Структурный анализ балансового отчета Сберегательного банка Российской Федерации
Методологические подходы к проведению структурного анализа балансового отчета коммерческого банка в современных условиях, особенности структурного анализа в ОАО "Сберегательный банк Российской Федерации". Балансовый отчет, структура активов и пассивов.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 20.05.2012 |
Размер файла | 2,0 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru
Размещено на http://www.allbest.ru
Федеральное агентство связи
Уральский технический институт связи и информатики (филиал) государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики»
Кафедра финансы и кредит
Курсовая работа
«Структурный анализ балансового отчета Сберегательного банка Российской Федерации »
Выполнила: студентка гр. 761
Калинина Ирина
Проверила: Богаткина Е.А.
Екатеринбург, 2009
Содержание
Введение
1. Общая структура балансового отчета
2. Структура активов
3. Структура активов в рублях и ин. валюте
4. Структура активов банка, приносящих прямой доход
5. Структура активов банка и их прибыльность
6. Структура пассивов
7. Структура пассивов в рублях и ин. валюте
8. Структура обязательств
9. Структура обязательств по срочности
10. Структура внебалансовых статей
11. Структура средств в доверительном управлении
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Актуальность работы. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции.
Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.
Связь коммерческих банков со всеми аспектами предпринимательской деятельности современной России обусловливает повышенную заинтересованность участников экономических отношений в получении достоверной информации, раскрывающей финансовое состояние и дающей представление об уровне надежности коммерческих банков. Надежность коммерческих банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны и является необходимым условием обеспечения стабильности всех сфер общественной жизни. Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.
Анализ финансового состояния на ту или иную дату позволяет определить на сколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Необходимо чтобы состояние финансовых ресурсов соответствовало требованиям рынка и отвечало потребностям развития предприятия, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная - препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами.
Цель данной работы - проведение структурного анализа балансового отчета Сберегательного банка Российской Федерации, необходимого для оценки финансового состояния по данным бухгалтерского баланса.
Задачи курсовой работы:
1.Изучить основные методологические подходы к проведению структурного анализа балансового отчета коммерческого банка в современных условиях.
2. Показать особенности структурного анализа в ОАО «Сберегательный банк Российской Федерации».
1.Структурный анализ балансового отчета Сберегательного банка Российской Федерации. Характеристика ОАО «Сберегательный банк Российской Федерации».
История возникновения сберегательных касс в России связана с эпохой становления новых экономических отношений. Во второй четверти XIX века в России произошел резкий перелом в экономической сфере, имел место поворот к складыванию капиталистических отношений. Инициатором создания сберегательных касс в стране стало правительство. Первоначально, идея создания сберегательных касс в стране рассматривалась как одно из средств, позволяющих избежать малоимущим слоям населения негативных последствий экономических перемен.
1841 год, 30 октября (12 ноября) - Именной указ императора Николая об учреждении в России сберегательных касс "с целью доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом". Минимальный размер вклада 50 коп., максимальный _ 300 рублей, единовременно разрешено вносить не более 10 рублей
1842 год, 1 марта - Открылась первая сберкасса в Санкт-Петербурге, по адресу Казанская ул, д.7, в здании Опекунского Совета. В первый день ее посетили 76 вкладчиков, оформивших счета на сумму 426 рублей 50 копеек. Касса осуществляла одну вкладную операцию - прием и выдачу денег с начислением процентов на принятые суммы. Работала касса один раз в неделю - в воскресенье.История донесла нам имя первого вкладчика - Николая Антоновича Кристофари.
13 июля 1850 года была открыта первая сберегательная касса в Пскове, при Приказе Общественного призрения.
В январе 1850 года о действиях ранее открытой сберкассы рапортовал Приказ общественного призрения Новгорода.
1862 год. Сберкассы переданы в ведение Министерства финансов. К этому моменту в стране работают две столичные кассы (в Петербурге и Москве) и 46 губернских сберегательных касс. Постепенно идет процесс увеличения общей суммы вклада. Императором Александром П разработан и подписан новый Устав сберегательных касс.
К 1882 году в стране насчитывается 76 сберкасс из них 11 в Петербурге.
До 1895 года предпринимаются следующие шаги, ведущие к увеличению числа сберегательных касс и расширению числа вкладчиков:
1889 год - решение об открытии сберегательных касс в почтово-телеграфных отделениях и на фабрично-заводских предприятиях;
1893 год - решение об открытии сберегательных касс на таможнях.
1895 год. По инициативе С. Ю. Витте принят новый Устав сберегательных касс. Сберкассы стали именоваться "государственными". Создано Управление государственных сберегательных касс. С 1900 года Управление размещается на наб. Фонтанки, 76/78.
1899-1900 - решение об открытии школьных касс. К 1914 году в стране действовали 2,5 тысячи школьных касс (359 при средних учебных заведениях, 1385 при низших), с 41,2 тысячами вкладчиками-учениками. Общая сумма вклада составила 206,4 тыс. рублей.
К началу ХХ века на территории Кольского полуострова действовали три сберегательные кассы: Ковдинская, Сорокская и Умбская.
1905 год, 30 мая - закон о введении страхования жизни при посредничестве сберегательных касс. Фактически впервые вводилось государственное страхование малообеспеченных социальных слоев.
К 1911 году в Петербурге действовало 37 отделений сберегательных касс, в которых работал 281 служащий. Количество вкладчиков достигло 473 тысяч человек.
К 1912 году в Санкт-Петербурге фабрично-заводские кассы открыты на 12 предприятиях;
1915 год, 7 июня - закон об отмене предельной суммы вкладов и предоставление клиентам права помещать в кассы свои накопления без ограничения их какой-либо нормой.
1916 год - начал издаваться специальный периодический орган "Известия Государственных сберегательных касс".
1918 год. Декрет СНК от 21 января "Об аннулировании государственных займов". Согласно декрету "вклады в государственные сберегательные кассы и проценты по ним неприкосновенны". В отличии от других кредитных учреждений сберегательные кассы были формально сохранены, но операций не вели.
Приказом от 18 марта 1918 года Народного Комиссара по финансовым делам подтверждено положение Управления Народными сберегательными кассами в качестве центрального руководящего органа, распоряжения и указания которого должны исполняться всеми кассами РСФСР.
1919 год. Декрет СНК от 10 апреля о слиянии сберкасс с Народным банком РСФСР.
1922 год. Постановление СНК от 26 декабря "Об учреждении государственных сберегательных касс".
1 февраля 1923 года - в здании бывшего Управления государственных сберегательных касс, на наб. Фонтанки, 78,в Петрограде, вновь была открыта для приема вкладов сберегательная касса.
20 сентября 1923 года вновь открыла свои двери для посетителей сберкасса № 126 при Губернском финансовом отделе Пскова.
В 1927 году была создана Ленинградская область, в состав которой вошли Ленинградская, Новгородская, Псковская, Череповецкая, Мурманская губернии и Карельская автономная республика. До 1944 года сберегательные кассы современной Новгородской области подчинялись Управлению государственных сберегательных касс и государственного кредита Ленинградской области.
В Ленинграде на 1 января 1937 года насчитывалось 182 сберкассы
К 1 января 1940 года их количество увеличилось до 222 касс.
В 1944 году в связи с образованием Новгородской области было создано Управление государственных трудовых сберегательных касс и государственного кредита Новгородской области. К 1954 год в подчинении Управления находилось 28 центральных сберегательных касс, которые располагались в райцентрах области.
В Ленинграде с 1.01.1940 по 1.06.1947 были закрыты 204 сберегательные кассы, из них в годы блокады 193 кассы
16 апреля 1946 года - На основании распоряжения Управления Гострудсберкасс и госкредита РСФСР от N 90\ф-15 в городе Кенигсберге было образовано Кенигсбергское областное управление Гострудсберкасс и госкредита, которое с 4 июля 1946 года, в связи с переименованием области, стало называться Калининградским областным управлением Гострудсберкасс и госкредита.
К 1 июня 1947 года в Ленинграде действовали 115 касс
1948 год. Утвержден новый Устав государственных трудовых сберегательных касс.
1988 год. Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию населения.
1990 год. Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР. Сберегательный банк РСФСР преобразован в акционерный коммерческий банк.
1991 год. 22 марта произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г.
1996 год. Банк начал эмиссию банковских карт.
1997 год. Введен в строй собственный процессинговый центр.
1 марта 1998 года к Санкт-Петербургскому банку Сбербанка России был присоединен Ленинградский областной банк Сбербанка России. На 1 января 1999 года - 543 филиала на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области.
2001 год, 1 января организован Северо-Западный банк Сбербанка России, объединивший Санкт-Петербургский, Псковский, Новгородский, Калининградский, Карельский и Мурманский банки Сбербанка России.
2002 год. Северо-Западный банк Сбербанка России занял лидирующие позиции в основных секторах финансового рынка региона и приступил к реализации целого ряда долгосрочных инвестиционных проектов.
2003 год. Северо-Западный банк Сбербанка России принял активное участие в подготовке мероприятий, посвященных 300-летию Санкт-Петербурга.
Выпущена миллионая международная банковская карта Северо-Западного банка Сбербанка России.
В июле и октябре Северо-Западный банк Сбербанка России подписал соглашения о сотрудничестве в экономической и социальной сферах с Северным и Балтийским флотами.
2004 год. Сбербанк России признан английским журналом «The Banker» крупнейшим банком Центральной и Восточной Европы и лучшим российским банком 2004 года.
2005 год. Северо-Западный банк Сбербанка России стал лауреатом премии "Строитель года-2005" в номинации "Лучшая финансово-кредитная организация на строительном рынке".
2006 год. Северо-Западный банк Сбербанка России награжден дипломом "Лучший налогоплательщик Санкт-Петербурга" и памятным знаком города. Европейский журнал Euromoney признал Сбербанк лучшим банком России 2006 года.
2007 год. В рейтинге 1000 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала первого уровня по версии журнала The Banker Сбербанк России занимает 66-е место (в 2006 году - 82-е). По рейтингу газеты Financial Times банк вошел в Top-25 крупнейших по капитализации банков мира, заняв 24-е место (в 2006 году - 43-е), а в рейтинге 500 крупнейших по капитализации компаний мира Сбербанк занял 103-е место (в 2006 году - 232-е), попав в список компаний, совершивших самый значительный скачок в рейтинге.
2008 год. Северо-Западному банку присвоено звание «Банк года-2008» Ассоциацией банков Северо-Запада.
1. Общая структура балансового отчета
Структурный анализ балансового отчета «СБЕРБАНКА России».
Структурный анализ проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка, который необходимо проводить с использованием приведенных ниже таблиц.
Оценка показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:
- выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности;
- определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.
Аналитические показатели, предусмотренные таблицами, представляют собой группировки активов по видам вложений и характеру дохода, а пассивов по видам и срокам (в том числе в разрезе валют). При этом производится расчет показателей удельного веса (доли) отдельных видов вложений и привлеченных средств банка.
Балансовый отчет - это один из важнейших отчетных документов фирмы, отражающий наличие у нее средств на определенную дату (обычно на последнюю дату финансового года либо на начало или конец календарного года или квартала).
Отчетный период выбирается и устанавливается самой фирмой. Обычно он соответствует календарному году, но иногда фирма выбирает дату или конец сезона, который наиболее полно отражает ее текущее финансовое состояние.
Его структура и содержание статей должны удовлетворять требованиям национальных или международных стандартов учета и отчетности.
По составу показателей баланс делится на две части: актив и пассив. В активе показатели группируются по составу и размещению финансовых средств фирмы или по направлениям использования; в пассиве - по источникам их образования или финансирования.
Статьи актива и пассива делятся в свою очередь на разделы, отражающие наличие и использование средств, которыми располагает фирма, и источники формирования этих средств за счет финансирования. Итог актива баланса всегда равен итогу его пассива.
Балансовый отчет не дает достаточной информации о хозяйственной деятельности фирмы, в частности, в нем не приводятся сведения о дебиторах фирмы и размере задолженности каждого из них; о кредиторах и тех условиях, на которых они предоставили ссуды. Кроме того, составление балансового отчета после каждой операции практически невозможно, поскольку ежедневно проводятся сотни операций. Балансовый отчет из-за большой трудоемкости процедуры его составления подготавливается периодически - один раз в год или один раз в полугодие, квартал или в месяц.
Таблица 1. Общая структура балансового отчета
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
1 января 2007года |
1 января 2008года |
Изменение |
ТР,% |
|
1. АКТИВЫ |
||||||
Наличность, в т.ч. |
Таблица 1 п.1 |
8862950 |
46367486 |
37504536 |
523,2 |
|
Средства на счетах в Банке России |
Таблица 1 п. 1.2.1 |
4666989 |
29990278 |
25323289 |
642,7 |
|
Обязательные резервы |
Таблица 1 п. 1.2.1.4 |
2523665 |
5073651 |
2549986 |
201,1 |
|
Кредиты и прочие размещенные средства |
КВ |
185490762 |
152287175 |
-33203587 |
82,1 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) |
КВб |
24990563 |
16155126 |
-8835437 |
64,6 |
|
Кредиты юр. лицам и ИП |
Квю |
26479748 |
23584185 |
-2895563 |
89,1 |
|
Кредиты физ. лицам |
КВф |
134020451 |
112547864 |
-21472587 |
84 |
|
Векселя |
Таблица 1 п.2.1.5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования |
Вл |
278750 |
10818579 |
10539829 |
388,1 |
|
Вложения в ценные бумаги, в т.ч. |
Пцб |
1757780 |
11262999 |
9505219 |
641 |
|
Вложения в торговые ценные бумаги |
Таблица 1 п. 4.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
ДИ |
0 |
3183261 |
3183261 |
0 |
|
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
Таблица 1 п. 4.3 |
1757781 |
8079738 |
6321957 |
460 |
|
Средства в расчетах |
Таблица 1 п.6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дебиторская задолженность |
Таблица 1 п.7 |
3629985 |
6577605 |
2947620 |
181,2 |
|
Требования по получению процентов |
Таблица 1 п.8 |
441394 |
2698509 |
2257115 |
611,4 |
|
Имущество |
Таблица 1 п. 9 |
5136322 |
4644362 |
-491960 |
90,4 |
|
Прочие активы |
Таблица 1 п. 10 |
38035542 |
0 |
-38035542 |
0 |
|
ИТОГО АКТИВОВ |
А |
438072682 |
433270818 |
-4801864 |
99 |
|
2. ПАССИВЫ |
||||||
Источники собственных средств, в т.ч. |
Таблица 1 п. 13 |
30402771 |
2958612 |
-27444159 |
9,7 |
|
Уставный капитал |
Ка |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления |
Таблица 1 п. 13.1 |
18621865 |
190932 |
-18430933 |
1 |
|
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период по методу начисления |
ФР1 |
3514886 |
3285037 |
-229849 |
93,5 |
|
Финансовый результат отчетного периода (прибыль (+)/убыток (-)) по методу начисления |
Фрбал |
13802331 |
1785033 |
-12017298 |
12,9 |
|
Резерв на возможные потери |
Таблица 1 п.14 |
9125593 |
10172085 |
1046492 |
111,5 |
|
Привлеченные средства в т.ч. |
ПС |
71994098 |
192785246 |
120791148 |
267,8 |
|
Средства КО |
Таблица 1 п.15.1 |
35997191 |
40402014 |
4404823 |
112,2 |
|
Средства юр. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.1 |
71078842 |
72769328 |
1690486 |
102,4 |
|
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления |
ПСб |
2900000 |
0 |
-2900000 |
0 |
|
Вклады физ.лиц |
Таблица 1 п. 15.2.3 |
15585860 |
31406285 |
15820425 |
201,5 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
Псдо |
23967220 |
12645107 |
-11322113 |
52,8 |
|
Обязательства по уплате процентов |
Таблица 1 п. 15.4 |
2675472 |
2941416 |
265944 |
109,9 |
|
Средства в расчетах |
Таблица 1 п. 16.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
Таблица 1 п. 16.2 |
589281 |
52119308 |
51530027 |
884,5 |
|
Прочие пассивы |
Таблица 1 п. 16.3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Всего обязательств |
Таблица 1 п. 17.С |
137817272 |
9810415 |
-128006857 |
7,1 |
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
П |
438072682 |
433270818 |
-4801864 |
98,9 |
Структура активов
Проанализировав данные таблицы видно, что активы в 2007 году составили 438072682 тыс.руб., а в 2008 году 433270818 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом активы в 2008 году уменьшились на 4801864 тыс.руб., за счет уменьшения кредитов и прочих размещенных средств на 18 %, уменьшения межбанковских кредитов на 35,4 %, снижения кредитов юр.лицам и индивидуальным предпринимателям на 10,9 %, также за счет снижения кредитов физ.лицам на 16 %, имущества на 9,6% и прочих активов.
Наибольшую часть активов занимают средства на счетах в Банке России 64,26%, наличность 523%, вложения в операции финансовой аренды 388,1%, вложения в ценные бумаги 641%, вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 460% и требования по получению процентов 611,4%.
Структура пассивов
Из данной таблицы по пассивам видно, что пассивы в 2007 году составили 438072682 тыс.руб., а в 2008 году 433270818 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом пассивы в 2008 году уменьшились на 4801864 тыс.руб., за счет уменьшения источников собственных средств на 90,3%, фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начислений на 98,97%, прибыли за отчетный период на 6,5%, так же снижении пассивов произошло за счет отсутствия финансового результата отчетного периода и уменьшения его на 87,1% и выпущенных долговых обязательств на 47,2%.
Наибольшую часть пассивов занимают резервы на возможные потери 111,5%, привлеченные средства 268%, средства кредитных организаций 122%, средства юр.лиц 102,4%, вклады физ.лиц 201,5 и кредиторской задолженности 884,5%.
2. Структура активов
Активы банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли.
В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.
Ликвидность активов банка обеспечивается путем поддержания высокого уровня кассовой наличности и размещения средств в высоколиквидные активы, а также путем привлечения дополнительных вкладов и займов в денежной форме.
Таблица 2 Структура активов
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
1 января 2007года |
1 января 2008года |
Изменение |
ТР, % |
|
АКТИВЫ |
А |
465705153 |
466919319 |
1214166 |
100,3 |
|
Наличность, в т.ч. |
Таблица 1 п.1 |
8862950 |
46367486 |
37504536 |
523,2 |
|
Средства на счетах в Банке России |
Таблица 1 п. 1.2.1 |
4666989 |
29990278 |
25323289 |
642,6 |
|
Обязательные резервы |
Таблица 1 п. 1.2.1.4 |
2523665 |
5073651 |
2549986 |
201,1 |
|
Кредиты и прочие размещенные средства |
КВ |
185490762 |
152287175 |
-33203587 |
82,1 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) |
КВб |
24990563 |
16155126 |
-8835437 |
64,6 |
|
Кредиты юр. лицам и ИП |
Квю |
26479748 |
23584185 |
-2895563 |
89,1 |
|
Кредиты физ. лицам |
КВф |
134020451 |
112547864 |
-21472587 |
84 |
|
Векселя |
Таблица 1 п.2.1.5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования |
Вл |
278750 |
10818579 |
10539829 |
388,1 |
|
Вложения в ценные бумаги, в т.ч. |
Пцб |
1757780 |
11262999 |
9505219 |
641 |
|
Вложения в торговые ценные бумаги |
Таблица 1 п. 4.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
ДИ |
0 |
3183261 |
3183261 |
0 |
|
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
Таблица 1 п. 4.3 |
1757781 |
8079738 |
6321957 |
460 |
|
Средства в расчетах |
Таблица 1 п.6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дебиторская задолженность |
Таблица 1 п.7 |
3629985 |
6577605 |
2947620 |
181,2 |
|
Требования по получению процентов |
Таблица 1 п.8 |
441394 |
2698509 |
2257115 |
611,4 |
|
Имущество |
Таблица 1 п. 9 |
5136322 |
4644362 |
-491960 |
90,4 |
|
Прочие активы |
Таблица 1 п. 10 |
38035542 |
0 |
-38035542 |
0 |
|
Собственные средства (капитал) |
К |
27632481 |
33648501 |
6010020 |
121,8 |
|
АКТИВЫ |
Условное обозначение или формула расчета |
100 |
100 |
|||
Наличность, в т.ч. |
Таблица 1 п.1 |
2 |
11 |
|||
Средства на счетах в Банке России |
Таблица 1 п. 1.2.1 |
1 |
7 |
|||
Обязательные резервы |
Таблица 1 п. 1.2.1.4 |
1 |
1 |
|||
Кредиты и прочие размещенные средства |
КВ |
48 |
37 |
|||
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) |
КВб |
6 |
4 |
|||
Кредиты юр. лицам и ИП |
Квю |
7 |
6 |
|||
Кредиты физ. лицам |
КВф |
34 |
28 |
|||
Векселя |
Таблица 1 п.2.1.5 |
0 |
0 |
|||
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования |
Вл |
0,5 |
3 |
|||
Вложения в ценные бумаги, в т.ч. |
Пцб |
0,5 |
3 |
|||
Вложения в торговые ценные бумаги |
Таблица 1 п. 4.1 |
0 |
0 |
Структура активов в % за 2007 год
Структура активов в % за 2008 год
Проанализировав данные таблицы видно, что активы в 2007 году составили 438072682 тыс.руб., а в 2008 году 433270818 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом активы за 2008 год уменьшились на 4801864 тыс.руб., за счет уменьшения кредитов и прочих размещенных средств на 18 %, уменьшения межбанковских кредитов на 35,4 %, снижения кредитов юр.лицам и индивидуальным предпринимателям на 10,9 %, также за счет снижения кредитов физ.лицам на 16 %, имущества на 9,6% и прочих активов.
Наибольшую часть активов занимают средства на счетах в Банке России 64,26%, наличность 523%, вложения в операции финансовой аренды 388,1%, вложения в ценные бумаги 641%, вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 460%,собственные средства банка 121% и требования по получению процентов 611,4%.
Значительный удельный вес занимают кредиты и прочие размещенные средства в 2008 году он составил 48%, а 2009 году 37% и кредиты физ.лицам которые по сравнению с 2008 уменьшились с 345% до 28% и наличность, которая увеличилась с 2 до 11%.Незначительный удельный вес в структуре активов занимают средства на счетах в Банке России, который увеличился с 1 до 7%,по сравнению с 2008 годом обязательные резервы не изменились и составляют 1%,межбанковские кредиты уменьшились с 6 до 4%, на 1% уменьшились кредиты выданные юр.лицам и индивидуальным предпринимателям.
3. Структура активов в рублях и ин. валюте
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
1 января 2007года |
1 января 2008 года |
|||||
руб. |
ин.вал. |
итого |
руб. |
ин.вал. |
итого |
|||
1. АКТИВЫ |
А |
281529178 |
156543504 |
438072682 |
261140688 |
172130130 |
433270818 |
|
Наличность, в т.ч. |
Таблица 1 п.1 |
5732608 |
3130342 |
8862950 |
32578204 |
13789282 |
46367486 |
|
Средства на счетах в Банке России |
Таблица 1 п. 1.2.1 |
2975613 |
1691376 |
4666989 |
15637596 |
14352682 |
29990278 |
|
Обязательные резервы |
Таблица 1 п. 1.2.1.4 |
1942115 |
581550 |
2523665 |
3044568 |
2029083 |
5073651 |
|
Кредиты и прочие размещенные средства |
КВ |
111029925 |
74460837 |
185490762 |
97593604 |
54693571 |
152287175 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) |
КВб |
19768351 |
5222212 |
24990563 |
8102076 |
8053050 |
16155126 |
|
Кредиты юр. лицам и ИП |
Квю |
5276177 |
21203571 |
26479748 |
6093110 |
17491075 |
23584185 |
|
Кредиты физ. лицам |
КВф |
98705613 |
35314838 |
134020451 |
79693432 |
32854432 |
112547864 |
|
Векселя |
Таблица 1 п.2.1.5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования |
Вл |
96213 |
182537 |
278750 |
3325072 |
7493507 |
10818579 |
|
Вложения в ценные бумаги, в т.ч. |
Пцб |
774209 |
983571 |
1757780 |
4261406 |
7001593 |
11262999 |
|
Вложения в торговые ценные бумаги |
Таблица 1 п. 4.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
ДИ |
0 |
0 |
0 |
172019 |
3011242 |
3183261 |
|
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
Таблица 1 п. 4.3 |
770146 |
987635 |
1757781 |
2136431 |
5943307 |
8079738 |
|
Средства в расчетах |
Таблица 1 п.6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дебиторская задолженность |
Таблица 1 п.7 |
1837562 |
1792423 |
3629985 |
4108371 |
2469234 |
6577605 |
|
Требования по получению процентов |
Таблица 1 п.8 |
302467 |
138927 |
441394 |
1443607 |
1254902 |
2698509 |
|
Имущество |
Таблица 1 п. 9 |
3276541 |
1859781 |
5136322 |
2951192 |
1693170 |
4644362 |
|
Прочие активы |
Таблица 1 п. 10 |
29041638 |
8993904 |
38035542 |
0 |
0 |
0 |
Структура активов (в % от всех активов в соответствующей валюте)
1. АКТИВЫ |
А |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
Наличность, в т.ч. |
Таблица 1 п.1 |
4 |
4 |
3 |
19 |
12 |
17 |
|
Средства на счетах в Банке России |
Таблица 1 п. 1.2.1 |
2 |
2 |
2 |
16 |
13 |
10 |
|
Обязательные резервы |
Таблица 1 п. 1.2.1.4 |
1 |
1 |
1 |
3 |
2 |
2 |
|
Кредиты и прочие размещенные средства |
КВ |
76 |
68 |
72 |
51 |
57 |
56 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) |
КВб |
13 |
6 |
9 |
4 |
7 |
6 |
|
Кредиты юр. лицам и ИП |
Квю |
4 |
19 |
13 |
7 |
9 |
9 |
коммерческий сберегательный банк балансовый отчет
Структура активов за 2007 год
Структура активов за 2008 год
В данной таблице значительный удельный вес в структуре активов занимают наличность в 2008 году она составила 17%, в рублях 19%, а в ин.валюте 12%, в 2007 году она была небольшой, также средства на счетах Банке России 10%, в рублях 16%, в ин.валюте 13%, по сравнению с 2007 годом она увеличилась в лучшую сторону, кредиты и прочие размещенные средства в 2007 году составили 72%, в рублях 76 %, в ин.валюте 68 %,к 2008 году она уменьшилась и стала 56%, в рублях 51 %, в ин.валюте 57%.
Небольшую часть занимают обязательные резервы в 2007 году во всех расчетах они составили 1%, а в 2008 году они увеличились на 1%, межбанковские кредиты в 2007 году были 9%, по сравнению с 2008 годом стали уменьшаться и составили 6%
4. Структура активов банка, приносящих прямой доход
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
1 января 2007года |
1 января 2009года |
Изменения |
ТР, % |
|
(тыс. руб.) |
||||||
ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ПРЯМОЙ ДОХОД, в т.ч.: |
Ад |
374775835 |
337918927 |
-36856908 |
90,2 |
|
Кредиты и прочие размещенные средства |
КВ |
185490762 |
152287175 |
-33203587 |
82 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) |
КВб |
24990563 |
16155126 |
-8835437 |
64,6 |
|
Кредиты юр. лицам и ИП |
Квю |
26479748 |
23584185 |
-2895563 |
89,1 |
|
Кредиты физ. лицам |
КВф |
134020451 |
112547864 |
-21472587 |
84 |
|
Векселя |
Таблица 1 п.2.1.5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования |
Вл |
278750 |
10818579 |
10539829 |
388,1 |
|
Вложения в ценные бумаги, в т.ч. |
Пцб |
1757780 |
11262999 |
9505219 |
641 |
|
Вложения в торговые ценные бумаги |
Таблица 1 п. 4.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
ДИ |
0 |
3183261 |
3183261 |
0 |
|
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
Таблица 1 п. 4.3 |
1757781 |
8079738 |
6321957 |
460 |
Структура (в %)
ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ДОХОД, в т.ч. |
Ад |
100 |
100 |
|
Кредиты и прочие размещенные средства |
КВ |
49 |
45 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) |
КВб |
7,5 |
6 |
|
Кредиты юр. лицам и ИП |
Квю |
7,5 |
7 |
|
Кредиты физ. лицам |
КВф |
36 |
33 |
|
Векселя |
Таблица 1 п.2.1.5 |
0 |
0 |
|
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования |
Вл |
0 |
3 |
|
Вложения в ценные бумаги, в т.ч. |
Пцб |
0 |
3 |
|
Вложения в торговые ценные бумаги |
Таблица 1 п. 4.1 |
0 |
0 |
|
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
ДИ |
0 |
1 |
|
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
Таблица 1 п. 4.3 |
0 |
2 |
Структура активов, приносящих доход, в 2007 году, %
Структура активов, приносящих доход, в 2008 году, %
Проанализировав данные таблицы видно, что активы в 2007 году составили 374775835 тыс.руб., а в 2008 году 337918927 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом активы уменьшились на 36856908 тыс.руб., за счет уменьшения кредитов и прочих размещенных средств на 18 %, уменьшения межбанковских кредитов на 35,4 %, снижения кредитов юр.лицам и индивидуальным предпринимателям на 10,9 %, также за счет снижения кредитов физ.лицам на 16 %, имущества на 9,6% и прочих активов.
Наибольшую часть активов занимают средства на счетах в Банке России 64,26%, наличность 523%, вложения в операции финансовой аренды 388,1%, вложения в ценные бумаги 641%, вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 460%,собственные средства банка 121% и требования по получению процентов 611,4%.
Рассматривая структуру активов банка приносящих банку прямой доход можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес занимают кредиты и прочие размещенные средства 45%, хотя по сравнению с 2007 годом они незначительно уменьшились с 49 до 45% и кредиты, выданные физ.лицам которые в 2008 году составили 33%, они снизились с 36 до 33%.Небольшую долю в активах, приносящих прямой доход составляют межбанковские кредиты, которые изменились с 7,5 до 6% и кредиты предоставленные юр.лицам и индивидуальным предпринимателям, которые снизились с 7,5 до 7%.
5. Структура активов банка и их прибыльность
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
1 января 2007года |
1 января 2008год |
Изменение |
ТР, % |
|
Активы, всего (тыс.руб.) |
А |
438072682 |
433270818 |
-4801864 |
99 |
|
Активы,приносящие прямой доход (тыс.руб.) |
Ад |
374775835 |
337918927 |
-36856908 |
90,2 |
|
То же в % от общей суммы активов |
Ад/А*100% |
86 |
78 |
-8 |
90,7 |
|
Активы, взвешенные с учетом риска |
Ар |
368569088 |
327142672 |
-13921516 |
96 |
|
То же в % от общей суммы активов |
Ар/А*100% |
77,9 |
75,5 |
-2,4 |
97 |
|
Прибыльность активов* (в %) |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
Прибыльность основных операций (в %) |
0 |
0 |
0 |
0 |
Активы банка и их прибыльность, т.р.
По данной таблице о структуре активов банка и их прибыльности можно сказать о том, что активы по сравнению с 2007 годом уменьшились с 438072682 тыс.руб. до 433270818 тыс.руб. на 4801864 тыс.руб., активы, приносящие прямой доход в 2008 году составили 337918927 тыс.руб., а в 2007 году были 374775835 тыс.руб., уменьшились на 36856908 тыс.руб., активы, взвешенные с учетом риска уменьшились с 36856908 тыс.руб. до 327142672 тыс.руб. на 13921516 тыс.руб.В общем прибыльность банка уменьшилась, за счет уменьшения активов на 1%, активов, приносящих прямой доход на 9,8% и снижения активов взвешенных с учетом риска на 4%. В целом можно сказать, что прибыль в отчетном периоде составила незначительную часть в структуре активов.
6. Структура пассивов
Пассив - собственные и заемные средства банка, за счет которых он приобретает различные активы.
К пассивам банка относятся: собственный капитал банка, расчетные и текущие счета предприятий и организаций; счета банков-корреспондентов; срочные вклады и депозиты предприятий и организаций; вклады граждан; кредиты, полученные у других банков; кредиторы и обязательства банка; прочие пассивы.
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
1 января 2007года |
1 января 2008год |
Изменение |
ТР,% |
|
ПАССИВЫ |
П |
564143508 |
534169461 |
-29974047 |
94,6 |
|
Источники собственных средств, в т.ч. |
Таблица 1 п. 13 |
30402771 |
2958612 |
-27444159 |
9,7 |
|
Уставный капитал |
Ка |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Добавочный капитал |
Таблица 1 п. 13.2 |
508204 |
508204 |
0 |
100 |
|
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления |
Таблица 1 п. 13.1 |
18621865 |
190932 |
-18430933 |
1,1 |
|
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период по методу начисления |
ФР1 |
3514886 |
3285037 |
-229849 |
93,5 |
|
Справочно Финансовый результат отчетного периода (прибыль (+)/убыток (-)) по методу начисления |
Фрбал |
13802331 |
1785033 |
-12017298 |
12,9 |
|
Резерв на возможные потери |
Таблица 1 п.14 |
9125593 |
10172085 |
1046492 |
111,5 |
|
Привлеченные средства в т.ч. |
ПС |
71994098 |
192785246 |
120791148 |
267,8 |
|
Средства КО |
Таблица 1 п.15.1 |
35997191 |
40402014 |
4404823 |
112,2 |
|
Средства на счетах банков-корреспондентов |
ПСбк |
284 |
1752 |
1468 |
616,9 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) |
ПСпп2 |
35996907 |
8420262 |
-27576645 |
23,4 |
|
Средства клиентов (не КО), в т.ч. |
Таблица 1 п.15.2 |
89565431 |
90968425 |
1402994 |
101,6 |
|
Средства юр. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.1 |
71078842 |
73769328 |
2690486 |
103,8 |
|
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления |
ПСб |
2900000 |
0 |
-2900000 |
0 |
|
Вклады физ.лиц |
Таблица 1 п. 15.2.3 |
15585860 |
31406285 |
15820425 |
201,5 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
Псдо |
23967220 |
12645107 |
-11322113 |
52,8 |
|
Обязательства по уплате процентов |
Таблица 1 п. 15.4 |
2675472 |
2941416 |
265944 |
109,9 |
|
Средства в расчетах |
Таблица 1 п. 16.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
Таблица 1 п. 16.2 |
589281 |
52119308 |
51530027 |
884,5 |
|
Прочие пассивы |
Таблица 1 п. 16.3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Всего обязательств |
Таблица 1 п. 17.С |
137817272 |
9810415 |
-128006857 |
7,1 |
Структура (в %)
2. ПАССИВЫ |
П |
100 |
100 |
|
Источники собственных средств, в т.ч. |
Таблица 1 п. 13 |
5 |
1 |
|
Уставный капитал |
Ка |
0 |
0 |
|
Добавочный капитал |
Таблица 1 п. 13.2 |
0 |
0 |
|
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления |
Таблица 1 п. 13.1 |
3 |
3 |
|
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период по методу начисления |
ФР1 |
1 |
1 |
|
Справочно: Финансовый результат отчетного периода (прибыль (+)/убыток (-)) по методу начисления |
Фрбал |
2 |
2 |
|
Резерв на возможные потери |
Таблица 1 п.14 |
2 |
2 |
|
Привлеченные средства в т.ч. |
ПС |
13 |
36 |
|
Средства КО |
Таблица 1 п.15.1 |
6 |
6 |
|
Средства на счетах банков-корреспондентов |
ПСбк |
0 |
0 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) |
ПСпп2 |
6 |
6 |
|
Средства клиентов (не КО), в т.ч. |
Таблица 1 п.15.2 |
16 |
17 |
|
Средства юр. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.1 |
13 |
14 |
|
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления |
ПСб |
1 |
0 |
|
Вклады физ.лиц |
Таблица 1 п. 15.2.3 |
3 |
6 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
Псдо |
4 |
2 |
|
Обязательства по уплате процентов |
Таблица 1 п. 15.4 |
0 |
1 |
|
Средства в расчетах |
Таблица 1 п. 16.1 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
Таблица 1 п. 16.2 |
1 |
1 |
|
Прочие пассивы |
Таблица 1 п. 16.3 |
0 |
0 |
|
Всего обязательств |
Таблица 1 п. 17.С |
24 |
2 |
Структура пассивов за 2007 год, %
Структура пассивов за 2008 год, %
Из данной таблицы по пассивам видно, что пассивы в 2007 году составили 564143508 тыс.руб., а в 2008 году 534169461 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом пассивы в 2008 году уменьшились на 29974047 тыс.руб., за счет уменьшения источников собственных средств на 90,3%, фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начислений на 98,97%, прибыли за отчетный период на 6,5%, так же снижении пассивов произошло за счет отсутствия финансового результата отчетного периода и уменьшения его на 87,1% и выпущенных долговых обязательств на 47,2%.Наибольшую часть пассивов занимают резервы на возможные потери 111,5%, привлеченные средства 268%, средства кредитных организаций 122%, средства юр.лиц 102,4%, вклады физ.лиц 201,5 и кредиторской задолженности 884,5%.Значительный удельный вес в структуре пассивов занимают привлеченные средства, которые по сравнению с 2007 годом увеличились почти в три раза с 13 до 36% на 20%,средства клиентов не кредитных организаций составили 17%,увеличились на 1% средства юр.лиц с 13 до 14%. Небольшой удельный вес занимают источники собственных средств 1%, фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления 3%,маленький финансовый результат 2%, средства кредитных организаций 6%, межбанковские кредиты 6%, вклады физ.лиц 6%, выпущенные долговые обязательства 2%, кредиторская задолженность 1%.
7. Структура пассивов в рублях и ин. валюте
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
1 января 2007года |
1 января 2008 года |
|||||
руб. |
ин.вал. |
итого |
ин.вал. |
итого |
||||
(тыс.руб.) |
||||||||
ПАССИВЫ |
П |
203402434 |
227767621 |
431170055 |
219702612 |
209945340 |
429647952 |
|
Привлеченные средства в т.ч. |
ПС |
38342358 |
33651740 |
71994098 |
101503761 |
91281485 |
192785246 |
|
Средства клиентов (не КО), в т.ч. |
Таблица 1 п.15.2 |
56107342 |
33458089 |
89565431 |
49562307 |
41406118 |
90968425 |
|
Средства юр. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.1 |
30042305 |
41036537 |
71078842 |
26155203 |
47614125 |
73769328 |
|
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления |
ПСб |
1146400 |
1753600 |
2900000 |
0 |
0 |
0 |
|
Вклады физ.лиц |
Таблица 1 п. 15.2.3 |
9307000 |
6278860 |
15585860 |
24304618 |
7101667 |
31406285 |
|
Средства населения |
ПСн |
7100800 |
2416156 |
9516956 |
8307703 |
3205243 |
11512946 |
|
Депозиты до востребования физ. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.3.2 |
4064507 |
2004397 |
6068904 |
2107692 |
1701092 |
3808784 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
Псдо |
5406520 |
18560700 |
23967220 |
3253101 |
9392006 |
12645107 |
|
Обязательства по уплате процентов |
Таблица 1 п. 15.4 |
1174509 |
1500963 |
2675472 |
1207209 |
1734207 |
2941416 |
|
Справочно: Просроченные обязательства |
Таблица 1 п. 15.5С |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Всего обязательств |
Таблица 1 п. 17.С |
50710693 |
87106579 |
137817272 |
3301018 |
6509397 |
9810415 |
Структура пассивов (в % от всех активов в соответствующей валюте)
2. ПАССИВЫ |
П |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
Привлеченные средства в т.ч. |
ПС |
19 |
15 |
17 |
46 |
43 |
45 |
|
Средства клиентов (не КО), в т.ч. |
Таблица 1 п.15.2 |
28 |
15 |
21 |
23 |
20 |
21 |
|
Средства юр. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.1 |
13 |
18 |
16 |
12 |
23 |
17 |
|
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления |
ПСб |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
|
Вклады физ.лиц |
Таблица 1 п. 15.2.3 |
5 |
3 |
4 |
11 |
3 |
7 |
|
Средства населения |
ПСн |
3 |
1 |
2 |
3 |
2 |
3 |
|
Депозиты до востребования физ. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.3.2 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
Псдо |
3 |
7 |
5 |
1 |
4 |
3 |
|
Обязательства по уплате процентов |
Таблица 1 п. 15.4 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Справочно: Просроченные обязательства |
Таблица 1 п. 15.5С |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Всего обязательств |
Таблица 1 п. 17.С |
25 |
38 |
32 |
2 |
3 |
2 |
Структура пассивов 2007, %
Структура пассивов 2008, %
Проанализировав данную таблицу можно сказать, что наибольший удельный вес занимают привлеченные средства в 2007 году они были 17%, в рублях 19%, в ин.валюте 15%, по сравнению с 2007 годом в 2008 году они увеличились и составили 45%, в рублях 46%, в ин.валюте 43%,средства клиентов в общем в 2007 и 2008 году они составили 21%, был разный процент если сравнивать рубли и ин.валюту, рубли 13% и 12%, ин.валюта составила 18% и 23%. Средства юр. Лиц в 2007 составили 16 %, а в 2008 увеличились на 1%, вклады физ. Лиц в 2007 году- 4%, а в 2008 выросли на 3% и составляли 7%. Незначительный удельный вес занимают средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления, которые в 2007 году составили 1%, а в 2008 0% и депозиты до востребования физ.лиц составили 1%.
8. Структура обязательств
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
1 января 2007года |
1 Января 2008год |
Изменение |
ТР,% |
|
ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА |
ПС |
529806469 |
467545080 |
-62261389 |
88 |
|
Средства КО, в т.ч. |
Таблица 1 п. 15.1 |
35997194 |
40402014 |
4404820 |
112,2 |
|
Средства на счетах банков-корреспондентов |
ПСбк |
284 |
1752 |
1468 |
616,9 |
|
резидентов |
Таблица 1.15.1.1.1 |
284 |
479 |
195 |
168,7 |
|
нерезидентов |
Таблица 1.15.1.1.2 |
0 |
273 |
273 |
0 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) |
ПСпп2 |
35996907 |
8420262 |
-27576645 |
23,4 |
|
Кредиты (депозиты), полученные от Банка России |
Таблица 1.15.1.3 |
0 |
76980000 |
76980000 |
0 |
|
Средства клиентов (не КО), в т.ч. |
Таблица 1 п.15.2 |
89565431 |
90968425 |
1402994 |
101,6 |
|
Средства юр. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.1 |
71078842 |
73769328 |
2690486 |
102,4 |
|
Средства на счетах юр. лиц (не КО) |
ПСсч |
3766908 |
4525285 |
758377 |
120,1 |
|
Срочные депозиты юр.лиц |
ПСпп3 |
67311934 |
69244043 |
1932109 |
102,9 |
|
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления |
ПСбк |
2900000 |
0 |
-2900000 |
0 |
|
Вклады физ.лиц, в т.ч. |
Таблица 1 п. 15.2.3.2 |
15585860 |
31406285 |
15820425 |
201,5 |
|
Средства населения |
ПСн |
9516956 |
13390313 |
3873357 |
140,7 |
|
Депозиты до востребования физ. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.3.2 |
6068904 |
3808784 |
-2260120 |
62,8 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
Псдо |
23967720 |
12645107 |
-11322613 |
52,8 |
|
Облигации |
Таблица 1 п. 15.3.1 |
22139940 |
11512946 |
-10626994 |
52 |
|
Депозитные и сберегательные сертификаты |
Таблица 1 п.15.3.2 |
1800000 |
1831536 |
31536 |
101,8 |
|
Векселя и банковские акцепты |
Таблица 1 п.15.3.3 |
27280 |
128909 |
101629 |
472,5 |
|
Обязательства по уплате процентов |
Таблица 1 п. 15.4 |
2675472 |
2941416 |
265944 |
109,9 |
|
Справочно: Просроченные обязательства |
Таблица 1 п. 15.5С |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Средства в расчетах |
Таблица 1 п. 16.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
Таблица 1 п.16.2 |
589281 |
52119308 |
51530027 |
884,5 |
|
Прочие пассивы |
Таблица 1 п. 16.3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Всего обязательств |
Таблица 1 п. 17.С |
137817272 |
9810415 |
-128006857 |
7,2 |
Структура привлеченных средств, в %
Привлеченные средства |
ПС |
100 |
100 |
|
Средства КО, в т.ч. |
Таблица 1 п. 15.1 |
7 |
1 |
|
Средства на счетах банков-корреспондентов |
ПСбк |
0 |
0 |
|
резидентов |
Таблица 1.15.1.1.1 |
0 |
0 |
|
нерезидентов |
Таблица 1.15.1.1.2 |
0 |
0 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) |
ПСпп2 |
7 |
2 |
|
Кредиты (депозиты), полученные от Банка России |
Таблица 1.15.1.3 |
0 |
16 |
|
Средства клиентов (не КО), в т.ч. |
Таблица 1 п.15.2 |
17 |
19 |
|
Средства юр. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.1 |
13 |
16 |
|
Средства на счетах юр. лиц (не КО) |
ПСсч |
1 |
1 |
|
Срочные депозиты юр.лиц |
ПСпп3 |
13 |
15 |
|
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления |
ПСбк |
1 |
0 |
|
Вклады физ.лиц, в т.ч. |
Таблица 1 п. 15.2.3.2 |
3 |
7 |
|
Средства населения |
ПСн |
2 |
3 |
|
Депозиты до востребования физ. лиц |
Таблица 1 п. 15.2.3.2 |
1 |
1 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
Псдо |
5 |
3 |
|
Облигации |
Таблица 1 п. 15.3.1 |
4 |
2 |
|
Депозитные и сберегательные сертификаты |
Таблица 1 п.15.3.2 |
0 |
0 |
|
Векселя и банковские акцепты |
Таблица 1 п.15.3.3 |
0 |
0 |
|
Обязательства по уплате процентов |
Таблица 1 п. 15.4 |
1 |
1 |
|
Справочно: Просроченные обязательства |
Таблица 1 п. 15.5С |
0 |
0 |
|
Средства в расчетах |
Таблица 1 п. 16.1 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
Таблица 1 п.16.2 |
0 |
11 |
|
Прочие пассивы |
Таблица 1 п. 16.3 |
0 |
0 |
|
Всего обязательств |
Таблица 1 п. 17.С |
26 |
2 |
Структура обязательств за 2007 год, %
Структура обязательств за 2008 год, %
Рассмотрим структуру обязательств. Из таблицы следует, что привлеченные средства на начало анализируемого периода года занимают 529806469 тыс.руб., а на конец 467545080 тыс.руб., уменьшились на 62261389 тыс.руб.Привлеченные средства являются реальным ресурсом банка, вложения которого приносит доход. Оптимальным в структуре являются следующие соотношения: средства КО 112,2%, средства на счетах банков-корреспондентов 616,9%, вклады физ.лиц 201,5, средства населения 140,7%, векселя и банковские акцепты 472,5%, кредиторская задолженность 884,5%. Уменьшение привлеченных средств произошло за счет уменьшения межбанковских кредитов на 76,6%, депозитов до востребования физ. лиц на 37,2%, выпущенных долговых обязательств на 47,2%, облигаций на 48%.
Наибольший вес в структуре обязательств занимают кредиты (депозиты), полученные от Банка России 16%, средства клиентов (не КО) 19%, средства юр.лиц 16% и кредиторская задолженность 11%.
9. Структура обязательств по срочности
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
1 января 2007года |
1 января 2008год |
Изменение |
ТР,% |
|
Привлеченные средства |
ПС |
146351202 |
288008021 |
141656819 |
197 |
|
Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования |
ПСпп1 |
3034452 |
94179097 |
91144645 |
310,4 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) |
Таблица 1 п.15.1.2.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиты (депозиты), полученные от Банка России |
Таблица 1 п.15.1.3.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Депозиты до востребования юр.лиц |
Таблица1 п.15.2.1.3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Средства бюджетов всех уровней, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования |
Таблица1 п.15.2.2.1.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Депозиты до востребования физ.лиц |
Таблица1 п.15.2.3.2 |
3034452 |
3808784 |
774332 |
125,5 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты), привлеченные на срок |
Таблица 1(п.15.2.1.2-п. 15.1.2.1) |
35996907 |
8420262 |
-27576645 |
23,4 |
|
Срочные кредиты (депозиты), полученные от Банка России |
Таблица1 п.15.1.3*15.1.3.1-15.1.3.6 |
0 |
76980000 |
76980000 |
0 |
|
Проссроченная задолженность |
Таблица1 15.1.4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
По межбанковским кредитам (депозитам) |
Таблица1 п.15.1.4.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
По кредитам (депозитам), полученным от Банка России |
Таблица1 п.15.1.4.2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Срочные депозиты юр.лиц |
ПСпп3 |
67311934 |
69244043 |
1932109 |
102,9 |
|
Срочные депозиты Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления |
ПСб2 |
2900000 |
1500000 |
-1400000 |
51,7 |
|
Средства населения |
ПСн |
9516956 |
11390313 |
1873357 |
119,7 |
|
Выпущенные долговые обязательства, в т.ч. |
Псдо |
23967220 |
12645107 |
-11322113 |
52,8 |
|
Собственные долговые инструменты с истекшим сроком |
Таблица1 15.3.4.С |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Просроченные обязательства |
Таблица1 п.15.5.С |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Неоплаченные расчетные документы клиентов |
Таблица1 п.15.5.1.С |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов |
Таблица1 п.15.5.2.С |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Средства в расчетах |
Таблица1 п.16.1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
Таблица1 п.16.2 |
589281 |
9810415 |
9221134 |
166,5 |
|
Прочие пассивы |
Таблица1 п.16.3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Структура привлеченных средств, в %
Привлеченные средства |
ПС |
100 |
100 |
|
Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования |
ПСпп1 |
2 |
33 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) |
Таблица 1 п.15.1.2.1 |
0 |
0 |
|
Кредиты (депозиты), полученные от Банка России |
Таблица 1 п.15.1.3.1 |
0 |
0 |
|
Депозиты до востребования юр.лиц |
Таблица1 п.15.2.1.3 |
0 |
0 |
|
Средства бюджетов всех уровней, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования |
Таблица1 п.15.2.2.1.1 |
0 |
0 |
|
Депозиты до востребования физ.лиц |
Таблица1 п.15.2.3.2 |
2 |
1 |
|
Межбанковские кредиты (депозиты), привлеченные на срок |
Таблица 1(п.15.2.1.2-п. 15.1.2.1) |
25 |
3 |
|
Срочные кредиты (депозиты), полученные от Банка России |
Таблица1 п.15.1.3*15.1.3.1-15.1.3.6 |
0 |
27 |
|
Проссроченная задолженность |
Таблица1 15.1.4 |
0 |
0 |
|
По межбанковским кредитам (депозитам) |
Таблица1 п.15.1.4.1 |
0 |
0 |
|
По кредитам (депозитам), полученным от Банка России |
Таблица1 п.15.1.4.2 |
0 |
0 |
|
Срочные депозиты юр.лиц |
ПСпп3 |
46 |
24 |
|
Срочные депозиты Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления |
ПСб2 |
2 |
1 |
|
Средства населения |
ПСн |
7 |
4 |
|
Выпущенные долговые обязательства, в т.ч. |
Псдо |
16 |
4 |
|
Собственные долговые инструменты с истекшим сроком |
Таблица1 15.3.4.С |
0 |
0 |
|
Просроченные обязательства |
Таблица1 п.15.5.С |
0 |
0 |
|
Неоплаченные расчетные документы клиентов |
Таблица1 п.15.5.1.С |
0 |
0 |
|
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов |
Таблица1 п.15.5.2.С |
0 |
0 |
|
Средства в расчетах |
Таблица1 п.16.1 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
Таблица1 п.16.2 |
0 |
3 |
|
Прочие пассивы |
Таблица1 п.16.3 |
0 |
0 |
Структура обязательств по срочности 2007, %
Структура обязательств по срочности 2008, %
Проанализировав данную таблицу по структуре обязательств по срочности видно, что привлеченные средства в 2007 году составили 146351202 тыс.руб., а в 2008 году 288008021 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом они увеличились на 141656819 тыс.руб. это произошло за счет увеличения депозитов и прочих привлеченных средств до востребования на 210,4%, депозитов до востребования физ.лиц 25,5%, средств населения на 19,7% и кредиторской задолженности на 66,5%.
В структуре обязательств по срочности наибольший удельный вес занимают депозиты и прочие привлеченные средства до востребования, которые по сравнению с 2007 годом увеличились с 2 до 33%, срочные кредиты (депозиты), полученные от Банка России 27%, срочные депозиты юр.лиц, по сравнению с 2007 годом составили 24% и уменьшились с 46 до 24%.
10. Структура внебалансовых статей
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
2008год |
2009год |
Изменение |
ТР,% |
|
(тыс.руб.) |
||||||
Внебалансовые статьи |
||||||
Объем заключенных сделок, всего |
131591319 |
114376993 |
-17214326 |
87 |
||
в ин.валюте |
Таблица 4 п.1.1.2+п. 1.2.2.+4.1.2+4.2.2. |
56423819 |
43256871 |
-13166948 |
76,7 |
|
по ценным бумагам |
Таблица 4 п.1.1.3+п. 1.2.3 +4.1.3+4.2.3+п.5 |
32598761 |
31254695 |
-1344066 |
95,9 |
|
по драгоценным металлам |
Таблица 4 п.3 +п.6 |
42568739 |
39865427 |
-2703312 |
93,7 |
|
Забалансовые обязательства, всего |
12768953 |
97419004 |
84650051 |
763 |
||
гарантии, выданные банком |
Таблица 3 п. 1.3 |
5783241 |
4386529 |
-1396712 |
75,9 |
|
выставленные аккредитивы |
Таблица 3 п.6 |
6985712 |
5468237 |
-1517475 |
78,3 |
|
кредитные обязательства |
Таблица 3 п.1.2 |
98532168 |
87564238 |
-10967930 |
88,9 |
|
АКТИВЫ |
А |
144360272 |
211795997 |
67435725 |
146,8 |
В % к активам
Внебалансовые статьи |
100 |
100 |
||
Объем заключенных сделок, всего |
85,5 |
54 |
||
в ин.валюте |
Таблица 4 п.1.1.2+п. 1.2.2.+4.1.2+4.2.2. |
37 |
20 |
|
по ценным бумагам |
Таблица 4 п.1.1.3+п. 1.2.3 +4.1.3+4.2.3+п.5 |
21 |
15 |
|
по драгоценным металлам |
Таблица 4 п.3 +п.6 |
27,5 |
19 |
|
Забалансовые обязательства, всего |
14,5 |
46 |
||
гарантии, выданные банком |
Таблица 3 п. 1.3 |
4,1 |
2 |
|
выставленные аккредитивы |
Таблица 3 п.6 |
4,8 |
3 |
|
кредитные обязательства |
Таблица 3 п.1.2 |
5,6 |
41 |
|
АКТИВЫ |
А |
100 |
100 |
Структура внебалансовых статей 2007, %
Анализирую таблицу можно сделать о том, что объем заключенных сделок составил в 2007 году 131591319 тыс.руб., а в 2008 году 114376993 тыс.руб. этот объем уменьшился на 17214326 тыс.руб. за счет сделок осуществленных сделок в ин.валюте на 23,6%, по ценным бумагам на 4,1% и по драгоценным металлам на 6,3%.забалансовые обязательства по сравнению с 2007 годом увеличились с 12768953 тыс.руб. до 97419004 тыс.руб. на 84650051 тыс.руб. Наибольший удельный вес в структуре занимают сделки заключенные в ин.валюте, которые уменьшились с 37 до 20%, сделки по ценным бумагам они уменьшились с 21 до 15% и по драгоценным металлам, которые в свою очередь уменьшились с 27,5 до 19%.
11. Структура средств в доверительном управлении
Наименование показателя |
Условное обозначение или формула расчета |
1 января 2007год |
1 января 2008год |
Изменение |
ТР,% |
|
(тыс.руб.) |
||||||
Наличность в доверительном управлении |
Таблица 2 п. 1 |
54672319 |
45678923 |
-8993396 |
83,6 |
|
Касса |
Таблица 2 п. 1.1 |
577823473 |
493918747 |
-83904726 |
85,5 |
|
Текущие счета |
Таблица 2 п. 1.2 |
94675128 |
75462389 |
-19212739 |
79,7 |
|
Активы в управлении |
Таблица 2 п. 42 |
64572893 |
54673982 |
-9898911 |
84,7 |
|
Ценные бумаги |
Таблица 2 п. 2.1 |
67345289 |
46597218 |
-20748071 |
69,2 |
|
Драгоценные металлы |
Таблица 2 п. 2.2 |
76452983 |
64975823 |
-11477160 |
85,0 |
|
Кредиты, предоставленные |
Таблица 2 п. 2.3 |
98723651 |
85769421 |
-12954230 |
86,9 |
|
Прочие |
Таблица 2 п. 2.4 |
197853269 |
175467528 |
-22385741 |
88,7 |
|
Расчеты |
Таблица 2 п. 3 |
46758929 |
34679858 |
-12079071 |
74,2 |
|
Итого активов |
Таблица 2 п. 4 |
1278877934 |
1077223889 |
-201654045 |
84,2 |
|
Капитал |
Таблица 2 п. 5 |
985643271 |
845679287 |
-139963984 |
85,8 |
|
Расчеты |
Таблица 2 п. 6 |
64579826 |
45769263 |
-18810563 |
70,9 |
|
Финансовый результат |
Таблица 2 п. 7 |
97854623 |
75648231 |
-22206392 |
77,3 |
|
Текущая прибыль"+", убыток"-" |
Таблица 2 п. 7.1 |
36124979 |
34658789 |
-1466190 |
95,9 |
|
Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного |
Таблица 2 п. 7.2 |
94675235 |
75468319 |
-19206916 |
79,7 |
|
Итого пассивов |
Таблица 2 п.8 |
1278877934 |
1077223889 |
-201654045 |
84,2 |
Проанализировав данные таблицы о структуре средств в доверительном управлении активы уменьшились с 1278877934 тыс.руб.до 1077223889 тыс.руб. на 201654045 тыс.руб., за счет уменьшения наличности в доверительном управлении на 16,4%, уменьшения средств в кассе на 14,5%, текущих счетов на 20,3%, активов в управлении на 15,3%, кредитов предоставленных на 13,1%.
Пассивы также уменьшились с 1278877934 тыс.руб.до 1077223889 тыс.руб. на 201654045 тыс.руб., за счет уменьшения или отсутствия финансового результата и текущей прибыли на 22,7 и 4,1%.
Структура пассивов, в %
Итого пассивов |
Таблица 2 п.8 |
100 |
100 |
|
Капитал |
Таблица 2 п. 5 |
77,1 |
79 |
|
Расчеты |
Таблица 2 п. 6 |
5,0 |
4 |
|
Финансовый результат |
Таблица 2 п. 7 |
7,7 |
7 |
|
Текущая прибыль"+", убыток"-" |
Таблица 2 п. 7.1 |
2,8 |
3 |
|
Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного |
Таблица 2 п. 7.2 |
7,4 |
7 |
Структура пассивов, 2007, %
Структура пассивов, 2008, %
Структура активов, в %
Итого активов |
Таблица 2 п. 4 |
100 |
100 |
|
Наличность в доверительном управлении |
Таблица 2 п. 1 |
4,3 |
4,2 |
|
Касса |
Таблица 2 п. 1.1 |
45,2 |
45,9 |
|
Текущие счета |
Таблица 2 п. 1.2 |
7,4 |
7,0 |
|
Активы в управлении |
Таблица 2 п. 42 |
5,0 |
5,1 |
|
Ценные бумаги |
Таблица 2 п. 2.1 |
5,3 |
4,3 |
|
Драгоценные металлы |
Таблица 2 п. 2.2 |
6,0 |
6,0 |
|
Кредиты, предоставленные |
Таблица 2 п. 2.3 |
7,7 |
8,0 |
|
Прочие |
Таблица 2 п. 2.4 |
15,5 |
16,3 |
|
Расчеты |
Таблица 2 п. 3 |
3,7 |
3,2 |
Структура активов, 2007,%
Структура активов, 2008,%
В структуре активов наибольший удельный вес занимают средства в кассе, которые увеличились с 45,2 до 45,9% и прочие активы которые заняли 16,3% и увеличились с 15,5 до 16,3%. Незначительную часть в активе занимают наличность в доверительном управлении 4,3%, ценные бумаги 4,3%, кредиты предоставленные 8% и прочих расчетов 3,2%
Подобные документы
Теоретические аспекты анализа финансовых результатов коммерческого банка в современных условиях. Значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Анализ доходов и расходов Приволжского отделения Сберегательного Банка.
дипломная работа [313,0 K], добавлен 14.08.2010Сущность депозитов и их роль в формировании банковских ресурсов. Анализ депозитов физических лиц на примере Сберегательного Банка Российской Федерации. Перспективы развития и совершенствование операций Сбербанка России по привлечению средств в депозиты.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 30.06.2010Организационная структура сберегательного банка как части кредитной системы России. Рыночные его позиции: по объему активов и капитала, по финансовым результатам и инфраструктурам. Проведение пассивных и активных операций. Анализ деятельности Сбербанка.
контрольная работа [228,3 K], добавлен 16.08.2014Источники правового регулирования банковской деятельности. Становление и деятельность Сберегательного банка в советский, переходный и современный период. Его специфика как акционерного общества. Изучение правоспособности Сберегательного банка России.
дипломная работа [83,2 K], добавлен 14.08.2011Выделение основных групп (так называемые целевые аудитории), на которые нацелена деятельность коммерческого акционерного общества Сберегательный Банк Российской Федерации. Основные категори клиентов и их классификация. Дополнительные целевые аудитории.
практическая работа [22,0 K], добавлен 05.08.2010Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Краткая характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Органы управления Сбербанка. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Структура портфеля ценных бумаг. Чистый процентный доход банка.
отчет по практике [350,4 K], добавлен 28.11.2014Характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Кредитная политика банка. Операции банка на рынке ценных бумаг. Кассовые и расчетные операции банка.
отчет по практике [177,0 K], добавлен 16.03.2008Экономическая характеристика ОАО "Межтопэнергобанк", его место в банковской системе Российской Федерации. Финансирование коммерческого банка. Использование бухгалтерской отчетности для анализа состава и динамики активов. Анализ доходов, расходов, прибыли.
курсовая работа [88,3 K], добавлен 12.12.2014Установление деловых отношений с руководителями, специалистами Сберегательного банка Российской Федерации. Приоритетные направления деятельности банка и его кредитная политика. Анализ практической деятельности банка по формированию ресурсной базы.
отчет по практике [423,0 K], добавлен 23.09.2014