Розвиток страхування в Україні

10634,0

13206,4

9

Страхові виплати, млн. грн.

4213,0

7051,0

10

Сукупні активи, млн. грн.

32213,0

41931,0

11

Страхові резерви, млн. грн.

8423,3

10904,0

- стрімкі темпи зростання страхування фінансових ризиків ( у тому числі за споживчим кредитуванням);

-зниженя тарифів та франшизи з метою додаткового залучення клієнтів;

-дисбаланс страхового портфелю, у тому числі збільшення ризиків з підвищеною збитковістю (перш за все, це страхування КАСКО);

-зниження фінансової стійкості страховиків, незважаючи на високі темпи росту надходження страхових премій;

-зменшення фінансового потенціалу розвитку, були чінниками погіршення фінансового стану страховиків.

Кризові явища в економіці країни відбулися на обсягах надходження страхових премій, а також на доходах від інвестиційної діяльності. За результатами діяльності страхового ринку України за I півріччя 2009 року порівняно з аналогічним періодом 2008 року відбулося зниження на 16% надходжень страхових премій, на 10% знизилися страхові виплати, на 11% знизився рівень перестрахування. Але, парадоксальним є те, що кількість страхових компаній у I кварталі збільшилася на 19 компаній (табл. 2) [26].

Таблиця 2 Показники розвитку страхового ринку України за 6 місяців 2008 та 6 місяців 2009 років

№	Назва показника	6 міс. 2008	6 міс. 2009
1	Кількість страхових компаній	469	471
2	Кількість страхових компаній із ризиковими видами страхування	397	396
3	Кількість страхових компаній зі страхування життя	72	75
4	Частка страхового ринку у ВВП (%)	2,6	2,1
5	Страхові премії, млн. грн.	11279,5	9514,0
6	Статутний капітал, млн. грн.	11970,5	13627,1
7	Страхові виплати, млн. грн.	3376,0	3275,5
8	Сукупні активи, млн. грн.	35651,7	41999,5
9	Страхові резерви, млн. грн.	9127,2	9619,6
10	Передано у перестрахування, млн. грн.	4229,4	3754,3

Така ситуація має певне пояснення: зниження загального рівня виробництва та його висока збитковість, відносно довгий термін повернення вкладених коштів (які знецінюються завдяки високому рівню інфляції), змушують шукати більш прибуткове вкладення капіталу. Таким вкладенням є страховий бізнес. Його висока прибутковість на українському страховому ринку стимулює прихід як іноземного капіталу, так й перетік вітчизняного з галузей з низькою віддачею. Крім того, якщо страховий портфель добре збалансовано, то при наявності значної кількості обов'язкових видів страхування, фінансова криза несуттєво зачепить страховиків. Введення у якості обов'язкового страхування будівельно-монтажних робіт також буде сприяти розвитку страхування [23].

Разом з тим, ззовні маючи добрий фінансовий стан страховий ринок має досить значні проблеми.

По-перше, це проблема фінансової стійкості страховиків. Існуючі методики визначення фінансової стійкості страховиків не надають достовірної інформації щодо фінансового стану страховика, тобто не задовольняють сучасним вимогам фінансової діяльності у страховій сфері.

По-друге, необхідним є створення єдиного регулюючого органу з певними повноваженнями стосовно діяльності страховиків як з організаційно правової точки зору, так й з фінансового нагляду.

По-третє, сьогодні вже безперечним є вимога щодо створення централізованого гарантійного страхового Фонду, який би гарантував певний рівень виконання фінансових зобов'язань. Разом з тим, ні механізму створення, ні законодавчих засад для такого фонду не існує

По-четверте, не є обов'язковими й вимоги щодо обмеження на інвестування страхових резервів у фінансові інструменти. Такі вимоги повинні стати не тільки обов'язковими при розміщенні страхових резервів, але й при управлінні гарантійним фондом страховиків особливо у перехідних економіках.

По-п'яте, доволі довгий час у наукових та практично спрямованих публікаціях ведеться дискусія щодо оподаткування страховиків. Існування 3% ставки податку на доходи страховиків було задовільним для них та дозволяло отримувати значні прибутки (при цьому спід зазначити, що середній рівень страхового відшкодування в українських страховиків був у два рази менший за рівень, що існує у ПРК). За деяким даними, рівень прибутковості складав понад 50%. Це дозволяло страховикам не займатися пошуком внутрішніх резервів, мати досить високий рівень аквізаційиих витрат, не приділяти значної уваги рівню збалансованості страхового портфелю, не накопичувати фінансовий капітал [12].

Фінансова криза загострила проблеми, що існували на страховому ринку. Значна кількість страховиків за результатами півріччя 2009 року стала збитковою й сьогодні вже є певні вимоги щодо зміни методики оподаткування страхової діяльності.

Отже, в умовах кризи страховим компаніям доцільно підвищувати ефективність менеджменту та маркетингового аналізу сегментів ринку (виділення окремих груп споживачів страхових продуктів, підготовка цільових програм страхових компаній по максимальному задоволенню споживачів, інтересів держави та самих страховиків, взаємна координація їх діяльності з виконання цих програм і заходів).

РОЗДІЛ III. СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ

3.1 Страхування життя в Україні

Страхування життя - підгалузь особистого страхування, в якій об'єктом страхування є життя застрахованого. Договір на страхування життя укладається на термін не менш як 3 роки. Серед видів страхування життя переважає змішане страхування життя, при якому страховими випадками є такі несумісні події, як смерть застрахованого протягом дії договору або дожиття його до закінчення терміну договору [8, С.81].

Страхування життя є універсальним інструментом для вирішення багатьох соціальних завдань. Насамперед, це матеріальне забезпечення особи після досягнення пенсійного віку чи у випадку втрати дієздатності через нещасний випадок. На Заході виплати за довгостроковими договорами страхування складають основу доходу громадян пенсійного віку.

Цей вид страхування в країнах з розвинутою ринковою економікою має значну підтримку з боку держави, бо значно зменшує кількість людей, що потребують соціальної допомоги. В той же час компанії працюють на економіку країни. Власне західні експерти стверджують, що активи таких компаній є основним джерелом довгострокового інвестування тільки при умові, що надходження від довгострокового страхування складають від 40 до 80 % об'єму страхового ринку.

В Україні поки що доля страхування життя складає приблизно 1 % від всього об'єму ринку. Це невеликий, але вже непоганий показник, бо з 1995 року об'єм страхування життя в нашій країні катастрофічно знизився. Пояснення цьому - інфляція та низький рівень життя більшості населення. Так у 1995 році об'єм страхових внесків з страхування життя зменшилося на 389 %, а страхових виплат на 916 % (порівняно з 1994 роком). Але вже показники 2003 року вказують, що ситуація кардинально змінюється. Наявна динаміка зростання попиту на страхування життя. В 2003 році розмір страхових премій, порівняно з 2002 роком, зріс втричі та склав 72,9 млн.грн. (2002 рік - 23,9 млн.грн) [25].

В Україні передбачені суттєві податкові пільги як для страховиків, так і для їх клієнтів. Гнучкі умови оподаткування при довгостроковому страхуванні життя були ініційовані представниками Ліги страхових організацій України. Згідно з Законом України "Про оподаткування прибутку підприємств", з початку 2003 року підприємці України мають право відносити на валові витрати страхові внески за довгостроковими договорами страхування своїх співробітників в межах 15 % від заробітної плати кожного робітника. При цьому, доходи страхових компаній з довгострокового страхування життя обкладаються за ставкою 0 %. Також з початку 2004 року Закон України "Про податок з доходів фізичних осіб" передбачав, що сума страхової виплати, викупна сума або їх частина отримана людиною за договором довгострокового страхування життя або недержавного пенсійного страхування не включається до оподатковуваного доходу [11, С.18].

Страхування життя є одним з найважливіших видів соціального захисту, а також таким джерелом інвестування в економіку країни, що і фахівцям важко оцінити його кількісні або грошові вирази. Справа в іншому - яким чином та що необхідно зробити для того, щоб цей механізм запрацював? Щоб кошти, які знаходяться у населення почали працювати та приносити користь їх власникам, з однієї сторони, та знаходили ефективне вкладення в реальний сектор економіки, з іншої? Як повернути довіру населення до страхування? Як зробити, щоб громадянин був готовий вкладати свої збереження в купівлю полісу страхування життя і усвідомлював, що це не є даремне витрачання коштів, а насамперед - їх ефективне вкладення? І таких питань більше, аніж відповідей. Які причини затримки розвитку страхування життя в Україні?

Тривала економічна криза в Україні призвела до різкого падіння рівня життя більшості населення. У людей практично немає вільних коштів для того, щоб скористатися послугами страхових компаній, які здійснюють страхування життя. Наші багатші співвітчизники через недосконалість законодавчої бази страхування надають перевагу зарубіжним страховикам. Тому в Україні страхування життя становить лише 0,66 % страхового ринку. Крім того, потрібно відновити довіру до страхової галузі як інституту соціально-економічного захисту, інформуючи населення про стан страхового ринку і рівень державного контролю за його діяльністю, проводити роз'яснювальну роботу про необхідність і економічну доцільність страхування.

Існує цілий ряд причин, наявність яких не дає можливості для повноцінного становлення і розвитку цього виду страхування: відсутність належної законодавчої бази, обмежена кількість учасників ринку страхування життя, існуючий рівень інфляції, а також низький рівень прибутків населення та їхньої довіри до страхування і цілий ряд інших [7, C.18].

Страховики теж незадоволені, що середньостатистичний українець не розуміє переваг страхування і не готовий купувати поліси страхування життя. А чи готові самі страховики в рамках діючого законодавства запропонувати такі страхові продукти, в які громадянин готовий був би вкласти свої кошти? Очевидно, що ні. І якщо проблема лише в законодавчому полі - то його необхідно і можна змінювати. Існуюча законодавча база не тільки не стимулює, але і, по великому рахунку, гальмує розвиток страхування життя в Україні. Слід зазначити, що це знаходить розуміння у Верховній Раді Україні, зокрема в Комітеті з питань фінансів і банківської діяльності, та відповідно, знайшло відображення в Законі України «Про внесення змін до Закону України «Про страхування».

Страхування життя, як відомо, дозволяє жити в бідності, але вмерти багатим. З першою задачею держава справилася блискуче і без страховиків. Другу без них не вирішити.

3.2 Аналіз та порівняння даних страхування життя (2008-2010 роки)

Загальна сума валових страхових платежів (премій, внесків), отриманих страховиками при страхуванні життя за січень - червень 2010 року, становила 336,1 млн. грн., що на 16,9% менше, ніж за відповідний період 2009 року (січень - червень 2009 р. - 404,3 млн. грн.). Структура валових надходжень страхових платежів (премій, внесків) за січень - червень 2010 року має такий вигляд:

- 265,1 млн. грн. (або 78,9%) - платежі, що надійшли від фізичних осіб;

- 70,8 млн. грн. (або 21,1%) - платежі, що надійшли від юридичних осіб;

- 0,2 млн. грн. (або 0,1%) - платежі, що надійшли від перестрахувальників [25].

У І півріччі 2010 року вдвічі збільшилась кількість застрахованих фізичних осіб і становила 403 648 особи, у порівнянні з 201 919 застрахованими фізичними особами у І півріччі 2009 року. Станом на 30.06.2010 застраховано 3 369 046 фізичних осіб. Структура валових страхових премій та виплат із страхування життя зображена на рисунках 1 та 2. (Страхові виплати та премії за видами страхування за 2005-2010рр. подані в додатках А та Б, відповідно)

Обсяги надходжень валових страхових платежів та обсяг валових страхових виплат зі страхування життя за 2008 - І півріччя 2010 рр. зображено на рис. 2.



Рис. 1 Структура валових страхових премій із страхування життя станом на 30.06.10 (млн. грн., %)

Рис. 2 Структура валових страхових виплат із страхування життя станом на 30.06.10 (млн. грн.,%)



Рис. 3 Динаміка страхових премій та страхових виплат із страхування життя за 2008 - I півріччя 2010 рр. (млн. грн., %)

Розмір валових страхових виплат із страхування життя за січень - червень 2010 року становив 24,5 млн. грн., що на 17,5% менше в порівнянні з відповідним періодом 2009 року.

У І півріччі 2010 року приріст резервів із страхування життя збільшився на 109,3 млн. грн. (до 101,6 млн. грн.) у порівнянні з І півріччям 2009 року (табл. 1). Від'ємне значення показника величини зміни резервів із страхування життя за підсумками І півріччя 2009 року отримали 14 СК "Life", а за підсумками І півріччя 2010 р. отримали 17 СК "Life", що пов'язано за достроковим розірванням договорів страхування. Приріст резервів із страхування життя у двох страхових компаніях "Life" у І півріччі 2010 року становив 53,4 та 29,4 млн. грн. (38,1% та 21,0% від загального приросту резервів відповідно (від'ємні значення приросту резервів із страхування життя при розрахунку часток не використовувались) [26].

Таблиця 1 Зміна резервів із страхування життя у I півріччі 2009-2010 рр

Страхування життя в Україні має непогану перспективу. Свідченням цього є стабільний поступ України вперед за останні майже два роки. Нинішні темпи зростання промислового та сільськогосподарського виробництва в Україні дозволяють зробити висновок про те, що не забариться піднесення добробуту її населення.

3.3 Підсумки діяльності страхових компаній (2005 - I півріччя 2010 років)

У даній таблиці (табл. 2) подана кількість страхових компаній станом на кінець 2005-2010 років, в тому числі кількість страховиків, що здійснювали страхування життя (Life) та кількість страховиків, що здійснювали види страхування інші, ніж страхування життя (Non-Life).

Таблиця 2 Кількість страхових компаній у Державному реєстрі фінансових установ у 2005 - 2010 роках

Реєстрація страхових компаній	на кінець року
	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Кількість страхових компаній	398	411	447	469	471	441
в т.ч. СК "non-life "	348	356	382	396	396	373
в т.ч. СК "life"	50	55	65	73	75	68
Виключено з Держреєстру протягом року	21	20	19	22	9	13
в т.ч. СК "non-life"	19	18	18	22	8	8
в т.ч. СК "life"	2	2	1	0	1	5
Включено з Держреєстру протягом року	36	33	54	45	11	4
в т.ч. СК "non-life"	29	26	43	37	7	3
в т.ч. СК "life"	7	7	11	8	4	1

З даної таблиці, можна зробити висновок, що з 2005 року до 2009 спостерігалося збільшення кількості страхових компаній, а уже протягом I півріччя 2010 року зменшення, хоча таке зменшення вже відбувалося в 2009 році.

Ринок страхових послуг залишається найбільш капіталізованим серед інших небанківських фінансових ринків, особливо зважаючи на зменшення капіталізації в таких фінансових секторах економіки, як кредитна кооперація.

1) у 2007 році

1. Зросла кількість договорів* укладених протягом року (на 19,2%), при цьому на 20,2% договорів укладених з фізичними особами та на 10,4% - з юридичними; наведено кількість договорів за виключенням договорів з обов`язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті

2. Зростання страхових виплат/відшкодувань відбувається випереджаючими темпами у порівнянні до страхових премій:

- валові страхові виплати/відшкодування зросли на 62,1%;

- валові страхові премії - на 30,2%; аналогічно і в чистих преміях та виплатах:

- чисті страхові виплати зросли на 67,0%.

- чисті страхові премії - на 40,9%;

3. Страхові резерви зросли на 40,1%, при цьому технічні резерви - на 37,5%, а резерви зі страхування життя - на 63,0%.

4. Підвищився рівень забезпечення активами страховиків. Загальні активи зросли на 34,2%, з них активи, дозволені для покриття страхових резервів - на 10,5%.

2) у 2008 році

Зростання основних показників діяльності страховиків за 2008 рік вказувало на збереження тенденцій щодо зростання ділової активності у порівнянні з 2007 роком.

Проте у другій половині року темпи росту показників діяльності уповільнилися під впливом загальної фінансової кризи.

Темпи приросту основних показників діяльності за 2008 рік у порівнянні з 2007 роком, свідчили про таке:

1. Кількість укладених договорів (крім н/в)* зросла на 13,1% і склала на кінець року 22 828 731. При цьому кількість договорів, укладених з фізичними особами, зросла на 13,6%, договорів з юридичними особами - на 24,0%. Загальна кількість договорів з усіх видів страхування становила 657 997 558. наведено кількість договорів за виключенням договорів з обов`язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті, кількість яких зросла на 12,7% і становила 653 168 827.

2. Страхові виплати/відшкодування продовжили зростати більш прискорено, ніж страхові премії:

- валові страхові виплати/відшкодування зросли на 67,4%;

– валові страхові премії - на 33,3%; аналогічно і в чистих преміях та виплатах:

- чисті страхові виплати зросли на 68,5%;

- чисті страхові премії - на 68,5%.

3. Страхові резерви зросли на 29,5%, при цьому технічні резерви - на 25,1%, а резерви зі страхування життя - на 62,3%.

4. Загальні активи зросли на 30,2%, з них активи, визначені законодавством для покриття страхових резервів, - на 23,7%.

3) у 2009 році

За результатами 12 місяців 2009р. відмічалися темпи спаду більшості показників страхової діяльності, у порівнянні до 12 місяців 2008 року динаміка показників свідчила про такі тенденції:

1. На 2,1% зменшилась кількість укладених договорів (крім н/в)*, при цьому кількість договорів, укладених з фізичними особами, зросла на 2,7%. за виключенням договорів з обов'язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті, їх кількість у 2009 році становила 552 628 982 одиниць і також зменшилась на15,4%.

2. На 14,9% зменшились обсяги надходжень валових страхових премій, а обсяг чистих страхових премій зменшився на 20,8%.

3. На 4,4% зменшились валові страхові виплати/відшкодування, а обсяг чистих страхових виплат - на 6,2%.

4. На 2% знизилися обсяги вихідного перестрахування, в тому числі обсяги премій, сплачених на внутрішньому ринку зменшились на 3%, а на зовнішньому зросли на 6,4%.

5. На 7% зменшився обсяг страхових резервів.

6. На 0,1% зросли загальні активи, з них активи, визначені законодавством для представлення коштів страхових резервів - на 0,9%.

7. Загальна кількість страхових компаній становила 469, у тому числі СК "life" (життя) - 72 компаній, СК "non-life" (не-життя) - 397 компаній.

4) у 2010 році

За результатами І півріччя 2010 року основні показники страхової діяльності набрали тенденції якісних змін, щодо скорочення падіння та стабілізації.

1. На 24,4% збільшилась кількість укладених договорів (крім н/в)*, при цьому кількість договорів, укладених з фізичними особами, зросла на 28,1%; кількість договорів з обов'язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті у І півріччі 2010 році збільшилась на 1,2% і становила 271 046 361 одиниць.

2. На 1,3% збільшились обсяги надходжень валових страхових премій, а обсяг чистих страхових премій зменшився на 11,5%.

3. На 20,0% зменшились валові страхові виплати/відшкодування, а обсяг чистих страхових виплат - на 15,2%.

4. На 21,1% збільшилися обсяги вихідного перестрахування, в тому числі обсяги премій, сплачених на внутрішньому ринку, збільшились на 26,5%, а на зовнішньому зменшились на 9,9%.

5. На 2,4% зменшився обсяг страхових резервів.

6. На 2,8% зросли загальні активи, з них активи, визначені законодавством для представлення коштів страхових резервів - на 6,5%.

7. Загальна кількість страхових компаній становила 441, у тому числі СК "life" (життя) - 68 компаній, СК "non-life" (не-життя) - 373 компанії [25].

ВИСНОВКИ

Страхова галузь України, як і вся її економіка, зазнає нині безпрецедентних змін - політичних, юридичних, економічних, соціальних, технологічних. Важливого значення набуває вироблення стратегії розвитку страхових відносин між дійовими особами ринку - страховиками та страхувальниками. У перших - досягнення надійності та платоспроможності на час їх дії за рахунок розширення страхового поля та точного визначення страхових тарифів. У других - ріст довіри до страховиків.

Таким чином, сучасний страховий ринок у своєму розвитку має певні здобутки і численні недоліки, притаманні функціонуванню як окремих страхових компаній, так і системи страхування в цілому.

Аналіз ринку страхових послуг в Україні показав, що в умовах сьогодення дуже важливими є розробка та ефективне впровадження антикризового плану, який має передбачати: доступ страхових компаній до коштів резервів, розміщених на депозитах банків; консультаційну допомогу щодо можливості рекапіталізації небанківських фінансових установ; зняття жорстоких обмежень у частині вимог щодо рівня кредитного рейтингу для інвестування активів страхових компаній; створення фонду гарантій страхових виплат за рахунок коштів страхових резервів страхових компаній на рахунку Національного банку України тощо. Адже страховий ринок є невід'ємною складовою фінансової системи України, а отже, формування досконалого, фінансово стійкого страхового ринку є важливим аспектом її розвитку.

Отже, страхування розвивається за рахунок фактичної відсутності конкуренції, яке багато в чому пояснюється побоюваннями потенційних конкурентів перед неврегульованістю законодавства і необхідністю дуже великих стартових вкладень при тому, що віддача починається через 5 - 10 років. Україна стоїть на порозі реформування галузей страхування, де не останню роль відіграє страхування життя.

В даній курсовій роботі були поставлені завдання, які мали свій зміст, та були виконані на протязі її написання.

В першому розділі розкриті історичні передумови виникнення страхування, виділено основні періоди його розвитку в далекій давнині, Стародавній Греції, Стародавньому Римі, в Україні та інших країнах. Введено поняття страхування, згідно з Законом України "Про страхування", детально описані функції та класифікація страхування. Також, розкрите питання щодо трьох етапів розвитку страхового ринку України.

В другому розділі визначено роль та тенденції розвитку страхування, розкрито основні проблеми страхування в умовах фінансової кризи, а саме:

- стрімкі темпи зростання страхування фінансових ризиків ( у тому числі за споживчим кредитуванням);

-зниженя тарифів та франшизи з метою додаткового залучення клієнтів;

-дисбаланс страхового портфелю, у тому числі збільшення ризиків з підвищеною збитковістю (перш за все, це страхування КАСКО);

- зниження фінансової стійкості страховиків, незважаючи на високі темпи росту надходження страхових премій;

- зменшення фінансового потенціалу розвитку;

- вивчено новітні форми: добровільне страхування передбачає, що всі істотні моменти договору страхування визначаються виключно за згодою сторін, а в обов'язковому страхуванні - страхові відносини виникають згідно із законом, а страхування здійснюється на підставі відповідних законодавчих актів.

В третьому розділі йде мова про страхування життя. Введено його поняття, це підгалузь особистого страхування, в якій об'єктом страхування є життя застрахованого. Детально розглянуто порівняння ефективності розвитку страхування життя протягом 2008 - I півріччя 2010 років, побудовано діаграми структури валових страхових виплат та премій на основі даних. Зроблено аналіз підсумків діяльності страхових компаній за 2005- I півріччя 2010 років.

З огляду літератури можна зробити такі загальні висновки:

1) необхідно вдосконалювати і розвивати нормативну базу, яка стосується діяльності страхових посередників;

2) потребує вдосконалення нормативна база у сфері обліку, статистики, звітності, аудиту страхової діяльності;

3) важливо вдосконалювати систему страхування життя;

4) доцільно проводити роботу з об'єднання страховиків по найважливіших напрямках страхової діяльності.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Базелевич В.Д. Страхування. - К.: Знання. - 2008. - С. 304.

2. Базелевич В.Д. Сучасна парадигма страхування: сутність і протирічя. // Фінанси України. - 2007. - №9. - С. 43, 45.

3. Баранова В. Проблеми функціонування страхової системи в умовах фінансової кризи. // Економіст. - 2009. - №11. - С. 21, 23.

4. Внукова Н.М., Успаленко В.І., Временко А.В. Стархування: теорія і практика. - Х.: Бурун Книга. - 2003. - С. 40.

5. Гвозденко А.А. Основы страхования. - М.: Финомен и статистика. - 2000. - С. 10-11.

6. Гриценко Н.Б. Основы страховой деятельности. - Б.: Алт. ун-та. - 2001. - С. 13, 18.

7. Загородній А., Вознюк Г. Термінологічний словник. - Л.: Бескид Біт. - 2002. - С. 103.

8. Закон України "Про страхування" (в редакції Закону № 2745-ІІІ (2745-14 ) від 04.10.2001 ) із змінами, внесеними згідно із Законами.

9. Залетов А.Н. Страхование в Украине. - К. : BeeZone. - 2002. - С. 54.

10. Заруба О.Д. Загрози людству - некеровані ризики: стихійні та техногенні. // Страхова справа. - 2006. - №4. - С. 10.

11. Концепція розвитку страхового ринку України до 2010 року. // Інвест-газета. - 2005. - №40. С. 13, 18.

12. Мних М.В. Страхування в Україні в умовах економічної кризи. // Інвестиції: практика та досвід. - 2009. - №4. - С. 34 - 35.

13. Осадець С.С. Страхування. - К. : КНЕУ. - 2002. - С. 24, 26.

14. Парнюк В. Про деякі актуальні питання розвитку страхування в Україні. // Економіка України. - 2009. - №8. - С. 10, 12.

15. Поворозник В.О. Активізація інвестиційної діяльності страхових компаній в умовах економічної кризи. // Стратегічні пріоритети. - 2009. - №3. - С. 167.

16. Послання президента України до Верховної Ради України про внутрішнє і зовнішнє страхування україни в 2000 році. - К.: Інформаційно-видавничий центр Держкомстату України. - 2004. - С. 275.

17. Природные катастрофы 2004 года стоили миру 105 млрд. дол. // PR Newsline. - 2004. - С. 20.

18. Ротова Т.А., Руденко Л.С. Страхування. - К.: Київський нац. торрг.-екон. ун-т. - 2001. - С. 22.

19. Суслов В.И. Страховой рынок становится цивилизованным. // Финансовые услуги. - 2005. - №4. - С. 2.

20. Фурман В.М. Необхідність страхування та його роль в економіці. // Економіст. - 2007. - №5. - С. 43 - 44.

21. Фурман В.М. Страховий ринок України: стан, проблеми розвитку та шляхи їх розв'язання. // Фінанси України. - 2004. - №12. - С. 132, 135, 139, 140.

22. Фурман В.М. Страхування та його роль в соціально-економічних процесах. // Фінанси України. - 2005. - №8. - С. 149.

23. Шаповалов М. Страхування як довгостроковий інструмент подолання наслідків кризи. // Вісник Пенсійного фонду України. - 2009. - №1. С .24 - 25.

24. Штефюк П.Л., Штефюк Т.Ю. Страхування. - Ч. :Прут. - 2001.- С. 6.

25. http://www.uainsur.com

26. http://www.dfp.org.ua

Размещено на Allbest.ru