Анализ банковского портфеля
Оценка качества кредитного портфеля банка, его структуры, доходности, достаточности резервов, качества управления, обеспеченности ресурсами. Доходность кредитных вложений, качество управления кредитным портфелем, доля неработающих кредитных вложений.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | задача |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.05.2010 |
| Размер файла | 107,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
5
Задача
В таблице приведены показатели банка. Требуется оценить качество кредитного портфеля банка (структуру, доходность, достаточность резервов, качество управления, обеспеченность ресурсами), используя показатели таблицы.
|
Показатели |
Банк 6 |
|
|
Кредиты, выданные предприятиям |
8097,5 |
|
|
В том числе: Просроченные ссуды |
980,5 |
|
|
Ссуды, по которым прекращено начисление процента |
0 |
|
|
Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней |
0 |
|
|
Более 30 дней |
307,5 |
|
|
Более 90 дней |
188 |
|
|
Кредиты, выданные физическим лицам |
1270 |
|
|
В том числе: Беспроцентные ссуды работникам банка |
1270 |
|
|
Просроченные ссуды |
0 |
|
|
Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней |
0 |
|
|
Более 30 дней |
0 |
|
|
Более 90 дней |
0 |
|
|
Кредиты, выданные другим банкам |
850 |
|
|
В том числе: Просроченные ссуды |
200 |
|
|
Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней |
50 |
|
|
Более 30 дней |
25 |
|
|
Более 90 дней |
60 |
|
|
Остаток резерва по срочным ссудам |
4560 |
|
|
Остаток резерва по просроченным ссудам |
1200 |
|
|
Расчетные и текущие счета юридических лиц |
4650 |
|
|
Срочные депозиты юридических лиц |
1770 |
|
|
Счета до востребования физических лиц |
660 |
|
|
Срочные депозиты физических лиц |
450 |
|
|
Итог актива баланса |
98650 |
|
|
Проценты, полученные за период |
6900 |
|
|
Проценты, уплаченные за период |
5600 |
|
|
Переоформленная ссуда: Один раз |
300 |
|
|
Два раза |
200 |
|
|
Свыше двух раз |
25 |
|
|
С изменением условий КД |
300 |
|
|
Без изменений условий КД |
225 |
На рисунке 1 рассмотрим структуру кредитного портфеля банка
Рисунок 1 - Структура кредитного портфеля банка
Таким образом, наибольшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты юридических лиц, на их долю приходится 79% кредитного портфеля, 135 приходится на кредиты физических лиц и 8% - на кредиты другим банкам.
Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (Дк) (статьи формы №102 «Отчет о прибылях и убытках») на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля (КП) в этом же периоде
Д = 6900/(8097,5+1270+850) = 0,675 или 67,5%.
Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП). Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля.
Кп = (4560+1200) / (8097,5+1270+850) = 0,56
То есть на 1 рубль кредитного портфеля приходится 56 копеек резерва.
Рассчитаем чистый кредитный портфель: Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем (КП) и объемом резерва под возможные потери по ссудам (Р).
Чкп = 8097,5+1270+850 - (4560+1200) = 4457,5
Рассчитаем коэффициент просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 - №458) к общему объему кредитного портфеля (КП).
Кпр = (980,5+307,5+188+200+50+25+60)/(8097,5+1270+850) = 0,177
Таким образом, 17,7% кредитного портфеля составляют просроченные ссуды.
Оценим управление и доходность кредитного портфеля по показателям, представленным в таблицах 2-3. Представленный подход к анализу кредитного портфеля банка как результата его кредитной деятельности, по нашему мнению, представляется наиболее полным и доступным для внешних пользователей, т.к. основан на информационных материалах, открыто публикуемых банками в соответствующих источниках.
Таблица 2 - Коэффициенты доходности кредитных вложений
|
Коэфф-нт |
Характеристика |
Расчет коэффициента |
Оптимум,% |
Значение показателя |
|
|
К1 |
Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля |
(Проц.доходы- Проц.расх)/Кредитные вложения |
0,6-1,4 |
12,7 |
|
|
К2 |
Отражает долю процентной маржи банка в его капитале |
(Проц.доходы- Проц.расх)/Капитал банка |
10-20 |
1,3 |
|
|
К3 |
Показывает рентабельность кредитных вложений |
(Проц.доходы- Проц.расх)/Чистый кредитный портфель |
2-3,5 |
29,2 |
|
|
К4 |
Характеризует реальную доходность кредитных вложений |
Проц.доходы (полученные) /Чистый кредитный портфель |
154,8 |
К1 = (6900-5600)/(8097,5+1270+850) = 0,127
К2 = (6900-5600)/ 98650 = 0,013
К3 = (6900-5600)/ 4457,5 = 0,292
К4 = 6900/4457,5 = 1,548
Таким образом прибыльность кредитного портфеля составляет 12,7%, Доля процентной маржи банка в его капитале составляет 1,3%. Рентбельность кредитных вложений - 29%.
Таблица 3 - Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка
|
Коэф-т |
Характеристика |
Расчет коэффициента |
Оптимум,% |
Значение показателя |
|
|
К5 |
Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объемов «неработающих» кредитных вложений (пролонгированные и просроченные) |
Кред.влож., не приносящ.доход/ Активы банка |
0,5- 3 |
1,9 |
|
|
К6 |
Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем |
Кред.влож., не приносящ.доход/ Кред.влож.всего |
3-7 |
18,6 |
|
|
К7 |
Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка |
Кред.влож.всего/Депозиты |
1 или менее |
354,8 |
|
|
К8 |
Характеризует долю качественных кредитов |
(Кред.влож-Кред.просроч.)/Кред.вложения |
Нет, исследуется в динамике |
82,3 |
|
|
К9 |
Отражает степень покрытия возможных убытков от невозвратов. (Чем меньше его знаменатель, тем лучше) |
Объем резерва по кредитам/Кредитн.вложения, не приносящ.доход (пророченные платежи по основному долгу) |
Нет, исследуется в динамике |
33,0 |
К5 = (307,5+188+135+1270) / 98650 = 0,019
К6 = (307,5+188+135+1270)/(8097,5+1270+850) = 0,186
К7 = (8097,5+1270+850) /(1770+660+450) = 3,548
К8 = (8097,5+1270+850 - (980,5+307,5+188+200+50+25+60))/ (8097,5+1270+850) = 0,823
К9 = (307,5+188+135+1270)/(4560+1200) = 0,33
Доля неработающих кредитных вложений в активах банка составляет 1,9%. В кредитной портфеле 18,6% вложений не приносят дохода. Привлеченные ресурсы недостаточно используются в доходоприносящих операциях банка.
Убытки банка покрыты на 33%. Таким образом, стоит отметить, что банк работает достаточно эффективно.
Подобные документы
Экономическая сущность и показатели оценки качества кредитного портфеля. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля на примере АКБ "Инвестбанк". Приоритетные пути решения проблем в сфере менеджмента качества кредитных вложений.
дипломная работа [140,1 K], добавлен 26.09.2010Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".
курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.
дипломная работа [807,3 K], добавлен 26.10.2015Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка. Общая характеристика Тамбовского филиала ОАО "Сбербанк". Направления формирования и способы управления кредитным портфелем, его критериальная оценка: деловая активность, оборачиваемость, доходность.
курсовая работа [200,5 K], добавлен 14.01.2015Структура кредитной организации и осуществление управления кредитным портфелем. Нормативно-правовая база и методика осуществления кредитных операций. Кредитный портфель "ВТБ 24" ЗАО. Анализ и оценка структуры и динамики изменения кредитного портфеля.
реферат [53,9 K], добавлен 13.06.2014- Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк"
Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском.
дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.07.2015 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014Анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Социнвестбанк". Управлением кредитным портфелем, порядок использования резерва на потери по ссудам. Анализ влияния качества кредитного портфеля на выполнение нормативов ликвидности.
отчет по практике [83,9 K], добавлен 14.12.2012Классификация кредитного портфеля по признаку диверсифицированности и клиентуры, по времени возникновения и видам валют. Основная характеристика доходности кредитного портфеля. Типы ссуд в зависимости от наличия обеспечения их своевременного возврата.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 08.06.2014Механизмы формирования кредитного портфеля. Оценка доли безнадежных займов в ссудных портфелях банков Казахстана. Мероприятия, направленные на улучшение качества кредитного портфеля: расширение депозитной базы, реструктуризация неработающих займов.
презентация [404,1 K], добавлен 02.10.2013
