Исследование теоретических основ банковского риска, механизма оценки рискованности банковской деятельности

Согласно Базельскому стандарту достаточности капитала по рыночному риску расчет VаR и проверка соблюдения требований к капиталу по рыночному риску должны проводиться ежедневно. Требование к капиталу устанавливается в виде наибольшего из показателей VаR за предшествующий день и средней ежедневной величины VаR за последние 60 операционных дней. Последняя величина умножается на дополнительный коэффициент k (его минимальный размер - 3,0), устанавливаемый национальными органами надзора в зависимости от качества системы управления риском в банке. Кроме того, к этому коэффициенту банки должны добавить дополнительный «плюс-фактор» (который увеличивает k на величину от 0,0 до 1,0), определяемый на основе нескольких тестирований того, как внутренняя модель работала в прошлом. Поскольку плюс-фактор зависит от фактических результатов функционирования внутренней модели, это обстоятельство должно служить стимулом к повышению качества этой модели. Рекомендации Базельского комитета включают также требование разработки и регулярного использования банками «стандартной и строгой программы» проведения тестов на стресс с целью выявления событий или факторов, способных оказать неблагоприятное воздействие на состояние капитала банка. Рисковая стоимость - это максимальный размер убытка, который может быть превышен с вероятностью не более х% и не будет превышен с вероятностью (100 - х) % в течение последующих n дней. Методика расчета VaR представлена в таблице 2.12.

Таблица 2.9 - Методика расчета величины VaR

Примечание. Источник: собственная разработка на основании изученной экономической литературы [7]

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору при расчете величины VaR необходимоучитывать:

при расчете величины изменения рыночных цен учитываются ретроспективные данные не менее чем за 1 год;

период поддержания позиции должен составлять 10 дней, так как период поддержания позиции в один день слишком оптимистичен, поскольку для закрытия позиции требуется время даже на очень ликвидном рынке. При этом с увеличением периода поддержания позиции до 10 дней для учета эффекта накопления риска дневное стандартноеотклонение необходимо умножить на корень квадратный из 10, или 3,16;

для обеспечения дополнительной защиты против гораздо более нестабильных ситуаций, чем наблюдаемые ситуации в прошлом, требуется использовать корректирующий множитель (так называемый «базельский множитель»), равный 3.

Исходя из данного раздела можно сделать вывод, что организационно-экономические параметры Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» соответствуют современным требованиям и позволяют осуществлять прибыльную деятельность банка, способствуют упорядочению всех сторон деятельности банка.

Следует обратить внимание на выполнение экономических нормативов. В данном разделе доходы были превышены над расходами из-за большой суммы отчислений в созданные резервы.

Активы банка в 2012 году увеличились на 1272034,5 млн р., что в 2 раза больше по сравнению с 2011 годом. Это произошло за счет увеличения кредитов предоставляемых клиентам на 1243695,1 млн р. или на 42%. Удельный вес кредитов в 2012 году увеличился по сравнению с 2011 на 60,1%.

Одним из основных направлений размещения ресурсов выступают кредитные вложения банка и иные активные операции кредитного характера, которые формируют его кредитный портфель.

Кредитная задолженность клиентов в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 115589,7 млн р. или на 22,3%, в том числе задолженность юридических лиц увеличилась на 121075,7 млн р. или на 27,2%, а кредитная задолженность физических лиц уменьшилась на 5486,0 млн р. или на 3,4%.

По срокам наибольший удельный вес занимает долгосрочная кредитная задолженность, что говорит о том, что долгосрочное кредитование стало выгодным.

Наибольший удельный вес занимают кредиты в национальной валюте. Следует отметить, что рост задолженности в иностранной валюте увеличился на 30,9%.

Текущая ликвидность не соответствует нормативу безопасного функционирования банка, установленного Национальным Банком Республики Беларусь, который должен быть на уровне не менее 70% и составил в 2011 - 2012 годах 36,2% и 40,2% соответственно. Что негативно влияет на деятельность филиала. Значение краткосрочной ликвидности также не соответствует нормативу безопасного функционирования банка, установленного Национальным Банком, который должен быть на уровне не менее1 и составил в 2011 - 2012 годах 0,3%.

Показатель соотношения ликвидных и суммарных активов ухудшился по сравнению с 2011 годом. Это говорит о недостаточном уровне ликвидных активов банка.

В целом можно отметить активную динамику в росте доходов банка в 2012 году по сравнению с 2011 годом, так рост доходов составил в сумме 3350757,3 млн р., темп роста составил 30,9%, что свидетельствует о положительной работе банка и об активном участии банка в кредитовании.

В целом можно отметить рост расходов банка, темп роста в 2012 году по сравнению с 2011 годом составил 22,3%, что свидетельствует в свою очередь об увеличении предоставляемых услуг клиентам и об активной работе банка в области привлечения средств.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом доходы филиала увеличились на 485089,7 млн р., что оказало положительное влияние на работу филиала, однако расходы также возросли на 473875,2 млн р., что негативно сказалось на деятельности филиала. В результате превышения доходов над расходами, прибыль повысилась на 112145,3 млн р., превышение доходов над расходами обусловлено большой суммой отчислений в созданные резервы. Данные изменения привели к снижению рентабельности деятельности филиала.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Риск (risk) - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Как видно из проведенного исследования, процесс формирования полной и оптимальной классификации банковских рисков еще не завершился и требует дальнейшей разработки. Классификация банковских рисков должна постоянно совершенствоваться, изменяться в зависимости от развития экономических отношений, повышения качества обслуживания клиентов, применения новых информационных технологий в организации деятельности банков. Оптимизация классификации банковских рисков позволит создать стройную систему для определения совокупного размера рисков в деятельности банков и выявить отдельные их разновидности.

В целом развитие процесса управления рисками на качественно более высоком уровне требует приложения усилий всех заинтересованных подразделений наряду с топ-менеджментом банка. Значимость модели трех уровней защиты усиливается именно вследствие понимания того, что процесс управления рисками является по сути коллегиальным. В итоге модель трех уровней защиты позволяет системно подойти к реализации функционала, относящегося к управлению рисками на любом участке, и самое главное - повысить качество данного процесса.

Для эффективного функционирования экономической системы страны задача оценки рисков и управления ими в рамках каждого банка также важна, как и задачи клиентоориентированности и получения прибыли. Вся деятельность банка опирается на идентификацию рисков, их взвешивание, определение их допустимости, а также выявления оптимальных методов управления ими. Примечательно, что данная проблема стоит не только перед руководством высшего звена банка, но и перед каждым его работником, перед каждым структурным подразделением. В этой связи для построения удачной системы управления и контроля рисками в банке должны присутствовать четко отлаженные внутренние межструктурные горизонтальные связи между подразделениями, построенные на принципах прозрачности, активной вовлеченности всех подразделений банка, предоставления достоверной информации, а также на профессионализме, высоком качестве кадров, плюрализме мнений, объективности менеджмента и творческом подходе сотрудников. При данных обстоятельствах управление рисками в банке значительно упростится.

Деятельность банка зависит от циклов экономики и движения среды, в которой он действует. Современный риск-менеджмент должен не только внедрять принятую систему управления рисками, но и перманентно координировать данный процесс, выявлять риски, проводить их своевременную оценку для принятия оптимальных решений и предлагать альтернативные решения.

Исходя из данного раздела можно сделать вывод, что организационно-экономические параметры Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» соответствуют современным требованиям и позволяют осуществлять прибыльную деятельность банка, способствуют упорядочению всех сторон деятельности банка.

Активы банка в 2012 году увеличились на 1272034,5 млн р., что в 2 раза больше по сравнению с 2011 годом. Это произошло за счет увеличения кредитов предоставляемых клиентам на 1243695,1 млн р. или на 42%. Удельный вес кредитов в 2012 году увеличился по сравнению с 2011 на 60,1%.

Одним из основных направлений размещения ресурсов выступают кредитные вложения банка и иные активные операции кредитного характера, которые формируют его кредитный портфель.

Кредитная задолженность клиентов в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 115589,7 млн р. или на 22,3%, в том числе задолженность юридических лиц увеличилась на 121075,7 млн р. или на 27,2%, а кредитная задолженность физических лиц уменьшилась на 5486,0 млн р. или на 3,4%.

По срокам наибольший удельный вес занимает долгосрочная кредитная задолженность, что говорит о том, что долгосрочное кредитование стало выгодным.

Наибольший удельный вес занимают кредиты в национальной валюте. Следует отметить, что рост задолженности в иностранной валюте увеличился на 30,9%.

Текущая ликвидность не соответствует нормативу безопасного функционирования банка, установленного Национальным Банком Республики Беларусь, который должен быть на уровне не менее 70% и составил в 2011 - 2012 годах 36,2% и 40,2% соответственно. Что негативно влияет на деятельность филиала. Значение краткосрочной ликвидности также не соответствует нормативу безопасного функционирования банка, установленного Национальным Банком, который должен быть на уровне не менее1 и составил в 2011 - 2012 годах 0,3%.

Показатель соотношения ликвидных и суммарных активов ухудшился по сравнению с 2011 годом. Это говорит о недостаточном уровне ликвидных активов банка.

В целом можно отметить активную динамику в росте доходов банка в 2012 году по сравнению с 2011 годом, так рост доходов составил в сумме 3350757,3 млн р., темп роста составил 30,9%, что свидетельствует о положительной работе банка и об активном участии банка в кредитовании.

В целом можно отметить рост расходов банка, темп роста которого в 2012 году по сравнению с 2011 годом составил 22,3%, что свидетельствует в свою очередь об увеличении предоставляемых услуг клиентам и об активной работе банка в области привлечения средств.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом доходы филиала увеличились на 485089,7 млн р., что оказало положительное влияние на работу филиала, однако расходы также возросли на 473875,2 млн р., что негативно сказалось на деятельности филиала. В результате превышения доходов над расходами, прибыль повысилась на 112145,3 млн р., а превышение доходов над расходами обусловлено большой суммой отчислений в созданные резервы. Данные изменения привели к снижению рентабельности деятельности филиала.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И.К. Козлова [и др.]; под общ. ред. И.К. Козловой. - Минск.: Выш. шк., 2003. - 240 с.

2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. для вузов/ Л.Г. Батракова. - М.: Издательская корпорация «Логос»,1998. - 344 с.

3. Банковские риски: учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И.Валенцевой.-2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010. - 232 с.

4. Дегтярева О.И. Управление рисками в международном бизнесе: учебник / О.И.Дегтярева. - 2 -е изд. - М.: Флинта: НОУ ВПО «МПСИ», 2010. - 344 с.

5. Долгих Е. Банковские риски и риск-менеджмент в свете соглашения BASEL II CAPITAL ACCORD / Е. Долгих // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2007. - №33. - С. 42-45.

6. Инструкции об утверждении инструкции об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 29 октября 2012г. №550

7. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: постановление Правления НБ РБ 28.09.2006 № 137 в ред. пост. Правления Нац. банка Респ. Беларусь 23.09.2009 № 159 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь.-Минск, 2013.

8. Егоров С.А. Управление хозяйственными рисками: конспект лекций / С.А. Егоров. - Минск: ТетраСистемс, 2009. - 128 с.

9. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь 28.09.2006 № 138 в ред. пост. Правления Нац. банка Респ. Беларусь 29.09.2011 № 413// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2013.

10. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / под ред. С.Н. Кабушкина. - Новое знание, 2008. - 333 с.

11. Ковалев М.М., Кондратюк, Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация / Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. - 2004. - №6

12. Киселев П. Основы организации банковского риск-менеджмента / П.Киселев // Финансовый директор. - 2008.-№5

13. Малыхина С. Управление товарным риском: проблемы и перспективы / С. Малыхина // Банковский вестник. 2006. - С. 46 - 52.

14. О совершенствовании управления кредитным риском в банках: Письмо Нац. банка Респ. Беларусь от 17.10.2007 № 23-14/114 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2012.

15. О совершенствовании управления процентным риском в банках: Письмо Нац. банка Респ. Беларусь от 15.04.2008 № 23-14/45 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2012.

16. Пригодич И.А. Банковский риск: сущность, методика оценки, управление = Bank risk: essence, estimation procedure, management/ И.А. Пригодич // Экономика и управление. - 2012. - №4. - с. 85-90

17. Пономарева Е.С. Классификация банковских рисков/ Е.С. Пономарева // Вестник Белорусского торгово-экономического университета. - 2011. - №1.- с. 59-66

18. Тавасиев A.M. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиев, Н.Д. Эришвили ; А. М. Тавасиев ; Международное банковское объединение. - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 528 с.

19. Толочко Ю. Value-at-Risk: методика расчета рыночного риска / Ю. Толочко // Банковский вестник. - 2004. - апрель. - С. 44-50.

20. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - 6-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2007. - 544 с.

Размещено на Allbest.ru