Анализ кредитоспособности заемщиков (на примере ПАО "Росгосстрах Банк")

1% процент от суммы просроченного платежа, за каждый день просрочки

Обеспечение кредита

- поручительство собственников бизнеса;

- обязательно поручительство юридических или физических лиц;

- залог имущества (включая имущество третьих лиц);

- залог ценных бумаг.

Погашение кредита

Ежемесячно равными суммами

Льготный период по выплате основного долга

До 3-х месяцев

Страхование

Страхование залога на весь период кредитования.

Дополнительные условия по кредитам выдаваемым в рублях РФ

1) Срок рассмотрения заявки - 3 рабочих дня;

2) Специальные условия по РКО;

3) Взимается единоразовая комиссия - 1% от суммы кредита.

Требования, предъявляемые к заемщику:

- Государственная доля в уставном капитале - не более 50%;

- Доля нерезидентов в уставном капитале - не более 50%;

- Срок работы в своем секторе рынка - не менее года.

- Вид деятельности, не включающий:

- Производство и торговлю оружием, военной техникой;

- Производство табачных изделий;

- Игорный бизнес;

- Спекуляции с ценными бумагами и валютой;

- Инвестиции в ценные бумаги;

- Производство, наносящее вред окружающей среде.

Необходимые (минимальные) требования к потенциальному Заемщику по Программе «Кредитование предприятий среднего и малого бизнеса»:

1. Владельцами компаний прямо или опосредованно являются физические лица;

2. В качестве Заемщиков рассматриваются Предприятия следующих организационно - правовых форм: общество с ограниченной ответственностью (иногда закрытые акционерные общества) и предприниматели без образования юридического лица;

3. Возможно, кредитование Компаний, которые являются плательщиками налога на вмененный доход;

4. Заемщик не является государственным (муниципальным) предприятием, общественной, благотворительной организацией, нерезидентом;

5. Среднемесячная выручка предприятия должна быть в пределах 15 млн. рублей;

6. Предоставление управленческой отчетности;

7. Достаточность информации о владельцах бизнеса;

8.Открытость владельцев бизнеса по отношению к Банку, то есть готовность предоставить всю необходимую информацию о бизнесе и т.д.;

9. Отсутствие отрицательной кредитной истории.

10. Наличие имущественного обеспечения погашения будущей задолженности Клиента перед Банком по предоставленному кредиту;

11. Достаточность «залоговой» стоимости предлагаемого обеспечения для компенсации Банку суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.

12. Обязательное страхование залогового обеспечения.

Список документов по Программе «Кредитование предприятий среднего и малого бизнеса»

Для организаций следующих организационно-правовых форм ООО, ПАО:

1. Анкета-Заявление по форме Банка;

2. Устав / Учредительный договор (нотариально заверенные копии);

3. Свидетельство о регистрации (нотариально заверенная копия);

4. Свидетельство о постановке на налоговый учет;

5. Приказ/протокол об избрании руководителя (копии, заверенные заемщиком);

6. Приказ о назначении Главного бухгалтера;

7. Решение собрания акционеров (учредителей) о привлечении кредитных ресурсов (подлинник или копия, заверенная заемщиком);

8. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц на текущую дату (подлинник или нотариально заверенная копия);

9. Справка из налоговых органов об отсутствии задолженности по обязательным платежам в бюджет;

10. Справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев;

11. Данные о кредитной истории за последние пять лет, остаток ссудной задолженности на дату обращения;

13. Бухгалтерская отчетность предприятия за 2 последних квартала;

14. Состояние дебиторской и кредиторской задолженности с указанием наименований, суммы и сроков образования;

14. Договоры с основными поставщиками и покупателями;

15. Список основных средств и оборудования, используемых в бизнесе;

16. Копии документов, подтверждающих право собственности на имущество, предлагаемое в залог.

17. Отчет о финансовых результатах.

В процессе ознакомления с предоставленным пакетом документов, кредитный эксперт проводит личную беседу с заемщиком, задает ему необходимые вопросы, сравнивает полученные ответы с документами. Затем делает выводы в сопроводительной записке, которая подшивается к пакету документов и далее все это попадают в Службу безопасности. Такой способ обычно называют экспресс-анализом.

Кредитный эксперт обязательно должен выезжать на место деятельности каждого заемщика, в том числе к повторным заемщикам, вне зависимости от его удаленности.

Преследуемая цель выезда:

- осмотр места деятельности клиента;

- получение необходимой финансовой и прочей информации;

- сбор необходимых документов.

Анализ документов заемщика.

При рассмотрении заявки кредитный эксперт должен проверить:

- обращался ли ранее заемщик банка с заявкой о предоставлении кредита, был ли отказ и по какой причине.

- имеет ли заемщик непогашенную задолженность перед Банком.

Кредитный эксперт передает копии Пакета документов заемщика сотруднику Службы безопасности. Данное структурное подразделение осуществляет проверку предоставленной заемщиком информации в срок до двух рабочих дней. После проведения проверки сотрудник Службы безопасности делает в решение о выдачи отметки и составляет заключение о наличии/отсутствии препятствующих факторов и о возможности предоставления Кредита.

Заемщик: ООО «Призма», являющийся клиентом ПАО «Росгосстрах Банк», обратился в банк с просьбой о предоставлении кредита в размере 3 200 000 рублей, сроком на 2 года. Денежные средства, полученные в банке ООО «Призма» планирует направить на покупку нового оборудования, машин и производственно-хозяйственного инвентаря. ООО «Призма» предоставила залог товаров в обороте на сумму 1 500 000 тыс.руб.

ООО «Призма» предоставила в ПАО «Росгосстрах Банк» все необходимые документы, требованиям банка ООО «Призма» соответствует, препятствующие факторы отсутствуют.

ПАО «Росгосстрах Банк» выдаст кредит с процентной ставкой 21% годовых, также Банк взимает единоразовую комиссию в размере 1% от суммы кредита.

Основным видом деятельности ООО «Призма» является производство и реализация таких видов продукции:

- пластиковые окна;

- рольставни;

- входные группы из ПВХ - профиля;

- офисные перегородки и др.

Производственная компания «Призма» является обществом с ограниченной ответственностью. Генеральным директором ООО «Призма» является Астахов В.А. Смены руководства во время пользования кредитом не наблюдается. Руководящие должности ООО «Призма» занимают специалисты с высшим и средним экономическим образованием, компания имеет квалифицированный персонал. Производительность труда рабочих и оборудования высокая.

В ООО «Призма» создан уставный фонд, размер которого составляет три миллиона рублей. Имущество общества с ограниченной ответственностью формируется за счет вкладов участников, полученных доходов и других законных источников, и принадлежит его участникам на праве долевой собственности. Число работников ООО «Призма» составляет 105 физических лиц.

Размер поступлений на расчетный счет предприятия отличается стабильностью. Более 90% поступлений на расчетный счет предприятия составляет торговая выручка.

Репутация у компании положительная, препятствующие факторы отсутствуют.

Далее рассмотрим кредитную историю компании ООО «Призма», сделаем выводы по ее данным (таб. 7).

кредитоспособность потенциальный заемщик платежеспособность

Таблица 7. Кредитная история ООО «Призма»

Банк	Сумма кредита	Годовая процентная ставка	Дата получения	Дата возврата по договору	Дата возврата фактическая (причина пролонгации)
ПАО «Росгосстрах Банк»	1500 000	21% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита	22.03.2014	22.03.2015	20.03.2015
ПАО «Росгосстрах Банк»	1000 000	20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита	30.09.2016	30.09.2017	24.09.2017
ПАО «Росгосстрах Банк»	1500 000	20% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита	01.10.2015	01.10.2016	30.09.2016
ПАО «Росгосстрах Банк»	250000	19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита	19.02.2014	19.08.2015	17.08.2015
ПАО «Росгосстрах Банк»	100000	19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита	25.04.2016	24.10.2017	22.10.2017
ПАО «Росгосстрах Банк»	350000	19% + единоразовая комиссия 1% от суммы кредита	27.02.2015	27.08.2016	25.08.2016

По анализу данных таблицы 5 задолженности перед банками у предприятия нет, погашение когда-либо задолженности ООО «Призма» перед банками путем обращения кредитором взыскания на предмет залога не выявлено, также нет задолженности перед банками на основании решения судебных органов. Но ООО «Призма» использовала пролонгацию, соответственно обслуживание долга у компании среднее.

В ООО «Призма» проводится работа по расширению рынка сбыта и приобретению товаров, сырья, готовой продукции, большой объем экспорта, существуют исследования рынка потребителей.

Покупка нового оборудования, машин и производственно-хозяйственного инвентаря повысит производительность, качество, скорость продукции и соответственно увеличит прибыль компании.

Выше перечисленные данные говорят о высоких результатах в компании ООО «Призма» и оцениваются положительно.

С учетом хорошего финансового состояния заемщика, положительных результатов в расчетах финансовых показателей, можно сделать вывод о возможности заемщика самостоятельно погасить кредит в срок, своевременно и в полном объеме обслуживать ссудную задолженность.

Факторами, которые могут повлиять на несвоевременное погашение кредита, являются:

- возникающие в период экономического кризиса задержки платежей;

- увеличение и проведение помимо банка взаимозачетов и бартерных сделок;

- снижение покупательской способности населения.

В качестве обеспечения своевременного возврата кредитных средств заемщиком предлагается залог товаров в обороте на сумму 1 500 000 рублей. Цена на товары, которые оставлены в залог, может колебаться, и могут возникнуть некоторые трудности с реализацией.

При этом необходимо предусмотреть страхование товаров в обороте. Страховую сумму установить равной сумме обеспечения. Следует застраховать вероятность утраты и повреждения имущества в результате действия огня (включая воздействие продуктами горения и средствами пожаротушения при проведении необходимых действий для ликвидации пожара), а также противоправных действий третьих лиц (похищение имущества путем кражи с взломом, грабежа, разбоя, включая сопутствующий вандализм).

В результате проведенного анализа можно принять положительное решение о предоставлении кредита на следующих условиях:

- сумма 3200000 тыс. рублей;

- срок: 2 года;

- процентная ставка 21 % годовых;

- назначение: покупка нового оборудования, машин и производственно-хозяйственного инвентаря.

2.3 Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика ПАО «Росгосстрах Банк»

В целом, оценка кредитоспособности заемщика по методике ПАО «Росгосстрах Банк» дает четкие результаты, кредитоспособность оценивается качественно, методика отвечает современным требованиям. Основными достоинствами данной методики является оценка «кредитной истории», анализа рынка, на, котором действует заемщик, расчет основных финансовых показателей, также качественно оценивается состояние дебиторской и кредиторской задолженности.

Мероприятия по совершенствованию методики по оценке кредитоспособности заемщика ПАО «Росгосстрах Банк» отражены на рисунке 5.



Рисунок 5. Мероприятия по совершенствованию методики по оценке кредитоспособности заемщика ПАО «Росгосстрах Банк»

Используемую в настоящее время ПАО «Росгосстрах Банк» технологию оценки заемщиков при их кредитовании предлагается модернизировать таким образом, как показано на рисунке 6.

Рисунок 6. Модернизированная схема проведения оценки заемщика ПАО «Росгосстрах Банк»



Предлагаемая к применению ПАО «Росгосстрах Банк» система оценки заемщиков должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений.

В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках

банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа ПАО «Росгосстрах Банк» необходимо дополнить следующими запросами:

1. Получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);

2. Имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции);

3. Наличие автотранспорта, его возраст (база данных Государственной инспекции безопасности дорожного движения);

4. Подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к. данные о регистрации могут быть фальшивыми - база данных паспортно-визовой службы);

5. Привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.

Все перечисленные запросы должны осуществляться на договорной основе с согласия заемщика, в режиме реального времени, в максимально быстрые сроки.

Следует отметить, что при анализе кредитоспособности заемщика по методике банка были выявлены некоторые недостатки, а именно это то, что ПАО «Росгосстрах Банк» не использовал в своей методике рейтинговую оценку, а также очень мало внимание уделялось залогу. Эти недостатки попытаемся разрешить и сделать данную методику более совершенной.

Воспользуемся обновленной методикой ПАО «Росгосстрах Банк» с помощью расширенного метода рейтинговой оценки.

В данной методике будет рассмотрено 26 позиций надежности заемщика. С правой стороны от результатов будут проставлены баллы. Максимальный балл 20, минимальный балл 0. Общее количество максимальных баллов 270.

1. Коэффициент покрытия (общей ликвидности).

- меньше 0,9 - 0 баллов;

- 0,9 - 1,5 - 5 баллов;

- больше 1,5 - 10 баллов.

2. Коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности.

- меньше 0,4 - 0 баллов;

- 0,4 - 0,7 - 5 баллов;

- больше 0,7 - 10 баллов.

3. Коэффициент текущей ликвидности.

- меньше 0,7 - 0 баллов;

- 0,7 - 1 - 5 баллов;

- больше 1 - 10 баллов.

4. Продолжительность одного оборота активов.

- замедление оборачиваемости - 0 баллов;

- ускорение оборачиваемости - 5 баллов.

5. Коэффициент оборачиваемости.

- замедление оборачиваемости - 0 баллов;

- ускорение оборачиваемости - 5 баллов.

6. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала.

- меньше 1,5 - 0 баллов;

- 1,5 - 2 - 5 баллов;

- больше 2 - 10 баллов.

7. Рентабельность всей реализованной продукции.

- меньше 10% - 0 баллов;

- 10% - 15% - 5 баллов;

- больше 15% - 10 баллов.

8. Срок использования кредита.

- 6 - 12 месяцев - 10 баллов;

- 1,5 года - 5 баллов;

- 1,5 - 2 года - 0 баллов.

9. Наличие убытков.

- наличия убытков не наблюдается - 10 баллов;

- убыточная деятельность только за предыдущий период - 30 баллов;

- убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период - 15 баллов.

10. Зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара.

- существует - 10 баллов;

- не существует - 0 баллов.

11. Срок функционирования заемщика.

- больше 5 лет - 15 баллов;

- 3 - 5 лет - 10 баллов;

- 1 - 3 года - 5 баллов;

- меньше 1 года - 0 баллов.

12. Срок очередных сборов.

Необходимо обратить внимание на срок проведения очередных сборов и выборов директора. Смена руководства во время пользования кредитом не желательна, потому что, возможны изменения политики компании и взглядов относительно проекта, который кредитуется.

- срок очередных сборов не входит в часовой отрез пользования кредитом - 10 баллов;

- срок очередных сборов входит в часовой отрезок пользования кредитом - 0 баллов.

13. Местонахождение заемщика.

В связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого использования выданного кредита, за ходом исполнения проекта, который кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика, и переданного в залог имущества, желательно, чтобы заемщик и банк находил в одном населенном пункте (регионе).

- банк и заемщик находятся в одном населенном пункте - 10 баллов;

- банк и заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах - 5 баллов;

- заемщик находится в расположенных далеко от банка населенных пунктах - 0 баллов.

14. Банковские реквизиты заемщика.

При рассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать предпочтение постоянным заемщикам, которые имеют в банке расчетный, валютный, депозитный и другие счета.

- кредит выдается постоянному заемщику, который находится на комплексном обслуживании в банке более 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений - 15 баллов;

- кредит выдается постоянному клиенту, который находится на комплексном обслуживании в банке от 1 до 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений -10 баллов;

- кредит выдается заемщику, который открыл один из счетов в банке (расчетный или валютный) или заемщик находится на комплексном обслуживании в банке незначительное время, иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам - 0 баллов;

- кредит выдается клиентам другого банка или он переходит на обслуживание в банк на срок пользования ссудой - 10 баллов.

15. Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов.

Необходимо проанализировать своевременность и источники погашения заемщиком ранее полученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственных финансовых ресурсов, или реализации активов, других кредитов.

- кредиты и проценты погашались долгосрочно и своевременно, для погашения использовались выручка от реализации продукции, прибыли и другие средства (собственные) - 20 баллов;

- кредиты и проценты погашались с задержкою, ссуды неоднократно пролонгировались, кроме прибыли привлекались средства от реализации активов, в том числе залоги - 5 баллов;

- кредиты погашались с просроченными сроками, кроме указанных выше источников привлекались заемные средства, перспектив погашения нет - 20 баллов;

16. Деловая активность заемщика (изменение валюты баланса).

Об увеличении деловой активности заемщика свидетельствует увеличение валюты баланса за отчетный период. Уменьшение валюты баланса или ее неизменность на протяжении нескольких лет может свидетельствовать про то, что заемщик или скрывает свои доходы, или имеет намерение в ближайшее время прекратить свое существование, что значительно увеличивает риск невозвращения ссуды.

Выводы об изменении валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение итога баланса (основные фонды и другие внеоборотные активы + запасы и затраты + денежные средства и другие активы) на начало периода и на конец.

- подсчитанная разница - положительное число - 10 баллов;

- подсчитанная разница равняется нулю - 5 баллов;

- подсчитанная разница - отрицательное число - 0 баллов;

17. Диверсификация

Практически все виды деятельности поддаются коньюктурным колебаниям, поэтому предприятия должны разнообразить (диверсифицировать) свою деятельность фирмы.

Разнообразие деятельности заемщика может гарантировать стабильное получение прибыли. Риск неуплаты снижается, потому что в случае возникновения возможных затрат по проекту, который кредитуется, их можно перекрыть средствами из других источников. То есть в случае неполучения прибыли от кредитного проекта, заемщик будет иметь возможность получать прибыль от других видов деятельности для уплаты долга по кредиту.

- имеются разнообразные виды деятельности - 10 баллов;

- диверсификация деятельности отсутствует - 0 баллов;

18. Кадровый потенциал фирмы.

Перед выдачей кредита необходимо иметь представление о руководстве заемщика, в том числе о директоре, главном бухгалтере.

Необходимо получить информацию об образовании, о предыдущей деятельности, о стаже работы вообще, в фирме, в отрасли, а также определить кадровый потенциал фирмы.

- руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием, которое отвечает профилю работы предприятия, или имеют высшее экономическое образование, имеют достаточный опыт работы в этой или подобной сфере деятельности, фирма имеет квалифицированный персонал - 10 баллов;

- руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием по любым специальностям, или среднее экономическое образование, опыт работы в этой или подобной сфере деятельности незначительный, фирма имеет квалифицированный персонал - 5 баллов;

- руководящие должности занимают специалисты со средним экономическим образованием (неэкономическим), опыта работы в этой или подобной сфере деятельности не имеют, отсутствует квалифицированный персонал - 0 баллов;

19. Объект кредитования.

При анализе объекта кредитования следует иметь в виду, что выдача кредитов на пополнение оборотных средств является нормальным, но при этом необходимо рассмотреть ликвидность данной операции. Высокую степень риска имеет выдача кредитов новым созданным предприятиям и кредитам на погашение уже.

- кредит берется под текущую производственную деятельность закупку топлива, материалов, оплату работ; на цели, связанные с повышением эффективности производства, стимулирования выпуска новых видов продукции технического переоборудования, приобретение объектов приватизации, и так далее - 10 баллов;

- кредит берется на погашение уже существующих долгов перед банками и на покрытие убытков - 20 баллов.

20. Соотношение размера собственных средств и привлеченных средств.

При анализе размера ссуды необходимо убедится, что размер кредита не превышает и не уменьшает потребность в нем. Первое обстоятельство связанно с финансовым положением заемщика и его возможностью погасить ссуду. Другое с тем, что при недостаточности средств могут возникнуть проблемы завершением кредитного проекта (операции). Кроме того, необходимо определить участие заемщика собственными средствами в проекте, который кредитуется, и определить соотношение размера ссуды и объема реализации продукции (сравнение кредита и обычных для заемщика объемов реализации).

Оптимальное соотношение общей задолженности заемщика (кредиторская задолженность, задолженность по кредитам банка, включая задолженности по кредиту, что планируется выдать) и суммы собственного капитала должно отвечать пропорции 60:40, если происходит отклонение в сторону собственного капитала, то это считается отличным соотношением.

- размер собственных средств предприятия значительно превышает размер привлеченных средств, а также и размер кредита, который запрашивается; сумма кредита значительно меньше объема реализации - 10 баллов;

- размер собственных средств предприятия меньше чем размер кредита, который запрашивается; сумма кредита больше объема реализации - 0 баллов.

21. Кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно - платежных документов за счет кредитных средств.

Банк заинтересован в безусловном исполнение заемщиком своих обязательств в части целевого использования кредита. В связи с этим порядок выплаты за счет кредита расчетных документов является очень эффективным способом контроля.

Если кредитные средства перечисляются на расчетный счет заемщика, банку достаточно сложно проследить с какой целью используются средства, особенно если заемщик обслуживается в другом банке.

Значительным является форма расчетов, предусматриваемая в контрактах и договорах купли и продажи.

- кредитные средства перечисляются непосредственно на счет заемщика для оплаты расчетных документов заемщика за фактически полученный товар (услуги и так далее) или в договорах предусмотрена аккредитивная форма расчетов - 10 баллов;

- кредитные средства перечисляются на счета поставщика, в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможность полностью контролировать поставку товара - 5 баллов;

- кредитные средства перечисляются на расчетные счета заемщика или в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможности полностью контролировать поставку товара - 0 баллов.

22. Оценка надежности залога.

Одним из факторов кредитного риска является риск, связанный с ликвидностью предмета залога. Для оценки надежности залога используется три критерия:

1) соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

2) ликвидность заложенного имущества;

3) возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества.

Соответственно этим критериям выделяются группы залога (табл. 8).

Таблица 8. Система определения ликвидности залога

Рейтинг надежности	Соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита	Ликвидность заложенного имущества	Возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества
20	равно или больше 130 %	легко реализуется	полностью под контролем банка
10	от 100 % до 130%	цена может колебаться, и могут возникнуть трудности с реализацией	полностью под контролем банка
0	100 % и меньше	цена уменьшается, есть проблемы с реализацией	проблемы с контролем

Минимальный риск имеют: кредиты, обеспеченные государственными ценными бумагами, средствами на депозитных счетах, ликвидной недвижимостью, товарами народного потребления с повышенным спросом.

Повышенный риск имеют: оборудование, автотранспорт, товары народного потребления среднего спроса.

Максимальный риск: товары в обороте, офисное оборудование, в том числе оргтехника, товары, которые не пользуются спросом, продукты питания с ограниченным сроком хранения, урожай будущих периодов, приплод скота и другое. Кроме того, существует риск гибели (уничтожения) предмета залога.

23. Оценка обеспеченности ресурсами.

Она включает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем, материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой продукции, товаров. Факторами, которые определяют степень обеспеченности являются в первую очередь, определенность с поставщиками и потребителями готовой продукции (товаров) относительно размеров, сроков, и комплектности поставок, наличие заключенных договоров на приобретение и реализацию, наличие расчетов затрат, как на поставку сырья, материалов, так и на реализацию готовой продукции, товаров, разнообразие поставщиков и потребителей.

- стабильный рынок, проводится работа по расширению рынка сбыта и приобретению товаров, сырья, готовой продукции, большой объем экспорта, налаживание связей между поставщиками и покупателями, заключены договоры на покупку и реализацию, разработаны графики, существуют исследования рынка потребителей - 10 баллов;

- стабильный рынок покупки и реализации, заключены договора на покупку товаров, сырья, частично разработаны графики, но заключены частично договора на реализацию товаров (готовой продукции), не существует постоянных связей на реализацию продукции - 5 баллов;

- заключены частично или заключены договора на приобретение товаров, материалов и на реализацию продукции, не определены условия поставок, не ведутся маркетинговые исследования, и т.д. - 0 баллов.

24. Маркетинговые направления.

Заемщик должен иметь план развития предприятия с маркетинговыми исследованиями: с указанием продуктов (услуг) предприятия, описи существующего рынка товаров (услуг) и его будущего развития с определением удельного веса предприятия на рынке, основных поставщиков и покупателей продукции (товаров, услуг), анализа конкурентов на внутреннем и внешнем рынках, проведение рекламных акций и т. д.

- ведется активная работа по изучению спроса на продукцию, ведется работа по продвижению продукции на рынок, проводятся выставки, реклама, и т.д. Существует специальное подразделение на фирме, которое этим занимается - 10 баллов;

- ведется работа по изучению спроса на продукцию, проводится реклама, отсутствует отдел маркетинга - 5 баллов;

- не ведется работа в этом направлении - 0 баллов.

25. Наличие складских помещений и потребность в них.

Фирма имеет собственное складское помещение или склад. Потребность в дополнительных помещениях не имеется.

- помещение отвечает нормам, температурный режим, влажность, площадь, и т. д.) - 10 баллов;

- фирма имеет собственное складское помещение или склад, но недостаточные площади в связи с чем возникает необходимость дополнительной аренды помещений. Срок действия договора аренды совпадает с сроком пользования кредитом или превышает его - 5 баллов;

- фирма не имеет складских помещений, и они не арендуются - 0 баллов.

26. Оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда.

- меньше 20 % от суммы кредита - 0 баллов;

- 20 - 50 % от суммы кредита - 5 баллов;

- 50 - 100 % от суммы кредита - 10 баллов.

Также можно учесть такой фактор, если существует зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара, можно использовать гибкий график погашения кредита, то есть, например, в летнее время сумма платежа основного долга будет значительно выше, чем в зимнее время.

Использование расширенного метода рейтинговой оценки для определения класса ООО «Призма».

Для определения рейтинга ООО «Призма» были использованы все 26 позиций (табл. 9).

Таблица 9. Определение класса заемщика по сумме баллов

Класс	Общая сумма баллов
Класс А. заемщик надежный	больше 240
Класс Б. заемщик с минимальным риском	от 190 - 240
Класс В. заемщик со средним риском	от 140 - 190
Класс Г. заемщик с высоким риском	от 90 - 140
Класс Д. заемщик с полным риском	меньше 90

По данным таблицы 9 заемщик относится к классу Б «Заемщик с минимальным риском».

Заключение по обновленной методике ПАО «Росгосстрах Банк» с помощью расширенного метода рейтинговой оценки.

На основании результатов, полученных с помощью расширенного метода рейтинговой оценки, можно сделать следующий вывод.

ООО «Призма» относится к классу Б «Заемщик с минимальным риском».

При использовании методики, которая существует в ПАО «Росгосстрах Банк» и дополнительной методики с помощью расширенного метода рейтинговой оценки, можно добиться наиболее точных результатов и тем самым обезопасить себя от сомнительных кредитов.

В обновленной методике учтены: ликвидность залога, кадровый потенциал компании, маркетинговые направления, кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств и другие новые аспекты деятельности компании «Призма». Учтено то, на что обычно кредитные эксперты не уделяют достаточного внимания.



Заключение

Известно, что банки - это не благотворительные организации, и перед тем, как выдать кредит, они тщательнейшим образом оценивают кредитоспособность заемщика, его способность и желание своевременно погашать долг. Для этой цели разработаны и используются различные методики оценки, о которых мы и расскажем в нашем обзоре. Итак, когда заемщик обращается в представительство банка с целью получения кредита, первая встреча начинается с собеседования и анкетирования.

Цель данного собеседования - собрать максимум информации о потенциальном заемщике, а именно выяснить цель кредитования, возраст, семейное положение, место жительства, место работы, стаж, размер заработной платы и другие, социальные и демографические характеристики. Далее, собранные сведения могут дополняться данными, полученными из бюро кредитных историй, юридического отдела, службы безопасности и т.д., после чего обрабатываются.

Стоит отметить, что большинство методик основывается на ретроспективном анализе. Оценка кредитоспособности заемщика коммерческими банками на практике зачастую ведется за счет анализа финансовых коэффициентов, которые отражают платежеспособность потенциального заемщика. Из-за отсутствия каких-либо официально утвержденных стандартов оценка кредитоспособности заемщика банка затрудняется - финансовые показатели клиента не с чем сравнить, и невозможно объективно определить, сможет ли он выплатить долг. Система скоринга позволит банку резко увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем сокращения сроков проверки кредитной заявки и индивидуальной настройки параметров кредита под каждого заемщика. С использованием системы скоринга обеспечивается быстрая и объективная оценка уровня рисков выдаваемых кредитов и принятие таких решений по ссудам, которые минимизируют кредитные риски портфеля.

В работе была дана характеристика ПАО «Росгосстрах Банк». ПАО «РГС Банк» -- крупный по размеру активов столичный банк.

Кредитный портфель -- 46,2 млрд рублей, к отчетной дате в его структуре розничные ссуды преобладают лишь с небольшим перевесом, хотя еще на начало 2016 года их доля в совокупном портфеле превышала 62%.

ПАО «Росгосстрах Банк» имеет лицензии на осуществление банковских операций, включен в реестр банков участников системы обязательного страхования вкладов.

Был проведен анализ кредитоспособности заемщика по методике ПАО «Росгосстрах Банк» на примере ООО «Призма». ООО «Призма» относится к уровню предприятий среднего и малого бизнеса.

Задолженности перед банками у предприятия нет, погашение когда-либо задолженности ООО «Призма» перед банками путем обращения кредитором взыскания на предмет залога не выявлено, также нет задолженности перед банками на основании решения судебных органов. Но ООО «Призма» использовала пролонгацию, соответственно обслуживание долга у компании среднее.

Одним из классических способов минимизации кредитных рисков является внесение заемщиком залога. Между кредитом и залогом существуют прямые и обратные связи. При этом залог трактуется

Для улучшения качества оценки кредитоспособности ПАО «Росгосстрах Банк» должен содержать анализ структуры задолженности, т.е. определение типа финансовой политики руководителей предприятия по структуре полученных займов). Это представляет значительный интерес, так как дает возможность посмотреть, какой вид обязательств предпочитает руководство предприятия. Следовательно, является ли обращение в банк традиционной формой управленческой политики или это нетрадиционная мера, а в последнем случае используется ли она впервые или же руководство пошло на такой шаг в условиях, когда другие пути уже перекрыты.



Список используемых источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/

2. Закон "О банках и банковской деятельности" № 395 - 1 от 02 декабря 1990. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/

3. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб: Питер, 2015. - 224 с.

4. Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. - М. : Юрайт, 2012. - 590 с.

5. Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2014. - 672 с.

6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Под ред. Л.Г. Батраковой - М.: Прогресс, 2014. - 423 с.

7. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. -- М.:Издательство Юрайт, 2012. -- 422 с.

8. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. - 2012. - №17. - С.30-44.

9. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. - М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. - 207 с.

10. Дементьева К., Сбербанк спустит долги коллекторам // Коммерсантъ. - 2014. - № 4. - С. 15-18

11. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. - М.: Компания «Алекс», 2012. - 349 с.

12. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. - М: ИКФ Омега - Л, 2014. - 399 с.

13. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким Коммерсант. - 2014. - №12. - с. 9-25

14. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: ОАО Издательство "Экономика", 2015. - 256 с.

15. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2013.- № 20. - С. 40-47

16. Конягина М.Н. Вопросы совершенствования подходов к оценке кредитоспособности // Деньги и кредит. - 2015. - №10. - с. 67-72.

17. Костерина, Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина ; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 332 с.

18. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Под ред. Г.И. Кравцовой. ? М.: БГЭУ, 2012. ? 135 с.

19. Курбатов А.Я. Банковское право россии 2-е изд. Учебник для вузов. -- М.:Издательство Юрайт, 2011 г. -- 525 с.

20. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит. - 2015. - № 5. - С. 6-9

21. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2015. - № 9. - С. 7-11

22. Маренков Н.Л. Основы управления инвестициями: Учебник. - М.: Едиториал УРСС, 2015. - 480 с.

23. Меркулова Н.С. Направления совершенствования методик оценки кредитоспособности потенциального заемщика коммерческого банка // Извести Юго-Западного гос. ун-та. - Курск, 2012. - №4 - С. 75-78

24. Методы оптимизации в теории управления: Учебное пособие/ И.Г. Черноруцкий. - СПб.: Питер, 2014 - 256 с.

25. Мехряков В. Российские банки: решение назревших проблем // Аналитический банковский журнал. - 2015. - № 8. - С.56-59

26. Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы III междунар. науч. конф. -- СПб.: Заневская площадь, 2014. -- С. 133-135.

27. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2012. - 267 с.

28. Романова Т.К. Кредитный рынок как фактор регионального развития // Деньги и кредит. - 2015. - №1. - С. 60-64.

29. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Серия "Экономика и управление". - Ростов н/д: Издательский центр "МарТ", 2015. - 416 с.

30. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово - аналитическая работа коммерческого банка. - М.: Издательская группа "БДЦ - Пресс", 2014. - 176 с.

31. Финансы, денежное обращение и кредит / В.К. Сенчагов, А.И. - М.: ТК Велби, издательство Проспект, 2014. - 720 с.

32. Финансы, деньги, кредит: Учеб. Пособие/Е.Г. Чернова, В.В. - М.: ТК Велби, 2014. - 208 с.

33. Ходжаева И., Ларин С. Оценка кредитоспособности с использованием деревьев решений // Банковское дело. - 2014. - №3. - с. 30 - 33

34. Шапкин А.С. Управление кредитным риском // Управление риском. - 2013. - № 2. - С. 59 - 63

35. Шемпелев, В.А. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка // Банковское дело.- 2012.- № 4.- С. 10-15.

36. Шмыгленко Ю. С. Особенности функционирование рынка банковского кредитования населения в России // Молодой ученый. - 2015. -№20. - С. 320-324.

37. Штырова И.А. Управление кредитным риском // Банковские услуги. - 2013. - № 6/7. - С. 42 - 48

38. ПАО «Росгосстрах Банк». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/bank/rgsbank/

39. ПАО «Росгосстрах Банк». Официальный сайт. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://rgsbank.ru/about/disclosure-of-information/

40. ПАО «Росгосстрах Банк». Центр раскрытия корпоративной информации. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=1482



Приложение 1

Устав ПАО «Росгосстрах Банк»



Приложение 2

Бухгалтерский баланс ПАО «Росгосстрах Банк»



Приложение 3

Отчет о финансовых результатах ПАО «Росгосстрах Банк»

Размещено на Allbest.ru