Сущность и виды банковского кредита в рыночной экономике

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «РИНХ»

Кафедра Экономической теории

Контрольная работа

на тему: «Сущность и виды банковского кредита в рыночной экономике»

Ростов-на-Дону, 2014 г



Введение

Кредит в переводе с латинского имеет два значения - «верю, доверяю», «долг, ссуда».

Кредит - это форма проявления кредитных отношений, форма движения ссудного капитала. Кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при получении займа, пользование им и его возвращения. Кредиторы предоставляют, а заемщики получают денежные суммы в заем, возвращая их потом с процентом.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. С его помощью кредитной системой мобилизуются и используются свободные денежные средства предприятий, организаций, населения, а также средства государственного бюджета для обеспечения расширенного воспроизводства.

Успешная деятельность банковских учреждений способствует решению различных экономических проблем любого государства. Принимая активное участие в хозяйственной жизни общества, коммерческие банки создают механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, что в значительной степени способствует развитию экономики. Обеспечивая все возрастающие потребности организаций и населения в кредитных ресурсах, банки имеют возможность воздействовать на формирование воспроизводственной структуры в различных отраслях экономики. В качестве финансового посредника банк получает средства у конечных кредиторов и распределяет их среди получателей.

Таким образом, создаются необходимые условия для установления партнерских отношений между хозяйствующими субъектами, населением и банками, усиления их взаимного контроля и ответственности.

В настоящее время в условиях рыночной экономики неотъемлемым элементом развития страны является кредитование. В связи с этим проблема такого понятия и экономической категории особенно актуальна.

Разобраться в названной проблеме, а именно, что из себя представляет кредит, его сущность, виды, а также основные принципы кредитования следует обратиться к различной литературе, как научной, так и практической, например не малый вклад в изучении понятия «кредит» вложил О.С.Лаврушин в своих работах.

Основной целью настоящей работы является изучение различного рода литературы по названной проблеме.

Основными задачами являются следующие:

Изучение научной и практической литературы, ее исследование, анализ;

Охарактеризовать сущность и виды банковского кредита, принципы кредитования;

Подвести итог всему изученному и рассмотренному.

Настоящая работа состоит из двух глав: в первой рассматривается сущность и виды банковского кредита в рыночной экономике, во второй - принципы банковского кредитования: их развитие в современных условиях.



1. Сущность и виды банковского кредита в рыночной экономике

В общих чертах банковский кредит можно охарактеризовать так - это финансовая услуга, предоставляемая клиентам банка на условиях срочности, платности и возвратности. Он предоставляется исключительно специализированными кредитно - финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций. Это форма кредита, за которой денежные средства предоставляются в ссуду банками. Ссуды предоставляются банками своим клиентам напрокат на условиях, предусмотренных кредитным договором. Финансовой основой банковского кредита является заимообразный банковский капитал. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Кредит - это финансовая сделка, заключающаяся в передаче кредитором заемщику денежных средств либо иных материальных ценностей на определенное время, с последующей выплатой заемщиком кредитору процента за пользование ссудой. Существуют разные формы кредита отличающиеся условиями договора этой финансовой сделки, субъектом кредитования и потребностями заемщика. Банковский кредит является одной из разновидностей кредита и представляет собой, с одной стороны денежную сумму, предоставляемую банком на определенный срок и на определенных условиях, а с другой - определённую технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и других формах.

Кредитором в условиях банковского кредита является банк, заемщиком - юридические и физические лица. В нормально функционирующей экономике имеет место достаточно жесткая межбанковская конкуренция за кредитное обслуживание клиентов. Заемщик самостоятельно свободно выбирает тот банк, в котором бы он хотел получить ссуду. Клиент имеет право одновременно брать ссуды в разных банках.

Стоит отметить, что основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на расчетных и текущих счетах, привлеченные на депозитные счета средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Кредитные операции осуществляются банками в пределах собственных кредитных ресурсов. Величина кредитных ресурсов банков зависит от уровня обязательных экономических нормативов регуляции деятельности коммерческих банков, что устанавливаются Центральным Банком РФ.

С целью защиты интересов кредиторов и вкладчиков банков кредитования заемщиков осуществляется согласно действующему законодательству России с соблюдением установленных Центральным банком РФ нормативов и требований относительно формирования обязательных, страховых и резервных фондов.

Банковский кредит носит коммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования - получение прибыли, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами, другими обязательствами и собственным капиталом банка, формирование оптимального кредитного портфеля. Направленностью на прибыли определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков, как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам.

Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется для расширения производства, для вложения в основной и оборотный капитал, то банковскую ссуду называют ссудой капитала.

Если банковский кредит используется для приобретения товаров и услуг, для погашения старых долговых обязательств, то банковская ссуда называется ссудой денег. Ссуда денег имеет место во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покупкой банком части финансовых активов клиента (счетов дебиторов, прав требования, долговых обязательств и т. п.). Ссуда денег лишь опосредствует кругооборот капитала, но не обеспечивает

его расширения, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капитала, которым располагает товаропроизводитель.

Так же кредиты выдаются заёмщикам для покупки иностранной валюты и ценных бумаг.

Так, если рассматривать банковский кредит с юридической точки зрения то он представляет собой финансовую сделку, заключенную между банком и заемщиком посредством подписания обоими сторонами кредитного договора. Все вопросы, которые возникают по поводу кредитования, решаются на договорной основе непосредственно между банком и заемщиком. Согласно договору каждый из субъектов кредитных отношений берет на себя определенные обязательства. Кредитный договор заключается банком для каждого заемщика индивидуально. Любая такая сделка имеет существенные условия, которые включают в себя срок, сумму кредита, процентную ставку, график платежей, размер комиссий.

С экономической же точки зрения банковский кредит, или иными словами, ссуда - это услуга, которая приобретается за определенную цену, своего рода определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. Причем стоимость кредитных ресурсов для заемщика выражается не только в процентной ставке, но также в комиссиях и прочих расходах, связанных с оформлением кредит (например, нотариальные затраты, страхование).

При помощи банковского кредита приобретаются товарно-материальные ценности, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары).

Говоря о самой сущности банковского кредита, следует отметить следующее, она (сущность) характеризует его внутренние свойства и выступает в качестве главного содержания данной экономической категории. К сущности кредита тесно примыкает и его природа, обозначаемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, например - к стоимости. В широком смысле природа банковского кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа банковского кредита - это не только его сущность, но и форма существования. Сущность банковского кредита тесно связана с его необходимостью и причинами. Причина выражается во взаимосвязи кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории. Выявляя сущность кредита как экономической категории следует учитывать следующие методологические принципы:

Во-первых - сущность банковского кредита должна отражать все виды и разновидности кредита независимо от формы, в которой он выступает. Кредит может быть использован для удовлетворения разнообразных долговременных и краткосрочных потребностей. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Но независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

Во-вторых - сущность банковского кредита следует рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то из этого не следует, что одно из свойств - возвратность - становится необязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность.

В-третьих - сущность банковского кредита предполагает также раскрытие ряда его конкретных характеристик.

В-четвертых - при рассмотрении сущности кредита важно, чтобы она выражала его целостность и была характерна для всех его проявлений.

Рассматривая сущность банковского кредита нельзя не остановиться на его структуре. Структура банковского кредита постоянна и неизменна. Кредит как объект исследования состоит из элементов, которые находятся в тесной взаимосвязи друг с другом.

В качестве элементов банковского кредита выступают:

? субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик.

? объект кредитной сделки.

Кредиторами являются исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций. Заемщиками являются юридические и физические лица, имеющие потребность в ресурсах. С появлением банков наблюдаются не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков.

Кредитор и заемщик, вступая в кредитные отношения, демонстрируют заинтересованность друг в друге, так как эти отношения необходимы для достижения преследуемых целей каждой из сторон.

Объектом кредитной сделки, по поводу которого возникают кредитные отношения, выступают денежные средства.

Сущность каждого структурного элементы банковского кредита отличается значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта банковского кредита еще недостаточно для определения содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере.

В настоящее время системы банковского кредитования, нацеленные в первую очередь на удовлетворение потребностей различных категорий заемщиков, отличаются разнообразием кредитов и различными условиями по ним.

Стоит также отметить, то банковский кредит всегда имеет рискованный характер. Причем риск присутствует как в отношении банка, так и в отношении клиента. Для банка финансовые риски связаны с нарушением графика погашения долга, не возвратом задолженности. Для заемщика риск вызывает неспособность по объективным причинам возвращать кредит, что может повлечь за собой плохую кредитную историю, судебные разбирательства, уплату пеней.

Отличительной особенностью банковского кредитования является обязательное проведение всестороннего анализа всех участников сделки в процессе рассмотрения вопроса о предоставлении заемных средств. В зависимости от вида кредитования проводится он по следующим основным направлениям:

- анализ платежеспособности;

- проверка достоверности личных данных;

- проверка закладываемого имущества и анализ возможности заключения договора залога;

- проверка участников сделки на предмет наличия негативной информации;

- проверка кредитной истории;

- проведение юридической экспертизы (в основном в случаях заключения жилищных сделок и сделок с залогом ценных бумаг).

Коммерческие банки предоставляют кредиты, как в национальной, так и в иностранной валюте. При проведении кредитной политики коммерческие банки выходят из необходимости обеспечить сочетание интересов банка, его акционеров и вкладчиков и хозяйственных субъектов с учетом общегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают за своими обязательствами перед клиентами всем должным им имуществом и средствами. С целью активизации участия коммерческих банков в процессах структурной перестройки отечественной экономики важное значение имеет внедрение механизма передачи в управление банкам на длительный период контрольных пакетов акций предприятий, которым они предоставляют долгосрочные кредиты.

2. Виды банковского кредита в рыночной экономике

банковский кредит принцип

Кредиты, которые предоставляются банками, можно классифицировать по разным признакам. Лишь комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее всего охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков. Каждому из этих видов банковского кредита присущие конкретные признаки.

1.По срокам предоставления банковские кредиты подразделяются на:

- краткосрочные (до 1 года) - банковские кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде. - среднесрочные (от 1 года до 3 лет) - банковские кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирования капитальных вложений. - долгосрочные (от 3 лет до 5 лет) - банковские кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другое.

В западной банковской практике выделяют банковские кредиты до востребования (онкольный кредит), что возвращаются заемщиками по первому требованию банку (с предупреждением). Ставки процента по онкольному кредиту ниже, чем по срочным. Онкольный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

2.По характеру обеспечения банковские кредиты подразделяются на:

- обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами) - стоимость залога обычно превышает сумму кредита.

- гарантированные (банками, фирмами, правительственными органами).

- с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации).

- необеспеченные (бланочные кредиты).

Банковский кредит под залог ценных бумаг называется ломбардным кредитом.

3. По степени риска банковские кредиты подразделяются на:

- стандартные кредиты.

- кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Российской Федерации закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков. В рыночной экономике в условиях экономической неопределенности любой позиции свойственный определенный риск неуплаты процентов или невозвращения в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет тех ссуд, которым присущий повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерная большая доходность в сравнении с малорискованными.

Сомнительными являются кредиты, возвращение которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных кредитов характерная степень риска в 50%. К этим банковским кредитам относят пролонгированные и просроченные кредиты. Пролонгация означает продолжение срока погашения кредита после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика.

Просроченными являются кредиты, не возвращенные в установленный срок. В случае просрочки срока возвращения кредита банк может в соответствии с действующим законодательством использовать свое залоговое право, то есть направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение займа. Безнадежными (до погашения) являются кредиты, которые не могут быть возвращены и сохранение которых на балансе банка как актив не имеет смысла (степень риска - 100%). Безнадежные банковские кредиты списываются в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемных кредитов.

4.По методам предоставления банковские кредиты подразделятся на:

- кредиты в разовом порядке.

- кредиты в соответствии с открытой кредитной линией.

- гарантийные (с предварительно обусловленной датой предоставления).

В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам разнообразные схемы предоставления кредитов. Стоить отметить, что в мировой банковской практике самыми распространенными схемами предоставления кредитов является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, контокоррентный счет, овердрафт. Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной предварительно определенной максимальной величины - лимита кредитования. Кредитная линия - это перспективный вид банковского кредита. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить кредит без оформления документов. Кредиты предоставляются в пределах предварительно установленного лимита кредитования. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток за кредитной линией не должен превышать установленный лимит.

Кредитные линии подразделяются на несколько видов:

- Простая (невозобновляемая) кредитная линия предполагает установление лимита выдачи, когда заемщику предоставляется возможность взять деньги один раз в течение определенного срока.

- Возобновляемая (револьверная) кредитная линия.

- Рамочная кредитная линия - кредит, открываемый банком на условиях единого соглашения, по которому осуществляется оплата нескольких связанных между собой поставок или финансирование некоего проекта. В договоре прописаны общие условия кредитования. А под каждую отдельную операцию заключается дополнительное соглашение в рамках основного.

- Онкольная кредитная линия означает такую схему кредитования, при которой возврат части задолженности восстанавливает лимит кредитования на эту сумму.

- Контокоррентная кредитная линия.

- Кредитная линия с лимитом выдачи средств - ограничивается общая сумма выдаваемых средств.

- Кредитная линия с лимитом задолженности - ограничивается общая сумма долга. 

Револьверный кредит - это кредит, который предоставляется банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и возобновляется в меру погашения ранее выданного кредита. Револьверный кредит это многоразовый возобновляемый кредит. Постоянное возобновление кредита в условиях длительных отношений банка и клиента - характерная особенность револьверного кредита. В течение периода действия револьверного кредита клиент неоднократно одалживает и возвращает долг.

Классическим методом предоставления кредитов в условиях рыночной экономики считается контокоррентный кредит. Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, которые имеют в данном банке текущий счет. Контокоррентный кредит органически совмещает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единственного активно пассивного контокоррентного счета. Банк берет на себя все операции клиента за текущими требованиями и обязательствами.

Объем и сроки контокоррентного кредита определяются хозяйственными потребностями клиента, но в пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит кредитования для каждого заемщика устанавливается индивидуально в зависимости от его финансового состояния и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкие возможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основе контокоррентного кредита может оперативно без согласования с банком пополнять свой текущий счет соответствующей суммой денег.

Овердрафт является специфической разновидностью контокоррентного кредита - это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. При овердрафте банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, которая превышает остаток средств на его текущем счете. В результате на счете заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счете банк стягивает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особенно надежные клиенты банка. Овердрафт, как правило, используется в современной западной банковской практике для кредитования частных лиц на текущие потребности.

В отечественных банках почти абсолютно преобладают одноразовые кредиты, которые предоставляются из простых заимообразных счетов для обслуживания конкретных коммерческих операций.

5.По методам погашения банковские кредиты разделяются на такие, которые погашаются:

- в то же время, их часто называют прямыми, то есть вся основная задолженность по кредиту должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты же могут платиться через определенные промежутки времени или по окончании срока кредита.

- в рассрочку, при которых предусматривается периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями.

- досрочно (за требованием кредитора или по заявлению заемщика).

- с регрессией платежей.

- по окончании обусловленного периода (месяца, квартала).

6. По форме привлечения (организации) банковские кредиты подразделяются на:

- двусторонние (коммерческий банк - заемщик).

- консорциумые (синдицированные) - временное добровольное объединение коммерческих банков для решения конкретных заданий. Банки -участники консорциума хранят свою хозяйственную самостоятельность и могут принимать участие в деятельности других объединений.

Банковский консорциум предоставляет кредит заемщику путем аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке с последующим предоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности; путем гарантирования общей суммы кредита ведущим банком или группой банков - кредитование осуществляется при этом в зависимости от потребности в кредите; путем изменения гарантированных банками-учасниками квот кредитных ресурсов за счет привлечение других банков для участия в консорциумной операцией. Банковские консорциумы создаются с целью аккумуляции кредитных ресурсов, как в национальной, так и в иностранной валюте, для осуществления кредитования хозяйственных программ со значительными объемами финансирования, уменьшения кредитных рисков, соблюдения нормативного показателя максимального размера риска на одного заемщика. Консорциумный кредит может предоставляться банками разных стран для кредитования внешнеэкономической деятельности.

Разновидностью консорциумного кредита является параллельный кредит. При параллельном кредитовании в соглашении принимают участие два или больше банков, которые самостоятельно ведут переговоры с заемщиком. Банки-кредиторы согласовывают между собой условия кредитования, чтобы в итоге заключить кредитный договор с общими для всех участников условиями. Каждый банк самостоятельно предоставляет заемщику определенную частицу кредита, придерживаясь общих, согласованных с другими банками-кредиторами, условий кредитования.

- зеркальный.

- многосторонний (параллельный).На основе многосторонних банковских кредитов появляется возможность осуществлять большие долгосрочные кредитные проекты для удовольствия, в первую очередь, потребностей инвестиционной сферы.

7. По способу взимания банковского процента различают:

- кредиты, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения. Это традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

- кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Это традиционная форма оплаты среднесрочных и долгосрочных кредитов, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительное время).

- кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

- кредиты, погашаемые неравными долями через различные промежутки времени

- сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока)

- прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами).

- сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Также можно отметить, что банковские кредиты можно разграничить по источникам привлечения - внутренние кредиты, в пределах своей страны, внешние, то есть международные кредиты), по виду процентной ставки - кредиты с фиксированной ставкой, кредиты с плавающей ставкой, кредиты со смешанной ставкой.

3. Принципы банковского кредитования: их развитие в современных условиях

Принципами банковского кредитования называются основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и задачами, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.

В свою очередь необходимо различать принципы и правила кредитования. Так, правила исходят из принципов и отражают лишь отдельные положения и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.

В литературе принципы кредитования определяются по-разному.

Некоторые исследователи характеризуют принципы банковского кредитования, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду, как способы реализации экономических законов кредита, как главный элемент системы кредитования, как основополагающие условия кредитования, как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику, как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Также стоит отметить, что наряду с понятием «принципы кредитования» в экономической литературе встречается понятие «принципы кредита».

В свою очередь стоит оговориться - это не идентичные понятия, а потому их следует четко различать. Любая экономическая категория, в том числе и кредит, имеет определенную, присущую только ей особенность, выполняет свои функции, а через них и собственную роль. Однако ни одна из экономических категорий не может и не выполняет свою роль просто потому, что она такой является. Для того чтобы экономическая категория начала «действовать», необходимо выработать определенные условия, сформировать механизм ее деятельности, который в полной мере отвечал бы сущности этой категории. Применительно к кредиту необходимо определить исходные элементы механизма кредитования, то есть сами принципы кредитования, но не принципы кредита. Так, например, О.И. Лаврушин при исследовании вопроса о сущности кредита пришел к выводу о том, что его движение подчиняется определенным специфическим законам - законам кредита. Под законами кредита О.И. Лаврушин определил «такое его движение, которое, выражая сущность, характеризует неотъемлемое, постоянное в функционировании кредита». К таким специфическим законам кредита, по его мнению, относятся:

- закон планомерной возвратности кредита;

- закон сохранности ссуженной стоимости.

Определение законов кредита имеет значение не только для разработки теории кредита, но и для практического использования этой экономической категории. Являясь выражением сущности кредита, они указывают на ее особенности, которые и должны быть учтены в практике функционирования кредита. Законы кредита должны быть отправным началом при выработке принципов кредитования. Только в этом случае механизм кредитования будет отвечать сущности кредита и станет действительно работающим механизмом.

Особенно важным является вопрос о содержательной стороне принципов кредитования. С одной стороны - это обоснованный выбор самих принципов кредитования. С другой - следует ли считать эти принципы едиными для всех объектов банковского кредита, его видов или они различны для краткосрочного банковского кредитования в оборотные средства и долгосрочного кредитования затрат в основные фонды. Единства по этому вопросу нет даже в учебной литературе.

Большинство экономистов-практиков признают такие принципы банковского кредитования, как целевой характер, возвратность, срочность, платность, обеспеченность.

В качестве дополнительных принципов кредитования выделяются дифференцированность, платность, эффективность, опосредование кредитом платежного оборота.

Поскольку принципы банковского кредитования являются исходным элементом механизма кредитования, через который создаются конкретные условия функционирования кредита, его использования в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитования воплотились специфические особенности кредита как экономической категории. Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу принципов банковского кредитования положить законы кредита. В противном случае, данные законы могут не получить материализации в принципах банковского кредитования. В результате механизм кредитования будет построен без учета сущностных особенностей кредита как экономической категории, что может привести к ослаблению роли банковского кредита в хозяйстве и другим негативным явлениям.

Обобщенно можно выделить три основных уровня системы принципов банковского кредитования:

общеэкономические принципы кредитования (соответствие рыночным отношениям, рациональности и эффективности, комплексности, развития);

особые принципы кредитования, за которыми кредит теряет свой специфический экономический смысл (обеспеченности, строковости, платности, целевой направленности);

частичные, единичные принципы кредитования, правила кредитования, которые вытекают из каждого особого принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях.

В системе принципов банковского кредитования на первом месте стоит принцип соответствия содержания банковского кредита рыночным отношениям, условиям рыночной экономики. Кредитный механизм должен отражать условия конкуренции, соперничества коммерческих банков за заемщика, коммерциализации кредитного соглашения, стремление обеспечить максимально возможную выгоду либо прибыль от кредита, самостоятельность и автономность в принятии управленческих решений.

Принцип рациональности и эффективности банковского кредитования характеризует экономичность использования кредита, как с позиций интересов банка, так и с позиций заемщиков. Кредитный механизм не может не основываться на здравом практицизме, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитование осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, которая будет обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника вернуть кредит в обусловленный договором срок.

Принцип комплексности банковского кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета всего комплекса факторов, влияющих на реализацию кредитной операции.

Принцип развития банковского кредитования отражает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с займами, методы контроля за использованием и возвратом кредита, средства регулирования задолженности.

Центральное место в системе принципов банковского кредитования занимают особые принципы банковского кредита. Именно они отражают экономическую сущность банковского кредита, о которых и пойдет речь дальше.

Возвратность кредита. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования. Он вытекает из сути кредитных отношений, ведь если ссуда не возвращается, теряется экономическое содержание кредита. Данный принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении заемщиком конкретного кредита путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

Вопрос отнесения возвратности к содержанию понятия кредита весьма важен, особенно на этапе создания развитого рынка. Кредит возвратен, и важно обеспечить возврат средств в установленный срок. И в этом смысле срочность, которая должна обеспечиваться в соответствии с установленными договорными рамками, выступает как важнейший принцип, основное условие возвратности кредита.

Принцип обеспеченности кредита является необходимой защитой имущественных интересов банка, недопущения убытков от невозвращения долга из-за неплатежеспособности заемщика. Цель реализации этого принципа - уменьшить риск кредитной операции. Имущественные интересы кредитора должны быть в полной мере защищены в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств. Кредит предоставляется под определенное реальное обеспечение - залог, гарантия, поручительство, страховое свидетельство. Основной формой обеспечения кредита в настоящее время является залог. В соответствии с законодательством предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора Кредитор, предоставляя денежные средства под залог, оценивает качество и ликвидность залогового имущества. Ликвидность товарно- материальных ценностей, ценных бумаг, финансовых требований к третьим лицам - это способность ценностей превращаться в денежные средства (с определенной степенью риска). В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой денежной суммой.

Сумма кредита под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над размером кредита служит для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество. В случае неплатежеспособности заемщика кредитор имеет право реализовать залог для возмещения из вырученных средств долга заемщика и издержек по реализации. Остаток выручки возвращается заемщику. Если вырученная сумма оказалась недостаточной, то кредитор вправе требовать возмещения ущерба от заемщика.

Поручительство - это обязательство поручителя вернуть долг заемщика кредитору, если к моменту возврата кредита заемщик не выполнит свое обязательство.

Гарантия - письменное обязательство кредитной или страховой организации по просьбе заемщика уплатить кредитору в соответствии с условиями даваемого обязательства денежную сумму по представлении кредитором письменного требования о ее уплате.

Имеет место и такая форма обеспечения кредита, как переуступка дебиторской задолженности, то есть сумм, причитающихся от кого-то заемщику. При такой переуступке заемщик в обеспечение кредита передает банку подлежащие оплате счета за поставленные поставщиком товары (выполненные работы, услуги) или отданные кому-либо средства. При этом возможны два варианта переуступки:

1) без уведомления дебиторов о переуступке. Поступления от дебиторов заемщик направляет банку;

2) с уведомлением дебиторов, когда дебиторы осуществляют платежи напрямую банку.

Банковский кредит, не обеспеченный реальными ценностями, предоставляется в виде исключения отдельным заемщикам, которые имеют давние деловые связи с банком и высокую платежеспособность.

Принцип временности, либо его еще называют срочности, означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенный заранее обусловленное время. В случае нарушения принципа возвратности банк предъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита - это период пользования денежными средствами. Он рассчитывается с момента получения кредита до его конечного погашения. Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране. В рыночных условиях хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами. Его соблюдение необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Организация их работы в основном на заемных ресурсах не позволяет им вкладывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата кредита в срок дает заемщику возможность получить в банке новые кредиты и не уплачивать повышенные проценты за просрочку ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат.

Принцип платности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку с соответствующей оплатой за его использование. Кредит как коммерческая операция обязательно должна приносить кредитору определенный доход в виде процентов. Процент - плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возврат полученной ссуды, но и уплаты процентов за ее использование. Ставка (или норма) процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщиков к его наиболее продуктивному использованию.

Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины ссудного процента, выполняющего три основные функции:

? перераспределение части прибыли юридических лиц и

дохода физических лиц;

? регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

? антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Принцип целевой направленности кредита предусматривает вложения заемных средств на конкретные цели, обусловленные кредитным договором. Заемщик не может тратить кредит на другие цели. Данный принцип распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.

Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного процента.

Принцип дифференцированности кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем, чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками, его рентабельность и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк снижает риски несвоевременного возврата кредита.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Подводя итог рассмотренному, следует отметить, что в конкретных условиях работы коммерческого банка, с учетом особенностей финансово-хозяйственной деятельности его клиентов (заемщиков), набор и содержание правил банковского кредитования меняются. Эти правила в основном и главном определяют стандартные требования и ориентиры для кредитных работников банка. В принципах кредитования отражаются стойкие и проверенные практикой банковские ориентиры, закономерные связи и закономерности организации кредитного процесса. Принципы кредитования стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в лучших результатах своей деятельности.

Принципы банковского кредита не является раз и навсегда неизменными. Развитие экономики, изменение характера экономических отношений вызывают как появление новых принципов, отвечающих новым условиям, так и изменение сущности традиционных принципов кредитования.



Заключение

Подводя итог проделанной работе стоить сказать, следующее - при помощи банковского кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Возникающие при банковском кредитовании общественные отношения регламентируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права.

Банковский кредит предоставляется на основе договора. И в этом смысле он является сделкой. В эти отношения Банк России не вправе вмешиваться. Он может регулировать только банковские операции.

Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности.

Сущность банковского кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании данной экономической категории. К сущности кредита тесно примыкает и его природа, обозначаемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, например - к стоимости. В широком смысле природа банковского кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа банковского кредита - это не только его сущность, но и форма существования. Если попытаться дать краткое определение принципам банковского кредитования, то их можно назвать базовыми правилами, которые должны соблюдаться при осуществлении такого кредитования. Однако среди экономистов до сих пор не существует единого мнения относительно количества принципов кредитования.

Большинство экономистов-практиков признают такие принципы банковского кредитования, как целевое использование, либо целенаправленность, срочность, обеспеченность.

В качестве дополнительных принципов кредитования выделяются дифференцированность, платность, эффективность, опосредование кредитом платежного оборота.

Обобщенно можно выделить три основные уровни системы принципов банковского кредитования:

общеэкономические принципы кредитования;

особые принципы кредитования, за которыми кредит теряет свой специфический экономический смысл;

частичные, единичные принципы кредитования, правила кредитования, которые вытекают из каждого особого принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях.

В результате соблюдения и совокупного применения всех принципов банковского кредитования обеспечивается соблюдение интересов как банка, выдающего кредит, так и заемщика, получающего денежные средства во временное пользование.



Список литературы

1. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. - 175 с.

2. Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. - М.: Юрайт, 2012. - 590 с.

3. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 399 с.

4. Банковское дело / Ю. Соколов и др.; под ред. Ю. Соколова, Е. Жукова. - Москва: Юрайт, 2010. - 592 с.

5. Боровская М.А., Налесная Я.А. Банковские услуги предприятиям Учебно-методическое пособие. Таганрог: ТРТУ, 2006

6. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб. пособие / Н. В. Горелая. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. - 207 с.

7. Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. - М: КНОРУС, 2012. - 239 с.

8. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. - 538 с.

9. Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2013. - 332 с.

10. Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для магистров.- М.: Юрайт, 2012.- 525с.

11. Лаврушин, О.С. Основы банковского дела / О.С. Лаврушин. - Москва: Кнорус, 2011. - 392 с.

12. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2012. - 267 с.

13. Семибратова, О. В. Банковское дело / О. В. Семибратова. - Москва: Academia, 2012. - 224 с.

14. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 639 с.

15. ru.wikipedia.org

16. www.banki.ru

17. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. - М.: Юрайт, 2012. - 540 с.

Размещено на Allbest.ru