочной ликвидности (Н4) 71,504%.

Управление правовым риском в 2007 году осуществлялось в соответствии с Положением об организации управления правовым риском в ОАО «Сиббизнесбанк».

В целях минимизации правового риска Департаментом правового обеспечения Банка осуществлялся постоянный контроль над документами исходящими из Банка (договоры, соглашения и т.п.) с тем, чтобы обеспечить правовую защиту интересов Банка, кроме того, все внутренние нормативные документы Банка проходили строгую процедуру согласования.

Управление риском потери деловой репутации в 2007 году осуществлялось в соответствии с Положением об организации управления риском потери деловой репутации в ОАО «Сиббизнесбанк». В целях минимизации риска потери деловой репутации в 2007 году в Банке проводились мероприятия:

-обеспечение бесперебойной работы автоматизированной банковской системы;

-мониторинг новостей в СМИ о Банке и его деятельности;

-проводились рекламные акции, направленные на формирование общественного мнения о Банке и его деятельности;

-размещение новостей Банка на собственном сайте.

Перечень финансовых рисков, оказывающих влияние на деятельность ОАО «Сиббизнесбанк», показан с помощью экспертной оценки финансовых рисков. В данной работе оценена вероятность наступления потерь вследствие финансовых рисков, а также размер потенциального ущерба, связанного с этими рисками (см. таблицу 2.15).

Таблица 2.15Экспертная оценка вероятности и потенциального размера потерь от влияния финансовых рисков ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

Показатели	Оценка вероятности потерь
	Оценка экспертов	Средняя оценка	Оценка потенциального размера потерь
1	2	3	4	5	6	7	8
Кредитный риск	0,30	0,35	0,45	0,5	0,45	0,41	Удовлетворительный
Операционный риск	0,4	0,35	0,4	0,3	0,3	0,35	Средний
Риск ликвидности	0,2	0,1	0,1	0,2	0,1	0,14	Низкий
Рыночный риск	0,1	0,2	0,2	0,25	0,2	0,19	Низкий
Правовой риск	0,1	0,1	0,1	0,2	0,15	0,13	Низкий
Риск потери деловой репутации	0,2	0,15	0,2	0,1	0,2	0,17	Низкий
Стратегический риск	0,3	0,4	0,2	0,2	0,3	0,28	Средний

Анализ данных таблицы 2.14 позволяет сделать вывод о том, что на результаты деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» наибольшее влияние оказывают кредитный риск, операционный риск и стратегический риск. При этом размер потерь от влияния кредитного риска оценивается как удовлетворительный, от операционного риска - как средний, от стратегического риска - как средний.

Для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности, как показателя финансового риска, выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами. Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления финансовыми рисками коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов. Банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4. Проанализировать депозитную базу банка:

-обратить внимание на структуру депозитов;

-срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

-определить стратегию поддержания устойчивости депозитов.

Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

3.1 Разработка мероприятий по снижению финансового риска

Управление рисками -- это сложный многоступенчатый процесс идентификации, оценки, управления, мониторинга и контроля за рисками. Таким образом, риск-менеджмент охватывает весь внутриорганизационный процесс принятия решений, исполнения решений и контроля за исполнением.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является «чистым» внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его «внутреннего» компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков. Полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту. За последние годы в банковской сфере были разработаны специальные механизмы управления рисками. Проведенный анализ позволил объединить подходы к управлению рисками в четыре группы и выделить в рамках каждой из групп инструменты риск-менеджмента для ОАО «Сиббизнесбанк» (см. рис. 3.1).

Рис.3.1. Подходы к управлению рисками ОАО «Сиббизнесбанк»

Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности.

В процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика). Этот рейтинг состоит из точного значения интегрального показателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального класса ссудозаемщика. В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов. Кредитор в подавляющем большинстве случаев выдает кредиты в виде денег (ресурса, ликвидность которого равна 1), предприятие же затем обменивает их на ликвидные и способные приносить прибыль экономические ресурсы. А поскольку структура активов фирмы инерционна, то кредитора должна прежде всего интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей. Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:

- анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);

- анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);

- анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);

анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).

Наиболее распространенным инструментом риск-менеджмента является система ограничений (лимитов), позволяющая существенно повысить уровень финансовой безопасности. Суть лимитирования состоит в ограничении подверженности сознательно принимаемому риску определенной величиной. Если речь идет, предположим, об управлении собственной позицией по портфелю финансовых инструментов, то в этом случае возможно установление лимитов на объем портфеля, структуру портфеля в разрезе рынков, инструментов, эмитентов, максимальные размер убытков (точку закрытия позиции) как по портфелю в целом, так и по отдельным бумагам и др.

Аналитическая работа как базовый инструмент минимизации рисков позволяет снизить степень неопределенности, которая всегда сопровождает принятие решений в рыночной среде. Принятие решений при наличии более полной и точной модели происходящих процессов будет более взвешенным и грамотным, а значит, наименее рисковым.

Подчеркнем, что построение эффективной системы управления рисками в ОАО «Сиббизнесбанк» возможно только с применением всех описанных инструментов в совокупности.

Существует также ряд неформализуемых методов минимизации рисков, понимаемых нами как процессы, косвенно воздействующие на качество организации риск-менеджмента и управления КБ в целом. К таким методам можно отнести:

- Повышение эффективности использования кадрового потенциала. Человеческий фактор во многом определяет успешность компании на рынке. Эффективность использования кадров зависит от качества отбора и найма персонала, интенсивности обучения и развития сотрудников, отработанности механизма мотивации.

- Оптимизация организационной структуры. Гибкость оргструктуры и ее адекватность специфике компании отражает профессионализм руководства и значительно повышает устойчивость и адаптивность компании к меняющимся внешним условиям.

- Степень инновационности организации. Современный бизнес предлагает огромное количество новых техник управления всеми аспектами организации, игнорирование которых приводит к потере конкурентных преимуществ и постепенному вымиранию компании. Это не означает необходимость слепого следования любым новым методикам, однако процессы совершенствования и повышения качества управления должны происходить в организации постоянно.

- Развитие и поддержание связей (в том числе и неформальных) с инфраструктурными организациями и другими участниками рынка.

Управление рисками в ОАО «Сиббизнесбанк» осуществляет специальное подразделение --Управление рисками (Risk Management Group -- RMG).

Задачей RMG является предоставление руководству банка рекомендательной информации на каждом этапе принятия бизнес-решений. На него возлагается как общая методологическая работа по разработке принципов и методов оценки рисков, так и практическая работа по установлению лимитов рисков и контролю за их соблюдением, анализу рыночных позиций, клиентской базы, контрагентов компании и т. П.

Наиболее эффективным способом решения задач по управлению финансовыми рисками в ОАО «Сиббизнесбанк» служит моделирование в рамках реинжинирингового подхода -- современной технологии построения бизнес-процессов (Business Process Reengineering -- BPR).

Почему именно реинжиниринг? Появление реинжиниринга явилось результатом развития методов управления бизнесом в ответ на потребность современных компаний более оперативно реагировать на изменения агрессивной внешней среды и выживать в жесточайшей конкурентной борьбе. Реинжиниринг -- это совокупность методов, позволяющих с помощью информационных технологий производить моделирование структур и процессов компании. Одной из основных особенностей BPR является ориентация не на функции, а на процессы. Причем из всех концепций менеджмента, основанных на процессах, BPR рассматривается как наиболее эффективная, революционность которой обусловлена современным состоянием информационных технологий.

BRP оперирует рядом базовых понятий. Для более четкого понимания дадим их определения.

Бизнес-процесс -- это упорядоченная во времени и пространстве совокупность взаимосвязанных работ, направленных на получение определенного результата, с указанием начала и конца и точным определением входов и выходов.

Бизнес-модель представляет собой совокупность организационно-функциональной модели, функционально-технологической модели, ролевых моделей процессов. Схема бизнес-модели представлена на рис. 3.2.

Организационно-функциональная модель -- закрепление направлений деятельности компании и связанных с ними основных и поддерживающих бизнес-функций, а также функций управления за структурными подразделениями. На практике организационно-функциональная модель представлена определенным документом -- Положением об отделе/департаменте управления рисками. Данный документ описывает задачи, функции, а также порядок взаимодействия отдела с другими подразделениями компании. Его разработку необходимо осуществлять, придерживаясь принятых в компании корпоративных стандартов.

Задачи и функции RMG, закрепляемые Положением, вытекают из определенной на первом этапе политики управления рисками. На наш взгляд, наибольший интерес представляет собой задача описания взаимодействия RMG с другими подразделениями. Продемонстрируем, каким образом эта задача может быть решена -- построим модель информационных потоков (dataflow), порождаемых в процессе рассматриваемого взаимодействия (см. рис. 3.3).

Рис. 3.2. Схема бизнес-модели



Рис. 3.3. Модель информационных потоков риск-менеджмента

Очевидно, что организационно-функциональная модель не рассматривает регламент реализации задач и функций риск-менеджмента. В любой компании обязательно присутствуют регламенты в виде различного рода инструкций, описаний технологических процессов, формализованных или неформализованных бизнес-правил. Все это описывает функционально-технологическая модель.

Функционально-технологическая модель -- представление функции в виде бизнес-процессов, т.е. выстроенных во временной ряд операций, преобразования входных материальных и информационных ресурсов в выходные материальные и информационные ресурсы, в соответствии с руководящей (целеполагающей) _окументации ей, на определенном рабочем месте (с использованием регламентируемых технических и программных средств). Функционально-технологическую модель можно описать как своеобразный рабочий конвейер -- workflow, который группирует или разлагает функции по процессам -- последовательностям операций, объединенных в технологические цепочки, или по циклам принятия управленческих решений.

Выделим следующие базовые функции системы риск-менеджмента:

-идентификация рисков,

-оценка рисков,

-разработка мероприятий по минимизации рисков,

-мониторинг рисков,

-контроль выполнения мероприятий по минимизации рисков.

Далее в соответствии с концепцией BPR необходимо построить технологическую цепочку, представляя каждую из указанных функций в виде процессов. В качестве примера рассмотрим функцию идентификации рисков (рис. 3.4).

Рис. 3.4.Представление функции идентификации рисков в виде последовательности бизнес-процессов

Ролевые модели процессов -- бизнес-процессы с закреплением исполнителей за отдельными операциями и ответственного за бизнес-процесс в целом. Так как детализированные операции, из которых складываются бизнес-процессы, за кем-то закреплены, то одновременно с описанием процессов делается еще один важный шаг -- структурная модель трансформируется в процессно-ролевую модель. Практика показывает, что основными требованиями, от выполнения которых зависит эффективность работы RMG, являются:

- Организационная независимость риск-менеджмента, обеспечить которую возможно только путем включения руководителя RMG в состав топ-менеджмента банка.

- Сегрегация функций внутри RMG -- выделение специалистов, ответственных за каждое направления контроля рисков.

На рис. 3.5 рассмотрим общую модель совершенствования системы риск-менеджмента в ОАО «Сиббизнесбанк».

Рис.3.5. Система совершенствования риск-менеджмента ОАО «Сиббизнесбанк»

В рамках предложенной программы совершенствования риск-менеджмента , ООО «Сиббизнесбанку» рекомендуется:

1. Сведение до минимума в пассиве межбанковских кредитных вложений для снижения банковских расходов, повышения прибыльности активов (их рентабельности), обеспечения независимости от внешних обстоятельств (прибыльность активов на уровне 3,5 - 3,7% соответствует уровню среднего американского банка, работающего в условиях низкой инфляции).

2. Повышение доли активов, приносящих прибыль, ко всей сумме активов (уровень среднего американского банка 82 - 86%).

3. Минимизация кредитного риска (отношение суммы предоставленных банком кредитов и средств в фонде регулирования к сумме привлеченных средств поддерживать на уровне не выше 70%).

4. Изменение показателя доходности активов (отношение валовых доходов ко всем активам, это значение должно быть не меньше, чем у среднего американского банка - 12%).

5. Изменение показателя отношения собственных и привлеченных средств должен быть в пределах 8 - 18% с обеспечением нормативной ликвидности (активная политика на рынке кредитных ресурсов не должна выходить за рамки обеспечения финансовой устойчивости и надежности).

3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий

В таблице 3.1 проведем расчет затрат на внедрение системы реинжениринга риск-менеджмента и рассчитаем экономический эффект от данного мероприятия.

Для реализации данного проекта необходимо увеличить штат сотрудников подразделения по управлению рисками на 4 человека, провести их обучение по специальной методике.

Таблица 3.1 Расчет экономического эффекта от внедрения системы реинжениринга рис -менеджмента ОАО «Сиббизнесбанк»

Показатели	Факт	План	Динамика
			+;-	%
1	2	3	4	5
Оплата труда персонала подразделения по управлению рисками, тыс. руб. Затраты на обучение персонала, тыс. руб. Сумма упущенной выгоды по операциям с ценными бумагами и по валютным операциям Соотношение суммы упущенной выгоды к затратам на содержание подразделения по управлению рисками	1200 - 3 060 2,55	2800 350 1200 0,38	1600 350 -1860 -2,17	233 - 39,2 14,9

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что в результате внедрения реинженирингового подхода к управлению финансовыми рисками сумма упущенной выгоды с финансовыми инструментами уменьшится на 85,1% или на 1860 тыс. руб., что является экономическим эффектом от реализации данного предложения. В целях упрочнения финансового состояния кредитной организации рекомендуется увеличить собственный капитал банка посредством эмиссии акций на сумму 70 000 тыс. руб., что позволит повысить показатель отношения собственных и привлеченных средств до оптимального уровня. Кроме того необходимо разработать новые депозитные линии для привлечения дополнительного капитала со стороны физических лиц - открыть срочный вклад «Отпускной» сроком на 6 мес. И 14% годовых, вклад «Резерв» сроком на 1 год и 14,5% годовых.

Открытие депозитной линии позволит привлечь дополнительно финансовые ресурсы физических лиц в размере до 8% от суммы депозитов в отчетном периоде (см. таблицу 3.2).

Таблица 3.2 Расчет экономического эффекта от эмиссии акций и открытия новой депозитной линии в ОАО «Сиббизнесбанк»

Показатели	Факт	План	Динамика
			+;-	%
1	2	3	4	5
Собственные средства, тыс. руб. Общая сумма вкладов, тыс. руб. Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств	119 054 2 173 955 5,4	189 054 2 350 000 8,2	70 000 176 045 2,8	158,7 108,0 151,8

Таким образом, в результате проведения мероприятий по оптимизации соотношения собственных и привлеченных средств, ОАО «Сиббизнесбанк» приведет коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств в нормативное значение - более 8%. Процедура лимитирования кредитного процесса уже проводится в рамках программы управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк», поэтому данный механизм необходимо использовать в комплексе с диверсификацией выдачи ссуд. Экономический эффект от реализации данного мероприятия предположительно будет выражен в сокращении потерь от невозврата кредита за счет уменьшения суммы выданных кредитов и дифференциации кредитной суммы по принципу «меньше сумма кредита, но в большем количестве кредитных договоров». Предположительный эффект выразится в сокращении невозврата кредитов до 0,5%.

На рис. 3.6 рассмотрим процесс диверсификации финансовых ресурсов ОАО «Сибизнесбанк».



Рис. 3.6. Схема процесса диверсификации кредитной линии ОАО «Сиббизнесбанк»

В таблице 3.3 рассмотрим динамику объема выданных кредитов с учетом диверсификации.

Таблица 3.3 Динамика объема выданных кредитов с учетом диверсификации

Показатели	Факт, тыс. руб.	План, тыс. руб.	Динамика
			+;-	%
1	2	3	4	5
Юридические лица Овердфарт юридических лиц Индивидуальные предприниматели Оверфарт индивидуальных предпринимателей Физические лица Овердфарт физических лиц	522 525 913 252 148 841 35 939 304 333 6 121	722 525 913 252 178 841 35 939 320 378 6121	200 000 - 30 000 - 16 045 -	138,2 100,0 120,1 100,0 105,2 100,0
ВСЕГО:	1 931 011	2 177 056	246 045	112,7

Особое место в системе совершенствования риск менеджмента ОАО «Сиббизнесбанк» занимает проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. Внедрение данной системы анализа позволит значительно сократить потери по кредитам. Совокупный экономический эффект от проведения политики деверсификации кредитной линии и совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков, рассмотрим в таблице 3.4.

Таблица 3.4 Расчет экономического эффекта от проведения диверсификации кредитной линии и совершенствования системы анализа потенциальных заемщиков ОАО «Сиббизнесбанк»

Показатели	Факт	План	Динамика
			+;-	%
1	2	3	4	5
Кредитный портфель, тыс. руб. Резерв на возможные потери по кредитам, тыс. руб. Процент невозврата кредитов, % - за счет диверсификации кредитной линии, % - за счет совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков,% Сумма убытка, тыс. руб.	1 931 011 11 572 1,6 - 1,6 30 896	2 177 056 43 541 0,9 0.5 0,4 19594	246 045 31 969 -0,7 0,5 -1,2 - 11 302	112,7 376,2 56,2 - 25,0 63,4

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что сумма убытка от невозврата кредитов снизится по плану на 0,7%, а экономический эффект выраженный в уменьшении долга заемщиков за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линии, а также за счет проведения более совершенного анализа кредитоспособности заемщиков составит 11 302 тыс. руб.

В таблице 3.5 рассмотрим совокупный экономический эффект от всех предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сибизнесбанк».

Таблица 3.5 Общий экономический эффект мероприятий по совершенствованию системы управления финансовыми рисками в ОАО «Сиббизнесбанк» в плановом периоде

Мероприятия	Экономический эффект, тыс. руб.
Внедрение реинженирингового подхода по управлению финансовыми рисками Проведение диверсификации кредитной линии Совершенствование анализа кредитоспособности заемщиков ИТОГО:	1 860 10 875 8 719 21 454

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк» составит 21 454 тыс. руб., а это 4,3 % от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.

Проблема повышения финансовых рисков в банковском секторе достаточно распространена. Очевидно, что использование перечисленных выше инструментов для решения проблем в банковском секторе России объективно ограничено. В большей степени это относится к финансовым инструментам. В этой связи существенно возрастает роль операционных и структурных инструментов. Во-первых, целесообразным представляется дальнейшее совершенствование мониторинга банков (по оценкам ЦБ, по крайней мере один из каждых пяти региональных банков, классифицируемых в качестве «стабильных», в действительности является проблемным); во-вторых, необходимо проявлять жесткость в отзыве лицензий и обеспечить прозрачность этого механизма, предусмотреть возможность снятия банковских менеджеров, ответственных за нарушения. Наконец, для выравнивания конкурентной позиции государственных и частных банков имеет смысл создать систему ограниченного страхования депозитов, включающую все банки. Ограниченное покрытие препятствует безответственному поведению вкладчиков при выборе банка. Для дифференциации банков по надежности можно установить зависимость размера взносов от выполнения нормативов ЦБ или разработать систему рейтингов, сходную, например, с применяемой Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (США). Это может стать началом длительного процесса восстановления доверия к банковской системе со стороны населения, для защиты интересов которого, собственно, и необходимо государство.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе мы изучили основные теоретические аспекты управления финансовыми рисками в банковской сфере, рассмотрели виды рисков и методы управления ими.

Для предприятий - профессиональных участников кредитного рынка финансовый риск это одна из разновидностей соответственно банковских (в банковской системе), страховых (для страховой и пенсионной систем) или инвестиционных рисков (для бирж, инвестиционных фондов и т.д.).

Предприятия кредитного рынка финансовый риск обязывает учитывать такие специфические факторы, как неплатежеспособность клиента финансовой сделки, угроза невозврата кредита, общее ухудшение финансового положения клиента. Таким образом, под финансовым риском на рынке ссудных капиталов обычно подразумевается та разновидность их общих рисков, которая связана с угрозой невыполнения обязательств клиентами по причине их несостоятельности. Принято различать следующие разновидности финансового риска: кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск упущенной выгоды, инвестиционный риск, налоговый риск.

Многообразие применяемых на практике методов снижения можно разделить на 4 типа:

1)методы уклонения от риска;

2)методы локализации риска;

3)методы диссипации риска;

4)методы компенсации риска.

Системный подход к управлению рисками позволяет экономическому субъекту эффективно распределять ресурсы с целью обеспечения безопасности.

Управление риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий.

В работе проведен анализ системы риск-менеджмента на примере ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», который по итогам 2007 года устойчиво входит в ТОР-500 банков России.

Динамика основных финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса.

Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.

Собственные средства (капитал) Банка на 1 января 2008 г. Составили 119 054 тыс. руб., по сравнению с 1 января 2007 г. Капитал увеличился на 40 731 тыс. руб. или 52 %. За 2007 год валюта баланса ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» (с учетом счетов межфилиальных расчетов) выросла на 76,29% (+1 535,3 млн. руб.) с 2 012,4 млн. руб. до 3 547,7 млн. руб.

Активы ОАО увеличились на 58,12% и по состоянию на 01.01.08 года составили 2 398,2 млн. руб. Значительный объем ресурсов, как и в прошлые годы, Банк размещал на кредитном рынке. Чистая ссудная задолженность в общей структуре активов составляет 48,13%. Удельный вес вложений в инвестиционные ценные бумаги составил 12,03%, а в торговые ценные бумаги - 11,2% в структуре активов.

По состоянию на 1 января 2008 года 91,06% совокупных пассивов составляли привлеченные ресурсы. В абсолютном выражении объем привлеченных Банком средств вырос на 881,5 млн. руб., или в 1,6 раза. Важнейшей составляющей ресурсной базы ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» оставались привлеченные средства клиентов.

Формирование кредитного портфеля строится на основе всестороннего анализа финансового положения потенциальных заемщиков с учетом их деловой репутации, кредитной истории, оптимизации кредитных рисков, в том числе состоящие в ликвидности залога и достаточности для покрытия рисков по кредитам. Банк уделяет серьезное внимание должному оформлению всей сопутствующей выдаче кредита документации, ее полноте и юридической корректности. В 2007 году произошло снижение коэффициентов достаточности капитала, но фактическое значение коэффициентов не соответствует нормативному значению (10%) и свидетельствует о недостаточности собственных средств банка.

В Банке создано структурное подразделение Управление рисками и организован Комитет по управлению рисками, которые осуществляют свою деятельность на основании Политики по управлению рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», Положения об Управлении рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», Положения о комитете по управлению рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Основная концентрация рисков Банка приходится на следующие элементы Системы управления рисками:

-Управление операционным риском;

-Управление кредитным риском;

-Управление риском ликвидности;

-Управление рыночным риском;

-Управление правовым риском;

-Управление риском потери деловой репутации;

-Управление стратегическим риском.

На финансовые результаты деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» наибольшее влияние оказывают кредитный риск, операционный риск и стратегический риск. При этом размер потерь от влияния кредитного риска оценивается как удовлетворительный, от операционного риска - как средний, от стратегического риска - как средний.

В целях оптимизации финансовых рисков ОАО «Сиббизнесбанк» в дипломной работе разработана система совершенствования управления финансовыми рисками, которая включает в себя следующие мероприятии:

1. Внедрение реинженирингового подхода по уравлению финансовми рисками.

2. Диверсификация портфеля ссуд и их лимитирование.

3. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности

4. Увеличение собственного капитала за счет эмиссии дополнительных акций.

5. Открытие новой депозитной линии для физических лиц с целью увеличения источников формирования кредитных ресурсов.

Совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк» составит 21 454 тыс. руб., а это 4,3 % от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. 6 августа 2001 г.)

2. Аристобуло де Жуан. От хороших банкиров к плохим банкирам. Неэффективный банковский надзор и ухудшения качества управления как главные элементы банковских кризисов. Вашингтон: Институт экономического развития мирового банка, 2002. - 210 с.

3. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир», 2003. - 318 с.

4. Балтроп К. Дж., МакНотон и др. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ.: т. 2: Интерпретирование финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 2004. - 323 с.

5. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? М.: Банки и биржи, 2006. - 267 с.

6. Велислава Т. Банковские риски. - М: «Дело Лтд», 2005. - 72 с.

7.Живалов В.Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: 2007. - 156 с.

8. Иванов В.В. Анализ надежности банка. М.: Русская Деловая Литература, 2006. - 289 с.

9. Ковалев А.П. Диагностика банкротства. М.: Финстатинформ, 2005. - 185 с.

10. Коробов Ю.И. Банковский портфель-2. - М.: «СОМИНТЕК», 2004. - 752 с.

11.Колесникова В.И. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2006. - 480 с.

12. Мамонова И.Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 2006. - 230 с.

13. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2006. - 356 с.

14. Полищук А.И. Деятельность банковских кредитных организаций. М.:Юнити, 2006. - 184 с.

15. Синки Д.Ф. Управление финансами в коммерческих банках.: Пер. с англ. / Под. Ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. М.: Catalaxy, 2004. - 338 с.

16. Солянкин А.А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке. М.: Финстатинформ, 2005. - 421 с.

17. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 2005. - 214 с.

18.Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Инфра-М, 2005. - 321 с.

19. Шеремет А.Т., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2006. - 315 с.

20. Экономический анализ деятельности банка. Учеб. Пособие. М.: Инфра-М, 2006. - 346 с.

21. Андреев В. Банковский рейтинг в России: шаг вперед, два шага назад // Рынок ценных бумаг 2005, №5

22. Балашова Н.Е. Построение системы риск-менеджмента в финансовой компании // Менеджмент в России и за рубежом №4 / 2002.

23. Буздалин А.В. Анализ работы банка на основе систем искусственного интеллекта // Бизнес и банки 2004, №29

24. Буздалин А.В. Как построить рейтинг стратегической надежности банков // Банковское дело 2005 №11

25. Буздалин А.В., Британишский А.А. Экспертная система анализа банков на основе методики CAMEL // Бизнес и банки 2006, №22

26.Букин С. За кулисами рейтинга // Банковские технологии 2001, №11

27. Коваленко А. Построение информационно-аналитической системы: концепция и подходы R-Style Software Lab. // Банковские технологии 2005, №11

28. Лепетиков Д. Хождение в народ. Развитие российских банков в 2007 году во многом будет зависеть от населения // Эксперт 2007, №11

28. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль 2006, №20

29. Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги и кредит 2005, №10

30. Оленев Н., Карминский А., Астрелина В. О необходимости дифференциации пруденциальных норм и рейтинговых оценок для финансовых институтов реальной экономики // Рынок ценных бумаг 2007, №20.

31.Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке // Менеджмент в России и за рубежом №1 / 2005

32.Соврин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективной банковской системы // Деньги и кредит 2006, №9

33. Хейнсворт Р. Банкиры нам доверяют // Банковское дело 2005, №11

34. Ходачник Г.Э. Зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере // Менеджмент в России и за рубежом №4 / 2005.

Уважаемый председатель и члены государственной аттестационной комиссии!

На ваше рассмотрение представляется дипломная работа на тему: «Анализ технологии управления финансовыми рисками» (на примере: ОАО «Сиббизнесбанк»)

Целью дипломной работы является разработка эффективной технологии управления финансовым риском предприятия с целью его минимизации.

Проблемы и пути снижения финансового риска, рассматриваемые в данной работе чрезвычайно актуальны в современных условиях хозяйствования и подлежит изучению с целью применения полученных знаний, результатов проведенного анализа на практике.

Основными задачами системы управления рисками в организации является повышение финансовой устойчивости (т.к. основная опасность финансовых рисков заключается в неустойчивости денежных потоков во времени) и совершенствование механизмов управления.

Объектом исследования в данной работе является система управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанка», осуществляющего банковскую деятельность в г. Сургуте.

Предмет изучения - особенности технологии управления финансовыми рисками организации.

ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» осуществляет следующие виды деятельности:

- прием и обслуживание вкладов населения;

- выпуск и обслуживание пластиковых карт (в частности, выплата заработной платы работникам корпоративных клиентов Банка на пластиковые карты);

- кредитование физических лиц, осуществляемое по пяти направлениям:

- потребительское кредитование;

- автокредитование;

- ипотека;

- разрешенный овердрафт по пластиковым картам;

- кредиты на неотложные нужды.

Динамику финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг. рассмотрим в таблице 1

Динамика основных финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса.

Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.

Основным фактором, влияющим на позитивную динамику развития, является последовательная политика менеджмента, направленная на поддержание основного конкурентного преимущества - высокого уровня предоставляемых услуг, а также взвешенный подход к оценке перспектив развития и рисков.

Собственные средства (капитал) Банка на 1 января 2008 г. составили 119 054 тыс. руб., по сравнению с 1 января 2007 г. капитал увеличился на 40 731 тыс. руб. или 52 % (см. рис.1).

Показатель достаточности капитала Банка на 1 января 2007 г. составил 13,5%, что превышает норматив Банка России (11%). Таким образом, Банк сохраняет достаточный собственный капитал для обеспечения выполнения своих обязательств и возможности по дополнительному привлечению средств и наращиванию объемов активных операций.

За 2007 год валюта баланса ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» (с учетом счетов межфилиальных расчетов) выросла на 76,29% или 1 535,3 млн. руб. с 2 012,4 млн. руб. до 3 547,7 млн. руб. (см. рис.2).

В таблице 2 рассмотрим структуру активов ОАО НА 01.01.2008г.

Активы ОАО увеличились на 58,12% и по состоянию на 01.01.08 года составили 2 398,2 млн. руб. Значительный объем ресурсов, как и в прошлые годы, Банк размещал на кредитном рынке. Чистая ссудная задолженность в общей структуре активов составляет 48,13%. Удельный вес вложений в инвестиционные ценные бумаги составил 12,03%, а в торговые ценные бумаги - 11,2% в структуре активов. Доля денежных средств активов, к которым относятся средства на корреспондентских счетах в ЦБ, в других банках и в кассе, составляет 23,84% от общей суммы активов. Основные средства в структуре активов занимают 3,57% (см. рис. 3).

В таблице 3 рассмотрим структуру пассивов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008 г.

По состоянию на 1 января 2008 года 91,06% совокупных пассивов составляли привлеченные ресурсы. В абсолютном выражении объем привлеченных Банком средств вырос на 881,5 млн. руб., или в 1,6 раза. Важнейшей составляющей ресурсной базы ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» оставались привлеченные средства клиентов.

Структура пассивов имеет следующий вид: вклады физических лиц - 41,85%, средства на расчетных счетах - 32,52%, средства кредитных организаций - 0,42%, депозиты юридических лиц - 16,28%, собственные средства - 4,47% (см. рис. 4).

Рост объемов проводимых Банком операций, благоприятным образом сказался на качественных показателях его деятельности. В частности, объем прибыли ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» по итогам 2007 года достиг 23 664 тыс. руб. (см. таблицу 4).

Доходы Банка за 2007 год составили 488 306 тыс. руб.

Суммарные доходы Банка выросли в 1,9 раза в сравнении с предыдущим годом. Динамика доходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007 год по кварталам представлена на рис.5.

Наибольшую долю, как и в 2006 году, составляют процентные доходы по кредитным операциям - 27,23% доходов Банка. На 01.01.2008 года они составили почти 132,9 млн. руб., что в 1,8 раза больше, чем в прошлом году. Доходы за расчетно-кассовое обслуживание в 2007 году составили 50,6 млн. руб. В общей структуре доходов удельный вес данной статьи составляет 10,36%. Совокупный доход от операций с ценными бумагами за 2007 год составил 67 млн. руб., удельный вес - 13,73%, что на 64,22% выше в сравнении с прошлым годом. В 3 раза возросли доходы по валютным операциям Банка и по состоянию на 01.01.08 г. составили 90,6 млн. руб., удельный вес - 18,55%.

За 2007 год, как и прежде, ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» активно развивал услуги по привлечению средств физических лиц во вклады.

Банк привлекал депозиты в рублях и в иностранной валюте, определяя уровень процентных ставок и срочность исходя из складывающейся конъюнктуры рынка, а также потребностей и возможностей клиентов.

В сравнении с 2006 годом объем привлеченных депозитов увеличился на 41,12% (+1 104,5 млн.руб.), и в абсолютном выражении составил 3 791 млн. руб. (с учетом операций по банковским картам).

Прирост ресурсной базы в основном обеспечен за счет увеличения вкладов физических лиц, которые в 2007 году, возросли на 8,45% (+170,2 млн. руб.) с 2 015,7млн.руб. до 2 185,9 млн. руб. Объем средств на банковских картах увеличился в 1,5 раза в сравнении с прошлым годом и составил 829 млн. руб. (см. таблицу 5).

Головной организацией Банка было предоставлено кредитов в общей сумме 1 103,2 млн. руб. (см. таблицу 6).

Формирование кредитного портфеля строится на основе всестороннего анализа финансового положения потенциальных заемщиков с учетом их деловой репутации, кредитной истории, оптимизации кредитных рисков, в том числе состоящие в ликвидности залога и достаточности для покрытия рисков по кредитам.

Банк уделяет серьезное внимание должному оформлению всей сопутствующей выдаче кредита документации, ее полноте и юридической корректности. Структура вложений по экономическим секторам по состоянию на 01.01.2008 г. представлена на рис .6. На 01.01.2008 года размер просроченной задолженности составил 2,9 тыс. руб. Резерв на покрытие возможных потерь по ссудным операциям, создан в полном объеме в соответствии с нормативными требованиями Банка России. Одним из приоритетных направлений развития ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» является разработка и внедрение эффективной системы управления рисками, поддерживающей процедуры выявления, мониторинга, оценки, ограничения и нейтрализации принимаемых Банком рисков в целях повышения эффективности работы Банка, снижения потерь, максимизации финансовых результатов, а также нахождения оптимального соотношения между совокупным уровнем риска и доходностью Банка.

Основная концентрация рисков Банка приходится на следующие элементы Системы управления рисками:

-Управление операционным риском;

-Управление кредитным риском;

-Управление риском ликвидности;

-Управление рыночным риском;

-Управление правовым риском;

-Управление риском потери деловой репутации;

-Управление стратегическим риском.

Перечень финансовых рисков, оказывающих влияние на деятельность ОАО «Сиббизнесбанк», показан с помощью экспертной оценки финансовых рисков. В данной работе оценена вероятность наступления потерь вследствие финансовых рисков, а также размер потенциального ущерба, связанного с этими рисками (см. таблицу 7). На результаты деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» наибольшее влияние оказывают кредитный риск, операционный риск и стратегический риск. При этом размер потерь от влияния кредитного риска оценивается как удовлетворительный, от операционного риска - как средний, от стратегического риска - как средний.

На рис. 7 рассмотрим общую модель совершенствования системы риск-менеджмента в ОАО «Сиббизнесбанк». В таблице 8 проведем расчет затрат на внедрение системы реинжениринга риск-менеджмента. В результате внедрения реинженирингового подхода к управлению финансовыми рисками сумма упущенной выгоды с финансовыми инструментами уменьшится на 85,1% или на 1860 тыс. руб. В целях упрочнения финансового состояния кредитной организации рекомендуется увеличить собственный капитал банка посредством эмиссии акций на сумму 70 000 тыс. руб., что позволит повысить показатель отношения собственных и привлеченных средств до оптимального уровня. Кроме того необходимо разработать новые депозитные линии для привлечения дополнительного капитала со стороны физических лиц - открыть срочный вклад «Отпускной» сроком на 6 мес. и 14% годовых, вклад «Резерв» сроком на 1 год и 14,5% годовых. Открытие депозитной линии позволит привлечь дополнительно финансовые ресурсы физических лиц в размере до 8% от суммы депозитов в отчетном периоде (см. таблицу 9). Таким образом, в результате проведения мероприятий по оптимизации соотношения собственных и привлеченных средств, ОАО «Сиббизнесбанк» приведет коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств в нормативное значение - более 8%. Процедура лимитирования кредитного процесса уже проводится в рамках программы управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк», поэтому данный механизм необходимо использовать в комплексе с диверсификацией выдачи ссуд. Экономический эффект от реализации данного мероприятия предположительно будет выражен в сокращении потерь от невозврата кредита за счет уменьшения суммы выданных кредитов и дифференциации кредитной суммы по принципу «меньше сумма кредита, но в большем количестве кредитных договоров». Предположительный эффект выразится в сокращении невозврата кредитов до 0,5%. На рис. 8 рассмотрим процесс диверсификации финансовых ресурсов ОАО «Сибизнесбанк». Совокупный экономический эффект от проведения политики деверсификации кредитной линии и совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков, рассмотрим в таблице 10. Сумма убытка от невозврата кредитов снизится по плану на 0,7%, а экономический эффект выраженный в уменьшении долга заемщиков за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линии, а также за счет проведения более совершенного анализа кредитоспособности заемщиков составит 11302 тыс. руб. В таблице 11 рассмотрим совокупный экономический эффект от всех предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сибизнесбанк». Таким образом, совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк» составит 21 454 тыс. руб., а это 4,3 % от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.