Механизм расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке России
Кассовые операции: понятие, виды и порядок ведения. Характеристика функций расчетно-кассовых операций. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов на примере Сбербанка России. Пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.03.2015 |
| Размер файла | 163,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.
Кредитная организация самостоятельно определяет продолжительность операционного дня, представляющего собой часть рабочего дня, под которым понимаются календарные дни, кроме установленных федеральными законами выходных и праздничных дней, а также выходных дней, перенесенных на рабочие дни решением Правительства Российской Федерации. В течение операционного дня производится обслуживание клиентов, прием документов для отражения в учете (кроме консультационной работы, которая может проводиться в течение всего рабочего времени). Конкретное время начала, конца операционного дня определяется кредитной организацией и доводится до сведения обслуживаемой клиентуры.
При разработке правил документооборота банка должно обеспечиваться следующее.
Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день. Бухгалтерскими записями также оформляются операции по счетам аналитического учета внутри одного счета второго порядка.
Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени определяется кредитной организацией и оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.
Если необходимо по принятым документам осуществить перевод денежных средств с корреспондентских счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России или в других кредитных организациях, то операции совершаются в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
Глава 2. Анализ проведения расчетно-кассовых операций Сбербанка России
2.1 Организационная характеристика Сбербанк России
Сбербанк России - один из крупных коммерческих банков России и Восточной Европы. Главный офис Сбербанка России находится в Москве.
Президентом Сбербанка России является Герман Греф, и Cергей Игнатьев председатель наблюдательного совета.
Сбербанк России является лидером среди коммерческих банков по численности филиалов, территориальных банков, и агентств.
Этапы формирования ОАО "Сбербанка России".
|
1 этап 1841-1895г. |
Основание и развитие банковского дела в России: Первый клиент первого банка страны Рост до 500 клиентов в день. |
|
|
2 этап 1895-1917г. |
"Золотой Век" первого банка России и развитие финансовой грамотности населения: 3875 сберегательных касс 2 000 000 выданных сберкнижек. |
|
|
3 этап 1917-1941г. |
Первая революция и глобальные перемены в политике Сбербанка: Сберкассы стали осуществлять денежные переводы, выпускать собственные заемные сертификаты, проводили операции с процентными и ценными бумагами |
|
|
4 этап 1941-1953 г. |
Сбербанк в годы Великой Отечественной войны и послевоенное время, участие в проектах государственного и общемирового значения: Учрежден новый Устав государственных сберкасс. |
|
|
5 этап 1953-1991 |
Развитие и преобразование Сбербанка во времена "оттепели", "застоя" и "перестройки": Количество сберегательных касс увеличилось вдвое: с 40 тысяч до 79 тысяч Количество клиентов банка возросло в 12 раз. |
|
|
6 этап 1991-200 г. |
Глобальные перемены Сбербанка России: жизнь по новым экономическим законам: Начали функционировать первые банкоматы Создан Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка Начала работать услуга "Сбербанк ОнЛайн" |
|
|
7 этап 2009 |
Деятельность и меры Сбербанка России в тяжелой финансовой ситуации: кризис преодолен: Начала работать система "Сбербанк бизнес ОнЛайн" Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по рыночной капитализации Банк стал генеральным партнером Олимпийских игр "Сочи-2014". |
|
|
8 этап 2010 |
Новый этап в истории Сбербанка России: внедрение инновационных решений, новые программы и прогрессивные технологии. Новое будущее страны: Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов Дважды были снижены процентные ставки кредитования. |
Обширная сеть банка, которая состоит из 1612 отделений, включающая 71 территориальный банк, 23223 филиалов, 154 агентства, делает доступными его услуги для всех граждан России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Белоруссии, Казахстане, на Украине, в Германии. В июне 2010 года Сбербанк получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в Пекине, а в сентябре 2010 года Банк России зарегистрировал филиал ОАО "Сбербанк России" в Индии.
С 1 апреля 2014 года собственный капитал банка составил 1773,10 млрд. руб. С начала года величина капитала возросла на 5,7%.
Банк был и остается одним из крупнейших работодателей России: по состоянию на 31 декабря 2013 года фактическая численность персонала Сбербанка составила более 450 тысяч сотрудников. Сотрудники Сбербанка России являются одним из квалифицированных, обеспечивающих высокую эффективность и конкурентоспособность банка. Без профессиональных и хорошо мотивированных сотрудников невозможно реализовать те амбициозные задачи, которые ставит перед собой банк.
Свои цели Сбербанк достигает с помощью командой единомышленников, которых объединяет общая система ценностей. Основными ценностями сбербанка являются:
Стремление к совершенству
Уважение к традиция
Порядочность
Инициативность и командность
Стремление к совершенству
Взвешенность и креативность
Здоровый образ жизни
Открытость и доброжелательность
На основе этих ценностей будут создаваться и поддерживаться взаимоотношения между сотрудниками, а также будут строиться системы управления внутри Банка и его взаимоотношения с клиентами.
Миссия Сбербанка России:
Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.
Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников.
Стратегические цели Сбербанка на 2014 года:
Финансовые результаты:
К 2014 году объем увеличился более чем в три раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу на 5 процентных пунктов, что позволило поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%.
Положение на российском рынке: укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках (привлечение средств физических лиц, кредитование населения, привлечение средств и кредитование юридических лиц).
Качественные показатели развития:
Лидерство по качеству обслуживания, современная система управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, корпоративная культура, разделяемая всеми сотрудниками Банка, нацеленная на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый "позитивный" бренд, высокая степень лояльности клиентов.
Организационная структура предприятия.
Сбербанк России является акционерным банком открытого типа. Его учредитель Центральный банк России, которому принадлежит и контрольный пакет акций Сбербанка.
Сбербанк является абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам сложно. Только Сбербанк предлагает гарантии государства по вкладам.
Акционерами банка являются физические и юридические лица.
Организационная структура банка определяется двумя основными моментами:
1. Структурой его управления;
2. Структурой функциональных подразделений и служб.
Главное назначение органов управления обеспечивать руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций.
Одним из органов управления Сбербанком является собрание акционеров, которое принимает задачи:
решение об образовании банка, утверждает акты, документы о его деятельности;
принимает Устав;
рассматривает и утверждает отчет о результатах деятельности банка за прошедший период и направления распределения прибыли;
выбирает членов исполнительных и контрольных органов.
Собрание акционеров избирает наблюдательный совет и правление банка.
За наблюдения деятельностью правления банка и ревизионной комиссии избирается Совет банка.
Задачи Совета банка:
определяет направления деловой политики банка;
контролирует работу правления и ревизионной комиссии;
утверждает годовой отчет;
осуществляет контроль за кредитной и инвестиционной работой;
избирает председателя;
При Совете создаются два комитета:
1) Кредитный - разрабатывает кредитную политику банка, структуру привлекаемых средств и возможности их размещения, пути создания инвестиционных фондов, а также трастовые операции.
2) Ревизионный - проверка соблюдения законодательных актов, проведением полных и выборочных проверок кредитных, расчетных и валютных операций
Организационная структура Сбербанка России представлена таким образом:
Сберегательный банк РФ;
территориальные банки;
отделения;
филиалы и агентства.
Сберегательный банк РФ как головной офис осуществляет контроль над низшими подразделениями банка. Головной офис осуществляет исследование и анализ деятельности банка, разрабатываются предложения по определению приоритетных направлений развития, стратегическое планирование, управление рисками, пассивами и активами банка; изучение экономики и финансового состояния страны; управление кредитными ресурсами и внутрисистемными финансовыми потоками.
Территориальные банки. Они проводят анализ деятельности своих учреждений исходя из их подчиненности отдельных регионов с целью выявления наиболее выгодного оценки конкурентной среды кредитования сектора и экономики.
В настоящее время происходит укрупнение территориальных банков, на основе переходе от существующего административно-территориального деления к крупным экономико-географическим зонам.
Увеличение территориальных банков позволяет усилить их инвестиционный потенциал, добиться соответствия между уровнем развития территориального банка и экономическим потенциалом региона, участвовать в крупных региональных программах экономического развития.
В результате появятся новые возможности для усовершенствования расчетной сети банка, внедрения новых технологий и средств автоматизации, повышения эффективности управления филиалами и отделениями, пассивами и активами, персоналом банка.
Главная цель на сегодняшний день это повысить самостоятельность территориальных банков, улучшить качество обслуживания клиентов, сократить сроки выполнения отдельных операций.
Необходимо повысить качество управления банком, оптимизировать территориальную сеть с учетом социальных и экономических факторов, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, опережающими темпами развивать современные информационные технологии.
Укрепления банковской сети затронет и наиболее распространенные подразделения банка - филиалы и отделения.
Филиалы и отделениями, которые предназначаются для выполнения функций, будут выделяться специализированные филиалы, предназначенные на комплексное обслуживание клиентов и на индивидуальное, так и на развитие отдельных направлений бизнеса (по обслуживанию корпоративных клиентов, по работе с ценными бумагами, валютой и др.).
Оптимизация сети филиалов и агентств включает оценку показателей плотности и численности населения в регионе, количество клиентов, обслуживающихся в одном филиале банка, потребности клиентов в получении отдельных банковских продуктов и услуг.
Низшим звеном в структуре Сбербанка это агентства.
Агентства создаются при крупных предприятиях или организациях, либо в отдаленных уголках страны, где имеются малонаселенные районы, и выполняют узкий круг операций, например по выплате заработной платы, приему коммунальных платежей и др.
Поэтому в дальнейшем предполагается заменить нерентабельные агентства на передвижные операционные кассы, изменить режимы работы агентств с учетом как экономических, так и социальных факторов и др.
Последние годы централизация управления учреждениями Сбербанка обеспечит усиление контроля и координацию работ его структурных подразделений.
2.2 Экономические показатели работы банка (анализ финансового состояния Сбербанка России)
Для проведения финансового анализа ОАО "Сбербанк России", были использованы данные, составленные в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России:
1)"Бухгалтерский баланс на 01.01.2014 г." (Приложение 1),
2)"Отчет о финансовых результатах за 2013 год" (Приложение 2),
3)"Отчет о движении денежных средств за 2013 год" (Приложение 3),
5)"Отчет о прибылях и убытках за 2013 год" (Приложение 5),
Первым финансовым показателем являются финансовые активы.
Финансовые активы - это ресурсы, представляющие совокупность денежных средств и ценных бумаг, находящихся в собственности организации.
К финансовым активам ОАО "Сбербанк России" относятся:
1. Чистая ссудная задолженность
2. Обязательные ресурсы;
2 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи;
3. Чистая ссудная задолженность;
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
5. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;
6. Инвестиции в дочерние и зависимые организации.
В 2013 году финансовые активы составили 8676756869 тыс. руб., в 2014 году 9977946109 тыс. руб. Денежные единицы лучше привести в млрд или трлн. Руб.
И уже в 2014 году по сравнению с 2013 годом они увеличились на 1301189220 тыс. руб. Значения финансовых активов за 2013 - 2014 годы ОАО "Сбербанк России" как мы заметили, значительно растут, что свидетельствует о платежеспособности банка.
Вторым весьма важным показателем является финансовые обязательства.
Финансовые обязательства - это обязательные расчеты, платежи, обусловленные финансово-договорными отношениями.
К ним относятся:
1. Выпущенные долговые обязательства
2. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями;
3. Резервы на возможные потери по обязательствам кредитного характера.
Финансовые обязательства в 2013 году составили 7614365529 тыс. руб., в 2014 году 681703709 тыс. руб.
В 2013 году это значение достигло 693266182 тыс. руб. Значения финансовых обязательств за 2013 - 2014 годы ОАО "Сбербанк России" как мы видим, имеет характер увеличения, что свидетельствует о снижении ликвидности.
Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является выдача кредитов. Выдавая кредиты, банк непосредственно формирует свой кредитный портфель.
В последнее время все более стоит актуальный вопрос о качестве выдаваемых кредитов и кредитного портфеля.
В 2013 году значение кредитов достигло 6562100813 тыс. руб. В 2014 году мы уже видим рост этого показателя и он составляет 9735461851 тыс. руб.
Качество ссуды ОАО "Сбербанк России" высокое, так как наблюдается рост доходности, обеспеченности ссуды и низкая вероятность ее невозврата.
Депозиты - одни из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание ликвидности банка.
В 2013 году депозиты составили 8572351076 тыс. руб. И из года в год значение этого показателя растет и уже в 2014 году депозиты составили 11820159061 тыс. руб. Это является положительным моментом для ОАО "Сбербанк России", так как рост депозитов - это источник активных операций.
Следующий показатель - чистый спрэд.
Спрэд - это разница между средними процентными ставками, полученными и оплаченными. С помощью этого показателя определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыль.
Чистый спрэд в 2013 году составил 8,16%, в 2013 году - 9,54%. В 2014 году чистый спрэд вновь вырос на 1,38%, что составил 8,0%. Вычисление этого показателя дает понимание самого источника дохода ОАО "Сбербанк России".
Чистая процентная маржа позволяет оценить эффективность политики банка в области управления процентным риском. Ее основное назначение приходится на покрытие расходов банка и рисков, покрытие договорных соглашений, создание прибыли. Данная политика должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую процентную маржу.
В 2013 году чистая процентная маржа составила 5,83%. В 2014 году - 6,42%, что выросла на 0,59%.
В 2013 году значение банковской маржи составило 27,54%, в 2014 году это значение увеличилось до 30,61%.
Такое увеличение показателя сигнализирует об снижении вероятности банкротства, основными причинами которого являются снижение процентных ставок по кредитам, сокращение удельного веса доходных активов в общем их объеме, ошибочная процентная политика.
На конец анализируемого периода значение банковской маржи снизилось на 0,12% и составило 29,57%.
Отношение процентной маржи к финансовым активам показывает уровень управления процентным риском. В последнее время этот вопрос становится актуальным, так как уровень управления процентным риском в коммерческих банках снижается. В 2013 году значение составило 0,05%, в 2014 году он вырос до 0,06%.
Отношение процентной маржи к активам банка характеризует эффективность управления спрэдом. За анализируемый период значения очень маленькие, за анализируемый период 2013-2014 года показатель не изменился и составил 0.05%.
ОАО "Сбербанк России" стремится повысить эффективность управления спрэдом. С помощью спрэда оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между заемщиком и вкладчиками. Исходя из этого ОАО "Сбербанк России" приходится вынужденно искать другие пути получения прибыли.
Следующий показатель - это непроцентные доходы.
1. К непроцентным доходам относятся:
2. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
3. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
4. Чистые доходы от операций с иностранной валютой
5. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения;
6. Доходы от участия в капитале других юридических лиц;
7. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты;
8. Прочие операционные доходы
9. Комиссионные доходы;
От непроцентных доходов ОАО "Сбербанк России" имеет очень положительные значения.
В 2013 году они составили 152640831 тыс. руб., в 2014 году - 16791327 тыс. руб. И уже в 2014 по сравнению с 2013 годом они возросли на 135849504 тыс. руб.
Непроцентные расходы - это расходы коммерческого банка.
К ним относятся следующие расходы:
1. Операционные расходы;
2. Комиссионные расходы;
3. Уплаченные налоги.
В 2013 году значение непроцентных расходов достигло 393507061 тыс. руб., а в 2014 году 444484389 тыс. руб., в 2014 году это значение увеличилось на 96530711 тыс. руб. и составило 541015100 тыс. руб.
Отношение непроцентных доходов за период к активам банка показывает размер непроцентного дохода на рубль активов и характеризует возможности использования внутри банка банковских резервов. Исходя из этого, нам показывает, что в 2013 и 2014 годах на рубль активов приходится 0,01 рубль непроцентных доходов.
Отношение непроцентных расходов за период к активам банка характеризует предельный уровень издержек на рубль активов. Значение в 2011 году показало, что предельный уровень издержек на рубль активов составляет 0,03, в 2012 и 2013 годах данный показатель вырос на 0,01 и составил 0,04.
Следующий показатель - это соотношение непроцентной и процентной маржи. Чем оно выше, тем выше доходы банка от проведения "нестандартных" операций, что должно расцениваться как положительно, если, данные операции не заменяют основные процентные услуги банка.
В ОАО "Сбербанк России" за анализируемый период этот показатель был отрицательным. Самым худшим годом является 2013 год, его значение составило - 0,77, но на начало 2014 году эта ситуация меняется в лучшую сторону и уже составляет - 0,50.
Уровень доходности активов Сбербанк России в 2013 году составил 2,15%, в 2014 году - 2,97% и в 2014 году снизился на 0,43% и составил 2,55%. Этот показатель характеризует способность банка приносить прибыль и отражает их качество, а также эффективность управления своими активами и пассивами.
Уровень расходов по отношению к активам банка показывает, сколько прибыли приходится на расходы банка (процентные и непроцентные расходы). В 2013 году уровень расходов составил 15,33%, в 2014 году - 13,61%, в 2013 году - 13,1%.
Уровень прибыльности банка позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 рубль дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности. Исходя из этих показателей, уровень прибыльности банка в 2013 году составил 10,49%, в 2014 году составляет 11,62%.
Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам показывает прибыльность банка без учета доходов по ценным бумагам. Значение в 2013 году 10,95%, в 2014 году составил 11,94%.
Следующий финансовый показатель - это уровень прибыльности финансовых активов.
Доходность финансового актива - это годовая процентная ставка, отражающая отдачу на капитал, вложенный в данный актив. Этот показатель является показателем риска.
В 2013 году уровень прибыльности активов составил 2,1%, а в 2014 году 2,51%, на конец анализируемого периода этот показатель снизился до 2,45%.
Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам. В 2013 году этот показатель он достиг 2,31%, а в 2014 году 2,61%.
Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов по ценным бумагам, следовательно, показывает уровень доходов акционеров без учета доходов по ценным бумагам.
В 2013 году значение этого показателя имело отрицательную сторону и составило 19,81%. Однако в 2014 году банк исправил ситуацию и уровень доходов для акционеров банка составил 61,76%.
В каждой кредитной организации существует ряд операционных рисков, так же и в Сбербанке.
Операционные риски можно увидеть на примере ОАО Сбербанк России.
Рассматривая динамику рисков можно увидеть его увеличение за 2014 год на 15 млн. руб. или 13.4%
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис.
Анализируя показатели, можно увидеть, что росту данной тенденции способствовали следующие моменты:
не включение в расчет операционного риска показателя, в силу того, что он показал отрицательное значение.
увеличение дохода на 118 086 млн. руб. или 20,6%;
Банк разрабатывает и внедряет информационные системы, позволяющие своевременно анализировать, оценивать, идентифицировать, контролировать и управлять операционные риски.
Экономические показатели лучше привести в таблицах, удобнее потом на раздатке показывать. Анализа финансового состояния в параграфе нет.
2.3 Анализ проведения кассовых операций за 2013-2014гг. ОАО Сбербанка России
При составлении расчета по кассовому обслуживанию используются следующие показатели:
привлечение вкладов населения;
поступления безналичными перечислениями в уплату за товары;
денежные подкрепления, полученные от предприятий;
Принятая в расчете сумма подкреплений или сдаваемых излишков, должна быть отражена в тех же размерах в расчете прогноза по операциям предприятий;
поступления от погашения кредитов;
суммы выплат заработной платы своим работникам, пенсий и пособий из федерального бюджета;
суммы поступлений торговой выручки, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;
безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих;
сальдо прочих операций (по приходу или расходу).
В отделении Сберегательного банка ежедневно составляется кассовый план на следующий рабочий день.
Кассовый план отдела кассовых операций на 18 декабря 2013г. (тыс. руб.)
|
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
Планируемый клиентский приход (ОПВ, РКО) |
4550,00 |
|
|
Остаток наличных денег по состоянию на 18-00 |
450,00 |
|
|
Планируемый остаток на конец дня в кладовой |
- |
|
|
Планируемый остаток на утро следующего дня |
6000,00 |
|
|
Поступление денежной наличности в вечернюю кассу |
5000,00 |
|
|
Общая заявка на следующий рабочий день |
11000,00 |
|
|
Подкрепление в РКЦ |
- |
|
|
Вывоз в РКЦ |
- |
Установление лимитов происходит с целью оптимизации остатков наличных денежных средств в кассе и затрат на инкассацию по отделениям Сберегательного банка с учетом необходимости качественного и своевременного обслуживания клиентской базы и ограничения неработающих активов.
Максимальный лимит остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению территориального банка, отделения Сберегательного банка и операционному отделу отделения.
Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно в иностранной валюте и в рублях по формуле:
Limрасч (i) =, где
Limрасч (i) - расчетный лимит максимального остатка кассы.
qоптим - количество инкассаций;
N - фактическое количество рабочих дней в расчетном периоде;
- среднедневной расход наличности в расчетный период;
- среднедневной приход наличности в расчетный период;
mod - модуль числа.
Максимальный лимит остатка денежной средств в отделе кассовых операций устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для организации кассового обслуживания филиальной сети и клиентской базы с учетом следующих факторов:
состава клиентской базы;
от объема инкассируемой денежной наличности, подготовка разменной монеты для отправки в торговые организации;
от особенностей налично-денежного обращения, в том числе в иностранной валюте.
Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций не может превышать 30% от суммы расчетных лимитов.
Для головных отделений, осуществляющие кассовые операции с денежной наличностью других отделений остаток денежной наличности не может превышать 50% от суммы расчетных лимитов.
Лимит максимального остатка денежной наличности в кассе устанавливается в размере меньшем либо равным арифметической сумм, операционного отдела и отдела кассовых операций, скорректированной на коэффициент динамики:
Lim (ВОСБ) где
Кдин. - коэффициент динамики.
Коэффициент динамики - это отражение тенденций среднедневных объемов расхода денежной наличности по отделению.
Рассчитывается отдельно в рублях и в иностранной валюте по формуле:
Кдин = где,
р (ОСБ) - это среднедневной расход наличности в расчетном периоде;
р Размещено на http://www.allbest.ru/
пред (ОСБ) - среднедневной расход наличности в предыдущем расчетном периоде.
Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваются уполномоченным органом территориального банка, в подчинении которого находятся данные отделения.
При установлении лимитов необходимо принимать во внимание следующие факторы:
Наличие круглосуточной физической охраны кассового узла и внутреннего структурного подразделения;
размер кладовой ценностей отделения;
максимальный расход и приход по кассе за расчетный период;
экономическую целесообразность кассового узла в отделении;
оптимальность существующих маршрутов инкассации;
состав клиентской базы;
виды и количество иностранных валют, в которых отделение совершает валютно-обменные операции и вклады;
уровень развития регионального межбанковского рынка банкнотных сделок.
Органом территориального банка может быть принято решение, разрешающее отделениям превышения установленных лимитов в следующих случаях:
приход денежной наличности в кассу пересчета по понедельникам;
получение денежной наличности для выплаты значительных сумм по вкладам, а также предварительная подготовка сумм для выплаты пособий пенсий, заработной платы бюджетным и другим организациям;
значительное поступление как рублевых, так и валютных средств по валютно-обменным операциям.
Пересмотр лимитов максимального остатка кассы осуществляется раз в полугодие в последнем месяце текущего полугодия на основании статистических данных за расчетный период.
Вся информация об лимитах доводится до организационно подчиненных отделений не позднее 25-ого числа последнего месяца полугодия.
Контроль за соблюдением установленных лимитов отделения осуществляется на основании балансовых данных, исходя из ежеквартальных остатков.
Структура приходных и расходных кассовых операций банка ведется в банковской ведомости "Учет кассовых операций".
ЦБ РФ установлена пятидневная отчетность по этой ведомости, что позволяет ему определить эмиссионный результат.
Расчетно-кассовый центр и Центральный Банк РФ также осуществляет кассовое обслуживание.
Особенностью формирования результатов расчетно-кассового центра является возможность привлечения денежных средств из хранилищ - резервных фондов, что является не просто возврат денег в обращение за счет выручки, а привлечение дополнительных денежных ресурсов.
Недостатком ресурсов расчетно-кассового центра является пополнение только за счет перечисления средств из резервных фондов, по специальному разрешению Центрального Банка Российской Федерации.
Анализа расчетно-кассового обслуживания параграф не содержит, лучше назвать - Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке
3. Направления совершенствования расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
3.1 Перспективы развития расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
В настоящее время формы организации безналичных расчетов и в платежные системы, соответствуют современным стандартам, поэтому прежде всего остановимся на совершенствовании организации расчетного и кассового обслуживания.
Электронные расчеты - это расчеты, проводимые с помощью электронных устройств и средств связи.
Данный способ расчетов широко развивается, и существуют такие его виды и формы, как расчеты с помощью интернета и компьютеров, электронные деньги, расчеты с использованием смарт-карт и электронных чеков.
Использование электронных технологий позволяет банкам не только увеличивать скорость расчетов, но и обеспечивать при этом дополнительные удобства для клиентов, предоставлять возможность управления средствами на своих счетах непосредственно со своего рабочего места, и в режиме реального времени.
Система "Банк-Клиент" - это программно-технический комплекс, который позволяет юридическому лицу передавать информацию в обслуживающий его банк, в электронной форме расчетные документы. Основанием для применения расчетных документов является договор между банком и клиентом.
Для работы с данной системой в компьютер клиента загружается специальная программа. Связь с банка осуществляется через телефонную сеть с помощью модема. Каждому клиенту системы "Банк-Клиент" присваивается идентификационное имя и пароль, без них связь с банком невозможна.
Безопасность передачи расчетных документов осуществляется за счет использования специального алгоритма и проверки контрольного ключа по всем реквизитам этих документов. Помимо этого, подлинность расчетных документов и передаваемой информации подтверждается с помощью электронно-цифровой подписи клиента, которая представляет собой набор математических символов.
Преимущество систем "Банк-клиент" заключается в том, что клиенту для непосредственной работы с клиентской частью системы не требуется постоянное подключение к банковской части системы ДБО (дистанционное банковское обслуживание).
У дистанционного банковского обслуживания через Интернет есть ряд как преимуществ, так и недостатков:
|
Достоинства |
Недостатки |
|||
|
Для Клиентов |
Для Банка |
Для Клиентов |
Для Банка |
|
|
1. Позволяет работать со своими счетами, не выходя из дома. 2. обеспечивает более полную защиту информации о счетах. 3. Позваоляет получать разную информацию из банка. 4. Позволяет выбирать Банк не зависимо от удаленность. |
1. Операционист экономит время на прием и обработку документов. 2. Выступает фактором в конкурентной борьбе за клиентов. 3. Позволяет получать дополнительный доход. 4. Позволяет унифицировать работу с документами клиентов. |
1. Как правило Банк берут за это плату. 2. Часто требуют некоторого внимания к квалификации сотрудников, для работы с электронными документами. 3. Иногда требуют дополнительного оборудования и более высокой квалификации пользователей компьютеров. |
1. Требует затрат на приобретение либо создание новой системы, ее внедрение и обучение сотрудников. 2. Требует затрат на обслуживание, в том числе каналов связи высокой пропускной способностью, при обслуживании большого числа клиентов. |
Технологии ДБО с использованием устройств банковского самообслуживания являются одними из наиболее популярных в мире и в России.
Банкоматы и терминалы попадают в категорию ДБО, так как они полностью предоставляют банковские услуги дистанционно, без посещения клиентом банковской организации.
Можно выделить несколько видов ДБО по типу используемых устройств:
ДБО с использованием банкоматов;
ДБО с использованием платёжных терминалов;
ДБО с использованием информационных киосков.
По собственному желанию клиента система "Банк-Клиент" может быть дополнена системой "ТелеБанк".
ТелеБанк - это программно-технический комплекс, позволяющий клиенту получать на своем компьютере в режиме реального времени информацию о состоянии всех своих счетов. Кроме того, система "ТелеБанк" позволяет клиенту распечатывать дубликаты выписок со счета.
Особо важным является и такой вопрос, как прибыль, которую получает банк при осуществлении расчетно-кассового обслуживания.
На начальной стадии развития банковской системы ОАО "Сбербанка России", стремясь получить максимальную прибыль, брали с клиентов комиссию за открытие банковского счета и за проведение всех видов операций по нему.
В настоящее время картина коренным образом изменилась. Открытие банковского счета клиенту осуществляется, бесплатно. Комиссия за проведение операций по нему взимается лишь по отдельным видам операций (инкассо, проведение расчетов по аккредитивам и пластиковым картам, выдача наличных денежных средств и др.) и, как правило, ее величина не превышает расходов банка по их проведению.
Основным источником прибыли для банков становятся средства, которые они получают от использования денежных остатков на счетах клиентов в собственных интересах (чаще всего путем предоставления их в виде краткосрочных межбанковских кредитов).
Так же, остатки денежных средств на счетах клиентов способствуют поддержанию ликвидности банка. Таким образом, мы видим, что денежные средства, находящиеся на счетах клиентов, играют для банков огромную роль. Поэтому банки стремятся привлекать на расчетно-кассовое обслуживание новых клиентов. С этой целью большинство банков, начисляет проценты на сумму остатков денежных средств на счете клиента по ставке, равной ставке процентов по вкладам до востребования.
Рассмотрим на примере.
г. Ханты-Мансийск, отделение 1791\0054 ОАО "Сбербанк России" доходы, которые получает банк от осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Сегодня в филиале на расчетно-кассовом обслуживании находится 5025 клиент, которым открыто 4594 счета. Из них 18,5% - общественной формы собственности, 7,1% - предприятия государственной формы собственности, 26,1% - негосударственной формы собственности, и 48,3% - индивидуальные предприниматели.
За 2014 год на расчетно-кассовое обслуживание привлечено 879 клиента. В том числе из других банков. Открыли счета 410 вновь образованных клиентов. Благодаря этому прирост ресурсной базы филиала составил 958,5 млн. рублей.
Стратегия банка направлена на развитие безлюдных технологий.
В 2013 заключено 206 договоров с организациями и 158 с индивидуальными предпринимателями на выплату заработной платы посредством пластиковых карточек. Проведена работа по внедрению корпоративных пластиковых карточек.
Таким образом, банк получает доходы от операций с наличной национальной валютой, за обслуживание юридических лиц в системе "Клиент-банк", а также за прием и пересылку поручений реестров чеков с расчетными чеками, проведение срочных платежей, прием и обработку документов на инкассо, выдачу справок.
Таким образом, "Сбербанк России" осуществляя свою деятельность, увеличивает получаемые доходы посредством привлечения новых клиентов и предоставления им новых услуг (например, система "Клиент-банк").
Так же очень большую роль для банка имеют "косвенные доходы", то есть доходы, которые банк получает от предоставления кредитов, от размещения остатков на счетах клиентов, ведения ссудных счетов, от предоставления банковский гарантий и т.д.
Поэтому при построении системы расчетно-кассового обслуживания, установлении тарифов банк должен обязательно учитывать и эти возможные "косвенные доходы".
3.2 Расчет затрат на внедрение ДБО "банк-клиент" и эффекта от автоматизации кассовой работы
Банковское обслуживание клиентов через сеть Интернет снижает затраты банка за счет сокращения персонала, уменьшения количества отделений и филиалов банков.
Использование Интернета ведет к увеличению скорости, проведения расчетов и экономии средств, т.к. на операции кассовому работнику требуется не менее получаса рабочего времени. В случае проведения расчетов по интернету время на операции сокращается до 15 минут.
При использовании Интернет банка для проведения расчетных операций стоимость обслуживания сокращается за счет снижения себестоимости в пять - десять раз.
Расход через отделение банка на одного клиента примерно составляет 50-120 рублей, а в электронном режиме 15-20 рублей.
Сравним стоимость обслуживания одного клиента при помощи дистанционного банковского обслуживания и в отделении банка.
Затраты банка на расчетно-кассовое обслуживание рассчитываются по формуле:
Z = I + Rt T, где
I - первоначальные инвестиции;
Rt - текущие расходы на кассовое обслуживание;
T - время эксплуатации.
Первоначальные инвестиции на внедрение ДБО рассчитываются:
Idbo = Ipo + Idpo + Iob + Ii + Iint + Itech,
где Ipo - стоимость программного обеспечения ДБО;
Idpo - стоимость дополнительного программного обеспечения; Iob - стоимость оборудования;
Ii - стоимость сетей и выхода в Интернет;
Iint - стоимость ДБО по стыковке с системами банка;
Itech - стоимость обучения персонала.
При разработке собственных систем ДБО Ipo и Iint, Iob отсутствуют. Первоначальные инвестиции при открытии отделения расчитываются:
Iotd = Ipom + Iob,
где Ipom - затраты банка на помещения;
Iob - затраты банка на компьютерную технику.
Текущие операционные расходы на кассовое обслуживание включают:
1. Затраты при использовании ДБО:
Rt = Ppod + Zp + Ps + Pk
где Ppod - оплата по обслуживанию ДБО; Zp - заработная плата; Ps - плата за каналы связи; Pk - косвенные расходы.
2. Затраты при открытии отделения банка: Rt = Zp + Ps + Pk
Для сравнения расходов банка на обслуживание разными способами используют экспертные оценки.
На обслуживание 1000 клиентов, срок обслуживания клиентов 1 год и 5 лет, за первый и пятый годы обслуживания.
Стоимость оборудования, стоимость программного обеспечения, позволяющие пользоваться Интернетом и при отсутствии компьютера несколько тысяч долларов.
Размер инвестиций первоначальных примерно 100-250 тыс.
Финансы предприятий инфраструктурных отраслей экономики 149 долл. Ежемесячные затраты от 3 тыс. до 6 тыс. долл.
Типовые разработки от 10 тыс. долл., цена их возрастает с ростом числа клиентов.
Расходы на обслуживание клиентов в ДБО.
Совокупные затраты на обслуживание клиентов
|
Виды затрат |
Покупная отечественная система ДБО |
Собственная разработка ДБО |
Классическая обслуживание через отделение Банка |
|
|
Стоимость системы ДБО (1000 клиентов) |
1700 |
- |
- |
|
|
Стоимость оборудования |
150 |
150 |
- |
|
|
Вспомогательное программное обеспечение |
50 |
50 |
- |
|
|
Стоимость сетевой инфраструктуры |
250 |
250 |
- |
|
|
Обучение персонала банка |
35 |
|||
|
Затраты на покупку отделений банка |
- |
- |
7000 |
|
|
Зарплата сотрудника |
50 |
100 |
140 |
|
|
Оплата каналов связи |
20 |
20 |
- |
|
|
Косвенные затраты |
10 |
60 |
60 |
|
|
Затраты на покупку компьютеров и иной техники |
- |
- |
500 |
|
|
Итого текущие операционные расходы банка |
115 |
180 |
200 |
|
|
Итого совокупные расходы банка в первый год |
3780 |
2610 |
9900 |
|
|
В последующие годы |
1380 |
2160 |
2400 |
По данным таблице видно, что целесообразно использовать ДБО по сравнению с обслуживанием через офис банка.
На дистанционное обслуживание затрат гораздо меньше, чем на классическое обслуживание.
Средние текущие расходы на обслуживание в системе дистанционного обслуживания колеблются от 21 тыс. руб. до 749 тыс. руб. в год и зависят от и количества клиентов.
Текущие затраты на обслуживание клиента в системе ДБО равно 1,12 тыс. руб. в год.
Себестоимость операции обслуживания клиентов определяется по фор - муле:
K Bp Sdbo = Rt / Kl, где
Rt - совокупные затраты на ДБО за месяц;
Kl - количество клиентов, обслуживаемых в системе ДБО;
Bp - количество операций в системе;
K - коэффициент использования клиентами ДБО.
Используя эту формулу, получим себестоимость операции обслуживания клиента в ДБО 1,15 руб., а при "классическом" - 1,25 руб. Практические расчеты показывают, что себестоимость операций при дистанционном обслуживании ниже, чем при обслуживании в отделении. Важной характеристикой использования банковского продукта является экономическая эффективность.
Используются различные оценки эффективности банковских инновационных продуктов: финансовые, вероятностные, качественные, статистические. Чаще применяются три основных показателей:
1. NPV - приведенный чистый доход т. е. приведенная стоимость.
2. IRR - внутренняя норма рентабельности или доходности.
3. Payback period - окупаемости инвестиций.
У каждого показателя есть достоинства так и недостатки, поэтому все эти показатели дополняют друг друга и используются в совокупности.
На основании оценок эффективности можно принять решение о выгоде проекта для банка. Один из показателей эффективности банковских инвестиций это учет затрат.
Недостатками такого показателя считается невозможность оценить ситуацию на рынке, качество обслуживания и как меняются результаты деятельности участников, которые приводят к изменению бизнеса.
Используя систему ДБО, банк и клиент получают экономическую выгоду.
Для определения эффективности необходимо просчитать затраты на окупаемость и доход от использования, внедрение и эксплуатацию прибыль.
Оценка доходности ДБО заключается в комплексной оценке финансовых результатов от эффективности внедрения. Ни один из методов не является достаточным для оценки проекта.
Таким образом, представляется возможным оценить эффективность внедрения банковского продукта, используя традиционные показатели, учитывающие специфику инновационной банковской деятельности. Это предполагает определение основных показателей внедрения системы ДБО, учитывая факторы времени, рисков вложений и инвестиций.
Для этого рассчитывается чистый приведенный доход, как разница между приведенными доходами и затратами:
151 CPD = PD - PR
Приведенные доходы рассчитывается по формуле:
PD = ?nDi / (1 + r) n,
где ?nDi - доход от реализации i-го этапа проекта;
r - коэффициент дисконтирования;
n - количество периодов реализации, лет.
Приведенные расходы рассчитываются по формуле:
PR = ?nRi / (1 + r) n,
где ? nRi - затраты от реализации i-го проекта.
При CPD > 0 внедрение ДБО эффективно.
Коэффициент г дисконтирования - это процентная ставка для перерасчета будущих расходов или доходов в текущей стоимости с влиянием фактора времени.
Для определения рентабельности ДБО используют метод, в котором - рассчитывают срок окупаемости.
Срок окупаемости - это время, в течение которого доход принимает значение положительное.
Величина доходов равна величине затрат капитальных.
Срок окупаемости можно вычислить по следующей формулы:
СО = PR / PRs,
где PRs - средняя величина дохода за инвестиционный период.
При расчете показателей внедрения ДБО учитывается фактор риска.
Для расчета уровня риска при внедрении ДБО.
Таблица 2 Классификация по группам риска
|
Виды банковских продуктов |
Группы риска |
|
|
Радикальные Комбинаторные Модифицирующие |
3 2 1 |
|
|
По цели развития банка: Реактивные Стратегические |
1 2 |
|
|
Системные Точные |
2 1 |
|
|
Лимитированные Нелимитированные |
1 2 |
|
|
Нововведения: Приобретенные Выполненные собственными силами |
1 2 |
|
|
Технологические Продуктовые |
2 1 |
Условные обозначения: 1-……; 2-….; 3 - …
Что означают группы риска 1,2 и 3?
Совокупный рыночный размер риска считывается по формуле:
(Rp + Rf + Rv) Rr = 12,5,
где Rr - совокупный рыночный размер рисков;
Rp - процентный риск;
Rf - фондовый риск;
ВР - валютный риск.
12,5 - это высокий риск, средний или низкий? И как это получилось?
Таким образом, рентабельность и срок окупаемости корректируются с учетом риска.
3.3 Пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания Сбербанка РФ
На данный момент существенным недостатком сложившейся в нашей стране системы кассового обслуживания является её низкая оперативность, предполагающая явку клиента в банк, а также отсутствие возможности получения денежной наличности по истечении операционного дня.
Важным компонентом современных систем электронных банковских услуг является использование автоматов-кассиров, которые устанавливаются как внутри или снаружи помещения банка, так и вне его помещения в районе жилых массивов, торговых центров, предприятий.
Они обеспечивают круглосуточное выполнение операций по приёму наличных денег, оформляемому как приём вкладов, выдаче денег наличными и снятию соответствующей суммы со счёта, а также осуществление перечислений денег со счёта на счёт.
Автомат-кассир представляет собой сложную электронно-механическую машину, ключевыми элементами которой наряду с системой ввода, обработки и вывода информации являются:
пластмассовая карточка;
система идентификации владельца счёта;
деньгоприёмник и устройство выдачи наличных денег.
Такие автоматы работают в режим "офлайн".
В этом случае автомат непосредственно связан с компьютером банка и обеспечивает выполнение операций по счетам.
На сегодняшний день Сбербанк России выполняет не только процедуру стандартных операций, но так же предлагает и другие операции связанные с размещением и движением валютных денежных средств организаций всех форм собственности. Так же обслуживанием расчетных, текущих счетов предприятий посредством модемной связи или банковских карт.
Важным функциональным качеством в работе Банка является операционно-кассовые работники. То есть все аспекты между клиентом и банком рассматриваются с точки зрения потребителя услуг.
Чем качественнее кассовый работник выполняет свою работу, тем больше доверия испытывает клиент к банку. А все это зависит от профессиональных навыков и поведения работников банка.
С каждым годом в Сбербанке России работают наиболее грамотные, хорошо знающие законодательные основы, умеющие управлять финансами и экономикой. Естественно, хорошим финансистом проснутся нельзя, им становятся годами, имея за спиной огромный опыт и годы напряженной работы.
Деятельность Банка на прямую связана с экономикой страны, ускорением производства и приумножением капитала общества.
Для повышения эффективности работы банка нужно ответить на несколько вопросов:
1. Кто является клиентом Банка?
2. Каковы их потребности?
3. Какие услуги и операции банка удовлетворят эти потребности?
Решая эти вопросы можно построить эффективную работу как для клиентом так и для банка. Каждый клиент в праве выбирать вне зависимости от территориального расположения. Так же и банки в праве выбирать себе клиентов. Выбор может быть, как кратковременным, так и долговременным в зависимости от предоставляемых услуг.
Получая доходы от клиентов, банк реализует свой коммерческий интерес, получая вознаграждений от комиссий или в форме ссудного процента.
Банковское законодательство РФ, дает клиенту возможность на:
открытие нескольких счетов в банке;
на отсрочку платежа;
в определенных ситуациях выполнения некоторых банковских операций;
на защиту вкладов и банковской тайны и т.д.
На сегодняшний день в связи с инфляцией в стране возможность открытие вкладов, выдача кредитов и прочих услуг, серьезно затрудняют какие-либо глобальные изменения в банковской деятельности Сбербанка России.
Одной из проблем является защита банковских вкладчиков.
Это имеет экономическое, социальное и политическое значение.
Решение данной проблемы для банковского сообщества представляет большие трудности. Экономический кризис препятствует ее развитию. В решение вопроса вкладчиков складываются интересных разных политических сил и общественных групп.
Так же защита держателей ценных бумаг представляют собой отдельную проблему. Некоторые коммерческие банки и в свою очередь Сбербанк стали называть депозитами некоторые формы срочных вкладов, при этом создавая у клиентов ложные представления, что между депозитом и вкладом есть какая-то разница. Хотя с давних временем единственным сбережением населения были вклады в Сберегательном Банке России, которые были застрахованы государством.
Каждая из этих проблем имеет составные части и различные аспекты. Способы их практического и законодательного решения затрагивают материальные интересы разных групп бизнеса и разных слоев населения.
Эти проблемы политизируют во всех странах включая и нашу Россию.
Заключение
Осуществляя расчетно-кассовое обслуживания АОА Сбербанка России использует следующие формы расчетов:
чеки;
инкассо;
платежные поручения;
документарные аккредитивы;
расчеты с использованием пластиковых карт.
Наиболее простой и традиционной формой расчетов являются платежные поручения.
В настоящее время все шире используются пластиковые карты и клиринг как современные формы расчетов.
В рамках расчетно-кассового обслуживания Сбербанк России предоставляет своим клиентам перечень услуг по работе с наличностью.
В рамках кассового обслуживания клиентов предоставляются следующие услуги:
прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу
размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету;
прием наличных средств, для зачисления на банковский счет;
прием наличных средств, в любом отделении Сбербанка России для зачисления на основной счет клиента;
выдача банком наличных денежных средств клиенту;
доставка клиентам заработной платы службой инкассации банка;
обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России;
Расширение и рост открытых расчетных и текущих счетов положительно влияют на финансовый результат деятельности как банка, так и клиента.
Банки, в свою очередь, также заинтересованы в укреплении базы расчетных и текущих счетов. В международной практике эти суммы просчитываются, планируются исходя из предполагаемых поступлений и выплат по расчётному счёту в будущем отчётном году (конечно, при отсутствии таких негативных явлений, как инфляция, неплатежи и пр.).
В целях увеличения ресурсов, коммерческим банкам нужно разработать стратегию привлечения юридических лиц с целью открытия в нем расчетных и текущих счетов. Исходя из целей и задач коммерческого банка, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.
Наиболее распространенной формой расчетов, применяемой в банке, являются платежные поручения. Недостатком является то, что факторинговые расчеты практически не применяются.
Подобные документы
Экономическая сущность расчетно-кассового обслуживания. Определение форм расчетных операций, их содержание и значение. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания физических лиц в ЗАО "Альфа-Банк" и перспективы его развития в Республике Беларусь.
дипломная работа [401,4 K], добавлен 12.12.2009Роль банков в организации денежного обращения. Понятие и виды расчетных операций, контроль налично-денежного обращения коммерческими банками. Порядок открытия и ведения расчетных счетов. Основы организации расчетно-кассового обслуживания клиентов банка.
дипломная работа [506,2 K], добавлен 21.01.2011Содержание расчетно-кассового обслуживания клиентов банка и его организация. Характеристика форм безналичных расчетов. Зарубежный опыт развития расчетных и кассовых операций банков. Анализ операций в системе АСБ "Беларусбанк" и пути его совершенствования.
дипломная работа [2,4 M], добавлен 19.12.2009Теоретические и организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания в банках второго уровня: понятие, виды, функции, принципы организации и проведения. Проведение анализа системы расчетно-кассового обслуживания на примере АО "Евразийский банк".
курсовая работа [137,2 K], добавлен 29.06.2011Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов, юридических лиц. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным расчетам. Совершенствование банковского регулирования и надзора в России на основе международных принципов.
дипломная работа [3,8 M], добавлен 02.06.2017Понятие и сущность расчетно-кассового обслуживания клиентов. Банковское дистанционное обслуживание, преимущества. Порядок совершения операций в расходных кассах. Допустимые мотивы отказа от акцепта платежного требования. Схема инкассовых расчетов.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 12.02.2012- Расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов коммерческими банками на примере ОАО "Уралсиб"
Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций. Принципы организации системы расчетов. Услуги банка корпоративным клиентам при обслуживании внешнеторговой деятельности. Анализ операций расчетно-кассового обслуживания клиентов в ОАО "Уралсиб".
дипломная работа [357,0 K], добавлен 23.05.2010 Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц. Осуществление переводов денежных средств. Изучение схемы при расчетах платежными поручениями. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным выплатам.
дипломная работа [2,8 M], добавлен 08.07.2017Принципы организации безналичных расчетов в коммерческом банке. Методология и нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов банка ОАО "Уралсиб". Анализ комиссионных доходов и расходов коммерческой организации.
дипломная работа [407,9 K], добавлен 02.11.2012Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов – юридических лиц в коммерческом банке. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным расчетам. Валютное регулирование в Российской Федерации в современный период.
дипломная работа [3,3 M], добавлен 18.11.2017
