Облік та аналіз депозитних операцій банку

Проаналізувавши рейтинг, проведений «Економічною правдою», слід зазначити, що ПАТ «Укрсоцбанк» являється стабільним банком із середнім рівнем привабливості для вкладника.

Те, що ПАТ «Укрсоцбанк» за 2010 р. по банківській системі знаходиться на другому місці по приросту депозитів, свідчить про те, що банк не втрачає свої лідируючі позиції на рику банківських послуг. Але за 2008 - 2010 рр. в банку відбувається відтік грошових коштів фізичних осіб, що призводить до зменшення депозитних рахунків та зменшення довіри населення до банку, в 2010 р. банк в порівняні з 2009 р. збільшує суму залучених коштів фізичних осіб на 33279 тис.грн, про що свідчать дані таблиці 3.1.

Таблиця 3.1 - Депозити фізичних осіб ПАТ «Укрсоцбанк»

Рік	Сума, всього (тис.грн)	Частка в зобов'язаннях (%)	в тому числі
			Кошти до запитання	Строкові депозити
1	2	3	4	5
1.01.2008р.	7560134	32,7	2329812	5230322
1.01.2009р.	7401771	26,6	1996282	5405489
1.01.2010р.	7315685	16,4	1974037	5341648
1.01.2011р.	7668964	17,6	1917241	5751723

Наведені дані в таблиці 3.1 свідчать про зменшення притоку депозитів в банку до 1.01.2011 р., так якщо в на початок 2008 р. в ПАТ «Укрсоцбанк» загальна сума депозитів фізичних осіб складала 7560134 тис.грн., то за 2008 р. вона зменшилась на 158363 тис.грн., а за 2009 р. загальна сума депозитів зменшилась на 86086 тис.грн., на 1.01.2011 р. загальна сума депозитів в порівнянні з 1.01.2010 р. збільшилась на 353279 тис.грн.

При зменшенні депозитів від фізичних осіб, відбувалося зменшення як коштів до запитання, так і строкових депозитів, див. рис.2.3.

Рисунок 3.1 - Динаміка депозитів фізичних осіб ПАТ «Укрсоцбанк»

Проаналізувавши рисунок 3.1, можна спостерігати зменшення в банку як коштів до запитання, так і строкових депозитів. Якщо в ПАТ «Укрсоцбанк» в 2008 р. кошти до запитання складали 2329812 тис.грн., то в 2009 р. вони зменшились на 33353 тис.грн., а в 2010 р. порівняно з 2009 р. кошти до запитання зменшились на 22245 тис.грн. і складали 1974037 тис.грн., на початок 2011 р. кошти до запитання зменшились ще на 56796 тис.грн.

Строкові депозити в 2008 р. становили 5230332 тис.грн., в 2009 р. відбулося їх збільшення на 175167 тис.грн., в 2010 р. порівняно з 2009 р. відбулося зменшення строкових депозитів на 63841 тис.грн., а на початок 2011 р. сума строкових депозитів збільшилась на 410075 тис.грн.

На рахунках ПАТ «Укрсоцбанк», дані з яких відображені у таблиці 3.2 розміщені кошти державних та громадських організацій, юридичних та фізичних осіб, але в 2009 р. порівняно з 2008 р. кошти клієнтів зменшились на 1930 786 тис.грн. і складали 12 340 325 тис.грн.

Таблиця 3.2 - Структура коштів клієнтів АКБ «Укрсоцбанк»

Найменування статті	2008 рік, тис.грн.	2009 рік, тис.грн.	Питома вага в 2008 р., %	Питома вага в 2009 р., %	Абсолютне відхилення, тис.грн.	Відносне відхилення, %
Державні та громадські організації:	35 133	43 131	0,23	0,30	7 998	0,07
Поточні рахунки	14 542	34 138	0,18	0,24	19 596	0,06
Строкові кошти	20 591	8 993	0,05	0,06	-11 598	0,01
Інші юридичні особи	7 656 588	6 826 209	50,20	47,83	-830 379	-2,37
Поточні рахунки	4 548 343	4 990 102	36,70	34,97	441 759	-1,73
Строкові кошти	3 108 245	1 836 107	13,50	12,87	-1 272 138	-0,64
Фізичні особи:	7 560 134	7 401 771	49,57	51,87	-158 363	2,30
Поточні рахунки	2 329 812	1 996 282	13,37	13,99	-333 530	0,62
Строкові кошти	5 230 322	5 405 489	36,20	37,88	175 167	1,68
Усього коштів клієнтів	14271111	12340325	100	100,00	-1930 786	0,00

В 2009 р. в структурі залучених коштів АКБ «Укрсоцбанк» найбільшу питому вагу займають кошти фізичних осіб - 51,87%, що збільшились в порівнянні з 2008 р. на 2,3%, потім кошти юридичних осіб - 47,83%, що в порівнянні з 2008 р. зменшились на 2,37%, і лише незначну частину займають кошти державних та громадських організацій - 0,30%, що збільшились в порівнянні з 2008 р. на 0,07%.

Аналіз залишків коштів на поточних рахунках клієнтів з позиції ліквідності балансу здійснюється на основі даних про їх частку в загальній сумі зобов'язань. Так в 2009 р. поточні рахунки державних та громадських організацій в загальній сумі зобов'язань банку складали 0,24%, які перевищують строкові кошти на 0,18% і в порівнянні з 2008 р. їх частка збільшилась на 0,06%, поточні рахунки юридичних осіб в загальній сумі зобов'язань банку в 2009 р. в порівнянні з 2008 р. зменшились на 1,73% і складали 34,97%, що в порівнянні з строковими коштами більше на 22,1%. Поточні рахунки фізичних осіб в загальній сумі зобов'язань банку в 2009 р. складали 13,99%, що в порівнянні з строковими коштами менше на 23,89%, а в порівнянні з 2008 р. їх частка в структурі зобов'язань збільшилась на 0,62%.

Отже, проаналізувавши таблицю 3.2, необхідно зазначити, що фізичні особи відають перевагу строковим вкладам, державні та громадські організації, юридичні особи віддають перевагу депозитам до запитання. Таке переважання питомої ваги депозитів до запитання над строковими депозитами негативно відбивається на стані ліквідності банку: по-перше, погіршується співвідношення ліквідних активів та зобов'язань до запитання, яке характеризує поточну ліквідність; по-друге, знижується стабільність ресурсної бази банку.

В цілому, слід відмітити, що в ПАТ «Укрсоцбанк» кошти юридичних осіб зменшились на 830 379 тис.грн. і склали 6 826 209 тис.грн., а кошти фізичних осіб зменшились на 158 363 тис.грн. і становлять 7 401 771 тис.грн.

Таким чином, зменшення коштів фізичних та юридичних осіб на депозитних рахунках та відтік коштів клієнтів з депозитних рахунків ПАТ «Укрсоцбанк» свідчить про неефективну депозитну політику банку. Для більш детального аналізу депозитних операцій ПАТ «Укрсоцбанк», зокрема депозитів фізичних осіб, використаємо аналіз строкових депозитів та депозитів до запитання по методиці Герасимовича А.М. та Алексеєнка М.Д. приведеної в таблиці 3.3 [10].

Таблиця 3.3 - Аналіз строкових депозитів та депозитів до запитання

Назва показника та його розрахунок	Характеристика
1	2
Аналіз депозитів до запитання
Оборотність коштів на поточних рахунках клієнтів	Показує кількість оборотів, що здійснюють онкольні депозити за певний період
Тривалість одного обороту онкольних депозитів у днях (або середній термін утримання коштів на поточних рахунках	Чим більший цей показник, тим стабільніша ресурсна база
Коефіцієнт нестабільності депозитів	Відхилення від середнього залишку на величину коефіцієнта нестабільності визначає мінімальні та максимальні межі стабільного залишку на поточних рахунках. Чим нижчий коефіцієнт нестабільності, тим вищий мінімальний стабільний залишок, який може бути переоформлений на депозитний рахунок
Рівень осідання депозитних вкладень
Аналіз строкових депозитів
Оборотність депозитних вкладень	Характеризує кількість оборотів, що здійснюють депозитні вкладення за певний період
Тривалість одного обороту депозитних вкладень у днях (або середній термін зберігання вкладених коштів)	Відображає в динаміці стабільність вкладів. Чим більший цей показник, тим стабільніша ресурсна база. Позитивною є тенденція уповільнення оборотності депозитних вкладів
Коефіцієнт нестабільності депозитів	Характеризує рівень достро-ково вилучених строкових депозитів. Зниження середньо-го терміну використання депозитів у поєднанні зі знач-ним коефіцієнтом нестабіль-ності (більше 10 %) говорить про посилення нестабільності депозитної бази
Коефіцієнт використання депозитів	Показує, який процент від загального обсягу залучених ресурсів розміщений у кредити. Якщо коефіцієнт перевищує 75 %, то це свідчить про ризиковану агресивну кредитну політику банку. Якщо ж він менший 65 %, це свідчить про пасивну кредитну політику
Відносна витратність депозитів	Показує, скільки банк витрачає коштів на кожну гривню залучених ресурсів у вигляді строкових депозитів.

Депозити до запитання розміщуються у банку на поточному рахунку клієнта. Вони використовуються для здійснення поточних розрахунків власника рахунку з його партнерами. За вимогою клієнта кошти з поточного рахунку у будь-який час можуть вилучатися шляхом видачі готівки, виконання платіжного доручення, сплати чеків або векселів.

Депозити до запитання є нестабільними, що обмежує можливість їх використання банком для позикових та інвестиційних операцій, тому власникам поточних рахунків сплачується досить низький депозитний відсоток, або не сплачується зовсім. Вклади до запитання зручні для клієнтів, які займаються підприємницькою діяльністю, оскільки вони дозволяють їм здійснювати розрахунки без використання готівки, див. таблицю 3.4 [10].

Як свідчать дані таблиці 3.4 депозити до запитання фізичних осіб зменшуються, так на кінець 2009 р. в порівнянні з 2008 р. вони зменшились на 22245 тис.грн., а на кінець 2010 р. в порівнянні з 2009 р. депозити до запитання зменшились на 56796 тис.грн.

В 2010 р. відбувалося незначне уповільнення оборотності депозитів до запитання. Так, кількість оборотів онкольних депозитів зменшилася з 58 в 2008 р. до 52 в 2010 р., тобто відбулося зменшення на 6 оборотів. Відповідно тривалість одного депозитного обороту в днях збільшилась з 6 днів до 7 днів. Уповільнення оборотності коштів на поточних рахунках клієнтів сприяє підвищенню ліквідності банку та призводить до умовного вивільнення коштів з обороту -- 206439,456 тис. грн. в 2009 р. та 22326,0772 тис.грн. в 2010 р.

Таблиця 3.4 - Аналіз оборотності депозитів до запитання

Показники	2 008р.	2 009р.	2 010р.	Відхилення в 2009р.	Відхилення в 2010р.
Залишок депозитів до запитання на початок періоду, тис.грн.	2329812	1996282	1974037	-333530	-22245
Оборот з надходження коштів на рахунки клієнтів за період (кредитний оборот), тис.грн.	109501164	87836408	82909554	-21664756	-4926854
Оборот з видатків коштів із рахунків (дебетовий оборот), тис.грн.	125809848	105403690	102156415	-20406158	-3247275
Залишок депозитів до запитання на кінець періоду, тис.грн.	1996282	1974037	1917241	-22245	-56796
Середній залишок депозитів до запитання, тис.грн.	2163047	1985159,5	1945639	-177887,5	-39520,5
Кількість оборотів, що здійснюють депозити до запитання за період	58	53	53	-5	-1
Тривалість одного обороту онкальних депозитів	6	7	7	1	0
Коефіцієнт осідання коштів на поточних рахунках	-0,0030	-0,0003	-0,0007	0,0028	-0,0004

Коефіцієнт осідання коштів на поточних рахунках в 2008 - 2010 рр. зменшився, це означає, що приплив коштів на ці рахунки уповільнився.

Оцінюючи стабільність ресурсів банку, важливо проаналізувати коефіцієнти нестабільності депозитів до запитання. Так в 2008 р. коефіцієнт нестабільності складав 28,6%, в 2009 р. - 26,8%, в 2010 р. в порівнянні з 2008 р. зменшився на 2,4% і склав 26,2%. Але у разі збільшення кількості клієнтів, що обслуговуються в банку, та збільшення частки малих клієнтів, коефіцієнт стабільності залишків на поточних рахунках підвищиться за рахунок зменшення амплітуди коливань на цих рахунках. Відплив коштів з рахунку одного невеликого клієнта компенсується припливом коштів на рахунок іншого клієнта. Тому на банківських рахунках у цілому завжди має місце постійний залишок. Якщо банк має стабільні залишки за депозитами до запитання, він може використовувати ці ресурси для кредитування, при цьому витрати за ними будуть мінімальними [5].

Найбільш стабільними, з точки зору прогнозування рівня залишків та повернення коштів, є строкові депозити. Строкові депозити - це кошти, що розміщенні у банку на певний термін і можуть бути знятими після його закінчення або до завершення строку, але після попереднього повідомлення банку. Строкові депозити є для банку пріоритетним видом депозитів, оскільки вони стабільні і зручні в банківському плануванні. За ними сплачується високий депозитний процент, рівень якого диференціюється залежно від терміну, виду внеску, періоду повідомлення про вилучення та інших умов [34].

Зростання частки строкових депозитів (незважаючи на те, що це більш дорогий ресурс) позитивно впливає на ліквідність балансу та сприяє стійкості та надійності ресурсної бази. В 2009 р. строкові депозити ПАТ «Укрсоцбанк» в порівнянні з 2008 р. зменшились на 63941 тис.грн., а в 2010 р. в порівнянні з 2009 р. збільшились на 410175 тис.грн., див. таблицю 3.5.

За даними таблиці 3.5, в 2009 р. швидкість оборотності депозитних вкладів в порівнянні з 2008 р. збільшилась в 3 рази, в 2010 р. уповільнилась на 1 раз в порівняні з 2009 р. Так, кількість оборотів депозитів у 2008 р. становила 2 рази, в 2009 р. -- 5 разів, а в 2010 р. - 4 рази. Відповідно тривалість одного обороту в днях зменшилась із 152 днів в 2008 р. до 93 днів в 2010 р.

Таблиця 3.5 - Аналіз оборотності депозитів фізичних осіб

Показники	2 008р.	2 009р.	2 010р.	Відхилення в 2009р.	Відхилення в 2010р.
Залишок депозитів на початок періоду, тис.грн.	5230322	5405489	5341648	175167	-63841
Оборот з надходження депозитів (кредитовий оборот), тис.грн.	7560134	7401771	7315685	-158363	-86086
Оборот з повернення депозитів (дебетовий оборот), тис.грн.	12780729	24611042	21883943	11830313	-2727099
Залишок депозитів на кінець періоду, тис.грн.	5405489	5341548	5751723	-63941	410175
Середній залишок депозитних вкладів, тис.грн.	5317905,5	5373518,5	5546685,5	55613	173167
Кількість оборотів, що здійснюють депозити за період	2	5	4	3	-1
Тривалість одного депозитного обороту (днів)	152	80	93	-72	13

депозитний операція облік банк

Таким чином, зменшення тривалості одного депозитного обороту свідчить про те, що зменшується середній термін збереження депозитних вкладень на рахунках банку. Зменшення тривалості депозитних вкладень не дає змогу банкам вкладати ці ресурси в більш довгі кредити і сприяти підвищенню ліквідності банку.

Проаналізуємо ступінь стабільності депозитів фізичних осіб за даними наведеними в таблиці 3.6.

Дані таблиці 3.6 свідчать про підвищення стабільності депозитів. Так, коефіцієнт нестабільності депозитів, розрахований виходячи із суми депозитних вкладень у 2008 р. становив 0,30%, у 2009 р. - 0,26%, зменшившись на 0,04%, а в 2010 р. - 0,22%, зменшився на 0,05 % в порівняні з 2009 р.

Аналогічні висновки можна зробити стосовно коефіцієнта, розрахованого виходячи із кількості достроково закритих угод. У 2008 р. коефіцієнт нестабільності становив 7,32%, у 2009 р. -- 4,8%, зменшившись на 0,17%, а в 2010 р. - 6,9%, зменшившись в порівнянні з 2008 р. на 0,25%.

Таблиця 3.6 - Аналіз нестабільності депозитів фізичних осіб

Показники	2 008р.	2 009р.	2 010р.	Відхилення в 2009р.	Відхилення в 2010р.
Кількість відкритих депозитних договорів за період	1260022	1233629	1219281	-26394	-14348
Загальна сума надходжень депозитних вкладів, тис.грн.	7560134	7401771	7315685	-158363	-86086
Кількість довгостроково вилучених депозитів до закінчення дії терміну угоди:
кількість рахунків (закритих договорів)	92197	88116	84088	-4080	-4028
загальна сума, тис.грн.	23049	19581	15866	-3468	-3716
Коефіцієнт нестабільності:
за сумою, %	0,30	0,26	0,22	-0,04	-0,05
за кількістю депозитних угод, %	7,32	7,14	6,90	-0,17	-0,25

Незначне відхилення між цими двома коефіцієнтами свідчить про те, що більшою мірою достроково вилучалися невеликі депозити. Це суттєво не вплинуло на погіршення стабільності ресурсної бази банку.

Завершальним етапом аналізу строкових депозитів є визначення їх відносної вартості, тобто коефіцієнта витратності даного виду ресурсів, див. таблицю 3.7.

За даними таблиці 3.8 необхідно зазначити, що витратність строкових депозитів за 2008 - 2010 рр. зростає. Так, якщо в 2008 р. банк витрачав 31 копійку на кожну гривню залучених ресурсів у вигляді строкових депозитів, то в 2009 р. витратність збільшилась на 0,15, а в 2010 р. порівняно з 2009 р. збільшилась на 0,07 і витратність складала 53 копійки на кожну гривню залучених ресурсів у вигляді строкових депозитів.

Коефіцієнт використання депозитів за 2008 - 2010 рр. свідчить про пасивну кредитну політику банку, адже він набагато менший 65%. В 2008 р. коефіцієнт використання депозитів складав 2,44%, в 2009 % - 4,55%, збільшившись на 2,11%, а в 2010 р. - 4,10%, зменшившись в порівнянні з 2009 р. на 0,46%.

Таблиця 3.7 - Аналіз відносної вартості депозитів

Показники	2 008р.	2 009р.	2 010р.	Відхилення в 2009р.	Відхилення в 2010р.
Залишок депозитів на початок періоду, тис.грн.	5230322	5405489	5341648	175167	-63841
Залишок депозитів на кінець періоду, тис.грн.	5405489	5341548	5751723	-63941	410175
Середній залишок депозитів за період, тис.грн.	5317905,5	5373518,5	5546685,5	55613	173167
Сплачені проценти за депозитами, тис.грн.	1644801	2455607	2930538	810806	474931
Витратність строкових депозитів	0,31	0,46	0,53	0,15	0,07
Коефіцієнт використання депозитів	2,44	4,55	4,10	2,11	-0,46

Таким чином, провівши загальний аналіз об'ємних показників, що характеризують депозитну діяльність ПАТ «Укрсоцбанк», було встановлено, що сума залучених коштів фізичних осіб ПАТ «Укрсоцбанк» в 2010 р. зменшилась в порівнянні з 2009 р. на 86086 тис.грн. Кошти до запитання починаючи з 2008 р. зменшуються і на початок 2011 р. вони складають 1917241 тис.грн., що менше в порівнянні з 2010 р. на 56796 тис.грн. Строкові депозити банку в період 2008 - 2010 рр. зменшуються, в 2010 р. строкові депозити фізичних осіб складали 5341648 тис.грн., але вже на 1.01.2011 р. строкові депозити збільшились в порівнянні з 2010 р. на 410075 тис.грн. і склали 5751723 тис.грн. Збільшення в залучених коштах строкових депозитів, а не депозитів до запитання свідчить, що ресурси банку стають більш стабільними з точки зору прогнозування рівня залишків та повернення коштів.

Провівши детальний аналіз строкових депозитів та депозитів до запитання по методиці Герасимовича А.М. та Алексеєнка М.Д., було визначено, що фізичні особи відають перевагу строковим вкладам, а юридичні особи віддають перевагу депозитам до запитання. Але таке переважання питомої ваги депозитів до запитання над строковими депозитами негативно відбивається на стані ліквідності банку: по-перше, погіршується співвідношення ліквідних активів та зобов'язань до запитання, яке характеризує поточну ліквідність; по-друге, знижується стабільність ресурсної бази банку.

Зменшення в банку коштів до запитання призвело до зменшення оборотності надходження коштів на рахунках клієнтів та зменшення осідання коштів на поточних рахунках, в результаті чого приплив коштів на рахунки клієнтів уповільнився. Також зменшення тривалості одного депозитного обороту строкових депозитів свідчить про те, що зменшується середній термін збереження депозитних вкладень на рахунках банку. А зменшення тривалості депозитних вкладень не дає змогу банку вкладати ці ресурси в більш довгострокові кредити і сприяти підвищенню ліквідності банку.

Отже, залучення коштів фізичних та юридичних осіб, а саме депозитна політика банку, є одним із визначальних чинників, які впливають на популярність і привабливість банку, що визначають мотивацію користування його послугами. Саме довіра до банку та банківського продукту, задоволеність обслуговування клієнтів банком знижують вірогідність їх переходу в інший банк і підвищують привабливість банку в очах його потенційних клієнтів.

3.2 Оцінка депозитної діяльності банку

В умовах ринкової конкуренції для банків важливо приділяти значну увагу залученню коштів клієнтів на депозитні рахунки. Формування раціональної структури депозитних ресурсів банківської установи для здійснення кредитних операцій та забезпечення бажаного рівня доходів є одним з найважливіших завдань підрозділів банку. Ефективність діяльності банку неможлива без залучення грошових коштів на позиковій основі. Таким чином, депозитна діяльність формує ресурсну базу банку, від ефективності її здійснення залежить фінансова стабільність банку, його подальше існування, прибутковість, платоспроможність та надійність.

Для прийняття економічно обґрунтованих рішень щодо здійснення активних операцій із банками, тобто рішення котрі відповідають обраному співвідношенню прибутковості і ризику, суб'єкти господарської діяльності, приватні особи і самі банки потребують об'єктивної інформації фінансового стану своїх банків-партнерів. Для задоволення саме цієї потреби і слугують публічні рейтинги. Такі рейтинги дають можливість будь-якому користувачу рейтингу здійснювати порівняльну оцінку різноманітних банків без проведення детального аналізу їхнього фінансового стану [36].

Питання визначення рейтингів банківської діяльності є важливим не лише на макроекономічному рівні, а на рівні окремого банку.

Для розробки рейтингу оцінки діяльності ПАТ «Укрсоцбанк» із залучення депозитів використаємо метод таксономічного аналізу, який дозволяє із всієї сукупності відділень банку визначити найбільш ефективні у залученні коштів клієнтів.

Для оцінки депозитної діяльності, а саме для визначення областей, що сприяли найбільшому притоку довгострокових депозитів у звітному періоді в Донецькій обласній філії, необхідно виділити сукупність статистичних одиниць, а також сукупність ознак та властивостей, що визначають явища та процеси.

Було досліджено Донецьку обласну філію (ДОФ) ПАТ «Укрсоцбанк», на основі якої формується Східний економічний макрорегіон, до якого віднесено: Луганську, Харківську, Донецьку та Дніпропетровську обласні філії, які характеризували наступні ознаки: залучені кошти банку по області, приток залучених коштів, доля залучених коштів ПАТ «Укрсоцбанк» в банківській системі області, кошти фізичних осіб до запитання та строкових коштів, приток коштів фізичних осіб, доля коштів фізичних осіб ДОФ АКБ «Укрсоцбанк» до запитання та строкових, кількість відділень ПАТ «Укрсоцбанк» в області, див. таблицю 3.8.

На першому етапі дослідження наведені ознаки в таблиці 3.9 за кожною областю утворюють так звану матрицю даних Х.

Реалізації багатомірних величин є об'єктами таксономічних досліджень, тому їх можна розглядати як точки або вектори, що знаходяться у багатомірному просторі, заданої сукупності ознак. Ці об'єкти розрізняються як за рівнем значень, що описують ці ознаки, так і за структурою значень цих показників [21].

Таблиця 3.8 - Показники діяльності ДОФ ПАТ «Укрсоцбанк» в 2010 р.

Показники діяльності	Донецька область	Луганська область	Харківська область	Дніпропетровська область
1	2	3	4	5
Залучені кошти банку по області, тис.грн.	1000,4	117,1	727,8	409
Приток (відтік) залучених коштів, тис.грн	180,4	-32,8	357,7	-89
Доля залучених коштів ПАТ «Укрсоцбанк» в банківській системі області, %	7	3,5	10,08	1,19
Кошти фізичних осіб до запитання, тис.грн.	247,6	4,4	8,1	17
Кошти фізичних осіб строкові, тис.грн.	404,3	61,9	69,9	234
Приток (відтік) коштів фізичних осіб до запитання, тис.грн.	88,6	-20,6	-26	-45
Приток (відтік) коштів фізичних осіб строкових, тис.грн.	-6,7	-0,1	-5	-15
Доля коштів фізичних осіб ДОФ ПАТ «Укрсоцбанк» до запитання, %	11,1	0,8	1,09	0,26
Доля коштів фізичних осіб ДОФ ПАТ «Укрсоцбанк» строкових, %	5,4	3	1,7	1,72
Кількість відділень ПАТ «Укрсоцбанк» в області	39	9	14	27

Строки матриці Х є об'єктами дослідження (в даному випадку це області, що входять до ХОФ), а стовпці - це властивості (перераховані вище ознаки), що розглядаються як вектор.

Основною умовою проведення ефективних досліджень є наявність великої сукупності даних. Перераховані ознаки характеризуються хаотичністю значень, про що свідчать високі показники абсолютної та відносної інформаційної цінності.

Елементи матриці Х - це значення ознак та показників, що виражені у специфічних одиницях вимірювання для кожної ознаки. Тому необхідна процедура стандартизації, що дозволить звести всі одиниці виміру до безрозмірної величини, тобто зрівняти значення ознак. Стандартизація реалізації властивостей за окремими областями дозволить позбутися натуральних та вартісних одиниць виміру, таблиця 3.9.

Таблиця 3.9 - Таксономічний аналіз діяльності ДОФ ПАТ «Укрсоцбанк» в 2010 р.

Область	Х (Матриця спостережень)
Донецька область	1000,4	180,4	7	247,6	404,3	88,6	-6,7	11,1	5,4	39
Луганська область	117,1	-32,8	3,5	4,4	61,9	-20,6	-0,1	0,8	3	9
Харківська область	727,8	357,7	10,08	8,1	69,9	-26	-5	1,09	1,7	14
Дніпропетровська область	409	-89	1,19	17	234	-45	-15	0,26	1,72	27
Сума	2254,3	416,3	21,77	277,1	770,1	-3	-26,8	13,25	11,82	89
Середнє значення	563,58	104,08	5,44	69,28	192,53	-0,75	-6,70	3,31	2,96	22,25
Область	Z (Матриця стандартизованих значень)
Донецька область	1,78	1,73	1,29	3,57	2,10	-118,13	1,00	3,35	1,83	1,75
Луганська область	0,21	-0,32	0,64	0,06	0,32	27,47	0,01	0,24	1,02	0,40
Харківська область	1,29	3,44	1,85	0,12	0,36	34,67	0,75	0,33	0,58	0,63
Дніпропетровська область	0,73	-0,86	0,22	0,25	1,22	60,00	2,24	0,08	0,58	1,21
Вектор-еталон Ро	1,78	3,44	1,85	3,57	2,1	60	2,24	3,35	1,83	1,75

Коефіцієнт рівня таксономічного розвитку визначається за формулою:

Ki = 1 - di , (3.1)

де (3.2)

(3.3)

Zy - стандартизоване значення і-го показника в період часу t;

Zoi - стандартизоване значення і-го показника в еталоні.

(3.4)

(3.5)

(3.6)

Результати розрахунку таксономічного показника за вище приведеними формулами доцільно звести до таблиці 3.11.

Таблиця 3.10 - Результати розрахунку таксономічного коефіцієнта розвитку

Область	Сіо	Со ср.	So	Co	dі	Kі
1	2	3	4	5	6	7
Донецька	12,48	23,86	7,61	39,08	0,32	0,68
Луганська	27,15				0,69	0,31
Харківська	22,47				0,57	0,43
Дніпропетровська	33,32				0,85	0,15

В даному випадку таксономічний коефіцієнт розвитку буде інтегральною оцінкою ефективності роботи банку в цілому, а також окремо за його відділеннями. Необхідно додати, що значення таксономічного показника розвитку повинно бути максимально наближеним до 1, що дозволяє зробити висновки про найвищу ефективність депозитної діяльності банківської установи.

Таким чином, для загальної оцінки роботи банку із залучення депозитів на основі рисунку 3.2 можна дійти висновку, що Луганська, та Дніпропетровська області мають низький рівень залучення коштів за рахунок відтоку залучених коштів фізичних та юридичних осіб, значного відтоку коштів до запитання та малої кількості відділень банку в області. Найвищий рівень коефіцієнта таксономічного розвитку має Донецька область за рахунок найбільшої кількості відділень ПАТ «Укрсоцбанк» в області (39 відділень), притоку коштів фізичних осіб на 88,6 млн.грн. та доля коштів фізичних осіб ДОФ ПАТ «Укрсоцбанк» до запитання та строкових в області становить 11,1 % та 5,4 % відповідно.

Всі відділення ефективно залучають депозитні кошти, що дозволяє банку нарощувати додаткові обсяги депозитних ресурсів. Банк пропонує своїм клієнтам ті види послуг, які у найбільшій мірі ними споживаються. Всі філії, формують клієнтську базу за рахунок їх сегментації у місті. Кращі філії банку концентруються переважно у міських районах, що знаходяться в центрі міста, що теж є важливим.



Рисунок 3.2 - Ефективність ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» по залученню коштів від фізичних осіб

Дещо низька ефективність роботи ДОФ ПАТ «Укрсоцбанк» по залученню коштів фізичних осіб пов'язана зі світовою фінансовою кризою, в умовах якої спостерігається вилучення коштів клієнтів з депозитних рахунків, що сприяло підвищенню відсоткових ставок за кредитами, хоча на початок 2011 р. приток депозитів від фізичних осіб зріс по всім областям, і спостерігається тенденція зниження відсоткових ставок як за депозитами, так і за кредитами.

Оскільки на сьогоднішній день кошти фізичних та юридичних осіб, залучені у депозити вітчизняних банків, є найважливішою складовою депозитних фінансових ресурсів, необхідних для надання кредитів, фінансування інвестиційних проектів, підтримки національного товаровиробника, то процес ефективного формування та оптимального використання залучених коштів необхідно розглядати як базовий об'єкт регулювання банківської діяльності. Тому банк повинен більш уважно ставитись до своїх клієнтів, проводити політику щодо мінімізації втрати депозитних ресурсів, шляхом підвищення довіри населення, не припускати зняття довгострокових коштів з рахунків.

3.3 Рекомендації щодо удосконалення депозитної діяльності банку

Економічна криза в банківській системі - це криза не стільки грошей чи управління, а криза довіри. Цей елемент втрачений у більшості бізнес-відносин: банки не довіряють клієнтам, а вкладники - банкам, суб'єкти господарювання втратили довіру до своїх контрагентів. Створення довіри - нелегке завдання, але можливе при створенні надійного і об'єктивного інформаційного забезпечення. Завдання відновлення довіри є першочерговим для кожного економічного суб'єкта для забезпечення стабілізації економіки та створення передумов для економічного зростання.

Ця проблема особливо гостро постає під час економічної кризи, коли довіра громадян до банківської системи підірвана. Подальшу долю кожного банку визначають саме громадяни, що вже є клієнтами банку чи можуть ними стати. Таку ситуацію можна було прослідкувати в жовтні 2008 р., коли масові панічні дії населення ледь не знищили банківську систему України, що протягом останніх років показувала значні темпи зростання. Тому в умовах сьогодення питання відновлення довіри до банківської системи є вкрай актуальним і потребує активних дій щодо його вирішення.

Довіра, як категорія об'єднує в собі якості не лише морального, психологічного, а й економічного характеру та проявляється в усіх сферах банківської діяльності. Адже довіра партнерів (держави, вкладників, кредиторів, клієнтів тощо) до банків базується насамперед на їхній здатності у будь-який час і в повному обсязі виконати свої зобов'язання -- захищати їх інтереси.

Оскільки, сума залучених коштів ПАТ «Укрсоцбанк» в 2010 р. зменшилась в порівнянні з 2009 р. на 86086 тис.грн. , а саме: кошти до запитання починаючи з 2008 р. зменшуються і на початок 2011 р. вони складали 1917241 тис.грн., що менше в порівнянні з 2010 р. на 56796 тис.грн.; строкові депозити банку в період 2008 - 2010 рр. зменшуються, в 2010 р. строкові депозити фізичних осіб складали 5341648 тис.грн., то ПАТ «Укрсоцбанк», для подальшого розвитку, необхідно збільшувати залучення коштів населення на депозитні рахунки, як за рахунок вдосконалення депозитної програми банку, так і за рахунок підвищення рівня довіри з боку фізичних осіб.

Для визначення рівня довіри населення до ПАТ «Укрсоцбанк» необхідно розрахувати інтегральний індекс довіри до банку.

На інтегральний індекс довіри населення до банківських установ впливають цінові та нецінові методи залучення коштів.

До цінових методів можна віднести:

1) продуктивну політику банку, а саме: спектр депозитних послуг, унікальні характеристики депозитів, інформаційна складова, наявність інновацій та ін.;

2) швидкість реагування банку на зміну процентних ставок за депозитами (процентна політика банку) - як саме банк регулярно переглядає процентні ставки та оперативно реагує на зміну ринкових умов, чи дотримується банк середнього рівня процентних ставок за депозитами;

3) інші економічні фактори.

Нецінові методи управління залученими коштами банку базуються на використанні різноманітних прийомів заохочення клієнтів, які прямо не пов'язані зі зміною депозитних ставок. До таких прийомів належать:

1) надійність та імідж банку;

2) обсяги діяльності (частка банку на ринку, наявність мережі філій та розташування філій у місцях максимально наближених до клієнтів);

3) сервісні умови банку (рекламна компанія; якість обслуговування, використання індивідуального підходу до клієнтів; додаткові послуги; рівень кваліфікації персоналу - позитивний імідж керівника банку, високий рівень професіоналізму працівників; пристосування графіка роботи до потреб клієнтів тощо).

В умовах загострення конкурентної боротьби в банківській сфері менеджмент велику увагу приділяє саме неціновим методам управління, оскільки підвищення депозитних ставок має обмеження, і не завжди такий метод управління можна застосовувати. У боротьбі за клієнтів банки вдаються до таких прийомів як проведення лотереї серед клієнтів, безкоштовне розсилання виписок з рахунків, відкриття депозитів новонародженим як подарунок від банку, обладнання безкоштовних автомобільних стоянок біля банку, розташування банкоматів в громадських місцях. Проведення безготівкових розрахунків за допомогою пластикових карток, надсилання клієнтам привітань та подарунків до свят від імені керівництва банку тощо.

Визначальним фактором, при виборі банку фізичними особами, є його надійність та фінансова стійкість. Але, кількість вкладених фізичними особами коштів до банку є визначальним показником, адже, якщо люди принесли кошти до банку, то саме тому, що він є надійним і йому можна довіряти.

Рівень довіри до банку достатньо складно визначити через відсутність спеціальних показників для її оцінки. Огляд наукової методичної літератури з аналізу банківської діяльності та ознайомлення з практикою безпосередньо в банку свідчать про відсутність єдиної системи показників, які в узагальнюючому вигляді характеризують інтегральний індекс довіри. Більшість вчених прирівнюють показник довіри з показниками надійності та фінансової стійкості банку, та кожний банк використовує свої самостійно розроблені методики, що включають різні показники, які часто суттєво відрізняються. Тому, на сьогодні, існує потреба в розробці методики визначення інтегрального індексу довіри.

Оскільки, довіра населення є визначальним фактором як стабільності банку, так і фінансової стабільності клієнта розрахуємо інтегральний індекс довіри. При цьому, враховуючи економічний та психологічний аспект довіри, будемо використовувати цінові та нецінові показники.

Фінансові результати діяльності банку відіграють істотну роль при формуванні довіри до банківської установи, адже жодна людина не понесе власні кошти в банк, який моє збитки, суб'єкти господарювання теж не будуть співпрацювати з такими фінансовими установами [34].

Спроможність банку своєчасно і без збитків для себе виконувати власні зобов'язання -- одна з основних складових його фінансової стійкості, а для клієнта це головне, тому для розрахунку інтегрального індексу довіри використаємо показники фінансової стійкості: показники достатності капіталу; показники ліквідності; показники, що характеризують якість активів та пасивів банку; показники прибутковості та ефективності.

При виборі показників необхідно звертати увагу на строгу залежність від факторів фінансового стану, тому розглянемо ті показники, які найбільш часто використовуються в різноманітних методиках при визначенні показників фінансової стійкості.

1 Показники достатності капіталу - розмір капіталу банка визначає його здатність зберігати стійкість в кризовий період, тобто характеризує здатність кредитної організації нести втрати без значного ущербу своєї платоспроможності. Саме капітал відображає сукупну ефективність роботи банку, якість менеджменту, ступінь довіри до нього акціонерів і клієнтів.

2 Показники ліквідності - це можливість і здатність банківської установи виконувати свої зобов'язання, передбачені та непередбачувані, перед клієнтами і різними контрагентами у фінансуванні. Будь-яке реальне чи уявне зниження рівня ліквідності може негативно вплинути на довіру суспільства до банку та призвести до значного відпливу депозитів та вкладів.

3 Показники, що характеризують якість активів та пасивів банку - якість активів основна складова, оскільки рівень ризику балансових активів є індикатором якості надходжень та можливості потенційних збитків у майбутньому; дохідність є одним з основних факторів, що впливають на фінансовий стан банку, рівень та якість доходів обумовлюють здатність банку виплачувати дивіденди та підтримувати достатній рівень власного капіталу.

4 Показники прибутковості та ефективності - їх аналіз проводиться з ціллю оцінки прибутковості, її достатності для продовження успішного функціонування банку, в тому числі для своєчасного і повного покриття витрат, пов'язаних з неповерненням банківських активів, формування внутрішньобанківських джерел для здійснення витрат на розвиток і збільшення конкурентоспроможності, а також для формування необхідного рівня дивідендів, виплачуваного акціонерам.

Оціночні показники являють собою коефіцієнти, що розраховуються на основі даних балансу банку та звіту про прибутки і збитки. Розглянемо запропоновану методику розрахунку інтегрального індексу довіри в таблиці 3.11.

Таблиця 3.11 - Система коефіцієнтів інтегрального індексу довіри фізичних осіб до банку

Назва показника	Характеристика показника	Вагомість
1	2	3
1Показники достатності капіталу = Кн 0,083+Кфв 0,083+Кук 0,083	0,25
Коефіцієнт надійності	Співвідношення власного капіталу (К) до залучених коштів (Зк). Рівень залежності банку від залучених коштів	0,083
Коефіцієнт фінансового важеля	Співвідношення зобов'язань банку (З) і капіталу (К), розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку	0,083
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів - достатність капіталу	Розкриває достатність сформованого власного капіталу (К) в активізації та покритті різних ризиків	0,083
2 Показники якості активів та пасивів банку = К0,028+ К0,028+ Крб10,028+ + Кзк 0,028+ Кзед 0,028+ Кзкр 0,028+ Кдскр 0,028+ Кая1 0,028+ К 0,028	0,25
Показник клієнтської бази банку	Характеризує рівень розвитку клієнтської бази, дозволяє оцінити якість ресурсної бази банка, його стійкість і незалежність від інших зовнішніх джерел фінансування	0,028
Коефіцієнт стабільної ресурсної бази банку	Стабільність ресурсів банку напряму визначає його здатність розміщувати свої кошти в найбільш дохідні активи і відповідно, отримувати по ним прибуток.	0,028
Показник забезпечення зобов'язань власним капіталом	Показує ступінь забезпечення своїх зобов'язань власним капіталом	0,028
	Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів	0,028
	Коефіцієнт активності залучення коштів клієнтів	0,028
	Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель	0,028
	Коефіцієнт активності використання коштів клієнтів у кредитний портфель	0,028
Коефіцієнт якості активів	Показує, наскільки строкові депозити та власний капітал покривають видані кредити	0,028
	Коефіцієнт ефективності використання активів	0,028
3.Показники ліквідності = Кмл0,042+Кзл0,042+Ксвр0,042+Крл0,042+ Кскзд0,042+ Кглз0,042	0,25
Коефіцієнт миттєвої ліквідності	Показує можливість банку погашати «живими» грішми з коррахунків і каси зобов'язання за всіма депозитами (Д).	0,042
Коефіцієнт загальної ліквідності зобов'язань банку	Характеризує максимальну можливість банку в погашенні зобов'язань (Ззаг) всіма активами (Азаг).	0,042
Коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів	Характеризує питому вагу високоліквідних активів (Авл) у робочих активах(Ар).	0,042
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов'язань	Характеризує забезпечення дохідними активами банку (Ад) його загальних зобов'язань (Ззаг) і сповіщає про часткове погашення зобов'язань банку поверненнями дохідних активів.	0,042
Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів (для визначення незбалансованої ліквідності)	Розкриває, наскільки видані кредити (КР) забезпечені всіма залученими депозитами (Д) (чи є незбалансована ліквідність).	0,042
Коефіцієнт генеральної ліквідності зобов'язань	Розкриває здатність банку погашати зобов'язання (Ззаг) високоліквідними активами (Авл) та через продаж майна (Ам).	0,042
4.Показники прибутковості = К*0,083+К2*0,083+К3*0,083	0,25
Процентна маржа	Розмір процентної маржі не може бути великим, в іншому разі залучення коштів банком для клієнтів стане невигідним. Значення показника повинно бути близько 5%	0,083
	Рентабельність активів	0,083
	Рентабельність капіталу	0,083

Оскільки не всі показники, що використовуються в методиці є рівноцінними по своїй значимості, то здійснюється регулювання ваговими коефіцієнтами, крім цього методика дозволяє об'єднати показники за відповідними групами. Формалізація такого підходу зводиться до наступного: вибирається m загальноприйнятих важливих показників, які об'єднуються у окремі групи n. Потім ваговий показник (j) окремої групи становить 1/n, а ваговий показник окремого показника, що входить до відповідної групи складає j/m. Далі визначається інтегральний індекс економічної довіри фізичних осіб до банку. Для розрахунку індексу довіри використаємо формулу Риндина І.В. [38].

Iе.д. = w1(i1/ i0) + w2(i2/ i0) +w3(i3/ i0) + w4(i4/ i0), (3.7)

де Iе.д. - індекс економічної довіри;

wk - питома вага показника, що входить в індекс;

in - величина показника за відповідний період;

i0 - величина показника за попередній період.

Оскільки, інтегральний індекс довіри складаються з індексу економічної довіри та індексу психологічної довіри, то формула матиме вигляд:

Ідовіри = (Іе.д. + Іп.д.)/2, (3.8)

де Іп.д. - це індекс психологічної довіри, визначений рейтинговими агентствами, які проводять соціальні опитування.

По методиці Marsh довіра клієнта до фінансової установи може знаходитися в діапазоні: -1?Тх<1 (таблиця 3.12) [39].

Таблиця 3.12 - Діапазон визначення рівня довіри

Діапазон	Рівень довіри
+1	Сліпа довіра
>0,9	Дуже висока довіра
0,75 - 0,9	Висока довіра
0,5 - 0,75	Висока середня довіра
0,25 - 0,5	Низька середня довіра
0 - 0,25	Низька довіра
-0,25 - 0	Низька недовіра
-0,5 - (-0,25)	Низька середня недовіра
-0,75 - (-0,5)	Висока середня недовіра
-0,9 - (-0,75)	Висока недовіра
<-0,9	Дуже висока недовіра
-1	Повна недовіра

Для розрахунку інтегрального індексу економічної довіри використаємо методику наведену в таблиці 3.11. При визначені індексу психологічної довіри, використаємо дані соціологічних досліджень, відповідно яким в 2008 р. банкам довіряли 89,0 %, наших співгромадян, у 2009 р. цей показник становив 59,2 %, в 2010 р. він сягнув 21,2 %, див. рисунок 3.3.

Рисунок 3.3 - Рівень довіри населення до банківської системи в 2010 р.

Довіра громадян України до банківської системи на даний момент є катастрофічно низькою. Станом на 2010 р. 78,8 % населення не довіряло жодному банку і ще 5,3 % респондентів вагалося з відповіддю, 11,8 % респондентів довіряють державним банкам і 9,4 % респондентів довіряють банкам з іноземним капіталом [40]. Отже, розрахуємо інтегральний індекс довіри клієнтів до ПАТ «Укрсоцбанк» на основі наведеної методики в таблиці 3.12, отримані результати оформимо в таблиці 3.13.

Таблиця 3.13 - Розрахунок індексу довіри фізичних осіб до ПАТ «Укрсоцбанк»

Назва показника	2 007р.	2 008р.	2 009р.	2 010р.
1 Коефіцієнти достатності капіталу	6,92	7,48	7,33	5,44
Коефіцієнт надійності	0,13	0,13	0,12	0,17
Коефіцієнт фінансового важеля	8,10	8,78	8,60	6,24
Коефіцієнт достатності капіталу	0,11	0,10	0,10	0,14
2 Показники якості активів та пасивів банку	0,20	0,22	0,29	0,29
Показник клієнтської бази банку	0,35	0,30	0,18	0,22
Коефіцієнт стабільності ресурсної бази банку	0,60	0,61	0,78	0,78
Показник забезпечення зобов'язань власним капіталом	0,12	0,11	0,12	0,16
Коефіцієнт активності залучення коштів	0,85	0,81	0,84	0,79
Коефіцієнт активності залучення коштів клієнтів	0,29	0,24	0,15	0,18
Коефіцієнт активності використання залучених коштів	0,85	0,95	1,02	1,18
Коефіцієнт активності використання коштів клієнтів у кредитний портфель	2,46	3,18	5,77	5,31
Коефіцієнт якості активів	0,93	0,78	0,54	0,63
Коефіцієнт ефективності використання активів	0,74	0,77	0,86	0,95
3 Показники ліквідності	0,23	0,26	0,37	0,35
Коефіцієнт миттєвої ліквідності	0,64	0,58	0,65	0,61
Коефіцієнт загальної ліквідності зобов'язань банку	1,12	1,11	1,12	1,16
Коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів	0,23	0,14	0,09	0,08
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов'язань	0,83	0,86	0,96	1,11
Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів	2,46	3,18	5,77	5,31
Коефіцієнт генеральної ліквідності зобов'язань	0,28	0,20	0,15	0,17
4 Показники прибутковості	0,02	0,01	0,01	0,02
Коефіцієнт рентабельності активів	0,02	0,003	0,003	0,02
Коефіцієнт рентабельності капіталу	0,15	0,03	0,02	0,13
Процентна маржа	0,03	0,03	0,04	0,07
Індекс економічної довіри		0,62	0,60	0,43
Індекс психологічної довіри		0,89	0,59	0,21
Загальний інтегральний індекс довіри		0,76	0,60	0,32

Недоліком приведеної методики є суб'єктивне встановлення вагомості окремих показників, яке суттєво залежить від мети аналізу та користувачів інформації.



Рисунок 3.4 - Динаміка інтегрального індексу довіри ПАТ «Укрсоцбанк» за 2008 - 2010 рр.

Таким чином, проаналізувавши дані таблиці 3.13 та рисунку 3.4 необхідно відзначити, що загальний інтегральний індекс довіри до ПАТ «Укрсоцбанк» в 2008 р. та в 2009 р. знаходився в межах 0,75 - 0,9, тобто до банку була висока довіра з баку фізичних осіб. В 2008 р. індекс психологічної довіри населення переважав над економічним індексом довіри на 0,27, але загальний рівень довіри був достатньо високий - 0,76 або 76 %. Такий високий рівень довіри до банку пояснюється тим, що населення відчуло наближення фінансової кризи лише наприкінці року і ще не встигло змінити свої погляди. В 2009 р. загальний інтегральний індекс довіри до банку в порівняні з 2008 р. знизився на 0,16 за рахунок зниження інтегрального індексу економічної довіри на 0,02 та за рахунок зниження інтегрального індексу психологічної довіри на 0,59, що зумовлено усвідомленням фінансової кризи населенням: масового вилучення депозитів та появи проблемних та ліквідаційних банків, з одного боку, і погіршенням стану банку, з іншого боку: появою в банка проблемним кредитів, видані кредити банка перевищували над залученими депозитами, в результаті загальний рівень довіри до банку знизився на 0,16, але все рівно був достатньо високий - 0,6 або 60 %. В 2010 р. в зв'язку з наслідками економічної кризи, яка призвела до збільшення в банках України проблемних кредитів через погіршення економічного стану та платоспроможності населення, загальний рівень довіри до ПАТ «Укрсоцбанк» становив 0,32 або 32 %, що в порівняно з 2009 р. знизився на 30 %, за рахунок зниження інтегрального індексу економічної довіри на 0,17 та за рахунок зниження інтегрального індексу психологічної довіри на 0,38.

Для того, щоб визначити як саме загальний інтегральний індекс довіри впливає на депозитний портфель банку використаємо кореляційно-регресійний аналіз, використовуючи дані таблиці 3.14 та додатку Є. В результаті такого аналізу буде побудовано регресійну модель, яка показує як в середньому змінюється результативний (х) та залежний (у) показник.

Таблиця 3.14 - Вихідні дані для проведення аналізу часових рядів

Дата	Кошти клієнтів (фізичних осіб) банку (у), млн.грн.	Інтегральний індекс довіри (х)
1 січня 2010 р.	7315,685	0,33
1 лютого 2010 р.	6914,302	0,44
1 березня 2010 р.	6199,099	0,36
1 квітня 2010 р.	5903,739	0,36
1 травня 2010 р.	5951,799	0,35
1 червня 2010 р.	6226,866	0,35
1 липня 2010 р.	6274,926	0,34
1 серпня 2010р.	5547,84	0,35
1 вересня 2010 р.	6602,693	0,35
1 жовтня 2010 р.	6643,795	0,34
1 листопада 2010 р.	7144,449	0,35
1 грудня 2010 р.	7290,729	0,35
1 січня 2011 р.	7571,614	0,35
1 лютого 2011 р.	7614,238	0,35
1 березня 2011 р.	7759,755	0,36
1 квітня 2011 р.	8183,46	0,35

R2 показує яка частина варіації «у» обґрунтовується використаними в моделі факторами. В даному випадку R2 = 0,42, тобто залучення коштів клієнтів банку на 42 % залежить від інтегрального індексу довіри, зв'язок між факторами має середню ступінь тісно і прямопропорційності. Перевіримо наявність лінійної залежності між змінними графічним методом:

Рисунок 3.5 - Лінійна залежність коштів фізичних осіб від інтегрального індексу довіри

Таким чином, для того щоб збільшити довіру населення банку необхідно підтримувати свій імідж надійного зберігача, розширювати асортимент депозитних послуг.

Отже, в даному підрозділі, враховуючи зменшення в банку депозитів фізичних осіб, було розроблено методику розрахунку інтегрального індексу довіри фізичних осіб до банку та за допомогою неї визначено, що інтегральний індекс довіри клієнтів до ПАТ «Укрсоцбанк» в 2010 р. складав 32 %, який в порівнянні з 2009 р. знизився на 30 % в зв'язку зниження як інтегрального індексу економічної довіри, так і інтегрального індексу психологічної довіри. В зв'язку з цим необхідно виділити критерії, що визначають рівень довіри населення до банківської системи України.

По-перше, це є рейтинг банку в державі. Він визначається як внутрішніми рейтинговими агентствами, так і міжнародними.

Другим критерієм довіри на мікрорівні є відомість бренду банку. Знання логотипів банків є достатньо низьким, оскільки активне впровадження маркетингової політики українські банки розпочали нещодавно [29].

Фінансові результати діяльності банку теж відіграють істотну роль при формуванні довіри до банківської установи. Жодна людина не понесе власні кошти в банк, який має збитки, суб'єкти господарювання теж не будуть співпрацювати з такими фінансовими установами.

Впливають на рівень довіри до банку доступність послуг, що він надає, близькість банківських відділень, ефективна комунікація з банківським персоналом. За наявності великої кількості банківських установ споживач має можливість вибору між ними. Клієнтоорієнтованість банківської установи та кваліфікований персонал сприятиме тому, що з-поміж великої кількості банків клієнт зупиниться саме на даному.

Отже, першочерговим в умовах сьогодення є відновлення довіри населення до банківської системи шляхом збереження вже існуючих клієнтів та залучення нових за допомогою створення нових банківських програм.

З метою розширення свого кредитного потенціалу банкам необхідно активізувати свою депозитну політику. Тому для удосконалення депозитного портфелю та підвищення довіри до банку з боку клієнтів доцільним є запровадження нової депозитної програми, яка б максимально враховувала вплив рівня довіри на обсяг залучених ресурсів.

В умовах виходу України з фінансової кризи перед банками постає нагальна проблема залучення додаткових коштів фізичних та юридичних осіб, що при зменшенні довіри до банківської системи країни, особливо серед населення, є зовсім не простим завданням. Вирішення цієї проблеми стає можливим завдяки удосконаленню політики управління депозитними продуктами банку, зокрема, розробці універсальних депозитів, в межах яких клієнт може без розірвання угоди знімати кошти з депозиту та поповнювати вклад. Таким чином, такі ощадні пропозиції не підлягатимуть дії мораторію на дострокове зняття коштів з вкладу, а можливість вільного користування грошима сприятиме відновленню довіри приватних осіб та залученню таких необхідних ресурсів населення. При розробці універсального депозиту для фізичної особи насамперед варто звернути увагу на такі важливі параметри вкладу, як відсоткова ставка, не знижувальний залишок, обмеження щодо зняття коштів з депозиту, а також можливість використання коштів за допомогою картки.

В умовах зменшення довіри населення до банківської системи України підвищення ефективності управління продуктами банку може бути забезпечено за допомогою розробки та впровадження короткострокових депозитів з терміном розміщення коштів до 1 міс., наприклад, 7 та 14 днів. Вкладнику легше довірити кошти банку на більш короткий термін, а при своєчасній виплаті процентів за вкладом клієнт може довірити кошти на більш тривалий період. Крім цього, такі депозити дозволяють залучити нових клієнтів, що мають вільні кошти, які знадобляться вкладнику через короткий проміжок часу.

В умовах зменшення інтегрального індексу довіри до банківської системи України особливо актуальним стає залучення нових коштів та утримання існуючих вкладів клієнтів, що може бути здійснено за допомогою розробки та впровадження ефективної бонусної програми за депозитами.

Водночас в умовах світової фінансової кризи для підвищення продажу продуктів банку необхідно зменшити роль традиційних каналів продажу, зокрема відділень, точок продажу та фінансових посередників у той час, як привабливість наступних нетрадиційних каналів, внаслідок відносно невеликих витрат на їх обслуговування та розширення кількості потенційних клієнтів, буде тільки зростати: інтернет-портали, фінансові інформаційні портали та сallcenter.