Кредитование юридических лиц – субъектов малого предпринимательства

При залоге недвижимости:

- Документы подтверждающие право собственности на объект недвижимости;

- Документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

- Справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости.

При принятии поручительства юридических лиц:

- Правоустанавливающие и финансовые документы

9. Документы по технико-экономическому обоснованию кредита;

- Бизнес-план на период пользования кредитом или технико-экономическое обоснование, подтверждающее эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита;

4) Процентные платежи по кредиту.

Уплата процентов за пользование кредитом производится юридическими лицами ежемесячно или ежеквартально; индивидуальными предпринимателями - ежемесячно.

Процентная ставка по кредиту должна быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом по ставкам и лимитам (с учетом случаев, когда территориальному банку или отделению Сбербанка России г. Москвы предоставлено право регулирования процентных ставок.

В случае предоставления кредита на цели формирования рублевого и валютного покрытия по аккредитивам на период резервирования этого покрытия в Банке процентная ставка должна быть не ниже минимальной ставки, утвержденной Комитетом по ставкам и лимитам для кредитования на цели формирования рублевого и валютного покрытия для открытия аккредитивов на период резервирования покрытия в Сбербанке России.

При предоставлении кредитов с применением векселей Сбербанка России процентная ставка должна быть не ниже минимальной ставки, утвержденной Комитетом по ставкам и лимитам по кредитам, предоставляемым с применением векселей Сбербанка России.

В случае предоставления кредита под залог (заклад) приобретаемых у Банка за счет собственных средств простых дисконтных (с нулевым дисконтом) векселей Сбербанка России со сроками погашения, синхронизированными со сроком погашения кредита, процентная ставка должна быть не ниже минимальной ставки, утвержденной Комитетом по ставкам и лимитам для кредитов, предоставляемых с применением векселей Сбербанка России.

Размер процентной ставки по кредиту может быть дифференцирован и меняться в зависимости от ежемесячных (ежеквартальных) кредитовых оборотов по счетам Заемщика и/или Поручителя3, открытым в Банке (объемов выручки, поступающей на счета Заемщика и/или Поручителя в Банке; объема кредитных ресурсов, находящихся на счетах покрытия по аккредитивам, открытых в Банке). Порядок применения и определения переменной процентной ставки устанавливается отдельными нормативными документами Сбербанка России.

При ежеквартальной уплате процентов Банк самостоятельно производит пересчет процентной ставки для ее приведения к месячному базису по формуле:

(1)

где j - годовая процентная ставка при ежеквартальной уплате процентов, деленная на 100;

i - годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов, деленная на 100.

При этом для Заемщиков, которым в соответствии с решением Кредитного комитета Банка установлен статус "VIР-заемщиков", пересчет процентной ставки при ежеквартальной уплате процентов для ее приведения к месячному базису не производится, если иное не предусмотрено Решением Комитета по ставкам и лимитам.

При наличии нескольких ссудных счетов по договору начисление процентов осуществляется в разрезе каждого отдельного ссудного счета, после чего полученные результаты складываются в общую сумму.

Комиссионные платежи по кредиту.

При предоставлении кредитов предусматриваются следующие виды комиссионных платежей:

- Плата за проведение операций по ссудному счету.

- Плата за проведение операций по ссудному счету является частью величины процентной ставки и используется как технический способ ее деления на две составляющие. Решение о взимании платы за проведение операций по ссудному счету может быть принято Банком в случае, если размер процентной ставки по кредиту превышает 1,1% ставки рефинансирования Банка России, установленной на момент принятия Кредитным комитетом решения о кредитовании (по кредитам в рублях) или 15 % годовых (по кредитам в иностранной валюте).

Совокупный размер платы за проведение операций по ссудному счету и величины процентной ставки за пользование кредитом, установленных Кредитным договором, должен быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом по ставкам и лимитам.

Внесение платы за проведение операций по ссудному счету производится одновременно с уплатой процентов.

Плата за открытие кредитной линии.

Плата может взиматься при использовании любого режима кредитования в зависимости от сложности и характера выполняемых операций. В случае если плата предусматривается условиями Кредитного договора, ее название излагается как "плата за предоставление кредита". Банк самостоятельно определяет целесообразность взимания платы.

Плата устанавливается в процентах от лимита кредитной линии /суммы кредита. В случае если условиями Кредитной документации предусмотрен лимит максимальной единовременной ссудной задолженности, плата может начисляться исходя из размера указанного лимита. Плата выплачивается единовременно до первого использования кредитных средств.

По решению Кредитного комитета Сбербанка России может быть установлен диапазон размера платы. Размер платы и особенности порядка ее начисления устанавливаются Кредитным комитетом индивидуально при рассмотрении вопроса о выдаче кредита.

Плата за пользование лимитом кредитной линии.

Плата взимается при открытии возобновляемой кредитной линии или невозобновляемой кредитной линии со свободным режимом выборки.

При использовании указанных режимов кредитования плата взимается в обязательном порядке. Банк самостоятельно определяет целесообразность взимания платы при кредитовании Заемщиков, имеющих статус "VIР-Заемщик". Плата устанавливается в процентах годовых от неиспользованного лимита кредитной линии.

В случае если условиями Кредитной документации предусмотрен период доступности кредита, по истечении срока доступности кредита плата не начисляется.

В случае если условиями Кредитной документации предусмотрен график снижения лимита задолженности, плата начисляется с учетом указанного снижения.

Плата вносится на ежемесячной или ежеквартальной основе. Сроки взимания платы определяются индивидуально с указанием в текстах заключаемых договоров конкретных дат внесения платы. Периодичность и сроки внесения платы целесообразно синхронизировать с уплатой процентов по кредиту.

По решению Кредитного комитета Сбербанка России может быть установлен диапазон размера платы. Размер платы и особенности порядка ее начисления устанавливаются Кредитным комитетом индивидуально при рассмотрении вопроса о выдаче кредита.

Плата за резервирование ресурсов.

Условиями кредитного договора или договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установленным графиком выборки в обязательном порядке предусматривается внесение платы за резервирование ресурсов в случае нарушения графика (даты) выборки кредита, установленного условиями договора. Плата устанавливается в про центах годовых от суммы невыбранного в срок кредита за период, начиная с последнего дня периода плановой выборки кредита (не включая эту дату), до даты его фактической выборки (включительно), но не более, чем до даты окончания последнего периода выборки в соответствии с установленным графиком (включительно) или периода доступности кредита в соответствии с условиями заключенной Кредитной документации.

Плата вносится на ежемесячной или ежеквартальной основе. Сроки взимания платы определяются индивидуально с указанием в текстах заключаемых договоров конкретных дат (сроков) внесения платы. Периодичность и сроки внесения платы целесообразно синхронизировать с уплатой процентов по кредиту.

По решению Кредитного комитета Сбербанка России может быть установлен диапазон размера платы. Размер платы и сроки ее внесения устанавливаются Кредитным комитетом индивидуально при рассмотрении вопроса о выдаче кредита.

Плата в виде компенсации за досрочный возврат кредита.

Условиями Кредитного договора или договора об открытии невозобновляемой кредитной линии в обязательном порядке предусматривается уплата Заемщиком компенсации за досрочный возврат кредита при досрочном погашении кредита (или его части) без предварительно письменного уведомления Кредитора или нарушения сроков письменного уведомления Кредитора, установленных условиями договора. Компенсация устанавливается в процентах годовых от досрочно возвращаемой суммы кредита за период с фактической даты погашения как правило до плановой даты погашения, установленной условиями Договора. Кредитным комитетом может быть принято решение об установлении иного срока окончания взимания компенсации.

Компенсация вносится одновременно с досрочным погашением кредита (или его части).

По решению Кредитного комитета Сбербанка России может быть установлен диапазон размера компенсации. Размер компенсации, срок предоставления Заемщиком уведомления о досрочном погашении кредита и период взимания компенсации устанавливаются Кредитным комитетом индивидуально при рассмотрении вопроса о выдаче кредита.

Плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению.

При предоставлении кредитов в иностранной валюте комиссионные платежи по кредиту уплачиваются Заемщиком в рублях по официальному курсу иностранной валюты, установленному Банком России на дату фактического платежа.

В зависимости от особенностей различных видов кредитования и проведения отдельных операций, Заемщиком могут производиться и другие платежи за обслуживание кредита на основании решения Кредитного комитета и в соответствии с условиями заключаемых договоров (плата за структурирование сделки и обеспечения, плата за изменение условий типовой кредитной документации, плата за проверку залога с выездом на место его расположения и т.д.). При установлении размера платы необходимо учитывать особенности налогообложения, в т.ч. уплату НДС.

5) Обеспечение кредитов.

Виды обеспечения.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком, если иное не установлено Кредитным комитетом Сбербанка России.

В качестве обеспечения Банк принимает:

Драгоценные металлы в стандартных и/или мерных слитках, соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации и международным стандартам качества, с обязательным

хранением закладываемого имущества в Банке, применяется при наличии у территориального банка (отделения) разрешения Сбербанка России на работу с драгоценными металлами.

Ценные бумаги:

- государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги Сбербанка России;

- ценные бумаги субъектов Российской Федерации в пределах установленных на них лимитов риска;

- ликвидные ценные бумаги банков в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;

- долговые ценные бумаги корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска, порядок установления лимитов риска определяется Сбербанком России. Залог долговых ценных бумаг корпоративных эмитентов может являться самостоятельным обеспечением (без других видов обеспечения) только по решению Кредитного комитета Сбербанка России;

- прочие (за исключением долговых) ценные бумаги корпоративных эмитентов. Залог акций корпоративных эмитентов может являться самостоятельным обеспечением (без других видов обеспечения) только в том случае, если акции относятся к группе А .

Гарантии и поручительства:

- гарантии Министерства финансов Российской Федерации (только для центрального аппарата Сбербанка России) в пределах установленного лимита риска;

- гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;

- банковские гарантии в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;

- поручительства платежеспособных предприятий и организаций с учетом лимитов и ограничений,

установленных Сбербанком России, использование поручительства в качестве инструмента обеспечения кредита требует такой же оценки рисков Поручителя, как и Заемщика.

Имущественные активы:

- транспортные средства;

- оборудование, в т.ч. приобретаемое оборудование с обязательным оформлением в качестве дополнительного обеспечения залога прав требования по Договору (контракту) купли-продажи данного оборудования;

- товарно-материальные ценности, в т.ч. запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработка);

- объекты недвижимости;

- ликвидное личное имущество индивидуальных предпринимателей либо граждан, являющихся учредителями малых предприятий, - в случае предоставления кредитов данным субъектам малого предпринимательства в сумме до 3 млн. руб. (100 тыс. долларов США).

Имущественные права (требования):

- права требования по контракту (договору), при этом сроки выполнения обязательств по кредиту целесообразно синхронизировать с планируемыми сроками поступления выручки по контракту (договору);

- залог имущественных прав на строящиеся площади, залог права аренды, включая залог права аренды земельного участка (при финансировании строительных проектов).

Залог товаров в обороте применяется, как правило, по кредитным договорам (договорам об открытии кредитной линии), по которым предусмотрено периодическое частичное погашение кредита из получаемой Заемщиком выручки от реализации товаров и услуг. При этом существенным фактором при принятии решения о кредитовании под залог товаров являются объемы инкассируемой выручки и кредитовых оборотов по счетам клиента в Банке.

При кредитовании юридического лица - малого предприятия (Определение малого предприятия дано Федеральным законом "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" от 14 июня 1995 г. N2 88-ФЗ.), помимо перечисленных видов обеспечения обязательно предоставление поручительства учредителя (учредителей) Заемщика, владеющего (владеющих) контрольным пакетом акций (долей участия в уставном капитале) Заемщика, и или физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность Заемщика (по материалам проверки подразделения безопасности). Поручительство оформляется на общую сумму обязательств по кредиту.

Залоговая стоимость предметов залога (основное обеспечение), определенная исходя из их оценочной стоимости с учетом поправочных коэффициентов (дисконта) должна покрывать сумму кредита и причитающиеся за пользование кредитом проценты, начисленные за период не менее 3 (трех) месяцев действия Кредитного договора.

С целью снижения кредитных рисков могут быть использованы одновременно несколько форм обеспечения возврата кредита, и сумма обеспечения может превышать сумму обязательств (основного долга и процентов) по договору. При этом обеспечение в части превышения его оценочной стоимости над объемом обязательств по кредиту может расцениваться как дополнительное.

Подходы к оценке дополнительного обеспечения самостоятельно определяются Банком и могут отличаться от подходов, изложенных в настоящем Регламенте. Структура обеспечения (в том числе разделение на основное и дополнительное, подходы к его оценке) в обязательном порядке отражается в заключении кредитующего подразделения и решении Кредитного комитета.

Допускается использование в качестве обеспечения по кредитам имущества, находящегося в залоге по ранее выданным Банком кредитам (последующий залог). При этом должны соблюдаться требования к объему обеспечения, с учетом задолженности по ранее выданным кредитам.

При оформлении последующего залога движимого имущества и ценных бумаг заключается дополнительно соглашение к ранее заключенному Договору залога о распространении его действия на вновь заключаемый Кредитный договор, по форме согласованной с юридическим подразделением.

При оформлении последующего залога недвижимого имущества заключается отдельный Договор залога. При этом, предметом договора является передача в повторный залог недвижимого имущества.

Операции повторного залога не подлежат учету на отдельных вне балансовых счетах. Все операции по отражению и изменению стоимости имущества отражаются на внебалансовом счете, открытом для учета первоначального Договора залога.

При финансировании операций лизинга в качестве обеспечения своевременного возврата кредита в обязательном порядке используется комплексный залог включающий:

- залог приобретаемого в лизинг имущества;

- залог имущественных прав по договору (контракту) поставки данного оборудования;

- залог имущественных прав по Договору лизинга.

Кроме того, могут быть использованы другие виды залога.

При этом до момента перехода прав собственности на принимаемое в залог оборудование к Залогодателю в соответствии с условиями Договора (контракта) купли-продажи, таможенного оформления и поставки его на баланс Залогодателя (лизингополучателя) суммарная залоговая стоимость предметов залога, определенная исходя из их оценочной стоимости с учетом поправочных коэффициентов (дисконта), установленных в соответствии с требованиями, должна покрывать сумму кредита.

После перехода прав собственности на принимаемое в залог оборудование к Залогодателю в соответствии с условиями Договора (контракта) купли-продажи, таможенного оформления и поставки его на баланс Залогодателя (лизингополучателя) залоговая стоимость оборудования, определенная исходя из его оценочной стоимости с учетом поправочных коэффициентов (дисконта), установленных в соответствии с требованиями, должна покрывать сумму кредита и причитающиеся за пользование кредитом проценты, начисленные за период не менее 3 (трех) месяцев действия Кредитного договора.

При оформлении в залог имущества, остающегося в распоряжении Залогодателя, Кредитным комитетом может быть принято решение о взимании с Заемщика платы за проверку залога с выездом на место его расположения. Минимальный размер платы целесообразно устанавливать за проведение каждой операции по проверке залога на уровне платы за совершение внутрисистемных операций по проверке залога территориальным банком, не осуществлявшим операцию кредитования. Плата вносится ежемесячно, ежеквартально или 1 раз в полгода в соответствии с периодичностью проверки залогового имущества.

Оценка обеспечения

Оценочная стоимость ценных бумаг может устанавливаться в зависимости от вида ценных бумаг, на основании экспертного заключения специализированного подразделения Банка, а также на основании заключения независимого оценщика.

Определение оценочной стоимости на основании заключения независимого оценщика допускается при соблюдении следующих условий:

- положительное заключение подразделения безопасности в отношении независимого оценщика и его деятельности;

- методика оценки, применяемая независимым оценщиком, не должна противоречить положениям Банка.

- на дату принятия Кредитным комитетом решения о кредитовании с даты составления отчета об оценке прошло не более 6 месяцев. При этом при принятии решения об определении оценочной стоимости ценных бумаг на основании заключения независимого оценщика принимаются во внимание произошедшие после проведения независимой оценки события, которые могут повлиять на корректность результатов оценки.

- Оформление залога ценных бумаг (за исключением акций ОАО "Газпром") осуществляется в депозитарии Банка или у реестродержателя. Документарные ценные бумаги, оформляемые в залог, помещаются в хранилище Банка.

Оценочная стоимость драгоценных металлов определяется экспертным путем подразделением, осуществляющим валютные и неторговые операции.

Оценочная стоимость объектов недвижимости. оборудования. транспортных средств. товарно-материальных ценностей понимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество может быть продано на конкурентном и открытом рынке (Оценка передаваемой в залог недвижимости, принадлежащей Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям в соответствии с Федеральным законом "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" от 29.07.1998г. №135-ФЗ про водится только независимым экспертом.) и может устанавливаться на основании заключения независимого оценщика, имеющего право на проведение оценки (лицензию).

Определение оценочной стоимости на основании заключения независимого оценщика допускается при соблюдении следующих условий:

- положительное заключение Управления безопасности в отношении независимого оценщика и его деятельности;

- на дату принятия Кредитным комитетом решения о кредитовании с даты составления отчета об оценки прошло не более 6 месяцев.

Допускается установление оценочной стоимости на основании документально оформленного заключения сотрудника кредитующего подразделения, при условии использования при его подготовке информации о рыночных ценах на аналогичные имущественные активы и/или экспертных оценок специализированных компаний и/или независимых экспертов, имеющих право (лицензию) на проведение оценочной деятельности.

При отсутствии таких экспертных оценок оценочная стоимость имущества принимается сотрудником кредитующего подразделения в размере не более его остаточной балансовой стоимости на дату проведения оценки. Оценочная стоимость передаваемого в залог имущества корректируется с использованием поправочного коэффициента:

- для объектов недвижимости - не более 0,75;

- для оборудования, транспортных средств, товарно-материальных ценностей - не более 0,5-0,75, применяемого в зависимости от срока эксплуатации оборудования и транспортных средств, ликвидности товар но-материальных ценностей.

Для приобретаемого оборудования до момента его поставки залоговая стоимость оборудования определяется исходя из его контрактной стоимости (без учета НДС и услуг) с применением поправочного коэффициента, не превышающего 0,3 (После перехода прав собственности на приобретаемое оборудование к залогодателю в соответствии с условиями Договора (контракта) купли-продажи, таможенного оформления и поставки его на баланс залогодателя, при определении залоговой стоимости могут быть использованы поправочные коэффициенты до 0,5 - 0,75.). Залоговая стоимость имущественных прав по Договору (контракту) поставки приобретаемого оборудования определяется на основании контрактной стоимости (без учета НДС и услуг) с применением поправочного коэффициента, не превышающего 0,01, но не выше рублевого эквивалента 10 (десяти) тысяч долларов США. Залоговая стоимость имущественных прав по Договору лизинга определяется на основе суммы лизинговых платежей (без НДС), установленной в Договоре лизинга, с учетом поправочного коэффициента, не превышающего 0,3.

Для Заемщиков, участвующих в государственных (федеральных, субфедеральных) или муниципальных программах субсидирования процентных ставок за счет средств бюджетов соответствующего уровня, возможно применение поправочного коэффициента для объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств, товарно-материальных ценностей в размере до 0,9.

Для Заемщиков, относящихся к первому классу кредитоспособности, определенному в соответствии с Методикой определения кредитоспособности Заемщика, возможно применение поправочного коэффициента для объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств, товар нематериальных ценностей в размере до 0,85.

Для Заемщиков, относящихся к первому классу кредитоспособности, определенному в соответствии с Методикой определения кредитоспособности Заемщика, участвующих в государственных (федеральных, субфедеральных) или муниципальных программах субсидирования процентных ставок за счет средств бюджетов соответствующего уровня, возможно применение поправочного коэффициента для объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств, товарно-материальных ценностей в размере до 0,95.

При принятии в обеспечение кредита транспортных средств, товаров, оборудования целесообразно получать от Заемщика документально подтвержденную информацию торгующих организаций о рыночных ценах на аналогичное имущество, предлагаемое в обеспечение.

В случае, если владельцем более 2 процентов голосующих акций Залогодателя являются государство и (или) муниципальное образование, для определения рыночной стоимости имущества обязательно привлечение государственного финансового контрольного органа.

При предоставлении кредитов малым предприятиям (в т.ч. индивидуальным предпринимателям) в сумме до 3 млн. руб. или эквивалента этой суммы в иностранной валюте оценочная стоимость предоставляемого обеспечения определяется сотрудниками кредитующего подразделения, осуществляющими рассмотрение кредитной заявки, на основании информации о рыночных ценах на аналогичное имущество.

6) Страхование залогов.

Подходы к страхованию залогового имущества.

Переданное в залог имущество подлежит страхованию Заемщиком (Залогодателем) от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика (необходимый пакет).

При определении страховой суммы по договору страхования необходимо учитывать, что страховая сумма по договору страхования должна быть не ниже оценочной стоимости предмета залога с учетом поправочных коэффициентов либо не ниже задолженности по кредиту и причитающихся процентов на период действия договора страхования, если сумма задолженности по кредиту с про центами меньше оценочной стоимости.

Целесообразность страхования закладываемого имущества определяется кредитующим подразделением самостоятельно на основании решения Кредитного комитета в случаях, если остаточная балансовая стоимость закладываемого имущества составляетl6:

- не более 75% чистых активов, определенных на последнюю отчетную дату, - для Заемщиков", относящихся к первому классу кредитоспособности;

- не более 50% чистых активов, определенных на последнюю отчетную дату, - для Заемщиков", относящихся ко второму классу кредитоспособности.

Класс кредитоспособности определяется в соответствии с методикой определения кредитоспособности Заемщика, стоимость чистых активов для предприятий всех организационно-правовых форм определяется в соответствии с Приказом Минфина России №10Н и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-6/п.3 от 29.01.2003 г. "Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ".

По кредитам со сроком свыше I-го года в случае, если по истечение годового периода действия кредита соотношение стоимости заложенного имущества и чистых активов Заемщика (Залогодателя) не отвечает вышеизложенным требованиям для соответствующего класса кредитоспособности, Банк вправе потребовать застраховать заложенное имущество на условиях, изложенных в настоящем разделе. Указанное право Банка должно быть предусмотрено в кредитной документации.

В случае, если стоимость закладываемого имущества составляет более 75% чистых активов для Заемщиков, относящихся к первому классу кредитоспособности, и более 50% чистых активов для Заемщиковl7, относящихся ко второму классу кредитоспособности, - обязательному страхованию подлежит все закладываемое имущество за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов.

При страховании закладываемого имущества возможно использование следующих подходов:

Страхование имущества производится в пользу Банка, Выгодоприобретателем по Договору страхования в части закладываемого имущества назначается Банк. При этом между Банком, Страхователем (Заемщиком и/или Залогодателем) и Страховой компанией заключается трехстороннее соглашение о перечислении страхового возмещения по заложенному имуществу в сумме, не превышающей остаток задолженности по кредиту, только Страхователю на погашение обеспеченной залогом застрахованного имущества задолженности по кредиту. Указанное условие в обязательном порядке отражается в Кредитной документации.

Страхование имущества производится в пользу Страхователя (Заемщика и/или Залогодателя), Выгодоприобретателем по Договору страхования назначается Страхователь. При этом между Банком, Страхователем и Страховой компанией заключается трехстороннее соглашение о перечислении страхового возмещения по заложенному имуществу только на счета Страхователя (Заемщика и/или Залогодателя), открытые в Банке.

Выбор подхода по страхованию закладываемого имущества осуществляется в зависимости от срока кредитования, предмета залога, мнения Заемщика (Залогодателя) и иных факторов. Рекомендуется использование единого подхода по страхованию предмета залога для отдельных Заемщиков.

Использование 2-го подхода по страхованию закладываемого имущества допускается только в случае, если Залогодатель одновременно выступает Заемщиком или Поручителем по кредиту.

При использовании 1-го подхода по страхованию закладываемого имущества допускается направление страхового возмещения только Страхователю на погашение задолженности по кредиту. Сумма, перечисляемая Страховой компанией Банку в счет погашения задолженности Страхователя по кредиту, не должна превышать остаток задолженности по кредиту.

При предоставлении кредитов малым предприятиям (в т.ч. индивидуальным предпринимателям) в сумме, не превышающей 1 млн. руб. или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, страхование передаваемого в залог имущества не является обязательным. При этом плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований предъявляемых к его обеспечению не взимается.

При предоставлении кредитов малым предприятиям (в т.ч. индивидуальным предпринимателям) в сумме от 1 до 3 млн. рублей (включительно) или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, минимальная плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению, взимается в размере 50% от соответствующей минимальной платы, утвержденной Комитетом по ставкам и лимитам.

7) Порядок предоставления кредита.

Оформление кредитной документации

Одновременно с оформлением Кредитного договора сотрудник кредитующего подразделения оформляет с Заемщиком дополнительные соглашения к Договору банковского счета и Договору банковского счета (в иностранной валюте) о праве Банка на безакцептное списание средств, трехстороннее Соглашение о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Заемщика в других банках (при необходимости), а также в зависимости от вида обеспечения:

- Договор(ы) залога;

- Договор(ы) поручительства;

- Другие документы согласно нормативным документам Сбербанка России.

В случае оформления Договора поручительства сотрудник кредитующего подразделения одновременно оформляет с Поручителем дополнительные соглашения к Договору банковского счета и Договору банковского счета (в иностранной валюте) о праве Банка на безакцептное списание средств, а также трехстороннее Соглашение о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Заемщика в других банках (при необходимости).

При страховании закладываемого имущества:

- В случае использования 1-го подхода по страхованию закладываемого имущества сотрудник кредитующего подразделения одновременно с Договором залога оформляет трехстороннее соглашение между Заемщиком и/или Залогодателем, Банком и Страховой компанией о перечислении страхового возмещения на погашение обеспеченной залогом застрахованного имущества задолженности по кредиту.

- В случае использования 2-го подхода по страхованию закладываемого имущества сотрудник кредитующего подразделения одновременно с Договором залога оформляет трехстороннее соглашение между Заемщиком (Поручителем), являющимся одновременно Залогодателем, Банком и Страховой компанией о перечислении страхового возмещения по заложенному имуществу только на счета Заемщика (Поручителя), открытые в Банке.

Кредитный договор и дополнительные соглашения к Договорам банковского счета оправе Банка на безакцептное списание средств составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа - для Заемщика, два экземпляра - для Банка.

В случае оформления в качестве обеспечения поручительства - Договор поручительства составляется в 4-х экземплярах, для Поручителя также оформляется 4-й экземпляр подлинного Кредитного договора.

Договоры залога составляются в 3-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация или передача договоров депозитарию Банка либо реестродержателю (аналогично Кредитному договору). В случае, если необходимы нотариальное удостоверение и регистрация или передача договоров депозитарию Банка либо реестродержателю - Кредитный договор и Договор залога составляются в количестве экземпляров, учитывающем требования нотариуса, регистрирующего органа, депозитария Банка, реестродержателя - в соответствии с установленными правилами.

Трехсторонние соглашения о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Заемщика в других банках и трехсторонние соглашения о перечислении страхового возмещения на счета Залогодателя в Банке составляются в 4-х экземплярах: по одному экземпляру каждого документа - для Заемщика и/или Залогодателя, а также иного Банка или Страховой компании, два экземпляра - для Банка.

Сотрудник кредитующего подразделения при оформлении документов обеспечивает выполнение следующих требований:

- в текстах документов все денежные суммы должны быть обозначены хотя бы один раз прописью;

- фамилии, имена, отчества, адреса, любые наименования в текстах документов должны быть написаны полностью;

- договор должен быть подписан лицами, упомянутыми в преамбуле договора;

- каждый лист договоров должен быть подписан со стороны Заемщика, подписавшим договор лицом, либо лицом, уполномоченным Доверенностью на заключение кредитных сделок; со стороны Банка руководителем Банка либо уполномоченными должностными лицами в соответствии с Приказом(Распоряжением) Руководителя Банка.

При составлении Договора об открытии (Невозобновляемой или возобновляемой) кредитной линии, в котором предусмотрена выборка кредита отдельными разновременными траншами с различными сроками размещения средств, в нем должно быть предусмотрено:

- наличие нескольких ссудных счетов по договору, на которых учитывается ссудная задолженность Заемщика с различными сроками размещения кредитных ресурсов.

- положение о том, что при погашении кредита, в том числе по установленному графику, денежные средства направляются на погашение ссудной задолженности в хронологическом порядке, начиная со ссудного счета, открытого первым (Данное условие не распространяется на договор об открытии невозобновляемой кредитной линии, в котором отдельные кредитные транши связаны графиками выдачи и погашения);

- право Банка закрыть неиспользованный лимит кредитной линии по Договору в случае нарушения Заемщиком его условий.

Генеральное соглашение об открытии рамочной кредитной линии предусматривает возможность заключения отдельных кредитных договоров и договоров об открытии невозобновляемой кредитной линии в рамках соглашения, а также право Банка закрыть неиспользованный лимит рамочной кредитной линии по Генеральному соглашению в случае нарушения Заемщиком условий заключенных в его рамках договоров.

Соглашения к договорам банковского счета в рублях и иностранной валюте предусматривают право Банка на безакцептное списание средств с соответствующих счетов Заемщика (и Поручителя - при наличии Договора поручительства) в Банке в случае неисполнения им(и) обязательств по Кредитному договору (Договору поручительства). Соглашения подписываются Заемщиком (Поручителем) и Кредитором одновременно с Кредитным договором (Договором поручительства) и являются неотъемлемой частью Договоров банковского счета. Заключение названных соглашений обязательно.

В случае принятия Банком решения о целесообразности и по согласованию с Заемщиком может быть заключено Соглашение к договорам банковского счета, предусматривающее право Банка на безакцептное списание средств, с соответствующих счетов заемщика, в счет выполнения текущих обязательств по кредиту в соответствии со сроками, периодичностью, размером и назначением платежей, установленных Кредитным договором. При этом вносятся необходимые изменения в Кредитную документацию.

Кроме того, при наличии у Заемщика (Поручителя) счетов, открытых в иных банках, по которым проходят значительные обороты, целесообразно заключение трехстороннего соглашения между Заемщиком (Поручителем), Банком и коммерческим банком, в котором открыты счета, о праве Банка на безакцептное списание средств со счетов Заемщика (Поручителя) с целью погашения просроченной задолженности.

При поступлении от подразделений Банка или Заемщика (Поручителя) в подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание, проектов соглашений, предусмотренных данным пунктом, а также при обращении Заемщика (Поручителя) по вопросу подписания аналогичных Соглашений по обязательствам перед другими банками, они направляются в соответствующее кредитующее подразделение для согласования возможности подписания указанных соглашений. После получения положительной резолюции руководства кредитующего подразделения подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание, оформляет данные соглашения.

Списание средств со счетов Заемщика (Поручителя) при просроченной задолженности.

Распоряжение подразделения сопровождения кредитных операций о безакцептное списании денежных средств в погашение просроченной задолженности со счетов Заемщика (Поручителя), открытых в подразделении Банка, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание, в обязательном порядке должно включать: указание просроченной суммы с разбивкой на основной долг, проценты, неустойки ( Кредитный Комитет в процессе урегулирования с Заемщиком проблемы просроченной задолженности имеет право принять решение о снижении либо невзимании начисленной неустойки при условии обеспечения достаточной доходности по кредиту) и другие платежи, предусмотренные условиями Кредитного договора; указание - в случае недостаточности средств на расчетном (текущем валютном) счете Заемщика (Поручителя) - произвести продажу (покупку) иностранной валюты в соответствии с заключенным соглашением о праве Банка на безакцептное списание средств, с зачислением средств на расчетный счет Заемщика (Поручителя) - при продаже иностранной валюты, на транзитный счет Заемщика (Поручителя) - при покупке иностранной валюты. Платежные требования в рублях и иностранной валюте к счетам Заемщиков (Поручителей), открытым в подразделении Банка, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание клиентов, оформляются этим подразделением.

Платежные требования в рублях и иностранной валюте к счетам Заемщиков (Поручителей), открытым в филиалах Банка и в других коммерческих банках, при наличии соответствующих соглашений о праве Банка на безакцептное списание средств, оформляются подразделением сопровождения кредитных операций.

При оформлении платежных требований к счетам Заемщиков (Поручителей), открытым в филиалах Банка и в других коммерческих банках, в валюте, отличной от валюты кредита, расчет суммы платежного требования производится с использованием курса Банка России на день оформления указанного требования.

Корректировка суммы выставленного требования Банка производится подразделением сопровождения кредитных операций по мере вынесения обязательств Заемщика на счета по учету просроченных обязательств на следующий день после наступления установленного Кредитным договором срока их исполнения Заемщиком путем выставления соответствующего платежного требования к счетам Заемщика (Поручителя), открытым в филиалах Банка или других коммерческих банках, либо путем направления распоряжения на выставление платежного требования в подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание клиентов. В данном случае распоряжение на выставление платежного требования оформляется, но без разбивки суммы просроченной задолженности на основной долг, проценты, неустойки и другие платежи, предусмотренные условиями Кредитного договора.

Отзыв распоряжения на выставление платежного требования осуществляется подразделением сопровождения кредитных операций не позднее дня, следующего за днем полного погашения просроченной задолженности Заемщика. Излишне списанные в безакцептном порядке со счетов Заемщика (Поручителя) средства возвращаются на счета, с которых было произведено списание.

В случае, если с Заемщиком заключено Соглашение к Договорам банковского счета, предусматривающее право Банка на безакцептное списание средств со счетов Заемщика в Банке в счет выполнения текущих обязательств по кредиту:

Кредитующее подразделение сообщает подразделению сопровождения кредитных операций о намерении Заемщика выполнить обязательства по погашению кредита путем перечисления денежных средств со счетов, не указанных в Соглашении о безакцептном списании, в день поступления уведомления Заемщика;

В случае не поступления уведомления Заемщика, в дату выполнения обязательств по кредиту подразделение сопровождения кредитных операций направляет подразделению, осуществляющему расчетно-кассовое обслуживание распоряжение о безакцептном списании денежных средств, в погашение текущей задолженности со счетов Заемщика, открытых в подразделении Банка, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание. Распоряжение в обязательном порядке должно включать: указание суммы текущей задолженности с разбивкой на основной долг, проценты, и другие платежи, предусмотренные условиями Кредитного договора; указание - в случае недостаточности средств на расчетном (текущем валютном) счете Заемщика - произвести продажу (покупку) иностранной валюты в соответствии с заключенным соглашением о праве Банка на безакцептное списание средств с зачислением средств на расчетный счет Заемщика - при продаже иностранной валюты, на транзитный счет Заемщика - при покупке иностранной валюты. Кроме того, в распоряжении подразделения сопровождения кредитных операций указывается, что указанное распоряжение действует в течение текущего рабочего дня.

Платежные требования в рублях и иностранной валюте к счетам Заемщиков, открытым в подразделении Банка, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание клиентов, оформляются этим подразделением.

3.2 Методика определения кредитоспособности Заемщика

Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Оценка финансового состояния Заемщика.

Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности (КЛ);

- коэффициент наличия собственных средств (КСС);

- показатели оборачиваемости и рентабельности (КР).

1) Коэффициенты ликвидности (К1).

Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (итог раздела Y баланса за вычетом строк 640 - "доходы будущих периодов", 650 - "резервы предстоящих расходов "(Формулы расчета показателей даны применительно к формам годовой бухгалтерской отчетности, утвержденным Приказом Минфина России от 22.07.2003 г. .N267п "О формах бухгалтерской отчетности организаций"):

, (2)

где К1 - коэффициент абсолютной ликвидности;

Стр.260 - денежные средства;

Стр.253 - ценные бумаги;

Раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650) - краткосрочные обязательства.

При расчете коэффициента по строке 253 - учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.

2) Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) (К2): характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

, (3)

где К2 - промежуточный коэффициент покрытия;

Стр.260 - денежные средства;

Стр.250 - краткосрочные финансовые вложения;

Стр.240 - дебиторская задолженность;

Раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650) - краткосрочные обязательства.

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей "краткосрочные финансовые вложения" и "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)". Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

3) Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент nокрытuя) (К3): дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела 2баланса):

, (4)

где К3 - коэффициент текущей ликвидности;

Раз.2(стр.290) - оборотные активы;

Раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650) - краткосрочные обязательства.

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)", "запасы" и "прочие оборотные активы" на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов.

4) Коэффициент наличия собственных средств (К4):

Показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела 3 баланса, увеличенный на сумму строк 640 - "доходы будущих периодов" и 650 - "резервы предстоящих расходов") ко всей сумме средств предприятия (стр. 700):

, (5)

где К4 - Коэффициент наличия собственных средств;

Раз.3(стр.490) - собственные средства;

Стр.640 - доходы будущих периодов;

Стр.650 - резервы предстоящих расходов;

Стр.700 - итог баланса(сумма средств предприятия.

5) Показатели оборачиваемости и рентабельности (К5):

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса) (6)

объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230+стр.240) (7)

объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:

средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса) (8)

объем дневных продаж

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К5):

, (9)

где К5 - Рентабельность продукции;

Стр.050 (формы №2) - прибыль от реализации;

Стр.010 (формы №2) - выручка от реализации.

6) Рентабельность деятельности предприятия (К6):

, (10)

где К6 - Рентабельность деятельности предприятия;

Стр.190 (формы №2) - чистая прибыль;

Стр.010 (формы №2) - выручка от реализации.

Рентабельность вложений в предприятие (К7):

, (11)

где К7 - рентабельность вложений в предприятие;

Стр.140 (формы №2) - балансовая прибыль;

Стр.700 (баланса) - итог баланса

Основными оценочными показателями являются коэффициенты: К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными (таблица 3.1). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

Кl - 0,1

К2 - 0,8

К3 - 1,5

К4 - 0,4 - для всех Заемщиков кроме предприятий торговли

0,25 - для предприятий торговли

К5 - 0,10

К6 - 0,06

Таблица 3.1 Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05 - 0,1	Менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	Менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0 - 1,5	Менее 1,0
К4
Кроме торговли	0,4 и выше	0,25 - 0,4	Менее 0,25
Для торговли	0,25 и выше	0,15 - 0,25	Менее 0,15
К5	0,10 и выше	Менее 0,10	нерентабельно
К6	0,06 и выше	Менее 0,06	нерентабельно

Таблица 3.2 Таблица расчетов суммы баллов

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
К1			0,05
К2			0,10
К3			0,40
К4			0,20
К5			0,15
К6			0,10
Итого:	х	х	1

Формула расчета суммы баллов (S) имеет вид (Таблица 3.2): (12)

S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория К3 +

+ 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

При расчете оценочных показателей Заемщика, ведущего стандартную бухгалтерскую отчетность используют, порядок расчета коэффициентов КЛ, КСС и КР соответствует порядку расчета коэффициентов К3, К4 и К6, соответственно методики определения кредитоспособности юридического лица.

Расчет оценочных показателей Заемщика, не ведущего стандартную бухгалтерскую отчетность:

- расчет коэффициентов КЛ и КСС производится на основе упрощенной формы баланса (Таблица 3.3).

Таблица 3.3 Упрощенная форма баланса (составляется на дату выезда к Заемщику)

Актив	Пассив
	статьи	Тыс. руб.		статьи	Тыс. руб.

Подобные документы

• Банковское кредитование малого предпринимательства на примере ОАО АКБ РосЕвроБанк

  Сущность кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, специфика его реализации в ОАО АКБ РосЕвроБанк. Проблемы банковского кредитования субъектов малого предпринимательства в условиях финансового кризиса, и разработка путей его совершенствования.
  
  дипломная работа [519,1 K], добавлен 27.09.2010
  

• Современное состояние системы кредитования субъектов малого предпринимательства под банковские гарантии

  Экономическая сущность и значение субъектов малого предпринимательства, предпосылки необходимости их кредитования под банковские гарантии. Анализ предоставляемых банковских услуг малому бизнесу под банковские гарантии на примере отделения ОАО "УРАЛСИБ".
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 01.08.2013
  

• Банковское кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства (на примере ОАО "Промсвязьбанк")

  Сущность и специфика малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования. Современное состояние банковского кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации. Оценка кредитных продуктов, качества банковского обслуживания.
  
  дипломная работа [564,5 K], добавлен 21.06.2014
  

• Кредитование малого и среднего предпринимательства (на примере ЗАО "ВТБ 24")

  Понятие и особенности кредитования малого и среднего бизнеса. Потребность субъектов предпринимательства в инвестиционных вливаниях и кредитных средствах. Выбор банковских кредитных продуктов, предназначенных для малого и среднего предпринимательства.
  
  курсовая работа [649,1 K], добавлен 23.12.2014
  

• Проблемы кредитования малого бизнеса в современных условиях в Республике Беларусь

  Экономическая сущность малого бизнеса. Правовые основы и особенности кредитования предприятий малого бизнеса в Республике Беларусь. Анализ системы микрофинансирования малого бизнеса. Проблемы и перспективы развития кредитования предпринимательства в РБ.
  
  курсовая работа [172,9 K], добавлен 25.10.2014
  

• Особенности кредитования малого бизнеса коммерческими банками в условиях экономической нестабильности на примере ПАО "Промсвязьбанк"

  Роль малого бизнеса в мировой экономике. Проблемы кредитования малого и среднего предпринимательства в России в связи с экономической нестабильностью. Направления совершенствования банковского кредитования малого бизнеса на примере ПАО "Промсвязьбанк".
  
  дипломная работа [987,6 K], добавлен 10.01.2017
  

• Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России

  Сектор малого предпринимательства. Решение проблем кредитования малого бизнеса в современной России. Стандартный набор требований банка к предпринимателю. Рост предприятий малого бизнеса. Возвратность кредитов в секторе малого и среднего бизнеса.
  
  презентация [1,6 M], добавлен 17.12.2014
  

• Кредитование малого предпринимательства в коммерческом банке

  Современное состояние экономики России, роль малого предпринимательства и проблемы кредитованной малого бизнеса. Цели кредитования и процентные ставки, способы погашения кредита. Разработка скоринга по микрокредитам, перспективы развития кредитования.
  
  дипломная работа [240,9 K], добавлен 24.10.2010
  

• Кредитование проектов малого предпринимательства на примере АО "ОТП-Банк"

  Проблемы кредитования проектов малого предпринимательства: международный опыт и российские перспективы (на примере АО "ОТП-Банк"). Направления кредитной политики коммерческого банка. Оценка эффективности кредитования. Совершенствование кредитных операций.
  
  дипломная работа [249,5 K], добавлен 20.10.2016
  

• Основные проблемы развития и перспективы рынка кредитования субъектов малого предпринимательства

  Оценка развития и современного состояния системы поддержки и кредитования субъектов малого предпринимательства. Основные проблемы и определение перспективных направлений рынка кредитования, анализ финансового состояния деятельности коммерческого банка.
  
  дипломная работа [283,2 K], добавлен 09.09.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам