Облік та аналіз депозитних операцій банку

Підвищення ефективності продажу продуктів банку також може бути здійснено за рахунок покращення впровадження CRM-системи (від англійської custom relationship management - управління відносинами з клієнтами). Так, за результатами досліджень, що «проводяться у сфері автоматизації бізнесу різними консалтинговими компаніями, економічна ефективність від впровадження CRM-систем може досягати до 300 %» [41, c. 54].

Для збільшення свого ресурсного потенціалу основна увага з боку банків повинна приділятися мобілізації необхідного обсягу ресурсів, провідне місце у структурі яких має відводитись коштам населення. Кошти населення є основними з кредитних ресурсів банку, тому важливо банківським установам підтримувати свій імідж надійного зберігача, розширювати асортимент депозитних послуг. Практично кожний український банк пропонує своїм клієнтам різноманітні депозитні акції, навіть, неможливо уявити, яка програма ще не присутня сьогодні на депозитному ринку.

Якщо порівнювати депозитні програми зарубіжних банків, цікаво відмітити дві особливості: по-перше, більшість зарубіжних фінансових установ не диференціюють депозитні ставки за валютною ознакою, а, по-друге, спостерігається досить низька дохідність у зарубіжних банках. Так, наприклад, станом на 01 січня 2009 р. Denmark State Bank (Данія) пропанує депозитну ставку 2,018% у доларах США, RBS: Royal Bank of Scotland (Великобританія) - 3,45% у фунтах стерлінгах, ACC Bank (Ірландія) - 0,5% в євро. І це можна пояснити достатньо низькою обліковою ставкою Центрального банку [23].

Досить важливою проблемою залучених ресурсів українських банків залишається їх короткостроковість, що може викликати при наданні довгострокових кредитів розрив ліквідності. У свою чергу, низька ліквідність банку спричиняє втрату бази клієнтів, їх довіри, що ускладнює залучення ресурсів і доступ банку до інших джерел фінансування для підтримки ліквідності.

Що стосується ставок по депозитах, то вони в Україні однозначно мають знижуватися. Це ненормальне явище, коли в економічно розвиненій країні вигідніше відкривати депозит, ніж займатися підприємницькою діяльністю. Основною метою депозитних вкладень є перенесення вартості грошей у часі, а не отримання доходу. Тобто ставка по депозиту теоретично не має перевищувати рівень інфляції у країні. Понизити процентні ставки вдасться тільки тоді, коли рівень інфляції буде достатньо низьким, а національна грошова одиниця - достатньо стабільною.

Високий процент за строковими депозитами юридичних осіб і вкладами фізичних осіб свідчить, насамперед, про те, що комерційний банк володіє нестабільною ресурсною базою, недостатньою для ефективних кредитних вкладень. Такий банк намагається розширити і стабілізувати свої ресурси шляхом залучення депозитів, пропонуючи вкладникам підвищену процентну ставку. Але залучення ресурсів за такою процентною ставкою вимагає здійснення вкладень під вищий процент, тобто вкладення, як правило, більш ризиковані, і вкладники замість доходу можуть втратити і сам депозит у разі банкрутства банку.

Нижчі проценти комерційні банки сплачують за рахунками до запитання. Відсутність або незначні доходи стимулюють власників рахунків до запитання скорочувати до мінімуму залишки коштів на них, тому деякі банки намагаються стимулювати клієнтів виплатою премій або безплатним обслуговуванням цих рахунків. При встановленні розміру процентної ставки за строковими депозитами визначальним чинником є термін, на який розміщені кошти. Що триваліший термін, то вищі процентні ставки. Процентна ставка за строковим депозитом може залежати і від частоти виплати доходу (що рідше здійснюються виплати, то вищий рівень процентної ставки) [42].

Також важливе значення відіграє політика банку щодо дострокового припинення договору, яка має поєднувати в собі інтереси не тільки банку, але й клієнта. Несприятливі для клієнта умови дострокового повернення вкладу, які закладено в депозитному договорі, можуть відштовхнути потенційних споживачів депозитних послуг.

4. ОХОРОНА ПРАЦІ І НАВКОЛИШНЬОГО СЕРЕДОВИЩА

4.1 Загальні питання охорони праці

Відповідно до ст. 13 закону України "Про охорону праці" роботодавець зобов'язаний створити на робочому місці в кожному структурному підрозділі умови праці відповідно до нормативно-правових актів, а також забезпечити додержання вимог законодавства щодо прав працівників у галузі охорони праці.

З цією метою роботодавець забезпечує функціонування системи управління охороною праці, а саме:

1) створює відповідні служби і призначає посадових осіб, які забезпечують вирішення конкретних питань охорони праці, затверджує інструкції про їх обов'язки, права та відповідальність за виконання покладених на них функцій, а також контролює їх додержання;

2) розробляє за участю сторін колективного договору і реалізує комплексні заходи для досягнення встановлених нормативів та підвищення існуючого рівня охорони праці;

3) забезпечує виконання необхідних профілактичних заходів відповідно до обставин, що змінюються;

4) впроваджує прогресивні технології, досягнення науки і техніки, засоби механізації та автоматизації виробництва, вимоги ергономіки, позитивний досвід з охорони праці тощо;

5) забезпечує належне утримання будівель і споруд, виробничого обладнання та устаткування, моніторинг за їх технічним станом;

6) забезпечує усунення причин, що призводять до нещасних випадків, професійних захворювань, та здійснення профілактичних заходів, визначених комісіями за підсумками розслідування цих причин та ін. [51].

Підвищення технічної оснащеності підприємств, застосування нових матеріалів, конструкцій і процесів, збільшення швидкостей і потужностей машин робить вплив на характер і частоту нещасних випадків і захворювань на виробництві. Праця людини в сучасному автоматизованому і механізованому виробництві є процесом взаємодії людини і машини, причому центральне місце належить людині - оператору. Поліпшення умов праці, підвищення його безпеки впливають на результати виробничої діяльності: продуктивність праці, якість і вартість продукції, що випускається, а також приводить до зниження виробничого травматизму, професійних захворювань, зберігає здоров'я працівників і одночасно приводить до зменшення витрат на оплату пільг і компенсацій за роботу в несприятливих умовах праці.

В існуючому законодавстві [51] велика увага приділяється питанням захисту працюючих від дії небезпечних і шкідливих чинників виробничого середовища.

Держстандарт 12.0.003-74 підрозділяє небезпечні й шкідливі виробничі фактори по природі дії на наступні групи: фізичні, хімічні, біологічні й психофізіологічні [52]. При роботі в приміщенні офісу можуть виникати такі фізичні небезпечні й шкідливі фактори, як підвищена або знижена температура повітря робочої зони, підвищений рівень шуму, іонізуючих та електромагнітних випромінювань, статичної електрики, ультрафіолетового й інфрачервоного випромінювань, відхилення від норми різних характеристик освітленості. До психофізіологічних небезпечних і шкідливих факторів можна віднести гіподинамічні перевантаження, розумову перенапругу, перенапругу аналізаторів, емоційні перевантаження.

Перелік основних небезпечних і шкідливих виробничих чинників, які зустрічаються на робочому місці, що розглядається, надано в таблиці 4.1 [52].

Таблиця 4.1 - Небезпечні і шкідливі виробничі чинники

Найменування чинників	Джерела виникнення	Характер дії на організм людини	Нормований параметр
1	2	3	4
Шум	Принтери, скане-ри, системні блоки	Розлади ЦНС, зниження слуху	Рівень звуку Lр, дБА
Вібрація	Системні блоки ЕОМ	Розлади серцево-судинної системи	Рівень вибро-швидкості Lv, дБ
М'яке рентгенівське випромінювання	Монітори ЕОМ	Стомлення, захворювання органів зору,	Еквівалентна доза, Р, мкР/ч
Електромагнітне випромінювання	Монітори ЕОМ	Пониження кров'яного тиску	Напруженість, Е, В/м
Ультрафіолетове інфрачервоне випромінювання	Монітори ЕОМ	Головний біль, сонливість, запаморочення.	Інтенсивність теплових випро-мінюваньЕ, Вт/м2
Електростатичне поле	Комп'ютерна техніка	Головний біль, погіршення зору	Напруженість, Е, кВ/м
Яскравість екрану	Монітор	Стомлення очей	Не більше 40 кд/м2
Підвищена іонізація повітря	Комп'ютер	Опромінювання	Кількість іонів в 1см3 n+ =1500 - 3000 n- = 3000 - 5000
Напруга в електромережі	Штучне освітлення	Поразка електрик-ним струмом	Uпр ? 36
Монотонність праці	Безперервна робота на ЕОМ	Стомлення ЦНС	--

Заходами боротьби з даними небезпечними й шкідливими виробничими факторами служать: раціоналізація освітлення, опалення, вентиляції приміщення, застосування різних захисних засобів, раціоналізація режимів праці й відпочинку.

4.2 Промислова санітарія

4.2.1 Метеорологічні умови

Метеорологічні умови в приміщеннях відповідають [53] з урахуванням категорії ваги робіт з енерговитрат.

Метеорологічні умови у виробництві визначаються наступними параметрами: температурою (С), рухливістю повітря (м/сек), відносною вологістю повітря (%).

В даному розділі розглядається робоче місце з використанням персонального ЕОМ при виконанні дипломної роботи. Робота з комп'ютером належить до категорії Легка I а (витрата енергії при виконанні роботи до 120 ккал/годину) і не вимагає фізичних зусиль.

Характеристика приміщення, в якому знаходиться комп'ютер: розміри приміщення: - площа: S = 5 4 = 20 м2; - об'єм: V = 5 4 3,5 = 70 м3.

Згідно з [53], норма площі на одного працюючого не повинна бути менше 6 м2.

Метеорологічні умови обираються відповідно до вимог [54]. При роботах операторського типу, пов'язаних з великою нервово-емоційною напругою, передбачені оптимальні значення параметрів мікроклімату в приміщенні. Енерговитрати складають 139 Вт, оскільки роботи виконуються сидячи. Оптимальні норми температури, відносної вологості, швидкості руху повітря в приміщенні в холодний і теплий період року для категорії робіт Iа надані в таблиці 4.2.

Таблиця 4.2 - Оптимальні значення параметрів метеорологічних умов на робочому місці

Категорія робіт з енерговитрат	Період року	Температура, С	Відносна вологість, %	Рухливість повітря, м/с
Легка 1а	Холодний	2224	4060	до 0,1
Легка 1а	Теплий	2325	4060	до 0,1

Для забезпечення параметрів мікроклімату в межах норми, концентрації пилу нижче встановленого значення ГДК = 4 мг/м3, в даному приміщенні передбачені прилади зволоження і штучної іонізації повітря, а також кондиціонування повітря [55]. Вид опалювання - центральний. Джерела надходження води - міський водопровід, діюча каналізація - господарсько-побутова [56].

4.2.2 Виробниче освітлення

Виробниче освітлення нормується відповідно до СНіП ІІ-4-79 [57].

Передбачено природне і штучне освітлення в приміщенні, в якому розташовано робоче місце. За найменшим розміром об'єкту розрізнення, характеристики фону і контрасту об'єкту розрізнення з фоном встановлюємо розряд зорових робіт - IIIв.

Природне освітлення - односторонньо бічне. Нормативне значення коефіцієнта природної освітленості визначаємо по наступній формулі:

, (4.1)

де енIV - коефіцієнт природної освітленості для IV пояса світлового клімату;

eнIII - коефіцієнт природної освітленості для III пояса світлового клімату (2,0);

m - коефіцієнт світлового клімату (0,9);

с - коефіцієнт сонячної клімату (1 ч 0,75).

.

Необхідну сумарну площу світлових отворів в приміщенні з одностороннім бічним освітленням, яке має розміри: L=5 м, В= 4 м, H=3,5 м визначаємо по формулі:

, (4.2)

де ок - світлова характеристика вікна ок = 13,5;

кз - коефіцієнт запасу, враховуючий зниження освітленості в процесі експлуатації скла, кз = 1,4;

Sп - площа підлоги приміщення; Sп = L · В = 5 · 4 = 20 м2;

кзд - коефіцієнт, що враховує затемнення вікон протилежними будівлями, кзд = 1;

- загальний коефіцієнт світлопроникнення;

- коефіцієнт, що враховує вплив відображеного світла при бічному освітленні, r1 =3,0.

, (4.3)

де ф1 - коефіцієнт, що враховує вид матеріалу, що пропускає світло ф1 = 0,8;

ф2 - коефіцієнт, що враховує вид палітурки; ф2 = 0,8;

ф3 - коефіцієнт, що враховує вид несучих конструкційних матеріалів, при бічному освітленні; ф3 = 1;

ф4 - коефіцієнт, що ураховує втрати світла в сонцезахисних пристроях; ф4 = 0,65.

0,8·0,8·1·0,65 =0,416.

.

Отже, сумарна площа світлових отворів S0 = 5,45 м2.

Штучне освітлення - загальне рівномірне. Як джерела світла використовуємо люмінесцентні лампи типу ЛТБ 80-2. Нормативне значення освітленості для IIIв розряду зорових робіт Еmin складає 300 лк. Загальне освітлення виконано у вигляді переривчатих ліній світильників ЛП033 виконання 001 прямого світла (П) з дзеркальними екранними сітками і відбивачами. Основні характеристики освітлення, що передбачено в приміщенні надані в таблиці 4.3 [57].

Таблиця 4.3 - Характеристика освітлення

Площа підлоги, м2	Розряд зорових робіт	Освітлення
		природне	штучне
		Вид освітлення (верхнє, бічне)	КЕО, ен, %	Мінімальна освітленість, Еmin, лк
20	IIIв	бічне	1,8	300

4.2.3 Шум

Шум є одним з найпоширеніших на виробництві шкідливих чинників. У приміщенні причиною шуму є апарати, прилади й устаткування (принтери, комп'ютери, факси та ін.). У відповідності з [58] на робочому місці при рішенні завдань потребуючої концентрації уваги рівні звуку і еквівалентні рівні звуку не повинні перевищувати 50 дБА. Для зниження шуму в приміщенні устаткування, апарати й прилади накриваються шумопоглинальними кришками. Стіни й стелі приміщення облицьовані звуковбирними плитами (теплоізолююче з мінеральної вати на синтетичному з'єднанні за ДСТУ 9573-72)

Відповідно до [59] рівень вібрації для категорії 3, тип «в», в умовах «комфорту» не повинен перевищувати 75 дБ.

4.2.4 Електромагнітне випромінювання

Комп'ютер і в першу чергу монітор є джерелами:

- електростатичного поля;

- слабих електромагнітних випромінювань в низькочастотному і високочастотному діапазонах (2 Гц …400 Гц);

- рентгенівського випромінювання;

- ультрафіолетового, інфрачервоного і випромінювання видимого діапазону.

При роботі на комп'ютері на людину найбільше негативно із усього комплексу встаткування впливає дисплей, тому що він є джерелом декількох видів випромінювання, а саме: (гама), рентгенівського, радіочастотного, мікрохвильового, видимого, ультрафіолетового й інфрачервоного. Рівні цих випромінювань досить низькі й не перевищують діючих норм. Згідно з [60], встановлюються гранично допустимі значення напруженості електричного і магнітного полів частотою 50 Гц залежно від часу перебування персоналу в приміщенні. Напруженість електричного поля не перевищує 5 кВ/м, напруженість магнітного поля на робочому місці не перевищує 8 кА/м, а напруженість електростатичного поля не перевищує 20 кВ/м [61], що дозволяє не регламентувати час перебування в приміщенні.

Потужність експозиційної дози рентгенівського випромінювання на відстані 0,05 м від екрану не перевищує 0,1 мбер/час [61]. Рівні всіх можливих випромінювань достатньо низькі і не перевищують діючі норми. На робочому місці, що вивчається, розміщений найбезпечніший монітор, в якому створений додатковий металевий внутрішній контур, замкнутий на вбудований захисний екран. Потрібно враховувати, що м'яке рентгенівське випромінювання, що виникає при напрузі на аноді 20-22 кВ, а також напруга на струмоведучих ділянках схеми викликає іонізацію повітря з утворенням позитивних іонів, які вважаються несприятливими для людини. Тому, відповідно до санітарно-гігієнічних норм, у приміщенні передбачена установка іонізації повітря, що сприяє утворенню негативних іонів.

4.3 Організація безпечних умов праці

4.3.1 Ергономічні вимоги до робочого місця

Робоче місце оператора - це частина простору системи «людина-машина», воно оснащується засобами відображення інформації, органами керування, допоміжним устаткуванням та ін.

Забезпечення робочого місця оператора за дисплеєм передбачає:

1) організацію робочого місця відповідно до антропометричних характеристик;

2) виконання ергономічних вимог до розміщення технічних засобів на робочому місці;

3) вимоги до світло- та кольоровотехнічних характеристик дисплеїв, до буквено-цифрової інформації дисплеїв, клавіатурі; необхідні санітарно-гігієнічні умови праці.

При організації робочого місця за комп'ютером дотримувалися наступні розміри:

- відстань від підлоги до сидіння крісла дорівнює 440 мм;

- відстань від сидіння крісла до нижнього краю робочої поверхні 330 мм;

- відстань від очей до дисплея 550 мм;

- простір для ніг 770 мм;

- відстань від ніжки столу до краю робочої поверхні столу 640 мм;

- відстань між передньою поверхнею тіла і краєм робочої поверхні столу 80 мм;

- відстань від очей до документації 500 мм;

- оптимальна зона моторного поля 360 мм;

- висота робочої поверхні 800 мм;

- кут огляду документів 30!.

Екран дисплея по висоті розташований на столі так, що кут між нормаллю до центру екрану і горизонтальною лінією погляду складає 20!. Кут спостереження екрану в горизонтальній площині не перевищує 60° [62,63]. Передбачені перерви, що регламентуються, для відпочинку тривалістю 15 хвилин після кожних двох годин роботи.

4.2.3 Електробезпека

При проектуванні систем електропостачання, при монтажі силової електроустаткування електричного освітлення в будівлях і приміщеннях для ЕОМ необхідно дотримуватися вимог нормативно-технічної документації (ПУЕ, ПТЕ, ПТБ і ін.).

Оскільки приміщення, у якому перебувають ЕОМ, є приміщенням з підвищеною небезпекою поразки людини електричним струмом, то особливе значення мають питання електробезпечності. По ступені небезпеки поразки електричним струмом приміщення належить до приміщень з підвищеної небезпеки [64].

Передбачено наступні міри електробезпеки: конструктивні, схемно-конструктивні, експлуатаційні.

Конструктивні заходи безпеки спрямовані на запобігання можливості дотику людини до струмоведучих частин. Для усунення можливості дотику оператора до струмоведучих частин, всі вимикачі встановлені в закритих корпусах. Застосовується блоковий монтаж. Ступінь захисту встаткування відповідає IP44 згідно ПУЕ-87 і Держстандарту 14254-80.

Схемно-конструктивні міри електробезпечності забезпечують безпеку дотику людини до металевих струмоведучих частин електричних апаратів при випадковому пробої їхньої ізоляції й виникнення електричного потенціалу на них. Використається мережа із заземленою нейтралью напругою 220 В и частотою 50 Гц.

Первинним джерелом постачання ПЕОМ є однофазна мережа змінного струму напругою 220 В с заземленням частотою 50 Гц. Електропостачання здійснюється від трансформатора з регульованою напругою під навантаженням. Навантаження мережі подається в розподільну шафу.

Експлуатаційні міри електробезпечності при роботі із пристроями під високою напругою включають наступні міри:

не допускається підключення й не відключення рознімань кабелів при включеній напрузі мережі;

технічне обслуговування й ремонтні роботи допускається робити тільки при виключеному харчуванні мережі;

до роботи допускаються особи, навчені та ті, котрі мають групи допуску до роботи на ПЕОМ відповідно до ПУЕ-87.

4.4 Пожежна безпека

Пожежна безпека (відповідно до Держстандарту 12.1.004-91) забезпечується системою запобігання пожежі, системою пожежного захисту й організаційно-технічними заходами [65].

Приміщення по пожежній небезпеці належить до категорії В, оскільки в ньому знаходяться тверді матеріали, що згорають [66]. Відповідно до обліку категорії пожежонебезпечності і поверховості будівлі, в якій розміщено дане приміщення, ступінь вогнестійкості будівлі - ІІ [67]. Ступінь захисту оболонки для вказаної пожежонебезпечної зони - IР 44 [68].

Можливими причинами пожеж в приміщенні може бути несправність електропроводки і електроустаткування, коротке замикання в мережі, зберігання горючих матеріалів, блискавка та ін.

В системі запобігання пожежі передбачені наступні заходи: контроль і профілактика ізоляції, наявність плавких запобіжників в устаткуванні, блискавкозахист будівлі. Для даного класу пожежонебезпечної зони приміщення П-IIа, з урахуванням кількості грозових годин у рік (20 годин), встановлено ІІ категорію блискавкозахисту [68].

Система пожежного захисту передбачає забезпечення вогнегасниками. Перелік первинних засобів пожежогасіння наведений у таблиці 4.4.

Таблиця 4.4 - Перелік обов'язкових первинних засобів пожежогасіння

Приміщення	Площа, м2	Первинні засоби пожежогасіння (тип, найменування)	Кількість, шт.
Офісне приміщення	12	Вогнегасник хімічний повітряно-пінний (ОХВП-10)	1

Організаційними заходами пожежної профілактики є навчання виробничого персоналу протипожежним правилам, видання необхідних інструкцій і плакатів.

4.5 Охорона навколишнього середовища

Кожний громадянин України має право на належні, безпечні і здорові умови життя, закріплені Конституцією України. 25 червня 1991 року був прийнятий Закон України "Про охорону навколишнього природного середовища" 70].

Охорона навколишнього середовища - це комплекс заходів, які охоплюють охорону, раціональне використання і відновлення об'єктів живої та неживої природи. В існуючому законодавстві багато уваги приділяється питанням охорони навколишнього середовища. Закон України "Про охорону навколишнього природного середовища" [70] регулює відносини в області охорони, використання та відтворення природних ресурсів, попереджує та ліквідує негативний вплив господарської діяльності на навколишнє середовище.

На робочому місці, що розглядається, відсутні відходи, що забруднюють навколишнє середовище, оскільки устаткування (ПЕОМ, принтер) не є джерелом забруднення навколишнього середовища.

ВИСНОВКИ

Банки є важливою ланкою економічної системи, концентруючи основну частину кредитних ресурсів і фінансових послуг для юридичних і фізичних осіб. Вони виступають перш за все як специфічні установи, котрі з одного боку залучають тимчасово вільні грошові кошти, а з іншого задовольняють за рахунок цих засобів потреби підприємств, організацій та населення.

Основним джерелом формування банківських ресурсів є вклади клієнтів банку. Щоб мобілізувати вільні грошові кошти і перетворити їх у реальні кредитні ресурси банків, необхідно здійснювати заходи щодо стимулювання вкладів та забезпечення їх високої надійності. Розглядаючи теоретичні засади організації депозитних послуг банку було визначено, що депозит - це грошові кошти фізичних чи юридичних осіб, які надаються банку в готівковій та безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, та банківські метали, які розміщуються на певному банківському рахунку на договірних засадах, на визначений строк та під відповідний відсоток, і підлягають виплаті вкладнику або іншій особі за дорученням відповідно до умов договору.

Проаналізувавши сучасний стан депозитних операцій в Україні було визначено, що банківська система базується на прояві такої категорії, як довіра. Проте в період економічної кризи відбувалося стрімке зниження рівня довіри до банків, що пояснюється впливом таких факторів як масове вилучення коштів фізичними особами з банківських установ; збільшення кількість проблемних кредитів та зниження обсягів кредитування; збільшення проблемних та ліквідованих банків, погіршення матеріального становища більшості населення; невірою, що найближчим часом поліпшиться економічна ситуація в країні; негативною оцінкою сприятливості поточних умов для депозитних вкладів. В зв'язку з цим, державна політика повинна бути спрямованою на відновлення довіри населення до банківської системи та створення максимально сприятливих умов для залучення коштів населення в банки.

З проведеного аналізу можна зробити висновок, що фінансовий стан ПАТ «Укрсоцбанк» стабільний оскільки всі нормативні показники НБУ знаходяться в межах норми.

Дослідивши порядок бухгалтерського обліку депозитних операцій можна дійти висновку, що у ПАТ «Укрсоцбанк» він здійснюється відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління НБУ від 17.06.2004 р.№280, Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України, затвердженої Постановою Правління Національного банку України 27.12.2007 № 481.

Отже, У ПАТ «Укрсоцбанк» облік депозитних операцій відповідає встановленим вимогам.

Проаналізувавши депозитну діяльність банку, було виявлено зменшення залучених коштів фізичних осіб та перевищення кредитних коштів над депозитними. Основним чинником, який вплинув на зменшення депозитів є зниження довіри населення до банківських установ, в зв'язку з цим було розроблено методику розрахунку інтегрального індексу довіри клієнтів до банку та розраховано інтегральний індекс довіри клієнтів до ПАТ «Укрсоцбанк».

Загальний інтегральний індекс довіри до ПАТ «Укрсоцбанк» в 2008 р. складав 76 %, в 2009 р. загальний інтегральний індекс довіри до банку в порівняні з 2008 р. знизився на 16%, але був достатньо високий - 60 %. В 2010 р. загальний рівень довіри до ПАТ «Укрсоцбанк» становив 32 %, що в порівняно з 2009 р. знизився на 28 %. Для того щоб банк міг вільно залучати кошти від фізичних осіб, та надавати кредити, йому необхідно збільшити рівень довіри населення.

СПИСОК ДЖЕРЕЛ ІНФОРМАЦІЇ

1 Дзюблюк О. Оптимізація формування ресурсної бази комерційних банків / О. Дзюблюк // Банківська справа. - 2008. - №5. - С. 38 - 46.

2 Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. / Г. С. Панова // М.: Финансы и статистика, 1996. - 272 с.

3 Трегуб Д. В. Тенденції розвитку сучасного ринку депозитів / Д. В. Трегуб // Фінанси України (укр.). - 2009. - № 10. - C.139 - 144.

4 Алексеєнко М. Д. Капітал банку: питання теорії і практики / Алексеєнко М. Д. - Київ: КНЕУ, 2002. - 276 с.

5 Васюренко О. В. Депозиты как основной источник привлечения средств коммерческими банками / О. В. Васюренко // Фінанси України. - 2006. - № 11 - С. 88 - 92.

6 Островская О. М. Банковское дело: Толковый словарь / О.М. Островская- 2-е изд. - М.: Гелиос АРВ, 2001. - 400 с.

7 Петрук О.М. Банківська справа: Навч. пос. / за ред. Ф. Ф. Бутинця. - К.: Кондор, 2004. - 461 с.

8 Тиркало Р. І. Банківська справа: навч. посіб. / Р.І. Тиркало. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 314 с.

9 Васюренко О. В. Банківський менеджмент: посібник / О.В. Васюренко - К.: Вид. центр «Академія», - 2001. - 320 с.

10 Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльності: підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко; за ред. А.М. Герасимовича - К.:КНЕУ, 2004 - 599 с.

11 Колесников В. И. Банковское дело: учебник / В.И. Колесников- М.: Финансы и статистика, 1985. - 480 с.

12 Операції комерційних банків / Р. Котовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк. - 4-те вид. - К.:Алеута, 2004. - 500 с.

13 Мороз А. М. Банківські операції: підручник. - 2-ге вид., випр. і доп. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна; за ред. А. М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

14 Кириченко О. А. Банківський менеджмент: навч. посіб. / О.А. Кириченко, І. В. Гіленко, С. Л. Роголь; за ред. О. А. Кириченка. - 3-тє вид. - К.: Знання-Прес, 2002. - 438 с.

15 Денисенко М. П. Гроші та кредит у банківській справі / М.П. Денисенко. - Київ: Алерта, 2004, - 478 с.

16 Дмитриева Е. А. Депозитные операции в системе услуг коммерческого банка: проблемы их эффективности / Е. А. Дмитриева // Банківська справа. - 2005. - № 2 - С. 18 -23.

17 Коваленко В. В. Центральний банк і грошово-кредитна політика / В.В. Коваленко- К.: Знання України, 2006. - 332 c.

18 Карчева Г. Рейтингові оцінки надійності банків та їх роль у підвищенні капіталізації банківської системи / Г. Карчева, А. Камінський, О. Юрчук // Вісник НБУ. - 2003. - № 2. - С. 22 - 27.

19 Романов М. І. Основи банківської справи: навч. посіб. / М.І. Романов, Ж. В. Устюгова - К.: Центр учбової літератури, 2007. - 168 с.

20 Парасій-Вергуленко І. М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. / І. М. Парасій-Вергуленко- К.: КНЕУ, 2003. - 347 с.

21 Щибиволок З. І. Аналіз банківської діяльності: навч. посіб.: Навчальне видання / З. І. Щибиволок- К.: Знання, 2008. - 311 c.

22 Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України: Постанова Правління Національного банку України від 27.12.2007 №481 (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua

23 Олійник Д. Ресурсна база українських комерційних банків як джерело ліквідності / Д. Олійник // Банківська справа. - 2000. - № 2 - С. 42 - 44.

24 Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие / О. Б. Нестеренко // Деньги и кредит. - 2001. - № 10. - С. 38 - 41.

25 Макроекономічні умови розвитку банківської системи [Електрон. ресурс]. - Режим доступу:http://www.kbs.org.ua/index.php?get=90&id=3653

26 Довіра до українських банків повертається: «Дело» № 3 (731) 31 січня -- 6 лютого 2010 р. [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://www.delo.ua/

27 Офіційний сайт НБУ [Електронний ресурс]: - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua.

28 Смовженко Т. Проблеми та перспективи розвитку банківської системи в умовах євроінтеграції України. Організаційний аспект / Т. Смовженко, О. Другов // Вісник Національного банку України. - 2005. - № 11. - C. 34 -37.

29 Савлук М. Довіра населення як чинник ефективної банківської діяльності / М. Савлук // Вісник НБУ. - 2003, №8. - С. 8 - 10.

30 Буруль Е. Что банки предлагают вкладчикам и стоит ли верить таким обещаниям / Е. Буруль //Деньги. - 2009. - №37 - 38. - С. 14 - 20.

31 Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України : Постанова Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://portal.rada.gov.ua.

32 Про затвердження Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України: Постанова Правління Національного банку України від 18.06.2003 №255 (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.

33 Заруцька О. П. Рівновага залучених та розміщених банківських ресурсів як необхідна умова стабільного розвитку / О. П. Заруцька // Вісник НБУ. - № 4. - 2007. - С. 20 - 27.

34 Вітлицький В.В. Управління депозитним портфелем домогосподарства / В. В. Вітлицький, О. М. Гай // Фінанси України. - 2004 - №10. - С. 131 - 134

35 Вітлінський В. В., Наконечний Я.П. Методи формування резервів на покриття кредитних ризиків: банківська справа / В.В. Вітлінський, Я.П. Наконечний // Фінанси України. - 2005. - №12. - С. 25-59.

36 Матвієнко П. В. Рейтинг як дієвий інструмент підвищення ефективності державного регулювання банківською діяльністю / П. В. Матвієнко // Економіка та держава. - 2007. - №10. - C. 74-77.

37 Тутова О. В. Формування стратегії фінансування зобов'язань при здійсненні комерційними банками інвестиційної діяльності / О. В. Тутова // Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем: (зб. наук. пр.). Відп. ред. акад.. О.О. Бакаєв. - К.: МННЦ ІТіС НАНE та МОНУ, 2008. - Вип. 13. - С. 103 - 111.

38 Рындина И. В. Экономическое доверие в системе рынка финансовых услуг. / В. М. Желтоносов, И. В. Рындина // Финансы и кредит. - М.: Изд-во «Финансы и кредит». 2008. - № 34.

39 Marsh S. Formalising Trust as a Computational Concept. 1994 [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: .http://citeseerx.ist.psu.edu/viewdoc/ summary? doi=10.1.1.47.6243.

40 Довіра і гроші: банки України у часи після кризи. 10 квітня 2010 р. [Електронний ресурс]: - Режим доступу:http://politikan.com.ua/2/6/0/ 3450.html.

41 Резнікова Н. Про специфіку фінансової кризи в Україні / Н. Резнікова // Персонал. - 2008 р. - №11. - c.49 - 55.

42 Маслова А. Ю. Роль депозитів у формуванні ресурсної бази банків в умовах економічної нестабільності. Збірник наукових праць / А. Ю. Маслова // Економічний простір. №23/2. /- Дніпропетровськ: ПДАБА, 2009. - 332 с.

43 Акціонерний комерційний банк соціального розвитку ПАТ «Укрсоцбанк» [Електрон. ресурс]. - Режим доступу:http:// www.ukrsocbank.ru

44 Національний банк України: офіційний сайт [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/

45 Про банки та банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.

46 Фінансовий облік у банках : Навч. посіб. // Г,П. Табачук, О.М. Сарахман, Т.М. Бречко. - К.: ЦУЛ, 2010. - 424 с.

47 Власенко О. О. Розвиток українського ринку депозитів для фізичних осіб / О. О. Власенко // Фінанси України (укр.). - 2009. - № 3. - C. 74 - 80.

48 Дмитрієва О. А. Оптимізація депозитної діяльності комерційного банку / О. А. Дмитрієва // Фінанси України. - 2008. - № 5. - С. 15 - 17.

49 Кравченко І. Криза та регулювання фінансової системи: уроки і перспективи / І. Кравченко, Г. Багратян // Вісник Національного банку України. - 2009. - №1. - С. 19 - 23.

50 Основні показники діяльності банків України на 1 січня 2011 р. // Вісник НБУ. - 2011. - №2. - С. 59.

51 Про охорону праці : Закон України від 14 жовтня 1992 № 2694-XII http://portal.rada.gov.ua.

52 ГОСТ 12.0.003 - 74 ССБТ. Опасные и вредные производственные факторы. Классификация. - Введ. 01.01.76.

53 НПАОП 0.00-1.31-99 Правила охорони праці під час експлуатації електронно-обчислювальних машин.

54 ГОСТ 12.1.005-88 ССБТ. Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны. - Введ. 01.01.89.

55 СНиП 2.04.05-91 Нормы проектирования. Отопление, вентиляция и кондиционирование воздуха. - М.: Стройиздат, 1991

56 ГОСТ 17.1.3.03-77*. Правила выбора и оценка качества источников централизованного хозяйственно-питьевого водоснабжения.

57 СНиП II-4-79. Естественное и искусственное освещение. Нормы проектирования. - М .: Стройиздат, 1980. -110с.

58 ГОСТ 12.1.003-83 ССБТ. Шум. Общие требования безопасности. - Введ. 01.01.1980.

59 ГОСТ 12.1.012 - 90. ССБТ. Вибрация. Общие требования безопасности. - Введ.01.01.90.

60 ГОСТ 12.1.002-84 ССБТ. Электричекие поля промышленной частоты. Допустимые уровни напряженности и требования к проведению контроля на рабочих местах.

61 ГОСТ 12.1.045-84 ССБТ. Электростатические поля. Допустимые уровни на рабочих местах и требования к проведению контроля.

62 Державні санітарні правила і норми роботи з візуальними дисплейними терміналами ЕОМ ДСанПіН 3.3.2.007, Київ 1998.

63 Методические указания к созданию благоприятных условий труда пользователей ПЭВМ, работающих с дисплеями на информационно-вычислительных центрах. -Харьков: Минздрав УССР, 1986.

64 Правила устройства электроустановок. Энергоатомиздат, 1987.

65 ГОСТ 12.1.004-91 ССБТ. Пожарная безопасность. Общие требования. - Введ. 01. 07. 92.

66 НАПБ Б.03.002-2007 Норми визначення категорій приміщень, будинків та зовнішніх установок за вибухопожежною та пожежною небезпекою. - Київ,-2007.

67 ДБН В.1.1 - 7 - 2002 Пожежна безпека об'єктів. Пожежна безпека об'єктів будівництва. - Київ, 2002 - 41 с.

68 НПАОП 40.1-1.32-01 Правила будови електроустановок. Електрообладнання спеціальних установок.

69 ДСТУ Б.В.2.5-36:2006 Улаштування блискавкозахисту будівель і споруд. IEC 62305: «NEG» - Київ: МIНРЕГІОНБУД України, 2008.

70 Про охорону навколишнього природного середовища : Закон України 25.06.1991 № 1264-XII. http://portal.rada.gov.ua.

Додаток А

Нормативно-правове регулювання депозитних операцій банку з фізичними особами

Нормативно-правові акти	Регулювання діяльності банку на ринку депозитних послуг
1	2
Закон України від 07.12.2000р. №2121-ІІІ «Про банки і банківську діяльність»	Визначає сутність депозиту, визначається на якій підставі можуть здійснюватися депозитні операції; регулюються відносини, що виникають у процесі надання депозитних послуг; визначається, яким банкам забороняється залучати депозити від фізичних осіб і в яких обсягах
Закон «Про державний реєстр фізичних осіб-платників податків та інших обов'язкових платежів» від 22.12.1994 №320/94-ВР	Визначає первинні звітні та облікові документи, пов'язані з проведенням депозитних операцій, які не мають ідентифікаційних номерів осіб, вважаються недійсними (виключаючи виняткові ситуації, про які згадано вище).
Закон «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» від 28.11.2002 №249/ІV	Регулює проведення депозитних операцій, банк на підставі виконання цього закону зобов'язаний: 1 проводити ідентифікацію особи, яка здійснює депозитну операцію, або відкриває рахунок, на підставі наданих в установленому порядку документів або за наявності підстав вважати, що інформація щодо ідентифікації особи потребує уточнення; 2 надавати уповноваженому органу інформацію про депозитну операцію, не пізніше ніж протягом трьох робочих днів з моменту її реєстрації; 3 надавати відповідно до законодавства додаткову інформацію на запит уповноваженого органу, пов'язану з депозитними операціями, що стали об'єктом фінансового моніторингу, в тому числі таку, що становить банківську та комерційну таємницю, не пізніше, ніж протягом трьох робочих днів з моменту отримання запиту; 4 сприяти суб'єктам державного фінансового моніторингу з питань проведення аналізу депозитних операцій, що підлягають фінансовому моніторингу; 5 вживати заходів щодо запобігання розголошенню інформації, яка надається уповноваженому органу, та іншої інформації з питань фінансового моніторингу; 6 зберігати документи, які стосуються ідентифікації осіб, якими здійснено депозитну операцію, що згідно з цим законом підлягає фінансовому моніторингу, та всю документацію про здійснення депозитної операції протягом п'яти років після її проведення.
Законом України «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» 20 вересня 2001 року N 2740-III	Фонд гарантує кожному вкладнику учасника (тимчасового учасника) Фонду відшкодування коштів за його вкладами, включаючи відсотки, в розмірі вкладів на день настання недоступності вкладів, але не більше 50000 гривень по вкладах у кожному із таких учасників.
Закон України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 № 3480-IV	Визначає поняття та особливості використання ощадного (депозитного) сертифікату. Згідно ст. 13 даного закону ощадний (депозитний) сертифікат -- цінний папір, який підтверджує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на одержання зі впливом встановленого строку суми вкладу та процентів, встановлених сертифікатом, у банку, який його видав. Ощадні (депозитні) сертифікати розміщуються на певний строк (під відсотки, передбачені умовами їх розміщення). Ощадні (депозитні) сертифікати можуть бути іменними або на пред'явника. Іменні ощадні (депозитні) сертифікати розміщуються у бездокументарній формі, а на пред'явника -- у документарній.
Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами затверджено постановою Національного банку України від 03.12.2003 №516	Регулюється загальний порядок залучення банками України грошових коштів (як у національній, так і в іноземній валюті) або банківських металів від юридичних і фізичних осіб на їх поточні, вкладні (депозитні) рахунки та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів. Договором банківського вкладу (депозиту) може бути передбачено внесення грошових коштів або банківських металів на інших умовах їх повернення. Такі вклади (депозити) є умовними. Умови за вкладом не можуть суперечити законодавству України.
Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами, затверджене постановою Національного банку України від 06.08.2003 №325	У Положенні представлено: Загальні умови здійснення уповноваженими банками депозитних операцій з банківськими металами; Особливості здійснення депозитних операцій з банківськими металами; Порядок ведення рахунків у банківських металах; Особливі умови здійснення депозитних операцій з банківськими металами в касах уповноважених банків; Порядок визначення маси банківських металів; Контроль за здійсненням депозитних операцій з банківськими металами.
Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних і вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України, затверджено постановою Національного банку України від 27.12.2007 №481	Визначає порядок відображення в бухгалтерському обліку інформації про надання (отримання) кредитів, гарантій, авалів, поручительств, здійснення факторингових операцій, врахування векселів, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України.
Інструкція з бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті та банківських металах у банках України, затверджена постановою Національного банку України від 17.11.2004 №555	Визначається порядок відображення в бухгалтерському обліку депозитних операцій в іноземній валюті та банківських металах. Визначає правила проведення розрахунків фізичних, юридичних осіб та банків по депозитних операціях в національній грошовій одиниці України.
Інструкція про касові операції в банках України, затверджена постановою Національного банку України від 14.08.2003 №337	Визначає, що депозитна система - система з обладнанням для внесення на зберігання цінностей до приймального блоку, яка відповідає вимогам Державного стандарту України ДСТУ 4012.2-2001, затвердженого наказом Держстандарту від 02.03.2001 N 93;
Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах, затверджена постановою Національного банку України від 12.11.2003 №492	Регулює правовідносини, що виникають під час відкриття банками, їх відокремленими структурними підрозділами, які здійснюють банківську діяльність від імені банку, поточних і вкладних (депозитних) рахунків у національній та іноземних валютах суб'єктам господарювання, фізичним особам, іноземним представництвам, нерезидентам-інвесторам, виборчим блокам політичних партій.
Правила бухгалтерського обліку доходів та витрат банків України, затверджені постановою Національного банку України від 18.06.2003 №225	Визначено сутність процентних доходів та витрат(до них належать доходи та витрати по депозитам): Процентні доходи і витрати - операційні доходи і витрати, отримані (сплачені) банком за використання грошових коштів, їх еквівалентів або сум, що заборговані банку (залучені банком), суми яких обчислюються пропорційно часу із застосуванням ефективної ставки відсотка: порядок нарахування процентів по депозитам; розрахунок ефективної ставки відсотку; ведення бухгалтерського обліку вказаних вище операцій.

Додаток Б

Оцінка сприйняття банку клієнтом

Оцінка сприйняття банку	Суть оцінки сприйняття банку
1 Оцінка популярності банків	визначає рівень довіри до нього з боку реальних і потенційних клієнтів
2 Оцінка реальної та потенційної частки банку на ринку	виробляється оцінка поточних позицій банку на ринку банківських послуг, визначаються його можливості з урахуванням сильних і слабких сторін конкурентів, пропонуються оптимальні механізми та способи просування банківських послуг
3 Оцінка рівня довіри до банку	дозволяє оцінити перспективи його роботи на ринку та напрямки, що потребують доопрацювання з точки зору підвищення довіри до нього. Підвищення рівня довіри до банку серед існуючих клієнтів виступає умовою розширення взаємодії з ними з нових продуктів, що в цілому сприяє зміцненню позицій на ринку
4 Конкурентний аналіз. Побудова карти близькості банків за критерієм довіри / недовіри	дозволяє оцінити рівень довіри цільової аудиторії до банку і банкам-конкурентам. Побудова карти близькості банків дозволить візуально визначити рівень довіри клієнтів до основних банків і виявити ті з них, в які найбільш ймовірний перехід клієнтів
5 Особливості сприйняття бренду	сьогодні в умовах жорсткої конкуренції на банківському ринку клієнти часто орієнтуються при виборі банку не на фінансові показники кредитних організацій і навіть не на параметри пропонованих роздрібних продуктів і послуг, а на емоційне сприйняття банку, що складається під впливом різних факторів, у тому числі, виходячи з довіри до банку. У ході дослідження ринку банківських послуг виділяються характеристики банку, які формують довірчий образ конкретного бренду
6 Оцінка загальної привабливості банку	на загальну привабливість банку впливають такі фактори, як кількість і якість послуг, що надаються, процентні ставки за депозитами та кредитами, популярність банку, зручність розташування офісів і банкоматів, орієнтація на клієнта, широта охоплення клієнтів та ін..

Додаток В

Організаційна структура ПАТ «Укрсоцбанк»

Размещено на http://www.allbest.ru/

Додаток Г

Баланс ПАТ «Укрсоцбанк» за 2009 рік

Рядок	Назва статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
Актив
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	3 115 365	3 228 640
2	Торгові цінні папери	5	211 287	688 899
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	6
4	Кошти в інших банках	7	166 852	132 646
5	Кредити та заборгованість клієнтів	8	36 040 087	42 592 114
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	9	350 136	27 103
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	10
8	Інвестиції в асоційовані компанії	11	6 786	6 786
9	Інвестиційна нерухомість	12	3 136	3 223
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		238 412	7 968
11	Відстрочений податковий актив		37 287
12	Гудвіл	13
13	Основні засоби та нематеріальні активи	14	3 107 590	2 754 725
14	Інші фінансові активи	15	84 020	65 499
15	Інші активи	16	49 535	187 178
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	17
17	Усього активів		43 410 493	49 694 781
Зобов'язання
18	Кошти банків	18	22 158 357	27 705 307
19	Кошти клієнтів	19	12 340 325	14 271 111
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	20	16 651	600 437
21	Інші залучені кошти	21
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток		467	77 200
23	Відстрочені податкові зобов'язання		523 213	446 638
24	Резерви за зобов'язаннями	22	21 242	2 505
25	Інші фінансові зобов'язання	23	242 635	152 827
26	Інші зобов'язання	24	55 443	108 043
27	Субординований борг	25	2 024 305	1 155 000
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)	17
29	Усього зобов'язань		37 382 638	44 519 068
Власний капітал
30	Статутний капітал	26	2 271 011	1 771 011
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		132 559	796 358
32	Резервні та інші фонди банку	27	3 624 285	2 608 344
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку		6 027 855	5 175 713
34	Частка меншості
35	Усього власного капіталу та частка меншості		6 027 855	5 175 713
36	Усього пасивів		43 410 493	49 694 781

Додаток Д

Баланс ПАТ «Укрсоцбанк» за 2010 рік

Рядок	Назва статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
Актив
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	5 397 510	3 115 365
2	Торгові цінні папери	5		211 287
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	6
4	Кошти в інших банках	7	302 039	166 852
5	Кредити та заборгованість клієнтів	8	30 896 625	36 040 087
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	9	1 004 536	350 136
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	10
8	Інвестиції в асоційовані компанії	11		6 786
9	Інвестиційна нерухомість	12	146 421	3 136
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		140 796	238 412
11	Відстрочений податковий актив		142 709	37 287
12	Гудвіл	13
13	Основні засоби та нематеріальні активи	14	3 414 322	3 107 590
14	Інші фінансові активи	15	70 454	84 020
15	Інші активи	16	106 142	49 535
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	17
17	Усього активів		41 621 554	43 410 493
Зобов'язання
18	Кошти банків	18	17 168 964	22 158 357
19	Кошти клієнтів	19	15 358 269	12 340 325
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	20	16 009	16 651
21	Інші залучені кошти	21
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток		74 545	467
23	Відстрочені податкові зобов'язання			523 213
24	Резерви за зобов'язаннями	22	25 000	21 242
25	Інші фінансові зобов'язання	23	303 179	242 635
26	Інші зобов'язання	24	107 296	55 443
27	Субординований борг	25	2 020 729	2 024 305
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)	17
29	Усього зобов'язань		35 073 991	37 382 638
Власний капітал
30	Статутний капітал	26	2 271 011	2 271 011
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		-4 390	132 559
32	Резервні та інші фонди банку	27	4 281 552	3 624 285
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку		6 548 173	6 027 855
34	Частка меншості
35	Усього власного капіталу та частка меншості		6 547 563	6 027 855
36	Усього пасивів		41 621 554	43 410 493

Додаток Е

Рейтинг банків за надійністю депозитних внесків в 2010 р.

Банк	Довгострокова динаміка депозитів	Відповідність капіталу активам	Лікві- дність	Рівень підтримки акціонерів	Ефективність діяльності банку	Поточна динаміка депозитів	Важливість депозитного бізнесу	Рівень строкових депозитів	Сумар-ний рейтинг
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Ощадбанк	3	4	4	4	4	4	3	3	A
Укрексімбанк	3	4	4	4	3	4	2	2	A
Правекс банк	3	4	4	3	1	4	4	2	B
Універсал банк	4	3	4	3	1	4	2	2	B
Індекс-Банк	3	2	4	3	3	3	2	3	B
Кредобанк	2	4	4	3	1	3	4	3	В
СЕБ-Банк	4	3	3	3	1	3	2	3	B
Приватбанк	2	3	4	1	4	3	4	2	B
Донгорбанк	2	3	4	1	4	3	4	2	B
БМ банк	2	3	4	3	2	2	2	2	B
Сбєрбанк Росії	2	4	3	3	1	3	2	2	B
Кредит-Дніпро	2	3	4	2	2	3	3	2	B
Укрсоцбанк	2	3	2	3	3	2	2	3	B
Сведбанк	2	4	3	3	1	2	2	2	B
Дельта-банк	2	3	4	1	3	2	3	2	B
Укрсиббанк	2	3	3	3	1	3	2	3	C
Промінвестбанк	2	3	3	3	1	3	3	2	C
Райффайзен банк Аваль	2	3	2	3	1	3	2	2	C
ПУМБ	1	4	4	1	1	3	2	2	C
Кредитпромбанк	2	3	3	2	1	2	3	1	C
Унікредит банк	2	2	2	3	2	1	1	4	C
Сведбанк Інвест	1	3	2	3	3	1	1	1	C
ОТП банк	2	2	2	3	1	2	2	1	C
"Фінанси і кредит"	1	3	3	1	2	1	2	1	C
Укрпромбанк	2	F	1	1	1	2	1	1	F
"Кліринговий Дім"	2	4	4	1	4	2	4	1	B
Ерсте банк	4	3	3	3	1	4	1	2	B
"Південний"	2	3	4	1	3	3	4	2	B
Морський Транспорт-ний банк (МТБ)	3	3	2	3	2	2	2	3	B
"Форум"	2	3	3	3	1	4	2	2	C
Альфа-банк	2	3	2	3	2	3	2	2	C
Брокбізнесбанк	1	4	2	1	3	2	3	2	C
Хрещатик	2	3	3	1	3	2	3	2	C
ВТБ банк	2	2	3	3	3	1	1	2	C
VAB банк	1	3	3	3	2	2	3	2	C
Імексбанк	1	4	4	1	2	1	3	2	C
Індустріалбанк	1	3	4	1	3	1	4	2	C
"Київська Русь"	2	2	2	2	2	2	2	2	C
"Фінансова Ініціатива"	1	4	1	1	3	1	1	2	C
"Надра"	2	1	1	2	1	2	1	1	D

Рівень А (4) - "надійний банк", B (3) - "стабільний банк", C (2) - "задовільний банк"; D (1)- "поганий банк", F - "катастрофічний банк".

Додаток Є

Розрахунок інтегрального індексу довіри за 2010 - 2011 рр.

Назва показника	01. 01. 10р.	01. 02. 10р.	01. 03. 10р.	01. 04. 10р.	01. 05. 10р.	01. 06. 10р.	01. 07. 10р.	01. 08. 10р.	01. 09. 10р.	01. 10. 10р.	01. 11. 10р.	01. 12. 10р.	01. 01. 11р.	01. 02. 11р.	01. 03. 11р.	01. 04. 11р.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1.Коефіцієнти достатності капіталу	5,44	7,52	7,41	7,20	7,00	6,98	6,73	6,74	6,06	6,15	6,06	6,06	5,94	5,70	5,71	5,59
Коефіцієнт надійності	0,17	0,35	0,36	0,40	0,43	0,42	0,43	0,43	0,52	0,45	0,50	0,46	0,47	0,49	0,50	0,50
Коефіцієнт фінансового важеля	6,24	8,60	8,46	8,17	7,89	7,87	7,56	7,58	6,65	6,84	6,68	6,70	6,56	6,24	6,25	6,09
Коефіцієнт достатності капіталу	0,14	0,10	0,11	0,11	0,11	0,11	0,12	0,12	0,13	0,13	0,13	0,13	0,13	0,14	0,14	0,14
2.Показники якості активів та пасивів банку	0,24	0,33	0,33	0,35	0,36	0,36	0,35	0,34	0,37	0,33	0,34	0,32	0,31	0,31	0,31	0,31
Показник клієнтської бази банку	0,33	0,50	0,48	0,47	0,48	0,48	0,51	0,51	0,50	0,51	0,57	0,57	0,59	0,62	0,63	0,64
Коефіцієнт стабільності ресурсної бази банку	0,78	0,66	0,67	0,69	0,71	0,71	0,74	0,74	0,77	0,75	0,76	0,76	0,78	0,78	0,78	0,80
Показник забезпечення зобов'язань власним капіталом	0,16	0,12	0,12	0,12	0,13	0,13	0,13	0,13	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,16	0,16	0,16
Коефіцієнт активності залучення коштів	0,79	0,30	0,29	0,27	0,26	0,27	0,27	0,27	0,25	0,29	0,26	0,28	0,28	0,28	0,28	0,28
Коефіцієнт активності залучення коштів клієнтів	0,26	0,15	0,14	0,13	0,13	0,13	0,14	0,14	0,13	0,15	0,15	0,16	0,17	0,17	0,17	0,18
Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель

Подобные документы

• Організація обліку, аналізу і аудиту депозитних операцій банку на прикладі ПАТ КБ "ПриватБанк"

  Економічна сутність та класифікація депозитів. Аналіз нормативно-правової бази з обліку та аудиту депозитних операцій. Характеристика основних показників діяльності ПАТ КБ "ПриватБанк", організація обліку і аудиту депозитних операцій, використання ПЕОМ.
  
  дипломная работа [547,2 K], добавлен 27.01.2014
  

• Управління кредитними відносинами

  Виникнення депозитних операцій. Сутність депозитів та їх класифікація. Механізм здійснення депозитних операцій. Відкриття та ведення депозитних рахунків. Відсотки за депозитами. Депозити фізичних осіб. Здійснення депозитних операцій у ВАТ "Кредобанк".
  
  контрольная работа [55,8 K], добавлен 28.12.2008
  

• Роль депозитів у ресурсній базі комерційних банків

  Сутність та класифікація депозитних операцій. Загальна характеристика залучених ресурсів банку, його депозитарна політика. Аналіз сучасного стану депозитних операцій та механізм їх проведення. Заохочення при залученні банками заощадження фізичних осіб.
  
  курсовая работа [54,2 K], добавлен 22.04.2012
  

• Депозитна політика банку

  Поняття економічної сутності депозитних операцій в банку. Депозитні та позичені кошти. Здійснення депозитних операцій та управління залученими ресурсами. Методи залучення депозитних ресурсів. Організація управління депозитними операціями банку.
  
  реферат [55,2 K], добавлен 26.06.2011
  

• Аналіз депозитних операцій банку

  Особливості впливу ринкового середовища на вклади банків. Політика банків по залученню депозитів. Сучасні проблеми розвитку вкладних операцій. Використання, характеристика та стан інформаційних систем і технологій у сфері депозитних операцій банку.
  
  курсовая работа [261,3 K], добавлен 19.06.2012
  

• Депозитні операції банків

  Виникнення депозитних операцій. Сутність депозитів та їх класифікація. Механізм здійснення депозитних операцій. Відкриття і ведення депозитних рахунків. Відсотки за депозитами. Особливості депозитів фізичних осіб. Права вкладників.
  
  реферат [23,8 K], добавлен 27.11.2006
  

• Організація депозитних операцій комерційними банками з фізичними особами

  Сутність, види та класифікація депозитних операцій. Форми залучення вкладів, їх законодавча база. Аналіз становища українського депозитного рику на сучасному етапі. Рекомендації до поліпшення аналізу по залученню вкладів населення в АКБ "Укрсоцбанк".
  
  дипломная работа [233,9 K], добавлен 11.10.2010
  

• Аналіз депозитних операцій ВАТ "Ощадний Банк України"

  Сутність та класифікація депозитних операцій; принципи організації і аналіз акумуляції банком матеріальних ресурсів. Характеристика фінансової діяльності ВАТ "Державний ощадний банк України", оцінка депозитних операцій з фізичними і юридичними особами.
  
  курсовая работа [1,5 M], добавлен 05.11.2011
  

• Аналіз депозитних операцій банка

  Класифікація депозитів. Проблеми формування ресурсної бази банку в період кризи. Аналіз депозитних операцій банків України. Модель залежності рентабельності активів ВАТ "Ощадний банк України" від коефіцієнтів ділової активності в частині пасивів.
  
  курсовая работа [395,4 K], добавлен 05.03.2012
  

• Облік депозитних операцій банків зі строковими коштами суб'єктів господарської діяльності та фізичних осіб

  Суть депозитних операцій комерційних банків. Облік строкових коштів суб'єктів господарської діяльності, коштів до запитання та строкових коштів фізичних осіб, нарахування та сплати процентів за депозитами. Внутрішній контроль за депозитними операціями.
  
  реферат [20,9 K], добавлен 14.07.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам