Управление рисками кредитных портфелей

Мировая практика показывает, что капитализация должна сопровождаться весьма жесткими требованиями к банкам с тем, чтобы исключить проведение ими рискованных операций, неоправданное удовлетворение интересов акционеров и менеджеров. Вместе с тем, опыт многих стран свидетельствует о том, что отказ от капитализации банков или недостаточная капитализация неизбежно вызовут необходимость вновь вернуться к этой проблеме через короткое время. Не располагая достаточным капиталом, банковская система будет не в состоянии в условиях экономического подъема развернуть масштабные операции, и прежде всего кредитование предприятий реального сектора.

Однако, пока видно, что Казахстану не грозят те проблемы, которые перечислены выше. Суммарные активы казахстанских банков увеличились в первом полугодии 2005 года на 22% с 1598 миллиардов тенге (11,8 млрд долларов) до 1952 миллиарда тенге (14,4 млрд долларов). Для сравнения: совокупные активы российских банков составляли на 1 июля 2005 года 212,3 млрд долларов. Наибольший рост отмечен у Индустриального банка Казахстана. Активы этого банка возросли в первом полугодии в 1,57 раза. Этот банк занимает в рейтинге по размеру активов 19-ю позицию. А вот крупнейшим банком Казахстана на 1 июля 2005 года был Казкоммерцбанк. Доля этого банка в совокупных активах исследуемых нами банков составляет 25%, в то время как на крупнейший российский банк - Сбербанк России приходилось 29%. Однако в казахстанском банковском секторе есть еще один крупнейший банк, который занимает второе место по активам - это Банк ТуранАлем. Разрыв между этими банками не так и велик. Получается, что в России второго крупнейшего банка нет, так как активы первого Сбербанка превышают активы второго Внешторгбанка в 5,7 раза. В сравнительной таблице с российскими банками по величине активов два крупнейших казахстанских банка занимают 6-ю и 9-ю позиции соответственно [22].

Таким образом, в Казахстане на первые три банка приходится примерно 63% рынка, в то время как в России только 39%. Что еще раз доказывает, что банковская система Казахстана более концентрирована по сравнению с Россией, где денежные средства Эксперты провели анкетирование казахстанских банков, в ходе которого предложили прислать отчетность для анализа динамики развития банковского сектора Казахстана по состоянию на 1 января и 1 июля 2005 года. На просьбу откликнулись 23 банка из 35, включая все крупнейшие.

Считаю полученную выборку банков репрезентативной. Капитализация банков Казахстана увеличилась в первом полугодии 2005 года на 19,6% со 168 миллиардов тенге (1,2 млрд долларов) до 201 миллиарда тенге (1,5 млрд долларов). В России капитализация банковского сектора составляла на 1 июля 2005 года 29,4 миллиарда долларов. Наибольший прирост капитала в первом полугодии 2005 года отмечен у АТФ Банка в 1,7 раза. За тот же период капитал Темирбанка сократился на 19,6%. На долю трех крупнейших банков Казахстана приходится 57% капитализации всей банковской системы Казахстана. В России ситуация несколько иная. Там на долю трех крупнейших банков приходится только 31% совокупного капитала [23]. Только один казахстанский банк закончил первое полугодие 2005 года с убытком. Остальные банки имеют хорошие показатели прибыльности. А пятеро из них заработали более 1 миллиарда тенге в первом полугодии. Кредитуют казахстанские банки так же активно, как и их российские коллеги. Доля кредитов в структуре активов колеблется от 40% до 70%. Первые позиции занимают в рейтинге Казкоммерцбанк и ТуранАлем. На третьем месте Народный банк Казахстана.

Среди российских банков эти банки по объему займов занимали бы соответственно 6-е, 9-е и 14-е места. Достаточно любопытным показателем является показатель "межбанковская позиция", который рассчитывается как разница между средствами, размещенными в банках, и средствами, привлеченными от банков на отчетную дату. В данном случае это 1 июля 2005 года. В отличие от аналогичного российского показателя применительно к казахстанским банкам отрицательные значения свидетельствуют о степени доверия со стороны иностранных банков, а также об участии западных банков-партнеров в целевом финансировании и синдикации. Именно поэтому в конце списка стоят крупнейшие банки страны - Народный банк Казахстана, Банк ТуранАлем. Проблематика формирования активов коммерческих банков РК осложняется проблемами допуска на рынок банков - нерезидентов.

Действующие в финансовой системе нормы, ограничивающие доступ нерезидентов на банковский рынок РК, могут быть пересмотрены. Об этом на встрече с главой ВТО в Алматы заявил председатель Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Б. Жамишев.

Таблица 2.1. Динамика кредитного портфеля казахстанских банков

Место	Банк	Портфель займов (тыс. тенге)	Доля займов клиентам в активах (%)
		01.07.2005	0 1.01.2006	Изменение (%)
1	Казкоммерцбанк	357 651 458	273 580 987	30,7	71,7
2	Банк "ТуранАлем"	297 086 259	239 170 101	24,2	66,6
3	Народный банк Казахстана	197 518 193	162 630 288	21,5	67,8
4	АТФ- Банк	80 104 766	60 487 547	32,4	54,5
5	Банк "ЦентрКредит"	75 053 626	52 068 761	44,1	62,3
6	Сеним банк	58 122 621	36 710 468	58,3	71,6
7	АльянсБанк	40 675 647	30 801 349	32,1	65,1
8	Банк "Каспийский"	36 261 724	35 524 054	2,1	64,3
9	Валют-Транзит Банк	23 096 689	18 907 341	22,2	60,4
10	Евразийский банк	22 490 997	15 468 757	45,4	32,6
11	Темирбанк	20 653 682	16 522 827	25	64,9
12	АБН АМРО Банк Казахстан	16 989 297	13 027 394	30,4	40
13	HSBC Банк Казахстан	10 455 591	9 826 734	6,4	49,6
14	Цеснабанк	9 762 987	7 522 837	29,8	62,2
15	ДБ "Альфа- банк"	7 855 578	6 970 491	12,7	66,5
16	Индустриальный банк Казахстана	1 873 265	1 497 699	25,1	76,2
17	Демир Казахстан Банк	1 865 847	1 044 909	78,6	38,5
18	СБ "ЛАРИБА- банк"	1 815 977	1 185 978	53,1	68,8
19	ТАИБ Казахский банк	1 116 489	987 240	13,1	52,8
20	Заман- банк	968 580	933 691	3,7	84,1
21	Сеним- банк	856 097	996 794	"14,1	64,6
22	Эксимбанк Казахстан	510 763	320 414	59,4	20,6
23	Пакистан- банк	0	0		0

Источник: Данные денежно-кредитной политики Нацбанка Казахстана//nb.kz 2006

По мнению Жамишева, ограничения доли участия нерезидентов в капитале и управлении казахстанских финансовых организаций, принятые на этапе становления финансовой системы республики, потеряли свою актуальность. “Отмена ограничений для нерезидентов не приведет к негативным изменениям в банковском секторе Казахстана, в то время как их наличие является препятствием на пути вступления страны в ВТО”, - считает он.

Глава агентства отметил также, что анализ деятельности 15 казахстанских банков с участием иностранного капитала позволяет сделать вывод, что эти финансовые организации ориентированы в основном на корпоративный и оптовый бизнес. “Иностранные банки не составляют конкуренцию казахстанским банкам на рынке розничного банкинга”, - подчеркнул он.

В начале недели Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) распространило краткий сравнительный анализ банковского сектора РФ и РК. В нем отмечается, что в целом банковская система Казахстана более развита и приближена к уровню ведущих экономически развитых стран, что является результатом проводимой за последние годы политики по внедрению международных стандартов в банковском секторе.

Со ссылкой на агентство Standard & Poor's АФН отмечает, что если в России средний показатель рейтинга для банков находится на уровне “В-” и “ССС+”, то для отечественных банков он значительно выше и варьируется от “В+” до “В”, т.е. на 2-3 категории рейтингов выше, чем по российским банкам. Создание Фонда обязательного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в конце 1999 года способствовало восстановлению доверия к казахстанской банковской системе.

В России система обязательного гарантирования в настоящий момент находится на начальной стадии. В целом по ряду реформ, которые в России либо планируются, либо только начинаются, в Казахстане работа уже завершена, что является одним из позитивных факторов в отношении западных инвесторов к казахстанским банкам.

Вместе с тем АФН отмечает, что в 2004 году российскому банковскому сектору удалось сохранить позитивные тенденции развития и укрепить свою роль в системе финансового посредничества. Тогда же отмечался рост банковского сектора по всем без исключения ключевым показателям. Вообще для 2004 года характерно динамичное развитие кредитных операций банковского сектора с экономикой, активное формирование новых сегментов рынка банковских услуг, прежде всего, потребительского кредитования.

Продолжая сравнительный анализ, АФН отмечает, что вместе с быстрым ростом активов банков и в условиях продолжающегося роста ресурсной базы банков произошло увеличение объемов кредитных операций как в Казахстане, так и в России.

Особое внимание казахстанские финансисты обращают на качество ссудного портфеля банковских систем России и Казахстана. По состоянию на 01.01.2005г., доля стандартных займов банков России в общем объеме займов составляла 90,7% (на 01.01.2004г. - 90,1%), доля сомнительных займов снизилась с 1,8 до 1,5%, безнадежных займов - с 3,8 до 3,4%. Тогда как по банковской системе Казахстана наблюдается ухудшение качества займов, что характеризуется уменьшением доли стандартных займов с 71,3% до 60,8 и увеличением доли сомнительных с 26,7% до 37,1% и безнадежных займов с 2,0% до 2,1%. Наблюдаемое различие в качестве ссудного портфеля, на взгляд аналитиков агентства, характеризуется введением в 2004 году новых Правил классификации активов с более жесткими требованиями к казахстанским банкам.

Заметная тенденция в развитии кредитования обеих стран - повышение активности банков Казахстана и России на рынке ипотечных займов, хотя в обеих странах уровень их все еще очень низок. На текущий момент доля ипотеки в общей кредитной деятельности составляет менее 2% для российских банков и менее 5% для казахстанских банков.

Проблемы, с которыми сталкиваются банки в развитии этого направления деятельности, в обеих странах схожи. В основном это отсутствие долгосрочных ресурсов для развития долгосрочного кредитования. Однако более развитая инфраструктура системы ипотечного кредитования и долгосрочная ресурсная база банков в Казахстане выгодно отличает их от российских банков.

Более интенсивными темпами, чем ипотечное кредитование, развивается потребительское кредитование, особенно в России, что обусловлено увеличением инвестиционного потенциала банков и снижением возможности для корпоративного банкинга.

В целом по банковским секторам Казахстана основными факторами роста капитала стали увеличение прибыли и сформированных из нее фондов, а также рост оплаченного уставного капитала действующих банков.

По результатам приведенных сравнительных данных, деятельность дочерних иностранных банков в Казахстане характеризуется такими особенностями, как низкий уровень розничного бизнеса, обслуживание преимущественно корпоративного сектора, особенно своих глобальных клиентов, а также стремление к минимизации кредитных рисков.

Глава 3. Апробация модели риска кредитного портфеля коммерческого банка

3.1 Прогнозирование денежных потоков и определение свободных средств кредитных ресурсов банка в процессе управления ликвидностью

Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.

Повседневная работа коммерческого банка по управлению ликвидностью направлена на самосохранение банка, условием которого выступает бесперебойное выполнение обязательств перед клиентами. С организационной точки зрения она предполагает соблюдение соотношений отдельных групп и статей пассивов и активов баланса, зафиксированных в определенных показателях. Такие показатели подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся показатели, которые устанавливаются, согласно действующему законодательству, Национальным банком. Они представляют собой форму государственного управления деятельностью коммерческого банка. Что касается внутренних показателей, то, в соответствии с государственной функцией, они определяют наиболее общие пропорции, необходимые для обеспечения финансовой устойчивости банка. Так, показатель текущей ликвидности раскрывает соотношение общей суммы ликвидных средств к обязательствам банка по счетам до востребования. Его значение для банков, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов, - 0,2 означает, что 25% активов, соответствующих сумме остатков счетов до востребования, необходимо держать в наиболее ликвидной форме: остатков денег в кассах банка, остатков на его корреспондентских счетах, облигаций государственных займов, выданных кредитов сроком погашения до 1 месяца и др. Конкретная доля каждого из этих активов в их общем объеме определяется самим коммерческим банком. Причем она не может складываться произвольно.

Пропорции отдельных видов ликвидных активов устанавливаются коммерческим банком самостоятельно с учетом сложившихся традиций и специфики его работы, а также особенностей деятельности клиентуры. Они фиксируются в форме внутренних показателей ликвидности и служат ориентиром в оперативной работе соответствующих служб и специалистов банка.

При разработке указанных показателей, а также работе по управлению ликвидностью учитывается комплекс факторов, которые можно сгруппировать в четыре основные группы:

случайные и чрезвычайные, возникающие в связи с особенностями деятельности клиентов банка;

сезонные, имеющие отношение к производству и переработке сельскохозяйственной продукции;

циклические, воспроизводящие колебания деловой активности;

долгосрочные, вызываемые сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе, развитием научно-технического прогресса.

Данные показатели выполняют роль своеобразных «ограничителей», обеспечивающих соответствующую направленность деятельности коммерческого банка; их соблюдение не является непосредственной работой коммерческого банка. Целевая же функция управления определяется содержанием процесса. Поскольку банк является коммерческим предприятием, то конечной целью его деятельности выступает получение прибыли. Этим обеспечивается «самосохранение» банка как учреждения, функционирующего в рыночной среде.

Для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения специфических показателей ликвидности. Хотя общая и специфическая ликвидность коммерческого банка дополняют друг друга, направленность их действия взаимно противоположна. Максимальная специфическая ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований обшей и специфической ликвидности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

Проведение такой работы требует соответствующего оперативно-информационного обеспечения. Банк должен владеть оперативной информацией об имеющихся у него ликвидных средствах, ожидаемых поступлениях и предстоящих платежах. Такую информацию целесообразно представлять в виде графиков поступлений и платежей, вытекающих из принятых обязательств, на соответствующий период (декаду, месяц и т.д.). Она является основой для рассмотрения пакета кредитных предложений на данный период.

Обеспечивающий реализацию указанной целевой функции механизм банковского управления имеет существенные особенности. Традиционно, как и у любого коммерческого предприятия, максимизация прибыли достигается увеличением поступлений (выручки) и сокращением издержек. Однако содержание этих показателей для коммерческих банков специфично. Они включают не общий (валовой) оборот банковской "выручки", а лишь ту его часть, которая обеспечивает формирование и использование прибыли. Основной элемент оборота - выдача и погашение ссуд - регулируется в соответствии с законами движения ссуженной стоимости.

Объем валовой прибыли банка зависит от размера ссуженных средств и их "цены", т.е. процентных ставок. Действие каждого из этих факторов, помимо естественного влияния рыночной конъюнктуры, зависит от специфических требований обеспечения ликвидности.

Величина кредитных вложений коммерческого банка определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципами регулирования деятельности банка вся сумма этих средств (даже если исключить из их состава здания, оборудование и другие материальные ресурсы) не может быть использована для кредитования.

Распределение кредитных ресурсов по срокам использования отражает структуру пассивов баланса банка. Ресурсы, возвращаемые по предъявлении, включают остатки на расчетных и других счетах клиентов с нерегламентированным сроком их применения. Депозиты, сроки хранения которых определены договором, позволяют установить конкретный период использования ресурсов. Группу бессрочных ресурсов составляют собственные средства банка - его уставный капитал.

Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

по активу: ликвидные активы; капитальные вложения;

по пассиву: обязательства до востребования; срочные обязательства.

Рассмотрим конкретные методы, используемые при управлении ликвидностью банка.

В частности:

Необходимо для управления ликвидностью планировать оттоки и притоки наличности, разработать график предстоящих платежей.

Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами, то есть улучшить состояние кредитного портфеля банка.

Ликвидировать недостаток средств на корсчете банка.

Проследить за тем, чтобы денежных средства на счетах актива не превышали денежные средства на счетах пассива;

Необходимо устранять превышение текущих расходов над доходами.

Однако, в последнее время в рамках ужесточения требований к банкам в соответствии с Постановлением Правления РК от 16 ноября 2003 года № 465 «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создании провизий (резервов) против них с отнесением их категории сомнительных и безнадежных» с изменениями от 01.09.2004 г. необходимо оптимизировать процессы управления активами банка и создания резервов по ссудам в соответствии с их новой классификацией на сомнительные и безнадежные. Все эти процессы активно влияют на ликвидность банка.

В этой связи отмечу, что ресурсная база по своей финансовой природе является неустойчивой. Эта неустойчивость связана с тем, что в состав ресурсной базы входят клиентские средства до востребования: списание и поступление которых являются случайными событиями. Текущее управление активами и пассивами обычно связано не со всей ресурсной базой, а лишь с ее частью - со свободными ресурсами, которые соответствуют остаткам корсчета. Очевидно, что свободные ресурсы банка являются также неустойчивыми.

Продемонстрируем важность учета изменчивости при оценке риска ликвидности.

Пусть банки А и Б выполняют требования экономических нормативов и формирования обязательных резервов: средние остатки корсчета превышают требования нормативов. Банк А имеет низкую изменчивость остатков на корсчете и поэтому не подвергается риску ликвидности: остатки корсчета - дебетовые. Банк Б имеет высокую изменчивость остатков и поэтому риск ликвидности существует: при выполнении всех платежных требований клиентов произойдет овердрафт корсчета. В эти дни Банк Б сможет своевременно выполнить поступившие платежные требования клиентов только путем привлечения недостающих средств, например, на рынке межбанковских кредитов. Ведь в соответствии с практикой межбанковских расчетов в РК коммерческие банки должны осуществлять активные операции по корреспондентским счетам лишь в пределах наличных средств на этих счетах.

Рассмотрим вопрос: могут ли такие традиционные методы контроля ликвидности, как:

коэффициентный анализ;

анализ активов и пассивов по срокам погашения (maturity ladder);

учитывать изменчивость ресурсной базы банков.

Национальным банком РК установлены три коэффициента ликвидности, которые необходимо соблюдать в среднем за отчетный период.

Экономические нормативы ликвидности и формирования обязательных резервов рассчитывают как среднеарифметические за отчетный период. Поэтому коэффициенты ликвидности не могут учитывать изменчивость (волатильность) активов и пассивов, связанную с тем, что остатки на счетах изменяются изо дня в день.

Остановимся на оценке риска ликвидности с помощью анализа активов и пассивов по срокам погашения. Анализ сроков погашения оценивает позицию ликвидности как разность объемов активов и пассивов со сроками погашения, принадлежащими определенным образом выбранному периоду. Так для периода погашения "до востребования" риск ликвидности существует лишь тогда, когда активы до востребования меньше пассивов до востребования. Как только банк "забрался" в клиентские средства, он сразу же открывает себя риску ликвидности, связанного с возможным внезапным оттоком клиентских средств.

К преимуществам анализа сроков погашения можно отнести возможность прогноза будущих балансов, позиций ликвидности и корсчета. Основной недостаток этого метода является то, что анализ активов и пассивов по срокам погашения не учитывает изменчивость средств до востребования. Анализ сроков погашения фиксирует объем средств до востребования на дату составления прогнозов. Этот объем относительно своего среднего значения может быть как завышенным, так и заниженным. В результате риск ликвидности может быть так же, как занижен, так и завышен.

Пусть для некоторого банка с помощью анализа сроков погашения построен прогноз корсчета. При этом банк открыл позицию ликвидности путем выдачи кредита с выбранным сроком размещения.

Как видно из данных, представленных на рисунке, при закрытой (нулевой) позиции ликвидности состояние корсчета дебетовое и риск ликвидности отсутствует. В случае, когда банк "забрался" в клиентские средства, например, для финансирования операции кредитования и, таким образом, открыл короткую позицию ликвидности, он подвергается риску ликвидности. Ежедневный риск ликвидности банка может быть охарактеризован следующими вероятностными показателями.

Наибольшим количеством дней овердрафта корсчета в течение всего периода размещения кредита; Максимальным объемом привлечения недостающих в течение одного дня средств. Отметим, что этот объем контролирует доступность денежных ресурсов на рынке МБК. Он должен быть меньше или равен тому объему МБК, который банк может легко привлечь на рынке (исходя из объема установленных на банк неиспользованных лимитов или из максимального объема привлечения за предыдущие периоды); Максимальными расходами на привлечение МБК за весь период размещения кредита.

Оценка риска ликвидности в условиях неустойчивой ресурсной базы. В настоящей главе работе предлагается метод оценки риска ликвидности, вызванного изменчивостью ресурсной базы банка. Этот метод позволяет находить вышеприведенные показатели ликвидности и определять общий финансовый результат операции кредитования.

Метод базируется на анализе активов и пассивов по срокам погашения, который дополнен технологией учета изменчивости ресурсной базы. В свою очередь учет изменчивости основывается на предположении, что случайное поведение ресурсной базы в будущем будет подобным ее поведению в прошлом. Считается, что случайные изменения ресурсной базы подчиняются закону нормального распределения. Косвенным обоснованием этого предположения является то, что платежи, которые проходят через текущие счета клиентов, являются независимыми, а их количество - достаточно большим. Тогда мерой изменчивости ресурсной базы в будущем может служить стандартное отклонение ресурсной базы в прошлом.

Основные статистические характеристики ресурсной базы банка, а именно: средний объем ресурсной базы; стандартное отклонение; уровень доверия (95%); объем размещаемого кредита; срок размещения; объем резервирования.

В подходе рассматриваются предельные характеристики поддержания ликвидности банка, соответствующие наихудшему случаю, который может произойти с выбранным уровнем доверия (обычно 95%).

Для уровня доверия 95% теоретически непредвиденные события могут произойти один раз в двадцать дней. В этом разработанная технология соответствует известному подходу Value-at-Risk. При этом величиной value at risk являются затраты на поддержание ликвидности в течение всего срока размещения или ликвидные издержки. Схема расчетов для АО «Сеним банк» представлена на следующем рисунке.

Входными данными для расчетов являются:

Результатами расчета являются предельные вероятностные характеристики ликвидности банка и прибыльности операции кредитования:

- наибольший срок потери ликвидности банком за весь период размещения кредита;

- максимальный дневной объем привлечения межбанковских кредитов для покрытия дефицита средств;

- наибольшие расходы на привлечение МБК при прогнозированной ставке привлечения;

- общий результат от операции кредитования с учетом ликвидных издержек.

3.2 Оценка степени рискованности кредитного портфеля коммерческого банка

Вышеприведенная система оценки степени рискованности кредитного портфеля коммерческого банка основана на системе различных показателей, которые качественно и количественно позволяет рассчитать меру риска кредитного портфеля коммерческого банка. Именно количественное и качественное исчисление риска является основополагающим фактором в дальнейшем хеджировании.

Как было упомянуто ранее, кредитный портфель коммерческого банка можно структурировать по различным признакам. Одним из наиболее значимых является диверсификация кредитного портфеля по степени риска каждой ссуды, входящей в состав кредитного портфеля. На основании этих данных кредитный портфель любого банка можно представить в следующем виде (таблица 3.1.1.):

Таблица 3.1.1. Кредитный портфель любого банка

I	1	2	3	4	5	6	7
Si	100	150	800	200	900	350	400
pi(c)	0,2	0,02	0,1	0,05	0,5	0,3	0,4

Где, S_i - сумма i - го кредитного договора, составляющего кредитный портфель коммерческого банка (тыс. грн.);

p_i(c) - кредитный риск относительно кредитного договора.

1. Определим возможную (ожидаемую) сумму убытков по кредитному портфелю:

тыс.тенге.

2. Определим средневзвешенный кредитный портфельный риск:

тыс. тенге.

3. Рассчитаем дисперсию (вариацию) рисков по данному кредитному портфелю:

4. Определим среднеквадратическое отклонение:

Таким образом, можно сделать вывод, что значение кредитного риска для данного кредитного портфеля, имеют отклонение от среднего значения в среднем на 0,172, т.е. значение кредитного риска данного портфеля можно сгруппировать в интервал (0,2366 - 0,172; 0,2366 + 0,172).

5. Определим позитивную и негативную семивариацию кредитных рисков портфеля банка:

; ;; ; ;;

;;;;;;.

6. Определим позитивное и негативное среднее семиквадратическое отклонение.

7. Рассчитаем коэффициент асимметрии:

Таким образом, показатели семивариации, среднего семиквадратического отклонения и коэффициент асимметрии свидетельствуют о том, что значение риска кредитного портфеля имеют больнее отклонение в большую сторону, нежели средневзвешенный портфельный риск, что свидетельствует о высоком уровне рискованности кредитного портфеля. В соответствии с этим, менеджер банка должен принять меры по минимизации кредитного риска с использование таких методов, как:

Дальнейшая диверсификация кредитного портфеля;

· Лимитирование;

· Концентрация;

· Резервирование.

Заключение

Подводя итоги, можно сделать вывод о том, что управление риском кредитного портфеля коммерческого банка в настоящее время приобретает все большее значение. Это обусловлено тем, что в современных рыночных условиях хозяйствования финансовая сфера, в которой осуществляют свою деятельность банки Республики Казахстан, постоянно меняется, и это ведет к объективной необходимости регулирования кредитного портфельного риска банка.

В настоящей дипломной работе раскрыта экономическая сущность кредитного портфеля коммерческого банка, который представляет собой совокупность всех ссуд, выданных банком. Определена его структура и даны различные классификации кредитного портфеля.

Особое внимание уделено рискам, которым подвержены банки и в частности кредитному риску, который представляет собой риск невозвращения в установленный срок суммы кредита и процентов, определены факторы его возникновения, его роль в банковской деятельности.

Следует отметить, что регулирование риска кредитного портфеля коммерческого банка в Казахстане осуществляется на двух уровнях: на уровне НБ РК и на уровне конкретного коммерческого банка. В данной работе были рассмотрены как законодательная база, которая определяет условия предоставления банковских кредитов, так и методы, с помощью которых коммерческие банки могут регулировать данную категорию на уровне своего кредитного портфеля.

В работе предлагается концепция управления риском кредитного портфеля коммерческого банка, которая основана, прежде всего, на общих принципах управления кредитным портфелем, а также представлена методика расчета кредитного портфельного риска, с целью количественного и качественного исчисления меры кредитного риска на уровне всего кредитного портфеля коммерческого банка.

Минимизировать кредитный риск банка возможно лишь при использовании вышеперечисленных методов. Все эти методы позволяют создать надежную базу данных для оценки риска конкретного заемщика. Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов и денежного потока позволяет с разных сторон подойти к определению надежности заемщика. В то же время эти методы взаимно дополняют друг друга. Оценка делового риска заемщика позволяет спрогнозировать риски каждой конкретной сделки и принять необходимые по их предотвращению меры. Система оценки показателей кредитоспособности должна быть дифференцирована по крупным и малым клиентам, а также в зависимости от формы собственности. Подход к оценке делового риска дифференцируется в зависимости от характера кредитных операций.

Кредитный риск банка в целом оценивается на основе анализа кредитного портфеля. Этот анализ в свою очередь во многом построен на основе картотеки кредитоспособности клиентов и позволяет выявить совокупный риск и доля рисковых кредитов в общем объеме банковских ссуд.

Для внедрения в практику пробированных методов оценки кредитного риска требуется более обширная информация о клиенте, чем та, которой располагает банк, а также налаживание некоторых видов внебалансового учета, обеспечение банков программным обеспечением и компьютерной техникой.

В этом же аспекте также стоит отметить, что в рамках системы Базель 2 в РК касательно качества кредитного портфеля можно привести комментарии ведущих финансистов страны. Как отмечают в Агентстве РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН), статус лучшей банковской системы в СНГ не позволяет финансистам Казахстана застаиваться на месте: пока соседи присматриваются к «Базелю-I», казахстанские финансисты «примеряют» новое соглашение Базельского комитета по банковскому надзору. В Казахстане с «Базелем-II» увязываются вопросы адекватности капитала и управления риска. Денег (собственного капитала) в банке должно быть столько, чтобы он мог ответить по своим рискам. Еще один понятный всем критерий «Базеля» -- прозрачность. К обычному клиенту или вкладчику банка они оборачиваются одной понятной характеристикой -- надежностью. Как отмечает Б. Жамишев, директор АФН «хотя в Казахстане говорят, что пруденциальные нормативы Базель 2 (кроме лимитов открытой валютной позиции) будут вводиться с 1 января 2006 года, в АФН просчитали по банкам второго уровня, как они будут выполняться, если их ввести сегодня». Банкиры убеждены, что это вполне возможно.

Таким образом, формирование кредитного портфеля является одним из условий эффективной работы банка. Кредитные портфели взаимосвязаны с обеспечением финансовыми ресурсами экономики. Кроме того, они влияют и на эффективность работы банка. В этой связи большое значение имеет их качество. В банковском учреждении ему следует уделить особое внимание и принимать меры по его улучшению. Для этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика. В целях минимизации кредитного риска и повышения качества портфеля необходимо принимать следующие меры: диверсификация портфеля; предварительный анализ платежеспособности заемщика; создание резервов для покрытия кредитного риска; анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля; требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификации кредитного портфеля, являются следующие: рационирование кредита; диверсификация заемщиков; диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам; применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде; диверсификация кредитного портфеля.

Список использованной литературы

1. Антонов Н. Г., Пессель М. .А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2003.

2. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А. П. Носко. - Консалтбанкир, 2004.

3. Банковское дело, /Под ред. Наминов В.И., Москва 2005.

4. Банковское дело, т.7, /Под ред. Ралько А.В., Москва 2004.

5. Банковское дело. Справочное пособие. Бабичева И. Москва «Экономика», 1999.

6. Дунаева А.В., Мониторинг предприятий в алматинском регионе: организация и первые итоги// Банки Казахстана № 8, 2004

7. Лаврушин Б.К. Деньги, Кредит, Банки. М,. 2003.

8. Пакова О.Н., Антонец Е.А. Сущность кредитного портфеля коммерческого банка и управление им. СПб., 2005.

9. Сейткасимов Г.С. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. А., 2005.

Монографии:

10. Айманова В.К. Банковское дело в Республики Казахстан, т. 2, «Бухучет», 2003.

11. Банковская система за десять лет независимости Казахстана /Под ред. Абдулиной Н.К. А., 2004.

12. Барабанов И.Т. Операции с недвижимостью в России. Москва. 1998г

13. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. ИЭР Всемирного Банка, 1993.

14. Киреев А.А. Составлением рейтинга надежности казахстанских банков будет заниматься независимое агентство // Экономика сегодня, М15, апрель 1996.

15. Мак Нотон Д. Банковские учреждения в развивающихся странах // том 1: Укрепление руководства и повышение чувствительности к изменениям. Всемирный Банк, 2001, с.123.

16. Назарбаев Н.А. Пять лет независимости, А., 1996.

Периодические издания

17. Антонов М.В. Залог и кредитный риск.// Банковское дело. 2004г. №5.

18. Ауэзов М. Стратегия развития банковского рынка РК//banifo.kz 2006

19. Ахметов К. Маркетинговые войны на банковском рынке Казахстана//Банки Казахстана № 4, 2005.

20. Ачкасов Н.Г. Операции банка //Денежное обращение А., № 5 , 2005.

21. Байтелесова О.Д. Мониторинг Нацбанка. //БАНКИ КАЗАХСТАНА, №9, 2004.

22. Бертисбаева Ш. Реально ли снизить кредитные ставки?//Республика № 14, 2006.

23. Данные сайта Национального банка РК - ДКП РК//nb.kz 2006.

24. Донских А. У подножия «Базеля-II»// Казахстанская правда от 27 октября, 2005 г.

25. Жамишев Б. Деятельность АФН на банковском рынке Казахстана за год работы //afn.kz 2006.

26. Капюрбаева Б.С. “Рынок земли и недвижимости в РК: состояние, перспективы развития” // Земля и недвижимость; декабрь 2004 г.

27. Каримов Б.Н. Схемы финансирования ипотеки / Б.Н. Каримов // Регион: Политика. Экономика. Социология. -- 2001. -- № 4.

28. Кононенко О. Конкуренция на банковском рынке //banifo.kz 2006

29. Левадная Н. “Рынок недвижимости в Российской Федерации” // Инвест курьер. М., 2003 г.

30. Лозебо А. “О правах собственности на недвижимое имущество” // Экономическая газета; № 4, 2004 г.

31. Молчанов Г.С. Современные банковские операции в США М., 2002.

32. Новости рынка банков Казахстана//bank/info 2006

33. Рекомендации «По кредитной политике СЕНИМ БАНКА» А., 2005.

Размещено на http://www.allbest.ru/