1

Ликвидные средства, в т.ч.:

5

Товары на реализации

1.1

касса

1.2

расчетный счет

1.3

другое (расшифровать)

6

Кредиторская задолженность, в т.ч.:

6.1

полученные кредиты и займы

2

Товары и запасы:

6.2

полученная предоплата

(наименование)

6.3

другое (расшифровать)

3

Прочие активы, в т.ч.:

3.1

покупатели и заказчики

3.2

авансы выданные

4

Основные средства:

7

Собственный капитал

(наименование)

ВСЕГО

ВСЕГО

Ликвидные средства - в графу вносятся: остаток наличных денег в кассе; остатки средств на расчетных, текущих, валютных и депозитных счетах Заемщика, подтвержденные банковскими выписками; а также иные ликвидные средства Заемщика.

Товары и запасы - в графу вносятся документально подтвержденная (счета-фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки и т.д.) стоимость находящихся в распоряжении Заемщика товарно-материальных запасов по их видам.

Прочие активы - в графу вносится документально-подтвержденная (договоры купли продажи, контракты и т.п.) текущая (не просроченная) задолженность покупателей и заказчиков перед Заемщиком, а также выданные Заемщиком авансы.

Основные средства - в графу вносится документально подтвержденная (счета-фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки и т.д.) стоимость находящихся в распоряжении Заемщика и используемых в его хозяйственной деятельности основных средств (том числе приобретенных заемщиком-предпринимателем в качестве физического лица) с расшифровкой по их видам.

Товары на реализации - в графу вносится стоимость товаров, взятых Заемщиком на реализацию.

Кредитовая задолженность - в графу вносится суммы кредиторской задолженности Заемщика с расшифровкой по их видам.

Собственный капитал - в графу заносится разница между (гр.1+гр.2+гр.3+гр.4) и (гр.5+гр.6).

КЛ=(гр.1+гр.2+гр.3) : (гр.5+гр.6) (13)

КСС=(гр.7) : (гр.5+гр.6+гр.7) (14)

Расчет коэффициента КР производится на основе упрощенной формы отчета о прибылях и убытках (таблица 3.4).

Таблица 3.4 Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках (не менее чем за последние три месяца)

№	Статьи	Тыс. руб.
1	Выручка (поступление средств) от реализации
2	Выручка (поступление средств) от прочей деятельности
3	ИТОГО выручка (1+2)
4	Расходы на закупку товаров (приобретение сырья)
5	Трудозатраты
6	Расходы за оказание услуги по договорам подряда
7	Аренда помещений
8	Вода, телефон, электроэнергия
9	Транспортные расходы
10	Обслуживание ранее полученных кредитов и займов
11	Прочие расходы
12	Налоги
13	ИТОГО расходы (4+5+…+11+12)
14	ПРИБЫЛЬ (3-13)

Выручка (поступление средств) от реализации - в графу вносится сумма валового дохода Заёмщика от его основной хозяйственной деятельности.

Выручка (поступление средств) от прочей деятельности - в графу вносится сумма дохода Заемщика от прочей хозяйственной деятельности, не внесенная в графу 1.

Расходы на закупку товаров (приобретение сырья) - В графу вносится сумма расходов Заемщика на приобретение сырья и материалов для основной хозяйственной деятельности.

Трудозатраты - В графу вносятся суммы расходов на оплату труда наемных работников, имеющие регулярный характер.

Расходы за оказание услуги по договорам подряда - в графу вносятся суммы расходов Заёмщика за оказанные услуги для осуществления его хозяйственной деятельности.

Аренда помещений - в графу вносится сумма расходов Заемщика на аренду производственных, торговых, складских, офисных и иных площадей, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности.

Вода, телефон, электроэнергия - в графу вносится суммы расходов Заемщика на оплату оказанных коммунальных услуг.

Транспортные расходы - в графу вносятся суммы расходов Заемщика на оплату транспортных услуг, предоставляемых третьими лицами и связанных с осуществлением его хозяйственной деятельности, а также содержанием собственного транспорта.

Обслуживание ранее полученных кредитов и займов - в графу вносятся суммы расходов Заемщика на оплату процентов по ранее полученным кредитам и займам.

Прочие расходы - в графу вносятся прочие суммы расходов Заемщика, не учтенные в графах 4-10, с расшифровкой по видам.

Налоги - в графу вносятся суммы уплаченных Заемщиком налогов.

Все поступления должны иметь документальные подтверждения.

Затраты, понесенные Заемщиком в ходе ведения хозяйственной деятельности, но не подтвержденные документально, также включаются в состав расходов для целей составления упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.

КР=(гр.14):(гр.3) (15)

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

В зависимости от фактической величины рассчитанных оценочных показателей финансового состояния Заемщика определяется класс его кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей на категории (таблица 3.5).

Таблица 3.5 Разбивка коэффициентов по категориям

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
КЛ	2,0 и выше	1,5-2,0	менее 1,55
КСС	О,6 и выше	0,55-0,6	менее 0,55
КР	0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услуг	менее 0,1; менее 0,05

На этом этапе оцениваются риски:

- отраслевые (Состояние рынка по отрасли; тенденции в развитии конкуренции; уровень государственной поддержки; значимость предприятия в масштабах региона; риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков);

- акционерные (риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров);

- регулирования деятельности предприятия (подчиненность (внешняя финансовая структура); формальное и неформальное регулирование деятельности; лицензирование деятельности; льготы и риски их отмены; риски штрафов и санкций; правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе));

- производственные и управленческие (технологический уровень производства; риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.); риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.); качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах)).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса, устанавливается 3 класса заемщиков:

первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

- 1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для l-го класса кредитоспособности. Кредитование таких Заемщиков, осуществляется без каких либо ограничений.

- 2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности. Кредитование таких Заемщиков может осуществляться при условии положительной кредитной истории в Сбербанке России (не менее одного погашенного кредита).

- 3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. Кредитование таких Заемщиков не осуществляется.

3.3 Проблемы кредитования малого бизнеса

Сбербанк РФ признает, что кредитование малого бизнеса - дело довольно рискованное, потому что нет уверенности, что предприятие быстро встанет на ноги и начнет генерировать достаточно денежных средств для обслуживания своего долга. Конечно, такая оговорка относится, прежде всего, к компаниям, которые находится на стадии start-up, то есть только делают первые шаги в своем развитии. Однако и те, что присутствуют на рынке не первый день, могут столкнуться с дефицитом средств, необходимым для обслуживания долга. По понятным причинам, риск такого развития ситуации у малых компаний с недиверсифицированным бизнесом куда выше, чем у гигантов, которые могут потерять на одном и приобрести на другом. Далеко не всегда компания может предоставить достаточное обеспечение, а даже если и может, то не факт, что Сбербанк может пойти на это: ведь обеспечение (а таковым в большинстве случае выступает недвижимость) надо еще реализовать по приговору суда. В общем, процесс погашения кредита может затянуться, а банк - понести убытки. Что, конечно, не отвечает его интересам.

Поскольку риски при кредитовании малого бизнеса достаточно высоки, банкам приходится формировать резервы под выданные займы. При этом, как поясняют специалисты, такая "роскошь" вполне по карману крупным финансово-кредитным структурам; беда только в том, что они не слишком заинтересованы в работе с должниками в лице малых предприятий. Не секрет, что ведущие российские банки обслуживают либо бюджетные денежные потоки, либо предприятия наиболее прибыльных отраслей, либо компании-лидеры в различных отраслях экономики. До "малых" у них просто руки не доходят, да и бизнес их, по меркам крупного, является на сегодняшний день не слишком доходным. Мелкие же и средние банки, при попытке кредитовать малый бизнес, сталкиваются с вышеназванными проблемами и рисками, что заставляет из прийти к выводу о высокой рискованности этого бизнеса. Во всяком случае, до тех пор, пока процедура предоставления таких кредитов не упрощена, и действуют жесткие требования ЦБ по формированию резервов под такие кредиты. Тем не менее, банковские аналитики не исключают, что у кредитования малого бизнеса может открыться "второе дыхание". Связано это может быть сразу с несколькими факторами: во-первых, на рынок вышли и продолжают выходить крупные иностранные банки, которые на своих рынках привыкли к кредитованию малого и среднего бизнеса и обладают большим опытом риск-менеджмента в этой области. Кроме того, у них, в отличие от российских мелких и средних банков, есть и необходимые средства для формирования резервов под кредиты, предоставленные малому бизнесу.

"Отбить" крупные компании у российских банков (при том, что в ряде случаев интересы этих крупных компаний обслуживают так называемые "карманные банки") задача очень сложная. А вот обеспечить рост бизнеса за счет увеличения кредитования малых предприятий вполне возможно. Вторым фактором, который объективно может способствовать росту кредитования малых предприятий, является рост рисков при кредитовании физических лиц. В целом, как подчеркивают эксперты, потребительское кредитование становится все менее привлекательным для банков и в силу высоких рисков, и в силу того, что этот рынок уже в значительной степени "освоен". Возникает необходимость развития новых направлений, одним из которых как раз и может стать кредитование малого бизнеса и в настоящий момент Сберегательный банк переходит на кредитование юридических лиц и малого предпринимательства как на основной источник получения прибыли. Кредитование малого бизнеса является основным направлением работы для Ангарского отделения Сбербанка РФ. По данным администрации города таких клиентов зарегистрировано 1 267 и индивидуальных предпринимателей 6 675. Из них клиентами обслуживающимися в Сбербанке только 15%. На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что основным, не охваченным сегментом рынка кредитования в городе Ангарске являются субъекты малого предпринимательства с небольшим объемом кредитования.

3.4 Способы и методы развития кредитования юридических лиц - субъектов малого предпринимательства на примере Ангарского отделения Сбербанка РФ № 7690

На сегодняшний день главными задачами банка является совершенствование комплексного обслуживания клиентов малого бизнеса на основе предложения всего спектра банковских продуктов и услуг, а также повышения скорости обслуживания и усовершенствования технологий проведения операций для клиентов малого бизнеса.

Также планируется упростить условия обслуживания клиентов, имеющих положительную кредитную историю, особенно в области краткосрочного и овердрафтного кредитования.

Для удержания объемов кредитования необходимо предложение конкурентных ставок по кредитам малому бизнесу (необходима поддержка Байкальского банка).

Увеличение темпов роста кредитования по сравнению с 2006 годом, в равной степени за счет продолжения сотрудничества с существующими заемщиками и привлечения новых клиентов. Активное предложение всей линейки кредитных продуктов.

Развитие кредитного ряда и повышение доступности кредита являются одними из основных разрабатывающихся Сбербанком важнейших направлений в развитии кредитования малого предпринимательства.

Интенсивный рост ссудной задолженности за счет увеличения объемов кредитования наряду с увеличением количества договоров и клиентов, в том числе при помощи рекламных мероприятий.

Оптимизация процесса кредитования, направленная на ускорение скорости обслуживания клиента (в том числе за счет меньшего привлечения к процессу рассмотрения заявки юридической службы и отдела безопасности).

Проблема оперативности в рассмотрении заявок клиентов и скорости реагирования на их запросы решается:

- Путем увеличения лимита самостоятельного кредитования, наделения полномочиями Дополнительных офисов Ангарского ОСБ № 7690

- Отладки взаимодействия клиентской и кредитной служб которая заключается: в определении полномочий корпоративной службы в переговорах по вопросам кредитования; определение степени участия корпоративной службы в процессе сбора документов и сопровождения кредита; обучение операционных работников по общим вопросам кредитования; составление совместных планов на квартал, месяц, неделю.

Выводы и предложения

Опыт развитых стран показывает большие перспективы сотрудничества банков и малого предпринимательства. Малые предприятия нуждаются в особом внимании и льготах со стороны государства в связи с его (государства) интересом в развитии малого предпринимательства в стране. Среди предложений на эту тему можно выделить следующие:

- необходимость создания максимально прозрачной и понятной нормативно-правовой базы, регулирующей отношения в сфере малого предпринимательства;

- ускорение процедур, связанных с регистрацией и оформлением сделок субъектов малого предпринимательства;

- создание гарантийных фондов, предоставляющих гарантии кредитным институтам, выдающим кредиты под проекты субъектов малого предпринимательства;

- льготы для малых предприятий, выражающиеся в отнесении на себестоимость для целей налогообложения расходов, связанных с получением и погашением кредитов;

- увеличение объемов госзаказов, размещаемых среди малых предприятий на конкурсной основе, и объемов госзаказов реально оплаченных государством.

Существуют предложения и относительно создания дополнительных стимулов кредитования субъектов малого предпринимательства для кредитных организаций, таких как, например:

- льготное налогообложение банков в части доходов полученных от кредитования проектов малого бизнеса;

- снижение ставок резервирования, для стимулирования интереса к кредитованию реального сектора в целом.

Однако нужно уяснить, что если коммерческие банки “не смогут” прокредитовать инвестиционные проекты субъектов малого предпринимательства из-за того, что не владеют соответствующими технологиями, то усилия правительства и ЦБ РФ будут безрезультатными.

Ангарское отделение ОСБ № 7690 Сбербанка России обладает необходимыми технологиями для кредитования малого бизнеса, но я считаю, что существует ряд проблем, которые необходимо урегулировать, для привлечения большего числа клиентов. Существует три главных проблемы для кредитующихся предпринимателей:

- Сроки рассмотрения заявки на предоставление кредита;

- Количество документов предоставляемых предпринимателем в банк;

- Требования банка к залогам.

Я считаю, что рассмотрение заявок на предоставление кредитов можно ускорить путем увеличения количества заседаний кредитного комитета и предоставления соответствующих полномочий дополнительным служащим банка, но главной проблемой является требования банка к залогам по кредиту. Большое количество предпринимателей города Ангарска не могут обеспечить требования Сбербанка по залогам на предоставление кредитов, в результате клиенты уходят в другие банки, где требования по обеспечению кредита ниже. Эту проблему я предлагаю решить путем полного страхования залогов, а также страхования суммы кредита банком за счет денежных средств заемщика. Страхование суммы кредита банком будет дешевле обходиться клиенту, чем полное обеспечение кредита. Таким образом требования к залогам можно уменьшить. Это будет выгодней для клиента и соответственно, выгодно и для банка так как число клиентов значительно прибавится, дополнительно повысится и конкурентоспособность банка в кредитовании данного сегмента рынка.

Список используемой литературы

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. - М.: Омега-Л, 2005.-208с.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. - М.: Проспрект, 2002. - 460с.

3. Постановление Правительства РФ от 12.07.1999 №793 «Об утверждении положения о Министерстве Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства»

4. Приказ МАП РФ от 17.11.1999 №441 «Об утверждении Положения о территориальном управлении МАП России»

5. Указа Президента от 08.07.1994 № 1484 «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета».

6. Указом Президента от 09.03.2004 № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»

7. Федеральный закон от 14.06.1995 № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ».

8. Федеральный закон от 21.07.2005 года № 110-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях».

9. Регламент Сбербанка России № 285-р, 18.05.2006.

10. Регламент Сбербанка России № 1196-р-3, 24.07.2006

11. Бахмудов М.М. Малое предпринимательство в России: состояние, проблемы, перспективы /М.М. Бахмудов М.: Финансы и статистика, 2004.

12. Букото В.И. Банки и банковские операции в России /В.И. Букато - Изд. 2-е, перераб. и доп. / Под. ред. Ланидуса М.Х.-М.: Финансы и статистика, 2001.-368с.

13. Васильченко С.М. Внешторгбанк рассчитывает на десятую часть всей банковской розницы в стране /С.М. Васильченко // Банковское обозрение. - 2005. - №4. - С.26-34.

14. Велетминский И.Л. Греф посадит малый бизнес в инкубатор и втрое понизит ему административные барьеры /И.Л. Велетминский // Российская бизнес-газета. - 2005. - № 7(498). - С. 2.

15. Владимиров Д.М. Надежда для малого бизнеса /Д.М. Владимиров // /Российская бизнес-газета. - 2006 - №57(4023). - С. 4.

16. Гладунов О.М. Кредит недоверия /О.М. Гладунов // Российская бизнес-газета. - 2006. - №12(549). - С.3.

17. Грушко О.Ю. Как частнику взять кредит /О.Ю. Грушко //Комсомольская правда. - 2005. - №20(864). - С.5.

18. Гурвич В.Н. Кредитные бюро копят истории /В.Н. Гурвич // Российская бизнес-газета. - 2006. - №9(546). - С.3

19. Гуркина Е.А. Путин передал бизнесу привет /Е.А. Гуркина // Независимая газета. - 2006. - №80(3758). - С.1.

20. Гусева И.Л. Кредитование малого бизнеса: российские реалии и зарубежный опыт /И.Л. Гусева, А.Л. Гусева // Банковское кредитование. - 2005. - №2. - С.43-57.

21. Доклад на тему: «Создание системы кредитования малого бизнеса. Вопросы совершенствования банковского законодательства» подготовленный М.В. Мамута.

22. Дуборкин В.И. Малый и средний бизнес важнейший партнер и клиент региональных банков /В.И. Дуборкин // Финансы и кредит. - 2004. - №9. - С.28-36.

23. Дяченко О.Л. Маленький, но такой дорогой /О.Л. Дяченко // Банковское обозрение. - 2005. - №2. - С6-9.

24. Евпланов А.А. Кредитные истории идут к сроку /А.А. Евпланов // Российская бизнес-газета. - 2005. - №21(515). - С.5.

25. Евпланов А.А. Поднадзорные истории /А.А. Евпланов // Российская бизнес-газета. - 2005. - №30(523). - С.4.

26. Евпланов А.А. Честное кредитное /А.А. Евпланов // Российская бизнес-газета. - 2005. - №19(512). - С.2.

27. Заславская О.Ю. Как будет работать кредитное бюро /О.Ю. Заславская // Финансовые известия. - 2006. - №10(752). - С.6.

28. Зыкова Т.Н. Полмиллиона на мелкие расходы /Т.Н. Зыкова // Российская бизнес-газета. - 2005. - №12(503). - С.4.

29. Зыкова Т.Н. Тайны кредитного бюро доверили Федеральной службе по финансовым рынкам /Т.Н. Зыкова // Российская бизнес-газета. - 2005. - №26(517). - С.3.

30. Ибадова Л.Т. Государственная финансово-кредитная поддержка малого бизнеса /Л.Т. Ибадова // Финансы и кредит. - 2005. - № 16(184). - С.46-57.

31. Ибадова Л.Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса /Л.Т. Ибадова // Банковское дело. - 2006. - №1. - С.50-52.

32. Каледина А.Н. Кредиты малому бизнесу полегчают /А.Н. Каледина // Финансовые известия. - 2005. - №16(734). - С.8.

33. Колодина И.А. Малому бизнесу понижают планку /И.А. Колодина // Российская бизнес-газета. - 2005. - №8(499). - С.2.

34. Колодина И.А. Малый бизнес просится в нацпроект /И.А. Колодина // Российская бизнес-газета. - 2006. - №17(554). - С.1.

35. Кононов А.М. Банки должны учиться рисковать в работе с инновационным и малым бизнесом /А.М. Кононов // Российская бизнес-газета. - 2005. - №43(534). - С.6.

36. Кононов А.М. И деньги, и доверие с чистого листа /А.М. Кононов // Российская бизнес-газета. - 2004. - №14(298). - С.7.

37. Коржом М.В. Малый бизнес просит кредит /М.В. Коржом //Российская бизнес-газета. - 2004. - №14(298). - С. 8.

38. Махлин М.М. Где взять стартовый капитал/ М.М. Махлин //Российская бизнес-газета. - 2005. - №11(502). - С. 4.

39. Махлин М.М. Миллионы для малого бизнеса /М.М. Махлин // Российская бизнес-газета. - 2005. - №32(533). - С.3

40. Махлин М.М. Правительство определилось с государственной поддержкой предпринимательства /М.М. Махлин // Российская бизнес-газета. - 2005. - №15(506). - С.5.

41. Наумов И.И. Кредитный перебор /И.И. Наумов // Независимая газета. - 2006. - №80(3758). - С.3.

42. Озеров Г.М. О проблемах совершенствования законодательства в сфере малого бизнеса /Г.М. Озеров - М:. Финансы и статистика, 2004.

43. Отчет по результатам исследования «Оценка условий предпринимательской деятельности и эффективности государственной поддержки малого бизнеса» проведенного общероссийской общественной организацией малого и среднего бизнеса «ОПОРА РОССИИ» на основании анкетирования предпринимателей, занятых в малом и среднем бизнесе.

44. Отчет по результатам общероссийского исследования: «Условия и факторы развития малого предпринимательства в регионах РФ» проведенного Всероссийским центром изучения общественного мнения и общероссийской общественной организацией малого и среднего бизнеса «ОПОРА РОССИИ» на основании анкетирования предпринимателей, занятых в малом и среднем бизнесе.

45. Пятилетова Л.К. Малому бизнесу есть что терять /Л.К. Пятилетова // Российская бизнес-газета. - 2006. - №16 (517). - С.4.

46. Сиденко И.А. Системы поддержки и развития малого бизнеса за рубежом. /И.А. Сиденко - М.: Финансы и статистика, 2003.

47. Смирнова Т.Н. Кредитование малого бизнеса и закон: тенденции, проблемы, перспективы /Т.Н. Смирнова // Банковское кредитование. - 2005. - №2. - С.32-41.

48. Смольякова Т.О. Бизнес вреден для здоровья /Т.О. Смольякова // Российская бизнес-газета. - 2005. - №39(530). - С.7.

49. www. sbrf. ru, Отчет за 2005 год.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А

Размещено на http://www.allbest.ru/

80

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1 Динамика срочного кредитного портфеля юридических лиц

Приложение Б

Рис. 2 Основные направления развития малого бизнеса по программе Сбербанка России

Размещено на Allbest