Структурный анализ балансового отчета Сберегательного банка Российской Федерации

Методологические подходы к проведению структурного анализа балансового отчета коммерческого банка в современных условиях, особенности структурного анализа в ОАО "Сберегательный банк Российской Федерации". Балансовый отчет, структура активов и пассивов.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 20.05.2012
Размер файла 2,0 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Федеральное агентство связи

Уральский технический институт связи и информатики (филиал) государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики»

Кафедра финансы и кредит

Курсовая работа

«Структурный анализ балансового отчета Сберегательного банка Российской Федерации »

Выполнила: студентка гр. 761

Калинина Ирина

Проверила: Богаткина Е.А.

Екатеринбург, 2009

Содержание

Введение

1. Общая структура балансового отчета

2. Структура активов

3. Структура активов в рублях и ин. валюте

4. Структура активов банка, приносящих прямой доход

5. Структура активов банка и их прибыльность

6. Структура пассивов

7. Структура пассивов в рублях и ин. валюте

8. Структура обязательств

9. Структура обязательств по срочности

10. Структура внебалансовых статей

11. Структура средств в доверительном управлении

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность работы. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции.

Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

Связь коммерческих банков со всеми аспектами предпринимательской деятельности современной России обусловливает повышенную заинтересованность участников экономических отношений в получении достоверной информации, раскрывающей финансовое состояние и дающей представление об уровне надежности коммерческих банков. Надежность коммерческих банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны и является необходимым условием обеспечения стабильности всех сфер общественной жизни. Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

Анализ финансового состояния на ту или иную дату позволяет определить на сколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Необходимо чтобы состояние финансовых ресурсов соответствовало требованиям рынка и отвечало потребностям развития предприятия, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная - препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами.

Цель данной работы - проведение структурного анализа балансового отчета Сберегательного банка Российской Федерации, необходимого для оценки финансового состояния по данным бухгалтерского баланса.

Задачи курсовой работы:

1.Изучить основные методологические подходы к проведению структурного анализа балансового отчета коммерческого банка в современных условиях.

2. Показать особенности структурного анализа в ОАО «Сберегательный банк Российской Федерации».

1.Структурный анализ балансового отчета Сберегательного банка Российской Федерации. Характеристика ОАО «Сберегательный банк Российской Федерации».

История возникновения сберегательных касс в России связана с эпохой становления новых экономических отношений. Во второй четверти XIX века в России произошел резкий перелом в экономической сфере, имел место поворот к складыванию капиталистических отношений. Инициатором создания сберегательных касс в стране стало правительство. Первоначально, идея создания сберегательных касс в стране рассматривалась как одно из средств, позволяющих избежать малоимущим слоям населения негативных последствий экономических перемен.

1841 год, 30 октября (12 ноября) - Именной указ императора Николая об учреждении в России сберегательных касс "с целью доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом". Минимальный размер вклада 50 коп., максимальный _ 300 рублей, единовременно разрешено вносить не более 10 рублей

1842 год, 1 марта - Открылась первая сберкасса в Санкт-Петербурге, по адресу Казанская ул, д.7, в здании Опекунского Совета. В первый день ее посетили 76 вкладчиков, оформивших счета на сумму 426 рублей 50 копеек. Касса осуществляла одну вкладную операцию - прием и выдачу денег с начислением процентов на принятые суммы. Работала касса один раз в неделю - в воскресенье.История донесла нам имя первого вкладчика - Николая Антоновича Кристофари.

13 июля 1850 года была открыта первая сберегательная касса в Пскове, при Приказе Общественного призрения.

В январе 1850 года о действиях ранее открытой сберкассы рапортовал Приказ общественного призрения Новгорода.

1862 год. Сберкассы переданы в ведение Министерства финансов. К этому моменту в стране работают две столичные кассы (в Петербурге и Москве) и 46 губернских сберегательных касс. Постепенно идет процесс увеличения общей суммы вклада. Императором Александром П разработан и подписан новый Устав сберегательных касс.

К 1882 году в стране насчитывается 76 сберкасс из них 11 в Петербурге.

До 1895 года предпринимаются следующие шаги, ведущие к увеличению числа сберегательных касс и расширению числа вкладчиков:

1889 год - решение об открытии сберегательных касс в почтово-телеграфных отделениях и на фабрично-заводских предприятиях;

1893 год - решение об открытии сберегательных касс на таможнях.

1895 год. По инициативе С. Ю. Витте принят новый Устав сберегательных касс. Сберкассы стали именоваться "государственными". Создано Управление государственных сберегательных касс. С 1900 года Управление размещается на наб. Фонтанки, 76/78.

1899-1900 - решение об открытии школьных касс. К 1914 году в стране действовали 2,5 тысячи школьных касс (359 при средних учебных заведениях, 1385 при низших), с 41,2 тысячами вкладчиками-учениками. Общая сумма вклада составила 206,4 тыс. рублей.

К началу ХХ века на территории Кольского полуострова действовали три сберегательные кассы: Ковдинская, Сорокская и Умбская.

1905 год, 30 мая - закон о введении страхования жизни при посредничестве сберегательных касс. Фактически впервые вводилось государственное страхование малообеспеченных социальных слоев.

К 1911 году в Петербурге действовало 37 отделений сберегательных касс, в которых работал 281 служащий. Количество вкладчиков достигло 473 тысяч человек.

К 1912 году в Санкт-Петербурге фабрично-заводские кассы открыты на 12 предприятиях;

1915 год, 7 июня - закон об отмене предельной суммы вкладов и предоставление клиентам права помещать в кассы свои накопления без ограничения их какой-либо нормой.

1916 год - начал издаваться специальный периодический орган "Известия Государственных сберегательных касс".

1918 год. Декрет СНК от 21 января "Об аннулировании государственных займов". Согласно декрету "вклады в государственные сберегательные кассы и проценты по ним неприкосновенны". В отличии от других кредитных учреждений сберегательные кассы были формально сохранены, но операций не вели.

Приказом от 18 марта 1918 года Народного Комиссара по финансовым делам подтверждено положение Управления Народными сберегательными кассами в качестве центрального руководящего органа, распоряжения и указания которого должны исполняться всеми кассами РСФСР.

1919 год. Декрет СНК от 10 апреля о слиянии сберкасс с Народным банком РСФСР.

1922 год. Постановление СНК от 26 декабря "Об учреждении государственных сберегательных касс".

1 февраля 1923 года - в здании бывшего Управления государственных сберегательных касс, на наб. Фонтанки, 78,в Петрограде, вновь была открыта для приема вкладов сберегательная касса.

20 сентября 1923 года вновь открыла свои двери для посетителей сберкасса № 126 при Губернском финансовом отделе Пскова.

В 1927 году была создана Ленинградская область, в состав которой вошли Ленинградская, Новгородская, Псковская, Череповецкая, Мурманская губернии и Карельская автономная республика. До 1944 года сберегательные кассы современной Новгородской области подчинялись Управлению государственных сберегательных касс и государственного кредита Ленинградской области.

В Ленинграде на 1 января 1937 года насчитывалось 182 сберкассы

К 1 января 1940 года их количество увеличилось до 222 касс.

В 1944 году в связи с образованием Новгородской области было создано Управление государственных трудовых сберегательных касс и государственного кредита Новгородской области. К 1954 год в подчинении Управления находилось 28 центральных сберегательных касс, которые располагались в райцентрах области.

В Ленинграде с 1.01.1940 по 1.06.1947 были закрыты 204 сберегательные кассы, из них в годы блокады 193 кассы

16 апреля 1946 года - На основании распоряжения Управления Гострудсберкасс и госкредита РСФСР от N 90\ф-15 в городе Кенигсберге было образовано Кенигсбергское областное управление Гострудсберкасс и госкредита, которое с 4 июля 1946 года, в связи с переименованием области, стало называться Калининградским областным управлением Гострудсберкасс и госкредита.

К 1 июня 1947 года в Ленинграде действовали 115 касс

1948 год. Утвержден новый Устав государственных трудовых сберегательных касс.

1988 год. Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию населения.

1990 год. Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР. Сберегательный банк РСФСР преобразован в акционерный коммерческий банк.

1991 год. 22 марта произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г.

1996 год. Банк начал эмиссию банковских карт.

1997 год. Введен в строй собственный процессинговый центр.

1 марта 1998 года к Санкт-Петербургскому банку Сбербанка России был присоединен Ленинградский областной банк Сбербанка России. На 1 января 1999 года - 543 филиала на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

2001 год, 1 января организован Северо-Западный банк Сбербанка России, объединивший Санкт-Петербургский, Псковский, Новгородский, Калининградский, Карельский и Мурманский банки Сбербанка России.

2002 год. Северо-Западный банк Сбербанка России занял лидирующие позиции в основных секторах финансового рынка региона и приступил к реализации целого ряда долгосрочных инвестиционных проектов.

2003 год. Северо-Западный банк Сбербанка России принял активное участие в подготовке мероприятий, посвященных 300-летию Санкт-Петербурга.

Выпущена миллионая международная банковская карта Северо-Западного банка Сбербанка России.

В июле и октябре Северо-Западный банк Сбербанка России подписал соглашения о сотрудничестве в экономической и социальной сферах с Северным и Балтийским флотами.

2004 год. Сбербанк России признан английским журналом «The Banker» крупнейшим банком Центральной и Восточной Европы и лучшим российским банком 2004 года.

2005 год. Северо-Западный банк Сбербанка России стал лауреатом премии "Строитель года-2005" в номинации "Лучшая финансово-кредитная организация на строительном рынке".

2006 год. Северо-Западный банк Сбербанка России награжден дипломом "Лучший налогоплательщик Санкт-Петербурга" и памятным знаком города. Европейский журнал Euromoney признал Сбербанк лучшим банком России 2006 года.

2007 год. В рейтинге 1000 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала первого уровня по версии журнала The Banker Сбербанк России занимает 66-е место (в 2006 году - 82-е). По рейтингу газеты Financial Times банк вошел в Top-25 крупнейших по капитализации банков мира, заняв 24-е место (в 2006 году - 43-е), а в рейтинге 500 крупнейших по капитализации компаний мира Сбербанк занял 103-е место (в 2006 году - 232-е), попав в список компаний, совершивших самый значительный скачок в рейтинге.

2008 год. Северо-Западному банку присвоено звание «Банк года-2008» Ассоциацией банков Северо-Запада.

1. Общая структура балансового отчета

Структурный анализ балансового отчета «СБЕРБАНКА России».

Структурный анализ проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка, который необходимо проводить с использованием приведенных ниже таблиц.

Оценка показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:

- выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности;

- определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.

Аналитические показатели, предусмотренные таблицами, представляют собой группировки активов по видам вложений и характеру дохода, а пассивов по видам и срокам (в том числе в разрезе валют). При этом производится расчет показателей удельного веса (доли) отдельных видов вложений и привлеченных средств банка.

Балансовый отчет - это один из важнейших отчетных документов фирмы, отражающий наличие у нее средств на определенную дату (обычно на последнюю дату финансового года либо на начало или конец календарного года или квартала).

Отчетный период выбирается и устанавливается самой фирмой. Обычно он соответствует календарному году, но иногда фирма выбирает дату или конец сезона, который наиболее полно отражает ее текущее финансовое состояние.

Его структура и содержание статей должны удовлетворять требованиям национальных или международных стандартов учета и отчетности.

По составу показателей баланс делится на две части: актив и пассив. В активе показатели группируются по составу и размещению финансовых средств фирмы или по направлениям использования; в пассиве - по источникам их образования или финансирования.

Статьи актива и пассива делятся в свою очередь на разделы, отражающие наличие и использование средств, которыми располагает фирма, и источники формирования этих средств за счет финансирования. Итог актива баланса всегда равен итогу его пассива.

Балансовый отчет не дает достаточной информации о хозяйственной деятельности фирмы, в частности, в нем не приводятся сведения о дебиторах фирмы и размере задолженности каждого из них; о кредиторах и тех условиях, на которых они предоставили ссуды. Кроме того, составление балансового отчета после каждой операции практически невозможно, поскольку ежедневно проводятся сотни операций. Балансовый отчет из-за большой трудоемкости процедуры его составления подготавливается периодически - один раз в год или один раз в полугодие, квартал или в месяц.

Таблица 1. Общая структура балансового отчета

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2008года

Изменение

ТР,%

1. АКТИВЫ

Наличность, в т.ч.

Таблица 1 п.1

8862950

46367486

37504536

523,2

Средства на счетах в Банке России

Таблица 1 п. 1.2.1

4666989

29990278

25323289

642,7

Обязательные резервы

Таблица 1 п. 1.2.1.4

2523665

5073651

2549986

201,1

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

185490762

152287175

-33203587

82,1

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

24990563

16155126

-8835437

64,6

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

26479748

23584185

-2895563

89,1

Кредиты физ. лицам

КВф

134020451

112547864

-21472587

84

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

278750

10818579

10539829

388,1

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

1757780

11262999

9505219

641

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

0

0

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ

0

3183261

3183261

0

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 1 п. 4.3

1757781

8079738

6321957

460

Средства в расчетах

Таблица 1 п.6

0

0

0

0

Дебиторская задолженность

Таблица 1 п.7

3629985

6577605

2947620

181,2

Требования по получению процентов

Таблица 1 п.8

441394

2698509

2257115

611,4

Имущество

Таблица 1 п. 9

5136322

4644362

-491960

90,4

Прочие активы

Таблица 1 п. 10

38035542

0

-38035542

0

ИТОГО АКТИВОВ

А

438072682

433270818

-4801864

99

2. ПАССИВЫ

Источники собственных средств, в т.ч.

Таблица 1 п. 13

30402771

2958612

-27444159

9,7

Уставный капитал

Ка

0

0

0

0

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления

Таблица 1 п. 13.1

18621865

190932

-18430933

1

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период по методу начисления

ФР1

3514886

3285037

-229849

93,5

Финансовый результат отчетного периода (прибыль (+)/убыток (-)) по методу начисления

Фрбал

13802331

1785033

-12017298

12,9

Резерв на возможные потери

Таблица 1 п.14

9125593

10172085

1046492

111,5

Привлеченные средства в т.ч.

ПС

71994098

192785246

120791148

267,8

Средства КО

Таблица 1 п.15.1

35997191

40402014

4404823

112,2

Средства юр. лиц

Таблица 1 п. 15.2.1

71078842

72769328

1690486

102,4

Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб

2900000

0

-2900000

0

Вклады физ.лиц

Таблица 1 п. 15.2.3

15585860

31406285

15820425

201,5

Выпущенные долговые обязательства

Псдо

23967220

12645107

-11322113

52,8

Обязательства по уплате процентов

Таблица 1 п. 15.4

2675472

2941416

265944

109,9

Средства в расчетах

Таблица 1 п. 16.1

0

0

0

0

Кредиторская задолженность

Таблица 1 п. 16.2

589281

52119308

51530027

884,5

Прочие пассивы

Таблица 1 п. 16.3

0

0

0

0

Всего обязательств

Таблица 1 п. 17.С

137817272

9810415

-128006857

7,1

ИТОГО ПАССИВОВ

П

438072682

433270818

-4801864

98,9

Структура активов

Проанализировав данные таблицы видно, что активы в 2007 году составили 438072682 тыс.руб., а в 2008 году 433270818 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом активы в 2008 году уменьшились на 4801864 тыс.руб., за счет уменьшения кредитов и прочих размещенных средств на 18 %, уменьшения межбанковских кредитов на 35,4 %, снижения кредитов юр.лицам и индивидуальным предпринимателям на 10,9 %, также за счет снижения кредитов физ.лицам на 16 %, имущества на 9,6% и прочих активов.

Наибольшую часть активов занимают средства на счетах в Банке России 64,26%, наличность 523%, вложения в операции финансовой аренды 388,1%, вложения в ценные бумаги 641%, вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 460% и требования по получению процентов 611,4%.

Структура пассивов

Из данной таблицы по пассивам видно, что пассивы в 2007 году составили 438072682 тыс.руб., а в 2008 году 433270818 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом пассивы в 2008 году уменьшились на 4801864 тыс.руб., за счет уменьшения источников собственных средств на 90,3%, фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начислений на 98,97%, прибыли за отчетный период на 6,5%, так же снижении пассивов произошло за счет отсутствия финансового результата отчетного периода и уменьшения его на 87,1% и выпущенных долговых обязательств на 47,2%.

Наибольшую часть пассивов занимают резервы на возможные потери 111,5%, привлеченные средства 268%, средства кредитных организаций 122%, средства юр.лиц 102,4%, вклады физ.лиц 201,5 и кредиторской задолженности 884,5%.

2. Структура активов

Активы банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли.
В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.

Ликвидность активов банка обеспечивается путем поддержания высокого уровня кассовой наличности и размещения средств в высоколиквидные активы, а также путем привлечения дополнительных вкладов и займов в денежной форме.

Таблица 2 Структура активов

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2008года

Изменение

ТР, %

АКТИВЫ

А

465705153

466919319

1214166

100,3

Наличность, в т.ч.

Таблица 1 п.1

8862950

46367486

37504536

523,2

Средства на счетах в Банке России

Таблица 1 п. 1.2.1

4666989

29990278

25323289

642,6

Обязательные резервы

Таблица 1 п. 1.2.1.4

2523665

5073651

2549986

201,1

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

185490762

152287175

-33203587

82,1

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

24990563

16155126

-8835437

64,6

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

26479748

23584185

-2895563

89,1

Кредиты физ. лицам

КВф

134020451

112547864

-21472587

84

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

278750

10818579

10539829

388,1

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

1757780

11262999

9505219

641

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

0

0

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ

0

3183261

3183261

0

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 1 п. 4.3

1757781

8079738

6321957

460

Средства в расчетах

Таблица 1 п.6

0

0

0

0

Дебиторская задолженность

Таблица 1 п.7

3629985

6577605

2947620

181,2

Требования по получению процентов

Таблица 1 п.8

441394

2698509

2257115

611,4

Имущество

Таблица 1 п. 9

5136322

4644362

-491960

90,4

Прочие активы

Таблица 1 п. 10

38035542

0

-38035542

0

Собственные средства (капитал)

К

27632481

33648501

6010020

121,8

АКТИВЫ

Условное обозначение или формула расчета

100

100

Наличность, в т.ч.

Таблица 1 п.1

2

11

Средства на счетах в Банке России

Таблица 1 п. 1.2.1

1

7

Обязательные резервы

Таблица 1 п. 1.2.1.4

1

1

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

48

37

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

6

4

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

7

6

Кредиты физ. лицам

КВф

34

28

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

0,5

3

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

0,5

3

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

Структура активов в % за 2007 год

Структура активов в % за 2008 год

Проанализировав данные таблицы видно, что активы в 2007 году составили 438072682 тыс.руб., а в 2008 году 433270818 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом активы за 2008 год уменьшились на 4801864 тыс.руб., за счет уменьшения кредитов и прочих размещенных средств на 18 %, уменьшения межбанковских кредитов на 35,4 %, снижения кредитов юр.лицам и индивидуальным предпринимателям на 10,9 %, также за счет снижения кредитов физ.лицам на 16 %, имущества на 9,6% и прочих активов.

Наибольшую часть активов занимают средства на счетах в Банке России 64,26%, наличность 523%, вложения в операции финансовой аренды 388,1%, вложения в ценные бумаги 641%, вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 460%,собственные средства банка 121% и требования по получению процентов 611,4%.

Значительный удельный вес занимают кредиты и прочие размещенные средства в 2008 году он составил 48%, а 2009 году 37% и кредиты физ.лицам которые по сравнению с 2008 уменьшились с 345% до 28% и наличность, которая увеличилась с 2 до 11%.Незначительный удельный вес в структуре активов занимают средства на счетах в Банке России, который увеличился с 1 до 7%,по сравнению с 2008 годом обязательные резервы не изменились и составляют 1%,межбанковские кредиты уменьшились с 6 до 4%, на 1% уменьшились кредиты выданные юр.лицам и индивидуальным предпринимателям.

3. Структура активов в рублях и ин. валюте

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2008 года

руб.

ин.вал.

итого

руб.

ин.вал.

итого

1. АКТИВЫ

А

281529178

156543504

438072682

261140688

172130130

433270818

Наличность, в т.ч.

Таблица 1 п.1

5732608

3130342

8862950

32578204

13789282

46367486

Средства на счетах в Банке России

Таблица 1 п. 1.2.1

2975613

1691376

4666989

15637596

14352682

29990278

Обязательные резервы

Таблица 1 п. 1.2.1.4

1942115

581550

2523665

3044568

2029083

5073651

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

111029925

74460837

185490762

97593604

54693571

152287175

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

19768351

5222212

24990563

8102076

8053050

16155126

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

5276177

21203571

26479748

6093110

17491075

23584185

Кредиты физ. лицам

КВф

98705613

35314838

134020451

79693432

32854432

112547864

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

0

0

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

96213

182537

278750

3325072

7493507

10818579

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

774209

983571

1757780

4261406

7001593

11262999

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

0

0

0

0

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ

0

0

0

172019

3011242

3183261

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 1 п. 4.3

770146

987635

1757781

2136431

5943307

8079738

Средства в расчетах

Таблица 1 п.6

0

0

0

0

0

0

Дебиторская задолженность

Таблица 1 п.7

1837562

1792423

3629985

4108371

2469234

6577605

Требования по получению процентов

Таблица 1 п.8

302467

138927

441394

1443607

1254902

2698509

Имущество

Таблица 1 п. 9

3276541

1859781

5136322

2951192

1693170

4644362

Прочие активы

Таблица 1 п. 10

29041638

8993904

38035542

0

0

0

Структура активов (в % от всех активов в соответствующей валюте)

1. АКТИВЫ

А

100

100

100

100

100

100

Наличность, в т.ч.

Таблица 1 п.1

4

4

3

19

12

17

Средства на счетах в Банке России

Таблица 1 п. 1.2.1

2

2

2

16

13

10

Обязательные резервы

Таблица 1 п. 1.2.1.4

1

1

1

3

2

2

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

76

68

72

51

57

56

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

13

6

9

4

7

6

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

4

19

13

7

9

9

коммерческий сберегательный банк балансовый отчет

Структура активов за 2007 год

Структура активов за 2008 год

В данной таблице значительный удельный вес в структуре активов занимают наличность в 2008 году она составила 17%, в рублях 19%, а в ин.валюте 12%, в 2007 году она была небольшой, также средства на счетах Банке России 10%, в рублях 16%, в ин.валюте 13%, по сравнению с 2007 годом она увеличилась в лучшую сторону, кредиты и прочие размещенные средства в 2007 году составили 72%, в рублях 76 %, в ин.валюте 68 %,к 2008 году она уменьшилась и стала 56%, в рублях 51 %, в ин.валюте 57%.

Небольшую часть занимают обязательные резервы в 2007 году во всех расчетах они составили 1%, а в 2008 году они увеличились на 1%, межбанковские кредиты в 2007 году были 9%, по сравнению с 2008 годом стали уменьшаться и составили 6%

4. Структура активов банка, приносящих прямой доход

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2009года

Изменения

ТР, %

(тыс. руб.)

ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ПРЯМОЙ ДОХОД, в т.ч.:

Ад

374775835

337918927

-36856908

90,2

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

185490762

152287175

-33203587

82

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

24990563

16155126

-8835437

64,6

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

26479748

23584185

-2895563

89,1

Кредиты физ. лицам

КВф

134020451

112547864

-21472587

84

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

278750

10818579

10539829

388,1

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

1757780

11262999

9505219

641

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

0

0

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ

0

3183261

3183261

0

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 1 п. 4.3

1757781

8079738

6321957

460

Структура (в %)

ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ДОХОД, в т.ч.

Ад

100

100

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

49

45

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

7,5

6

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

7,5

7

Кредиты физ. лицам

КВф

36

33

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

0

3

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

0

3

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ

0

1

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 1 п. 4.3

0

2

Структура активов, приносящих доход, в 2007 году, %

Структура активов, приносящих доход, в 2008 году, %

Проанализировав данные таблицы видно, что активы в 2007 году составили 374775835 тыс.руб., а в 2008 году 337918927 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом активы уменьшились на 36856908 тыс.руб., за счет уменьшения кредитов и прочих размещенных средств на 18 %, уменьшения межбанковских кредитов на 35,4 %, снижения кредитов юр.лицам и индивидуальным предпринимателям на 10,9 %, также за счет снижения кредитов физ.лицам на 16 %, имущества на 9,6% и прочих активов.

Наибольшую часть активов занимают средства на счетах в Банке России 64,26%, наличность 523%, вложения в операции финансовой аренды 388,1%, вложения в ценные бумаги 641%, вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 460%,собственные средства банка 121% и требования по получению процентов 611,4%.

Рассматривая структуру активов банка приносящих банку прямой доход можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес занимают кредиты и прочие размещенные средства 45%, хотя по сравнению с 2007 годом они незначительно уменьшились с 49 до 45% и кредиты, выданные физ.лицам которые в 2008 году составили 33%, они снизились с 36 до 33%.Небольшую долю в активах, приносящих прямой доход составляют межбанковские кредиты, которые изменились с 7,5 до 6% и кредиты предоставленные юр.лицам и индивидуальным предпринимателям, которые снизились с 7,5 до 7%.

5. Структура активов банка и их прибыльность

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2008год

Изменение

ТР, %

Активы, всего (тыс.руб.)

А

438072682

433270818

-4801864

99

Активы,приносящие прямой доход (тыс.руб.)

Ад

374775835

337918927

-36856908

90,2

То же в % от общей суммы активов

Ад/А*100%

86

78

-8

90,7

Активы, взвешенные с учетом риска

Ар

368569088

327142672

-13921516

96

То же в % от общей суммы активов

Ар/А*100%

77,9

75,5

-2,4

97

Прибыльность активов* (в %)

0

0

0

0

Прибыльность основных операций (в %)

0

0

0

0

Активы банка и их прибыльность, т.р.

По данной таблице о структуре активов банка и их прибыльности можно сказать о том, что активы по сравнению с 2007 годом уменьшились с 438072682 тыс.руб. до 433270818 тыс.руб. на 4801864 тыс.руб., активы, приносящие прямой доход в 2008 году составили 337918927 тыс.руб., а в 2007 году были 374775835 тыс.руб., уменьшились на 36856908 тыс.руб., активы, взвешенные с учетом риска уменьшились с 36856908 тыс.руб. до 327142672 тыс.руб. на 13921516 тыс.руб.В общем прибыльность банка уменьшилась, за счет уменьшения активов на 1%, активов, приносящих прямой доход на 9,8% и снижения активов взвешенных с учетом риска на 4%. В целом можно сказать, что прибыль в отчетном периоде составила незначительную часть в структуре активов.

6. Структура пассивов

Пассив - собственные и заемные средства банка, за счет которых он приобретает различные активы.

К пассивам банка относятся: собственный капитал банка, расчетные и текущие счета предприятий и организаций; счета банков-корреспондентов; срочные вклады и депозиты предприятий и организаций; вклады граждан; кредиты, полученные у других банков; кредиторы и обязательства банка; прочие пассивы.

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2008год

Изменение

ТР,%

ПАССИВЫ

П

564143508

534169461

-29974047

94,6

Источники собственных средств, в т.ч.

Таблица 1 п. 13

30402771

2958612

-27444159

9,7

Уставный капитал

Ка

0

0

0

0

Добавочный капитал

Таблица 1 п. 13.2

508204

508204

0

100

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления

Таблица 1 п. 13.1

18621865

190932

-18430933

1,1

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период по методу начисления

ФР1

3514886

3285037

-229849

93,5

Справочно Финансовый результат отчетного периода (прибыль (+)/убыток (-)) по методу начисления

Фрбал

13802331

1785033

-12017298

12,9

Резерв на возможные потери

Таблица 1 п.14

9125593

10172085

1046492

111,5

Привлеченные средства в т.ч.

ПС

71994098

192785246

120791148

267,8

Средства КО

Таблица 1 п.15.1

35997191

40402014

4404823

112,2

Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк

284

1752

1468

616,9

Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2

35996907

8420262

-27576645

23,4

Средства клиентов (не КО), в т.ч.

Таблица 1 п.15.2

89565431

90968425

1402994

101,6

Средства юр. лиц

Таблица 1 п. 15.2.1

71078842

73769328

2690486

103,8

Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб

2900000

0

-2900000

0

Вклады физ.лиц

Таблица 1 п. 15.2.3

15585860

31406285

15820425

201,5

Выпущенные долговые обязательства

Псдо

23967220

12645107

-11322113

52,8

Обязательства по уплате процентов

Таблица 1 п. 15.4

2675472

2941416

265944

109,9

Средства в расчетах

Таблица 1 п. 16.1

0

0

0

0

Кредиторская задолженность

Таблица 1 п. 16.2

589281

52119308

51530027

884,5

Прочие пассивы

Таблица 1 п. 16.3

0

0

0

0

Всего обязательств

Таблица 1 п. 17.С

137817272

9810415

-128006857

7,1

Структура (в %)

2. ПАССИВЫ

П

100

100

Источники собственных средств, в т.ч.

Таблица 1 п. 13

5

1

Уставный капитал

Ка

0

0

Добавочный капитал

Таблица 1 п. 13.2

0

0

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления

Таблица 1 п. 13.1

3

3

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период по методу начисления

ФР1

1

1

Справочно: Финансовый результат отчетного периода (прибыль (+)/убыток (-)) по методу начисления

Фрбал

2

2

Резерв на возможные потери

Таблица 1 п.14

2

2

Привлеченные средства в т.ч.

ПС

13

36

Средства КО

Таблица 1 п.15.1

6

6

Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк

0

0

Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2

6

6

Средства клиентов (не КО), в т.ч.

Таблица 1 п.15.2

16

17

Средства юр. лиц

Таблица 1 п. 15.2.1

13

14

Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб

1

0

Вклады физ.лиц

Таблица 1 п. 15.2.3

3

6

Выпущенные долговые обязательства

Псдо

4

2

Обязательства по уплате процентов

Таблица 1 п. 15.4

0

1

Средства в расчетах

Таблица 1 п. 16.1

0

0

Кредиторская задолженность

Таблица 1 п. 16.2

1

1

Прочие пассивы

Таблица 1 п. 16.3

0

0

Всего обязательств

Таблица 1 п. 17.С

24

2

Структура пассивов за 2007 год, %

Структура пассивов за 2008 год, %

Из данной таблицы по пассивам видно, что пассивы в 2007 году составили 564143508 тыс.руб., а в 2008 году 534169461 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом пассивы в 2008 году уменьшились на 29974047 тыс.руб., за счет уменьшения источников собственных средств на 90,3%, фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начислений на 98,97%, прибыли за отчетный период на 6,5%, так же снижении пассивов произошло за счет отсутствия финансового результата отчетного периода и уменьшения его на 87,1% и выпущенных долговых обязательств на 47,2%.Наибольшую часть пассивов занимают резервы на возможные потери 111,5%, привлеченные средства 268%, средства кредитных организаций 122%, средства юр.лиц 102,4%, вклады физ.лиц 201,5 и кредиторской задолженности 884,5%.Значительный удельный вес в структуре пассивов занимают привлеченные средства, которые по сравнению с 2007 годом увеличились почти в три раза с 13 до 36% на 20%,средства клиентов не кредитных организаций составили 17%,увеличились на 1% средства юр.лиц с 13 до 14%. Небольшой удельный вес занимают источники собственных средств 1%, фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления 3%,маленький финансовый результат 2%, средства кредитных организаций 6%, межбанковские кредиты 6%, вклады физ.лиц 6%, выпущенные долговые обязательства 2%, кредиторская задолженность 1%.

7. Структура пассивов в рублях и ин. валюте

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2008 года

руб.

ин.вал.

итого

ин.вал.

итого

(тыс.руб.)

ПАССИВЫ

П

203402434

227767621

431170055

219702612

209945340

429647952

Привлеченные средства в т.ч.

ПС

38342358

33651740

71994098

101503761

91281485

192785246

Средства клиентов (не КО), в т.ч.

Таблица 1 п.15.2

56107342

33458089

89565431

49562307

41406118

90968425

Средства юр. лиц

Таблица 1 п. 15.2.1

30042305

41036537

71078842

26155203

47614125

73769328

Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб

1146400

1753600

2900000

0

0

0

Вклады физ.лиц

Таблица 1 п. 15.2.3

9307000

6278860

15585860

24304618

7101667

31406285

Средства населения

ПСн

7100800

2416156

9516956

8307703

3205243

11512946

Депозиты до востребования физ. лиц

Таблица 1 п. 15.2.3.2

4064507

2004397

6068904

2107692

1701092

3808784

Выпущенные долговые обязательства

Псдо

5406520

18560700

23967220

3253101

9392006

12645107

Обязательства по уплате процентов

Таблица 1 п. 15.4

1174509

1500963

2675472

1207209

1734207

2941416

Справочно: Просроченные обязательства

Таблица 1 п. 15.5С

0

0

0

0

0

0

Всего обязательств

Таблица 1 п. 17.С

50710693

87106579

137817272

3301018

6509397

9810415

Структура пассивов (в % от всех активов в соответствующей валюте)

2. ПАССИВЫ

П

100

100

100

100

100

100

Привлеченные средства в т.ч.

ПС

19

15

17

46

43

45

Средства клиентов (не КО), в т.ч.

Таблица 1 п.15.2

28

15

21

23

20

21

Средства юр. лиц

Таблица 1 п. 15.2.1

13

18

16

12

23

17

Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб

1

1

1

0

0

0

Вклады физ.лиц

Таблица 1 п. 15.2.3

5

3

4

11

3

7

Средства населения

ПСн

3

1

2

3

2

3

Депозиты до востребования физ. лиц

Таблица 1 п. 15.2.3.2

2

1

1

1

1

1

Выпущенные долговые обязательства

Псдо

3

7

5

1

4

3

Обязательства по уплате процентов

Таблица 1 п. 15.4

1

1

1

1

1

1

Справочно: Просроченные обязательства

Таблица 1 п. 15.5С

0

0

0

0

0

0

Всего обязательств

Таблица 1 п. 17.С

25

38

32

2

3

2

Структура пассивов 2007, %

Структура пассивов 2008, %

Проанализировав данную таблицу можно сказать, что наибольший удельный вес занимают привлеченные средства в 2007 году они были 17%, в рублях 19%, в ин.валюте 15%, по сравнению с 2007 годом в 2008 году они увеличились и составили 45%, в рублях 46%, в ин.валюте 43%,средства клиентов в общем в 2007 и 2008 году они составили 21%, был разный процент если сравнивать рубли и ин.валюту, рубли 13% и 12%, ин.валюта составила 18% и 23%. Средства юр. Лиц в 2007 составили 16 %, а в 2008 увеличились на 1%, вклады физ. Лиц в 2007 году- 4%, а в 2008 выросли на 3% и составляли 7%. Незначительный удельный вес занимают средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления, которые в 2007 году составили 1%, а в 2008 0% и депозиты до востребования физ.лиц составили 1%.

8. Структура обязательств

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 Января 2008год

Изменение

ТР,%

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПС

529806469

467545080

-62261389

88

Средства КО, в т.ч.

Таблица 1 п. 15.1

35997194

40402014

4404820

112,2

Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк

284

1752

1468

616,9

резидентов

Таблица 1.15.1.1.1

284

479

195

168,7

нерезидентов

Таблица 1.15.1.1.2

0

273

273

0

Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2

35996907

8420262

-27576645

23,4

Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таблица 1.15.1.3

0

76980000

76980000

0

Средства клиентов (не КО), в т.ч.

Таблица 1 п.15.2

89565431

90968425

1402994

101,6

Средства юр. лиц

Таблица 1 п. 15.2.1

71078842

73769328

2690486

102,4

Средства на счетах юр. лиц (не КО)

ПСсч

3766908

4525285

758377

120,1

Срочные депозиты юр.лиц

ПСпп3

67311934

69244043

1932109

102,9

Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСбк

2900000

0

-2900000

0

Вклады физ.лиц, в т.ч.

Таблица 1 п. 15.2.3.2

15585860

31406285

15820425

201,5

Средства населения

ПСн

9516956

13390313

3873357

140,7

Депозиты до востребования физ. лиц

Таблица 1 п. 15.2.3.2

6068904

3808784

-2260120

62,8

Выпущенные долговые обязательства

Псдо

23967720

12645107

-11322613

52,8

Облигации

Таблица 1 п. 15.3.1

22139940

11512946

-10626994

52

Депозитные и сберегательные сертификаты

Таблица 1 п.15.3.2

1800000

1831536

31536

101,8

Векселя и банковские акцепты

Таблица 1 п.15.3.3

27280

128909

101629

472,5

Обязательства по уплате процентов

Таблица 1 п. 15.4

2675472

2941416

265944

109,9

Справочно: Просроченные обязательства

Таблица 1 п. 15.5С

0

0

0

0

Средства в расчетах

Таблица 1 п. 16.1

0

0

0

0

Кредиторская задолженность

Таблица 1 п.16.2

589281

52119308

51530027

884,5

Прочие пассивы

Таблица 1 п. 16.3

0

0

0

0

Всего обязательств

Таблица 1 п. 17.С

137817272

9810415

-128006857

7,2

Структура привлеченных средств, в %

Привлеченные средства

ПС

100

100

Средства КО, в т.ч.

Таблица 1 п. 15.1

7

1

Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк

0

0

резидентов

Таблица 1.15.1.1.1

0

0

нерезидентов

Таблица 1.15.1.1.2

0

0

Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2

7

2

Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таблица 1.15.1.3

0

16

Средства клиентов (не КО), в т.ч.

Таблица 1 п.15.2

17

19

Средства юр. лиц

Таблица 1 п. 15.2.1

13

16

Средства на счетах юр. лиц (не КО)

ПСсч

1

1

Срочные депозиты юр.лиц

ПСпп3

13

15

Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСбк

1

0

Вклады физ.лиц, в т.ч.

Таблица 1 п. 15.2.3.2

3

7

Средства населения

ПСн

2

3

Депозиты до востребования физ. лиц

Таблица 1 п. 15.2.3.2

1

1

Выпущенные долговые обязательства

Псдо

5

3

Облигации

Таблица 1 п. 15.3.1

4

2

Депозитные и сберегательные сертификаты

Таблица 1 п.15.3.2

0

0

Векселя и банковские акцепты

Таблица 1 п.15.3.3

0

0

Обязательства по уплате процентов

Таблица 1 п. 15.4

1

1

Справочно: Просроченные обязательства

Таблица 1 п. 15.5С

0

0

Средства в расчетах

Таблица 1 п. 16.1

0

0

Кредиторская задолженность

Таблица 1 п.16.2

0

11

Прочие пассивы

Таблица 1 п. 16.3

0

0

Всего обязательств

Таблица 1 п. 17.С

26

2

Структура обязательств за 2007 год, %

Структура обязательств за 2008 год, %

Рассмотрим структуру обязательств. Из таблицы следует, что привлеченные средства на начало анализируемого периода года занимают 529806469 тыс.руб., а на конец 467545080 тыс.руб., уменьшились на 62261389 тыс.руб.Привлеченные средства являются реальным ресурсом банка, вложения которого приносит доход. Оптимальным в структуре являются следующие соотношения: средства КО 112,2%, средства на счетах банков-корреспондентов 616,9%, вклады физ.лиц 201,5, средства населения 140,7%, векселя и банковские акцепты 472,5%, кредиторская задолженность 884,5%. Уменьшение привлеченных средств произошло за счет уменьшения межбанковских кредитов на 76,6%, депозитов до востребования физ. лиц на 37,2%, выпущенных долговых обязательств на 47,2%, облигаций на 48%.

Наибольший вес в структуре обязательств занимают кредиты (депозиты), полученные от Банка России 16%, средства клиентов (не КО) 19%, средства юр.лиц 16% и кредиторская задолженность 11%.

9. Структура обязательств по срочности

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2008год

Изменение

ТР,%

Привлеченные средства

ПС

146351202

288008021

141656819

197

Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования

ПСпп1

3034452

94179097

91144645

310,4

Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

Таблица 1 п.15.1.2.1

0

0

0

0

Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таблица 1 п.15.1.3.1

0

0

0

0

Депозиты до востребования юр.лиц

Таблица1 п.15.2.1.3

0

0

0

0

Средства бюджетов всех уровней, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования

Таблица1 п.15.2.2.1.1

0

0

0

0

Депозиты до востребования физ.лиц

Таблица1 п.15.2.3.2

3034452

3808784

774332

125,5

Межбанковские кредиты (депозиты), привлеченные на срок

Таблица 1(п.15.2.1.2-п. 15.1.2.1)

35996907

8420262

-27576645

23,4

Срочные кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таблица1 п.15.1.3*15.1.3.1-15.1.3.6

0

76980000

76980000

0

Проссроченная задолженность

Таблица1 15.1.4

0

0

0

0

По межбанковским кредитам (депозитам)

Таблица1 п.15.1.4.1

0

0

0

0

По кредитам (депозитам), полученным от Банка России

Таблица1 п.15.1.4.2

0

0

0

0

Срочные депозиты юр.лиц

ПСпп3

67311934

69244043

1932109

102,9

Срочные депозиты Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб2

2900000

1500000

-1400000

51,7

Средства населения

ПСн

9516956

11390313

1873357

119,7

Выпущенные долговые обязательства, в т.ч.

Псдо

23967220

12645107

-11322113

52,8

Собственные долговые инструменты с истекшим сроком

Таблица1 15.3.4.С

0

0

0

0

Просроченные обязательства

Таблица1 п.15.5.С

0

0

0

0

Неоплаченные расчетные документы клиентов

Таблица1 п.15.5.1.С

0

0

0

0

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

Таблица1 п.15.5.2.С

0

0

0

0

Средства в расчетах

Таблица1 п.16.1

0

0

0

0

Кредиторская задолженность

Таблица1 п.16.2

589281

9810415

9221134

166,5

Прочие пассивы

Таблица1 п.16.3

0

0

0

0

Структура привлеченных средств, в %

Привлеченные средства

ПС

100

100

Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования

ПСпп1

2

33

Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

Таблица 1 п.15.1.2.1

0

0

Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таблица 1 п.15.1.3.1

0

0

Депозиты до востребования юр.лиц

Таблица1 п.15.2.1.3

0

0

Средства бюджетов всех уровней, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования

Таблица1 п.15.2.2.1.1

0

0

Депозиты до востребования физ.лиц

Таблица1 п.15.2.3.2

2

1

Межбанковские кредиты (депозиты), привлеченные на срок

Таблица 1(п.15.2.1.2-п. 15.1.2.1)

25

3

Срочные кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таблица1 п.15.1.3*15.1.3.1-15.1.3.6

0

27

Проссроченная задолженность

Таблица1 15.1.4

0

0

По межбанковским кредитам (депозитам)

Таблица1 п.15.1.4.1

0

0

По кредитам (депозитам), полученным от Банка России

Таблица1 п.15.1.4.2

0

0

Срочные депозиты юр.лиц

ПСпп3

46

24

Срочные депозиты Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб2

2

1

Средства населения

ПСн

7

4

Выпущенные долговые обязательства, в т.ч.

Псдо

16

4

Собственные долговые инструменты с истекшим сроком

Таблица1 15.3.4.С

0

0

Просроченные обязательства

Таблица1 п.15.5.С

0

0

Неоплаченные расчетные документы клиентов

Таблица1 п.15.5.1.С

0

0

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

Таблица1 п.15.5.2.С

0

0

Средства в расчетах

Таблица1 п.16.1

0

0

Кредиторская задолженность

Таблица1 п.16.2

0

3

Прочие пассивы

Таблица1 п.16.3

0

0

Структура обязательств по срочности 2007, %

Структура обязательств по срочности 2008, %

Проанализировав данную таблицу по структуре обязательств по срочности видно, что привлеченные средства в 2007 году составили 146351202 тыс.руб., а в 2008 году 288008021 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом они увеличились на 141656819 тыс.руб. это произошло за счет увеличения депозитов и прочих привлеченных средств до востребования на 210,4%, депозитов до востребования физ.лиц 25,5%, средств населения на 19,7% и кредиторской задолженности на 66,5%.

В структуре обязательств по срочности наибольший удельный вес занимают депозиты и прочие привлеченные средства до востребования, которые по сравнению с 2007 годом увеличились с 2 до 33%, срочные кредиты (депозиты), полученные от Банка России 27%, срочные депозиты юр.лиц, по сравнению с 2007 годом составили 24% и уменьшились с 46 до 24%.

10. Структура внебалансовых статей

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

2008год

2009год

Изменение

ТР,%

(тыс.руб.)

Внебалансовые статьи

Объем заключенных сделок, всего

131591319

114376993

-17214326

87

в ин.валюте

Таблица 4 п.1.1.2+п. 1.2.2.+4.1.2+4.2.2.

56423819

43256871

-13166948

76,7

по ценным бумагам

Таблица 4 п.1.1.3+п. 1.2.3 +4.1.3+4.2.3+п.5

32598761

31254695

-1344066

95,9

по драгоценным металлам

Таблица 4 п.3 +п.6

42568739

39865427

-2703312

93,7

Забалансовые обязательства, всего

12768953

97419004

84650051

763

гарантии, выданные банком

Таблица 3 п. 1.3

5783241

4386529

-1396712

75,9

выставленные аккредитивы

Таблица 3 п.6

6985712

5468237

-1517475

78,3

кредитные обязательства

Таблица 3 п.1.2

98532168

87564238

-10967930

88,9

АКТИВЫ

А

144360272

211795997

67435725

146,8

В % к активам

Внебалансовые статьи

100

100

Объем заключенных сделок, всего

85,5

54

в ин.валюте

Таблица 4 п.1.1.2+п. 1.2.2.+4.1.2+4.2.2.

37

20

по ценным бумагам

Таблица 4 п.1.1.3+п. 1.2.3 +4.1.3+4.2.3+п.5

21

15

по драгоценным металлам

Таблица 4 п.3 +п.6

27,5

19

Забалансовые обязательства, всего

14,5

46

гарантии, выданные банком

Таблица 3 п. 1.3

4,1

2

выставленные аккредитивы

Таблица 3 п.6

4,8

3

кредитные обязательства

Таблица 3 п.1.2

5,6

41

АКТИВЫ

А

100

100

Структура внебалансовых статей 2007, %

Анализирую таблицу можно сделать о том, что объем заключенных сделок составил в 2007 году 131591319 тыс.руб., а в 2008 году 114376993 тыс.руб. этот объем уменьшился на 17214326 тыс.руб. за счет сделок осуществленных сделок в ин.валюте на 23,6%, по ценным бумагам на 4,1% и по драгоценным металлам на 6,3%.забалансовые обязательства по сравнению с 2007 годом увеличились с 12768953 тыс.руб. до 97419004 тыс.руб. на 84650051 тыс.руб. Наибольший удельный вес в структуре занимают сделки заключенные в ин.валюте, которые уменьшились с 37 до 20%, сделки по ценным бумагам они уменьшились с 21 до 15% и по драгоценным металлам, которые в свою очередь уменьшились с 27,5 до 19%.

11. Структура средств в доверительном управлении

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007год

1 января 2008год

Изменение

ТР,%

(тыс.руб.)

Наличность в доверительном управлении

Таблица 2 п. 1

54672319

45678923

-8993396

83,6

Касса

Таблица 2 п. 1.1

577823473

493918747

-83904726

85,5

Текущие счета

Таблица 2 п. 1.2

94675128

75462389

-19212739

79,7

Активы в управлении

Таблица 2 п. 42

64572893

54673982

-9898911

84,7

Ценные бумаги

Таблица 2 п. 2.1

67345289

46597218

-20748071

69,2

Драгоценные металлы

Таблица 2 п. 2.2

76452983

64975823

-11477160

85,0

Кредиты, предоставленные

Таблица 2 п. 2.3

98723651

85769421

-12954230

86,9

Прочие

Таблица 2 п. 2.4

197853269

175467528

-22385741

88,7

Расчеты

Таблица 2 п. 3

46758929

34679858

-12079071

74,2

Итого активов

Таблица 2 п. 4

1278877934

1077223889

-201654045

84,2

Капитал

Таблица 2 п. 5

985643271

845679287

-139963984

85,8

Расчеты

Таблица 2 п. 6

64579826

45769263

-18810563

70,9

Финансовый результат

Таблица 2 п. 7

97854623

75648231

-22206392

77,3

Текущая прибыль"+", убыток"-"

Таблица 2 п. 7.1

36124979

34658789

-1466190

95,9

Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного

Таблица 2 п. 7.2

94675235

75468319

-19206916

79,7

Итого пассивов

Таблица 2 п.8

1278877934

1077223889

-201654045

84,2

Проанализировав данные таблицы о структуре средств в доверительном управлении активы уменьшились с 1278877934 тыс.руб.до 1077223889 тыс.руб. на 201654045 тыс.руб., за счет уменьшения наличности в доверительном управлении на 16,4%, уменьшения средств в кассе на 14,5%, текущих счетов на 20,3%, активов в управлении на 15,3%, кредитов предоставленных на 13,1%.

Пассивы также уменьшились с 1278877934 тыс.руб.до 1077223889 тыс.руб. на 201654045 тыс.руб., за счет уменьшения или отсутствия финансового результата и текущей прибыли на 22,7 и 4,1%.

Структура пассивов, в %

Итого пассивов

Таблица 2 п.8

100

100

Капитал

Таблица 2 п. 5

77,1

79

Расчеты

Таблица 2 п. 6

5,0

4

Финансовый результат

Таблица 2 п. 7

7,7

7

Текущая прибыль"+", убыток"-"

Таблица 2 п. 7.1

2,8

3

Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного

Таблица 2 п. 7.2

7,4

7

Структура пассивов, 2007, %

Структура пассивов, 2008, %

Структура активов, в %

Итого активов

Таблица 2 п. 4

100

100

Наличность в доверительном управлении

Таблица 2 п. 1

4,3

4,2

Касса

Таблица 2 п. 1.1

45,2

45,9

Текущие счета

Таблица 2 п. 1.2

7,4

7,0

Активы в управлении

Таблица 2 п. 42

5,0

5,1

Ценные бумаги

Таблица 2 п. 2.1

5,3

4,3

Драгоценные металлы

Таблица 2 п. 2.2

6,0

6,0

Кредиты, предоставленные

Таблица 2 п. 2.3

7,7

8,0

Прочие

Таблица 2 п. 2.4

15,5

16,3

Расчеты

Таблица 2 п. 3

3,7

3,2

Структура активов, 2007,%

Структура активов, 2008,%

В структуре активов наибольший удельный вес занимают средства в кассе, которые увеличились с 45,2 до 45,9% и прочие активы которые заняли 16,3% и увеличились с 15,5 до 16,3%. Незначительную часть в активе занимают наличность в доверительном управлении 4,3%, ценные бумаги 4,3%, кредиты предоставленные 8% и прочих расчетов 3,2%


Подобные документы

  • Теоретические аспекты анализа финансовых результатов коммерческого банка в современных условиях. Значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Анализ доходов и расходов Приволжского отделения Сберегательного Банка.

    дипломная работа [313,0 K], добавлен 14.08.2010

  • Сущность депозитов и их роль в формировании банковских ресурсов. Анализ депозитов физических лиц на примере Сберегательного Банка Российской Федерации. Перспективы развития и совершенствование операций Сбербанка России по привлечению средств в депозиты.

    дипломная работа [1,3 M], добавлен 30.06.2010

  • Организационная структура сберегательного банка как части кредитной системы России. Рыночные его позиции: по объему активов и капитала, по финансовым результатам и инфраструктурам. Проведение пассивных и активных операций. Анализ деятельности Сбербанка.

    контрольная работа [228,3 K], добавлен 16.08.2014

  • Источники правового регулирования банковской деятельности. Становление и деятельность Сберегательного банка в советский, переходный и современный период. Его специфика как акционерного общества. Изучение правоспособности Сберегательного банка России.

    дипломная работа [83,2 K], добавлен 14.08.2011

  • Выделение основных групп (так называемые целевые аудитории), на которые нацелена деятельность коммерческого акционерного общества Сберегательный Банк Российской Федерации. Основные категори клиентов и их классификация. Дополнительные целевые аудитории.

    практическая работа [22,0 K], добавлен 05.08.2010

  • Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).

    дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013

  • Краткая характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Органы управления Сбербанка. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Структура портфеля ценных бумаг. Чистый процентный доход банка.

    отчет по практике [350,4 K], добавлен 28.11.2014

  • Характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Кредитная политика банка. Операции банка на рынке ценных бумаг. Кассовые и расчетные операции банка.

    отчет по практике [177,0 K], добавлен 16.03.2008

  • Экономическая характеристика ОАО "Межтопэнергобанк", его место в банковской системе Российской Федерации. Финансирование коммерческого банка. Использование бухгалтерской отчетности для анализа состава и динамики активов. Анализ доходов, расходов, прибыли.

    курсовая работа [88,3 K], добавлен 12.12.2014

  • Установление деловых отношений с руководителями, специалистами Сберегательного банка Российской Федерации. Приоритетные направления деятельности банка и его кредитная политика. Анализ практической деятельности банка по формированию ресурсной базы.

    отчет по практике [423,0 K], добавлен 23.09.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.