Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Совершенствование факторинговых операций в коммерческих банках

Совершенствование факторинговых операций в коммерческих банках

Понятие, основные виды и функции факторинга. Финансово-экономический анализ деятельности ЗАО "Национальная Факторинговая Kомпания". Расчет показателей российского рынка факторинга, пути совершенствования и перспективы развития факторинга в России.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 29.10.2012
Размер файла 2,6 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

- разработать и внедрить комплексную систему отчетности, отражающую информацию об уровне кредитного риска, позволяющую менеджменту банка в оперативном режиме получать необходимую информацию;

- продолжить работу по совершенствованию взаимодействия в процессе кредитования и разделения полномочий по принятию решений между Головным офисом и дивизионами;

- наладить взаимодействие с бюро кредитных историй;

- разработать и внедрить методику учета информации о клиенте, полученной из бюро кредитных историй, при оценке финансового состояния заемщика и расчете лимита кредитования.

В части совершенствования скоринговой модели, применяемой банком для целей оценки заемщика и расчета лимита кредитования, можно внедрить региональные скоринговые карты, учитывающие региональную специфику профиля клиентов.

Для целей повышения эффективности сбора проблемной задолженности нужно внедрить программный комплекс, позволяющий автоматизировать документооборот по обслуживанию проблемной задолженности.

Большинство из предложенных мероприятий по совершенствованию управления кредитными рисками Банка НФК можно решить в рамках программного продукта EGAR CreditRisk - системы управления кредитными рисками, которая предназначена для расчета и анализа кредитного риска банковского портфеля, формулирования четко мотивированных критериев позиционирования кредитных продуктов относительно возможных рисков и доходности.

Рассмотрим возможности системы EGAR CreditRisk более подробно.

Система EGAR CreditRisk построена в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и Положения ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Система EGAR CreditRisk способствует повышению эффективности и результативности кредитной деятельности банка за счет улучшения сбалансированности между доходами и рисками, снижения потерь за счет повышения дисциплинированности и ответственности за выданные ссуды при условии использования дополнительной аналитической информации, поставляемой Системой.

Система EGAR CreditRisk позволяет измерить существующий кредитный риск банковского портфеля и определить критерии для принятия решений и мер по поддержанию и улучшению финансовой устойчивости кредитной организации. Она является эффективным инструментом по осуществлению внутреннего контроля рисков кредитной деятельности.

Использование Системы EGAR CreditRisk в практической деятельности банка улучшит достоверность, обеспечит своевременность предоставления внутренней статистической и управленческой отчетности о состоянии уровня рисков как банковского портфеля в целом, так и его составляющих, и отдельных заемщиков, в частности.

Многопользовательский режим использования EGAR CreditRisk в банке с разветвленной структурой портфеля и лимитов на риски по субпортфелям обеспечивает единый подход к организации контроля кредитных банковских рисков для кредитных организаций, входящих в единую группу с общей ответственностью.

В EGAR CreditRisk заложена методология комплексной оценки банковских кредитных рисков, базирующаяся на оценке кредитного риска путем рейтингования каждого заемщика, портфеля, риска потерь по кредитам для заемщиков и распределения рисков потерь по портфелю. Соответствие возможной величине потерь при данном высоком уровне надежности тому капиталу под риском, которым располагает банк, и является основным требованием контроля за величиной рисков. Многопользовательский (многофилиальный) вариант внедрения Системы EGAR CreditRisk позволяет разграничить полномочия по доступу к информационно-аналитическим ресурсам.

Использование Системы EGAR CreditRisk позволяет выявлять отклонение рисков по ссудам, на заемщиков, на подразделение или на портфель от допустимой нормы, что может быть обусловлено появлением как внешних факторов (ухудшение кредитоспособности заемщиков), так и внутренних (неадекватное рискам решение о предоставлении ссуды, гарантии третьему лицу, приобретение слишком крупного свопа и т.д.). В этом случае Система EGAR CreditRisk позволяет составить мотивированный внутренний отчет, информирующий руководство о превышении допустимых норм кредитного риска.

Заложенные в Систему EGAR CreditRisk модели рейтингования заемщиков и определения их текущих и лимитных позиций реализуются на консолидированной основе во всех дочерних и подчиненных подразделениях, удовлетворяющих кредитные заявки. Система EGAR CreditRisk обеспечивает аналитической поддержкой все уровни подразделений. Если некоторыми подразделениями или в отношении некоторых заемщиков допускаются методические отклонения от принятых норм учета кредитных рисков, то EGAR CreditRisk обеспечивает пользователя надлежащей информацией.

Аналитический блок системы EGAR CreditRisk осуществляет оценку экономической целесообразности и эффективности (рентабельности) кредитных операций. Рентабельность понимается как отношение выгоды к риску и не может быть высокой при увеличении последнего.

Использование Системы EGAR CreditRisk обеспечивает информационную и аналитическую независимость, а значит и возможность для внутреннего контроля быть непристрастным.

Система EGAR CreditRisk предусматривает оценку кредитного риска на ссуду и заемщика. По оценке кредитного риска заемщика, качества ссуды и качества обеспечения можно вычислить резервы. Частота выполнения расчета не принципиальна и может быть любой.

Методология оценки кредитного риска предусматривает детализированную процедуру оценки качества ссуды, базирующуюся на финансовом положении заемщика и оценке вероятности неисполнения обязательств. Все методы, правила оценок и полномочия пользователей EGAR CreditRisk могут быть задокументированы по определенной форме и представлены надзорному органу.

Порядок ведения досье заемщика и оценки кредитного риска по портфелю установлен в Системе EGAR CreditRisk и может быть отражен в документах. Банк может получить полную информационную обеспеченность по методикам классификации, которые могут быть раскрыты в соответствующих материалах о кредитной политике.

Система EGAR CreditRisk является высокотехнологичным инструментом для обеспечения профессионального суждения о рисках по уже выданным ссудам и о прогнозируемых рисках по кредитным заявкам. Система предусматривает гибкий механизм качественной оценки заемщика, базирующийся на сведениях о заемщике, которые имеют непосредственное отношение к его рискам. Методика качественной оценки является настраиваемой и может быть доопределена в Системе EGAR CreditRisk в соответствии с требованиями Заказчика или регуляторов. Источником информации по заемщику является, прежде всего, его бухгалтерская отчетность вместе с другими видами управленческой отчетности, а также внешние данные по экономическому портрету отраслей, в которых заемщик ведет свою деятельность.

В Системе EGAR CreditRisk на каждого заемщика предусмотрено ведение досье, где фиксируется его финансовое положение на протяжении возможного максимального интервала, но не меньше чем за год. Вместе с этим в Системе EGAR CreditRisk предусмотрено ведение исторической картины изменения его рейтинга по нескольким различным моделям. Его состояние долгов по ссудам, кредитным эквивалентам и кредитным лимитам может экспортироваться в Систему EGAR CreditRisk из соответствующей АБС.

При необходимости риск-менеджер-оценщик может исправить качественную оценку финансового положения заемщика и включить в количественную оценку вероятность его дефолта, вычисляемую по базовой формуле, а также любые изменения финансовых коэффициентов, даже если они не были представлены или были искажены в текущей финансовой отчетности. Если изменился внешний рейтинг заемщика, то менеджер, обладающий правом соответствующего доступа, может в Системе EGAR CreditRisk оперативно внести уточнения в досье заемщика, что повлияет на оценку вероятности его дефолта, на риски по ссудам и на величину рассчитываемых резервов.

Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета установлен в Системе EGAR CreditRisk, но может быть скорректирован в соответствии с требованиями банка и регуляторов. Методика расчета базируется на стандартных моделях, прошедших широкую апробацию в зарубежных исследованиях и практике, согласуется с требованиями Базельского комитета и находит все более широкое применение в российских экономических условиях. В Системе EGAR CreditRisk предусмотрена возможность учесть неполноту и необъективность информации в виде степени неточности рейтинга, которая влияет на риск и капитал, аллокируемый на данного заемщика.

3.3 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий

Рассчитаем затраты на осуществление предлагаемых мероприятий.

Затраты на покупку автоматизированной системы по управлению ликвидностью планируются в размере 1000 тыс. руб.

Затраты на покупку автоматизированной системы управления кредитными рисками планируются в размере 1500 тыс. руб.

Для обслуживания указанных автоматизированных систем необходимо ввести по 1 штатной единице в подразделениях Риск-менеджмента и Кредитного контроля в каждого из дивизионов Банка НФК (Дивизионы Банка НФК: Сибирь, Урал, Волго-Вятка, Юг, Центр, Северо-Запад, Армения, Молдова - всего 8) и по 3 штатные единицы в Головном банке.

Рассчитаем затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды (26% от фонда оплаты труда) в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Затраты на оплату труда

Должность

Количество, чел.

Заработная плата в месяц, тыс. руб.

Фонд оплаты труда в год, тыс. руб.

Социальные отчисления, (30%) тыс. руб.

Специалист по контролю ликвидности

11

32

4224

1267,2

Специалист по контролю кредитных рисков

11

39

5148

1338,5

Итого

22

-

9372

2605,7

Таким образом, общая численность нового персонала составит 22 человека.

Затраты на оплату труда новых сотрудников Банка, отвечающих за работу систем управления ликвидностью и кредитными рисками, составят 9372 тыс. руб. в год.

Отчисления на социальные нужды - 2605,7 тыс. руб.

Затраты на обучение сотрудников с новыми системами на 1 человека составят:

· на обучение работе с системой управления ликвидностью - 70 тыс. руб. на человека;

· на обучение работе с системой управления кредитными рисками - 95 тыс. руб. на человека.

Рассчитаем планируемые затраты на обучение персонала в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Затраты на обучение

Должность

Количество, чел.

Затраты на обучение 1 человека, тыс. руб.

Всего затраты на обучение, тыс. руб.

Специалист по контролю ликвидности

11

70

770

Специалист по контролю кредитных рисков

11

95

1045

Итого

22

-

1815

Таким образом, затраты на обучение персонала работе с системами составят 1815 тыс. руб.

Прочие затраты (покупка необходимой литературы, расходы по изменению информационной системы Банка и др.) планируются в размере 400 тыс. руб.

Обобщим затраты на осуществление предлагаемых мероприятий и в таблице 3.5.

Таблица 3.5

Затраты на осуществление предлагаемых мероприятий, тыс. руб.

Наименование затрат

Сумма, тыс. руб.

Затраты на покупку автоматизированной системы по управлению ликвидностью

1000

Затраты на покупку автоматизированной системы управления кредитными рисками

1500

Затраты на оплату труда

9372

Социальные отчисления

2605,7

Затраты на обучение

1815

Прочие затраты

400

ИТОГО затраты

16692,7

Таким образом, общие затраты на осуществление предлагаемых мероприятий составят 16692,7 тыс. руб.

Наглядно структуру затрат на осуществление предлагаемых мероприятий представим на рис. 3.14.

Рис. 3.14. Структура затрат на осуществление предлагаемых мероприятий

В результате реализации предложенных мероприятий ожидается увеличение рентабельности активов на 1,5%.

В 2010 и 2011 году коэффициент прибыльности активов (рентабельность активов) в среднем составлял 0,34%. Таким образом, после реализации предложенных мероприятий коэффициент прибыльности активов составит:

0,34+1,5=1,84%.

При условии сохранения величины активов на уровне начала 2012 года и с учетом коэффициента прибыльности активов, чистая прибыль Банка НФК составит:

18096513*1,84/100 = 333202 тыс. руб.

Увеличение чистой прибыли по сравнению с 2012 годом составит:

333202 - 20621 = 312581 тыс. руб.

Общий эффект (рост чистой прибыли за минусом затрат на осуществление предлагаемых мероприятий) составит:

312581 - 16692,7 = 295888,3 тыс. руб.

Эффективность предлагаемых мероприятий рассчитаем как отношение эффекта к затратам, выраженное в процентах:

295888,3 /16692,7*100%=1772,5%

Таким образом, эффективность предлагаемых мероприятий на очень высоком уровне, поэтому их можно принять к реализации.

3.4 Пути совершенствования и перспективы развития факторинга в России

Использование факторингового обслуживания является одной из наиболее перспективных мер, способных помочь российским производителям освоить внутренние и зарубежные рынки сбыта их продукции, а импортерам существенно увеличить объемы закупок товаров у иностранных производителей. Несомненно, что, при условии дальнейшей стабилизации российской экономики, все большее количество зарубежных компаний будут переходить к более доверительным формам торговли с российскими партнерами, в частности, к коммерческому кредитованию.

Как показывает мировая практика, факторинговые отделы банков по окончании этапа своего становления выделяются в отдельные от банков-учредителей, формально независимые структуры: специализированные филиалы или дочерние компании. Таким образом, можно предположить, что эффективно работающие факторинговые отделы российских коммерческих банков будут развиваться по аналогичной схеме. Регулирование со стороны банка в этом случае будет осуществляться путем установления для факторинговой компании ряда контрольных показателей: соотношения собственных и заемных средств, норматива отчисления в резерв на покрытие рисков, лимита кредитования одного поставщика (в том числе в разбивке по должникам данного поставщика) в зависимости от размера собственных средств компании и т. д.

Внедрение факторинга (как операции, предполагающей риск) невозможно без разработки действенной методики анализа финансовой деятельности предприятия, кредитоспособности его должников, а также самого поставщика, основанной на данных бухгалтерских отчетов и балансов и рассчитываемых по ним показателям. Для получения соответствующей информации факторинговая компания может заключать соглашения с отделениями банков, обслуживающих поставщика, аудиторскими и консультационными компаниями.

По мере накопления практического опыта проведения факторинговых операций, факторинговый отдел банка или специализированная факторинговая компания смогут предоставлять поставщикам более широкий набор услуг, в том числе полное бухгалтерское обслуживание (с регулярным осуществлением по поручению поставщика анализа его хозяйственной деятельности, ревизий, аналитических отчетов и рекомендаций по финансовому планированию), а не только ведение учета отгруженных товаров и дебиторской задолженности.

Данные подобного учета могут использоваться как для составления предприятием бухгалтерских отчетов, так и для оценки платежных взаимоотношений со своими контрагентами, выяснения причин неоплаты счетов и целей статистического учета. Помимо этого, факторинговый отдел (компания) может предложить юридическое обслуживание, услуги по страхованию, информационному обеспечению, разработке стратегии сбыта, транспортному и рекламному обслуживанию, а также консультированию по различным финансовым вопросам.

Рассмотрим далее перспективы современного факторинга в России. Множество промышленных предприятий, малый и средний бизнес испытывают острый недостаток оборотных средств. Факторинг же способен сделать многое в устранении взаимных неплатежей и ускорении платежно-производственного цикла. Массовому внедрению факторинга мешают нередко сомнения, что факторинговый кредит не возвратят, ибо изобретены сотни способов надувательств заемщиков. Но в то же время многие банки, имеющие резервные активы, ищут возможностей их вложения.

Еще раз важно отметить, достоинство факторинга по сравнению с обычным кредитованием бизнеса определяется тем, что участники сделки экономят время, а это материализуется в денежный эквивалент. Отечественные производители ведут жесткую конкуренцию с импортными товарами. Малый и средний бизнес, функционирующий практически без государственной поддержки, должен опираться на собственные возможности. И для него факторинг может служить допингом развития. Факторинговые операции у нас проводятся в основном через факторинговые подразделения в банках, располагающих оборотными средствами (собственные средства банка и заемные средства). Можно рассчитывать, что в последующем такие отделы превратятся в самостоятельные факторинговые фирмы. Предпосылками этого являются различия в категориях клиентов и разноплановые отношения с ним со стороны фактор-фирм и банков (скажем, если клиентура не столь солидна, то отношения с ней более оперативные).

Предпосылкой активного внедрения факторинга является совершенствование методик анализа финансовой деятельности предприятия, а также кредитоспособности его должников, самого поставщика, активное и тщательное использование данных бухгалтерских отчетов и балансов, материалов управленческого учета особенно применительно к таким финансовым показателям, как размер прибыли, уровень рентабельности, объем и источники образования оборотных средств, соотношение между потребностью в собственных средствах и их наличием, состояние и формы расчетов с контрагентами, бюджетом, банком.

Целесообразно выявить основные направления потенциального развития факторинговых операций на российском рынке.

Это, прежде всего, многоплановое развитие внутреннего факторинга посредством внедрения различных вариантов факторингового обслуживания. Далее, перестройка, диверсификация, реинжиниринг деятельности организаций, обеспечивающих факторинг. Наряду с применением долговых требований такого рода фирмы призваны оказывать и консультационные услуги. В этой связи резко возрастает роль внедрения в практику фактор-фирмами нового, более совершенного программного обеспечения в целях повышения качества анализа и оптимизации издержек, роста качества обслуживания поставщиков и улучшения контроля за использованием предоставленных кредитов.

Особое место занимает расширение набора услуг в сфере международного факторинга. Выход на международный рынок новых российских предприятий-экспортеров усилит конкуренцию, особенно неценовую, приведет к повышению удельного веса экспорта на условиях открытого счета и отсюда к расширению потребности в его факторинговом обслуживании.

По оценке специалистов внедрение факторинга в механизм регулирования экспорта в России позволит не только увеличить его объемы за счет привлечения дополнительного количества экспортных компаний, но и повысить валютную и экономическую эффективность экспорта порядка на 7%-9% за счет ускорения оборачиваемости финансовых средств. В свою очередь повысятся отчисления в доходную часть государственного бюджета, что позитивно отразится на экономическом положении Российской Федерации в целом.

При этом изучение и использование мирового опыта в сфере факторинга позволит улучшить состояние расчетов в отечественной экономике, поскольку факторинг выступает как эффективная система обслуживания и в международной, и во внутренней деятельности поставщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подведем основные итоги работы.

Все большее число компаний на российском рынке при использовании финансовых схем в своем бизнесе обращается к использованию факторинга.

Согласно проведенному анализу российского рынка факторинга, его рост ежегодно удваивается и есть основания полагать, что эта положительная тенденция сохранится и в будущем.

За последние три года число клиентов российских факторов увеличилось почти в три раза, что говорит об увеличении востребованности факторинга в России.

Начавшийся рост факторинговых компаний и их оборотов фактически продолжается до сих пор. Причиной этого является предельная клиентоориентированность самой услуги, ее востребованность при осуществлении современных высококонкурентных торговых операций, ее идеология, ориентированная прежде всего на интересы растущих торговых компаний.

Исследование факторинговых операций российских банков в данной дипломной работе основывалось на примере Банка «Национальная факторинговая компания» - лидера отечественного рынка факторинга, чей оборот в 2008 году составил 2,48 млрд. долл. США.

Сегодня НФК - крупнейшая частная корпорация на рынке факторинга и финансовой логистики, компания, с которой комфортнее всего работать. За 13 лет успешной работы компания создала соответствующую факторинговую инфраструктуру (риск-менеджмент, IT-технологии) и достаточную информационную базу данных по Дебиторам, в том числе и в удаленных регионах - только за последние 3 года в НФК проверили покупательскую способность и финансовую устойчивость более 18 000 Покупателей.

В целом, в динамике доходов, расходов и самой прибыли Банка НФК (ЗАО) в течение анализируемого периода наблюдался неравномерный рост всех показателей, говорящий об устойчивой коммерческой политике Банка.

При этом основной частью расходов и доходов являлись процентные. Процентная прибыль в сумме с операционной на протяжении всего анализируемого периода превышали убытки от неоперационной деятельности. Кроме размера прибыли, постоянно возрастала норма прибыли, т.е. соотношение прибыли и собственных средств. Оказалось, что главным фактором, влияющим и на увеличение размера полученной Банком прибыли и на норму прибыли, является изменение уровня использования активов. А основное влияние на изменение процентной прибыли в Банке оказывает величина прибыльности капитала.

Для улучшения своего финансового состояния Банку следует разработать систему мер для: обеспечения роста показателей ликвидности; улучшение прибыльности капитала и прибыльности активов; улучшить удельный вес непроцентных и процентных расходов, процентную и непроцентную доходность активов в совокупном доходе; увеличение резервов на возможные потери; улучшение отношения непроцентных расходов к активам.

Стратегические цели Банка НФК на ближайшие 5 лет включают в себя следующие:

· выйти на первое место по объемам продаж среди факторинговых компаний Восточной Европы (4,5-5 млрд. долларов США в год) и тем самым войти в число тридцати крупнейших факторинговых компаний мира;

· завоевать репутацию самой инновационной и технологически передовой факторинговой компании мира (в т.ч. за счет расширения продуктового ряда);

· построить эффективную сеть факторинговых компаний в СНГ и Восточной Европе.

Для достижения указанных целей Банку НФК необходимо улучшить свое финансовое положение. Для этого следует предпринять меры, по повышению ликвидности и улучшить управление финансовыми рисками, главным из которых является кредитный риск. Снижение кредитного риска позволит Банку НФК путем более тщательного отбора заемщиков позволит банку увеличить доходность, а повышение ликвидности улучшит финансовое положение банка.

Для того чтобы снизить риски нарушения нормативов и не упустить выгоду, Банку НФК рекомендуется поддержка в виде мощной аналитической автоматизированной системы.

Совершенствование управления кредитными рисками Банка НФК можно решить в рамках программного продукта EGAR CreditRisk - системы управления кредитными рисками, которая предназначена для расчета и анализа кредитного риска банковского портфеля, формулирования четко мотивированных критериев позиционирования кредитных продуктов относительно возможных рисков и доходности.

Общие затраты на осуществление предлагаемых мероприятий составят 16692,7 тыс. руб. В результате реализации предложенных мероприятий ожидается увеличение рентабельности активов на 1,5%. Увеличение чистой прибыли в данном случае составит 312581 тыс. руб. Общий эффект (рост чистой прибыли за минусом затрат на осуществление предлагаемых мероприятий) составит 295888,3 тыс. руб.Эффективность предлагаемых мероприятий 1772,5%.

Таким образом, эффективность предлагаемых мероприятий на очень высоком уровне, поэтому их можно принять к реализации.

В заключение надо отметить, что ввиду относительной новизны факторинга и ее развития в основном в Европе и США развитие факторинговых операций в России является перспективным направлением.

Внедрение факторинга будет эффективно лишь на основе активного использования всего положительного, накопленного мировой практикой внедрения факторинга с учетом в максимальной степени особенностей сегодняшних российских реалий. Основные потенциалы факторинг ныне имеет у нас в сфере внешней торговли, особенно в экспортных операциях. Во внутреннем факторинге наибольшие перспективы в качестве его объектов имеют вновь создающиеся предприятия, фирмы малого и среднего бизнеса. Уже накопленный отечественный опыт и прогнозирование возможностей дальнейшего применения факторинга убеждают, что он способен внести немалый реальный вклад в организацию подъема экономики, в решение ряда ее насущных проблем и, прежде всего, проблемы неплатежей.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. "ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (ред. от 11.10.2007)

2. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 18.06.2008) "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ" (вместе с "МЕТОДИКОЙ РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА", "МЕТОДИКОЙ РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ", "МЕТОДИКОЙ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СИНДИЦИРОВАННЫХ КРЕДИТОВ", "МЕТОДИКОЙ ОПРЕДЕЛЕНИЯ УРОВНЯ РИСКА ПО СИНДИЦИРОВАННЫМ КРЕДИТАМ")

3. "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ВЕЛИЧИНЫ РЫНОЧНОГО РИСКА" (утв. ЦБ РФ 14.11.2007 N 313-П)

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ" (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 16.06.2008)

4. "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ" (утв. ЦБ РФ 20.03.2006 N 283-П) (ред. от 14.11.2007)

5. Галанов, В. А. Основы банковского дела: -- М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2008 .-- 285 с.

6. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка .-- М. : Юнити-Дана, 2003 .-- 399 с.

7. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 29.011996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 02.02.2006).

8. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. 02.02.2006).

9. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 02.11.2007 г.).

10. Конвенция УНИДРУА по международным факторным операциям (факторингу), (заключена в Оттаве 28.05.1988 г.)

11. Положение Банка России от 09.07.03г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

12. Положение Банка России от 28 августа 1997 г. № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.98 № 427-У, от 01.02.99 № 493-У).

13. Инструкция Банка России от 01 января 1997г. № 17-и «О составлении финансовой отчетности».

14. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. N 1»О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями).

Учебные пособия

15. Бекларян Л.А., Трейвиш М.И. Модель функционирования факторинговых операций. Экономика и математические методы, 2008.

16. Бекларян Л.А., Трейвиш М.И. Факторинговые операции. Методы анализа надежности и эффективности, М.:ЦЭМИ РАН, 2008.

17. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 375 с.

18. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск - М.: ИНФРА-М, 2009. - 224 с.

19. Орехов С.А. Факторинг. Управление корпоративными финансами.- М.: Компания Спутник+, 2009. - 139 с.

Статьи из журналов и газет

20. Банковская система России // Деньги и кредит. - 2012. - № 2.- С. 72.

21. Как превратить долги в оборотные средства // Финансы, № 5 (46), 9-15 февраля 2012

22. Порох А. Банковские технологии в области управления рисками // Банковское дело, март, 2012.

23. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. - 2012. - № 12. - С. 41-43.

24. Презентационные материалы Бизнес-Направления Факторингового Обслуживания АБ «ИБГ Никойл».

25. Сайт в Интернете: www.factoring.ru

26. Сайт в Интернете: www.raexpert.ru

27. Сайт в Интернете http://www.vedomosti.ru/

28. Сайт в Интернете http://www.factoringpro.ru/

Приложения

Приложение I

Таблица 1 Динамика объема и структуры активов баланса

 

Статья и порядок расчета

тыс. руб.

Удельный вес, %

01.01.2010

01.04.2010

01.07.2010

01.10.2010

01.01.2011

01.04.2011

01.07.2011

01.10.2011

01.01.2012

01.01.2010

01.04.2010

01.07.2010

01.10.2010

01.01.2011

01.04.2011

01.07.2011

01.10.2011

01.01.2012

А1

Производительные активы - всего

8 870 598

6 496 417

6 972 416

7 244 631

7 622 316

7 652 190

10 721 702

11 501 261

11 921 394

59,10%

46,95%

73,14%

66,65%

61,66%

57,27%

82,48%

73,87%

65,88%

А2

Операции с клиентами - всего

8 000 658

5 595 629

5 525 362

5 892 840

6 680 490

6 617 651

9 138 478

9 786 659

10 661 505

53,31%

40,44%

57,96%

54,21%

54,04%

49,52%

70,30%

62,86%

58,91%

А3

Краткосрочные кредиты

3 409 682

3 563 169

3 637 607

4 456 104

5 670 526

5 729 137

7 053 561

7 422 636

8 155 351

38,44%

54,85%

52,17%

61,51%

74,39%

74,87%

65,79%

64,54%

68,41%

А4

в инвалюте

А5

Государственным предприятиям и организациям

1 289

317

587

576

565

555

544

533

522

0,04%

0,01%

0,02%

0,01%

0,01%

0,01%

0,01%

0,01%

0,01%

А6

Негосударственным организациям

601 000

1 202 318

775 899

1 139 490

1 190 288

1 144 113

1134591

1304826

1364706

17,63%

33,74%

21,33%

25,57%

20,99%

19,97%

16,09%

17,58%

16,73%

А7

Гражданам предпринимателям - юридическим лицам

А8

Физ. лицам - индивидуальным предпринимателям

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А9

Физ. лицам на потребительские цели

0

0

0

0

0

0

850

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,01%

0,00%

0,00%

А10

на разные цели

2 807 393

2360534

2861121

3316038

4479673

4584469

5917576

6117277

6790123

82,34%

66,25%

78,65%

74,42%

79,00%

80,02%

83,89%

82,41%

83,26%

А11

Долгосрочные ссуды

31 761

61285

81499

93535

87499

88917

320082

353624

452578

0,36%

0,94%

1,17%

1,29%

1,15%

1,16%

2,99%

3,07%

3,80%

А12

Просроченные ссуды

655 433

640 379

626 196

437 680

383 035

367 835

366496

382990

368314

7,39%

9,86%

8,98%

6,04%

5,03%

4,81%

3,42%

3,33%

3,09%

А13

Кассовые операции

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А14

Операции с чеками и драг. металлами

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А15

Совместная деятельность

500

0

0

0

0

0

0

0

0

0,01%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А16

Факторинг, лизинг

3 623 953

1 062 366

912 821

671 435

333 882

244 148

1211004

1431239

1543366

40,85%

16,35%

13,09%

9,27%

4,38%

3,19%

11,29%

12,44%

12,95%

А17

Гарантии выданные

279 329

268 430

267 239

234 086

205 548

187 614

187335

196170

141896

3,15%

4,13%

3,83%

3,23%

2,70%

2,45%

1,75%

1,71%

1,19%

А18

Финансирование капвложений

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А19

Государственные ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А20

Негосударственные ценные бумаги

65

40

38

41

40

40

40

43

42

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А20*

Долговые обязательства, долевые ценные бумаги, векселя

0

51396

216315

257682

241771

252701

264443

318548

312815

0,00%

0,79%

3,10%

3,56%

3,17%

3,30%

2,47%

2,77%

2,62%

А21

Кредиты другим банкам

869 875

849 352

1 230 701

1 094 068

700 015

781 798

1318741

1396011

947032

9,81%

13,07%

17,65%

15,10%

9,18%

10,22%

12,30%

12,14%

7,94%

А21*

Прочие кредиты

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А22

Непроизводительные активы - всего (A13, А23, А24, А23*, А24*)

318 902

414 811

453 733

313 871

465 480

644 384

474 760

605 641

1 077 759

2,12%

3,00%

4,76%

2,89%

3,77%

4,82%

3,65%

3,89%

5,96%

А23

Средства, отвлеченные в расчеты

193 922

290227

351363

225143

380677

554829

335470

471204

939800

60,81%

69,97%

77,44%

71,73%

81,78%

86,10%

70,66%

77,80%

87,20%

А23*

Резервы

35 886

35 846

15 620

17 252

7 404

10 778

27614

29822

30285

11,25%

8,64%

3,44%

5,50%

1,59%

1,67%

5,82%

4,92%

2,81%

A24

Дебиторы

57 128

50 983

47 752

49 586

57 148

60 092

73271

75397

77387

17,91%

12,29%

10,52%

15,80%

12,28%

9,33%

15,43%

12,45%

7,18%

А24*

Прочие дебиторы

31 966

37 755

38 998

21 890

20 251

18 685

38405

29218

30287

10,02%

9,10%

8,59%

6,97%

4,35%

2,90%

8,09%

4,82%

2,81%

А25

Затраты на собственные нужды - всего (А26, А27, А28, А29, А30, А31, А32,А33*)

5 818 999

6 926 222

2 106 224

3 311 795

4 274 085

5 065 865

1 803 039

3 461 811

5 097 360

38,77%

50,05%

22,10%

30,47%

34,57%

37,91%

13,87%

22,24%

28,17%

А26

Капитализированные активы

22 690

23 308

24 284

27 599

29 181

29 755

32292

34602

35327

0,39%

0,34%

1,15%

0,83%

0,68%

0,59%

1,79%

1,00%

0,69%

А27

Нематериальные активы

876

876

876

876

956

956

956

956

8839

0,02%

0,01%

0,04%

0,03%

0,02%

0,02%

0,05%

0,03%

0,17%

А28

Финансирование организаций

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А29

Внутрибанковские денежные активы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А30

Отрицательная курсовая разница

0

2 470

969

765

0

0

0

0

0

0,00%

0,04%

0,05%

0,02%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А31

“Собственные” средства, отвлеченные в расчеты

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А32

Отвлеченные средства за счет прибыли

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

А33*

Расходы и убытки *

5 795 433

6 899 568

2 080 095

3 282 555

4 243 948

5 035 154

1769791

3426253

5053194

99,60%

99,62%

98,76%

99,12%

99,29%

99,39%

98,16%

98,97%

99,13%

 

Всего активы (А1, А22, А25)

15 008 499

13 837 450

9 532 373

10 870 297

12 361 881

13 362 439

12 999 501

15 568 713

18 096 513

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

Таблица 2

Динамика объема и структуры привлеченных средств

 

Статья и порядок расчета

тыс. руб.

Удельный вес, %

01.01.2010

01.04.2010

01.07.2010

01.10.2010

01.01.2011

01.04.2011

01.07.2011

01.10.2011

01.01.2012

01.01.2010

01.04.2010

01.07.2010

01.10.2010

01.01.2011

01.04.2011

01.07.2011

01.10.2011

01.01.2012

П1

Депозиты - всего (П2, П11)

2 196 270

2 440 530

2 701 045

3 175 348

4 158 169

4 284 814

5 432 769

6 173 901

7 042 317

37,19%

68,61%

66,00%

74,37%

86,56%

86,11%

68,48%

70,57%

72,63%

П2

Счета до востребования (П3, П4, П5, П6, П7, П8, П9, П10):

0

4 205

1 943

105 515

51 613

176 894

639 550

155 792

167 026

0,00%

0,12%

0,05%

2,47%

1,07%

3,55%

8,06%

1,78%

1,72%

П3

в инвалюте

П4

Государственных предприятий и организаций

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

П5

Негосударственных организаций

0

4 205

1 943

105 515

51 613

176 894

639550

155792

167026

0,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

П6

Некоммерческих организаций

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

П7

Физических лиц - индивидуальных предпринимателей

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

П8

Физических лиц

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

П9

Нерезидентов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

П10

капитальных вложений

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

П11

Срочные (П12, П13, П14, П17)

2 196 270

2 436 325

2 699 102

3 069 833

4 106 556

4 107 920

4 793 219

6 018 109

6 875 291

37,19%

68,50%

65,95%

71,89%

85,49%

82,56%

60,42%

68,79%

70,91%

П12

Вклады населения

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

П13

Депозиты предприятий

260 000

615 626

703 153

417 733

395 731

1 426 200

1202000

1311000

1251000

11,84%

25,27%

26,05%

13,61%

9,64%

34,72%

25,08%

21,78%

18,20%

П14

Долгосрочное кредитование

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

П15

Долговые обязательства

39 750

45 250

660 002

686 035

275 161

363 886

2127384

2138284

2088085

0,67%

1,27%

16,13%

16,07%

5,73%

7,31%

26,81%

24,44%

21,54%

П16

Ценные бумаги

1 274

3 459

4 234

11 600

4 917

11 624

66840

92060

42200

0,02%

0,10%

0,10%

0,27%

0,10%

0,23%

0,84%

1,05%

0,44%

П17

Кредиты, полученные у других банков

1 936 270

1 820 699

1 995 949

2 652 100

3 710 825

2 681 720

3591219

4707109

5624291

32,78%

51,19%

48,77%

62,11%

77,25%

53,89%

45,27%

53,81%

58,01%

П18

Средства из системы расчетов

3 615 708

1017370

686202

353201

309038

266179

251862

278282

439674

61,22%

28,60%

16,77%

8,27%

6,43%

5,35%

3,17%

3,18%

4,53%

П19

Прочие кредиторы

53060

50301

41199

43717

56339

49435

54851

65820

83941

0,90%

1,41%

1,01%

1,02%

1,17%

0,99%

0,69%

0,75%

0,87%

П20

Привлеченные средства-брутто - всего (П1, П15, П16, П18, П19)

5 906 062

3 556 910

4 092 682

4 269 901

4 803 624

4 975 938

7 933 706

8 748 347

9 696 217

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

П21

Сумма иммобилизации - всего (П22, П23, П24)

251 050

341 210

399 115

274 729

437 825

614 921

408 741

546 601

1 017 187

4,25%

9,59%

9,75%

6,43%

9,11%

12,36%

5,15%

6,25%

10,49%

П22

Средства в расчетах (А23)

193 922

290 227

351 363

225 143

380 677

554 829

335 470

471 204

939 800

3,28%

8,16%

8,59%

5,27%

7,92%

11,15%

4,23%

5,39%

9,69%

П23

Затраты на капвложения (А18)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

П24

Дебиторы (А24)

57 128

50 983

47 752

49 586

57 148

60 092

73 271

75 397

77 387

0,97%

1,43%

1,17%

1,16%

1,19%

1,21%

0,92%

0,86%

0,80%

П25

Привлеченные средства-нетто - всего (П20 - П21)

5 655 012

3 215 700

3 693 567

3 995 172

4 365 799

4 361 017

7 524 965

8 201 746

8 679 030

95,75%

90,41%

90,25%

93,57%

90,89%

87,64%

94,85%

93,75%

89,51%

Таблица 3

Динамика объема и структуры собственных средств

 

Статья и порядок расчета

тыс. руб.

Удельный вес, %

 

 

01.01.2010

01.04.2010

01.07.2010

01.10.2010

01.01.2011

01.04.2011

01.07.2011

01.10.2011

01.01.2012

01.01.2010

01.04.2010

01.07.2010

01.10.2010

01.01.2011

01.04.2011

01.07.2011

01.10.2011

01.01.2012

С1

Собственный капитал - всего (С2, С3, С4, С5, С6, С7, С9, С12)

3 244 199

3 254 956

3 361 686

3 179 328

3 196 530

3 181 332

3 237 175

3 251 090

3 183 452

35,64%

31,66%

61,80%

48,17%

42,29%

37,93%

63,90%

47,67%

37,90%

С2

Уставный фонд

1 456 000

1 456 000

1 456 000

1 456 000

1 456 000

1 456 000

1 456 000

2 000 000

2 000 000

16,00%

14,16%

26,77%

22,06%

19,26%

17,36%

28,74%

29,32%

23,81%

С3

Резервный фонд

53 837

53 837

57 238

57 238

57 238

57 238

64 071

64 071

64 071

0,59%

0,52%

1,05%

0,87%

0,76%

0,68%

1,26%

0,94%

0,76%

С4

Специальные фонды

296

344

392

441

489

509

529

549

605

0,00%

0,00%

0,01%

0,01%

0,01%

0,01%

0,01%

0,01%

0,01%

С5

Износ ОС

12 483

12 329

12 038

12 910

14 202

15 439

15 569

16 886

18 121

0,14%

0,12%

0,22%

0,20%

0,19%

0,18%

0,31%

0,25%

0,22%

С6

Фонды экономического стимулирования

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

С7

ФЭС на производственное развитие

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

C7*

Другие фонды

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

С8

Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

С9

Прибыль

830 085

830 085

869 707

869 707

869 707

869 707

937 650

393 650

393 650

9,12%

8,07%

15,99%

13,18%

11,51%

10,37%

18,51%

5,77%

4,69%

С10*

Доход*

5 858 238

7 025 584

2 078 005

3 421 068

4 361 727

5 205 169

1 828 620

3 569 276

5 216 844

64,36%

68,34%

38,20%

51,83%

57,71%

62,07%

36,10%

52,33%

62,10%

С11*

Прочие доходы*

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

С12

Резервы на возможные потери

891 498

902361

966311

783032

798894

782439

763356

775934

707005

9,79%

8,78%

17,76%

11,86%

10,57%

9,33%

15,07%

11,38%

8,42%

С13

Доходы будущих периодов

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

С14

Собственные средства в расчетах

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

С15

Собственные средства-брутто (С1, С8,С10*,С11*, С13, С14)

9 102 437

10 280 540

5 439 691

6 600 396

7 558 257

8 386 501

5 065 795

6 820 366

8 400 296

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

С16

Сумма иммобилизации всего ( А15, А20 ,А26, А27,А30, А31,А32, А33, А24* )

5 851 530

6 964 017

2 145 260

3 333 726

4 294 376

5 084 590

1 841 484

3 491 072

5 127 689

64,29%

67,74%

39,44%

50,51%

56,82%

60,63%

36,35%

51,19%

61,04%

С17

Собственные средства-нетто ( С15-(С8+С13+С16) )

3 250 907

3 316 523

3 294 431

3 266 670

3 263 881

3 301 911

3 224 311

3 329 294

3 272 607

35,71%

32,26%

60,56%

49,49%

43,18%

39,37%

63,65%

48,81%

38,96%

Баланс=А1,А22,А25=П20,С1,С8,C10,С13,С14,C11

15 008 499

13 837 450

9 532 373

10 870 297

12 361 881

13 362 439

12 999 501

15 568 713

18 096 513

164,88%

134,60%

175,24%

164,69%

163,55%

159,33%

256,61%

228,27%

215,43%

Приложение II

Таблица 4

Динамика объема и структуры совокупных доходов

 

Доходы

тыс. руб.

Удельный вес, %

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

5 квартал

6 квартал

7 квартал

8 квартал

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

5 квартал

6 квартал

7 квартал

8 квартал

Д1

Совокупный доход -Всего (Д2, Д5, Д6, Д11)

1 167 346

910 659

1 343 063

940 659

844 286

984 334

1 740 656

1 647 568

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

Д2

Процентные доходы (Д3, Д4)

156 932

161 149

178 143

194 529

186 434

220 164

238 318

258 490

13,44%

17,70%

13,26%

20,68%

22,08%

22,37%

13,69%

15,69%

Д3

Начисленные и полученные проценты

156 932

161 149

178 143

194 529

186 434

220 164

238 318

258 490

13,44%

17,70%

13,26%

20,68%

22,08%

22,37%

13,69%

15,69%

Д4

по ссудам в инвалюте

 

 

 

 

 

 

 

 

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

Д5

Доходы по операциям с ценными бумагами

250

6 494

1 711

724

589

0

0

0

0,02%

0,71%

0,13%

0,08%

0,07%

0,00%

0,00%

0,00%

Д6

Операционные доходы (кроме процентных) (Д7, Д8, Д9, Д10)

1 010 125

741 644

1 160 931

744 545

656 940

764 115

1 502 284

1 387 454

86,53%

81,44%

86,44%

79,15%

77,81%

77,63%

86,31%

84,21%

Д7

Дивиденды

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

Д8

Прочие операционные доходы

731 341

315 606

806 720

339 420

347 180

436 224

1 032 238

860 432

62,65%

34,66%

60,07%

36,08%

41,12%

44,32%

59,30%

52,22%

Д9

Положительная переоценка

202 641

345 833

256 824

304 470

222 356

229 497

347 404

393 187

17,36%

37,98%

19,12%

32,37%

26,34%

23,31%

19,96%

23,86%

Д10

Комиссии и вознаграждения

76 143

80 205

97 387

100 655

87 404

98 394

122 642

133 835

6,52%

8,81%

7,25%

10,70%

10,35%

10,00%

7,05%

8,12%

Д11

Прочие доходы (Д12, Д13, Д14)

39

1 372

2 278

861

323

55

54

1 624

0,00%

0,15%

0,17%

0,09%

0,04%

0,01%

0,00%

0,10%

Д12

Штрафы

0

1 372

2 243

850

305

1

40

1 590

0,00%

0,15%

0,17%

0,09%

0,04%

0,00%

0,00%

0,10%

Д13

Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

0

0

0

0

0

0

0

0

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

Д14

Прочие доходы

39

0

35

11

18

54

14

34

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,01%

0,00%

0,00%

Таблица 5

Динамика объема и структуры совокупных расходов

 

Расходы

тыс. руб.

Удельный вес, %

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

5 квартал

6 квартал

7 квартал

8 квартал

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

5 квартал

6 квартал

7 квартал

8 квартал

Р1

Расходы - всего (Р2, Р3, Р5, Р9, Р10)

1 095 896

972 041

1 203 138

958 499

795 218

960 791

1 654 113

1 626 947

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

Р2

Процентные расходы

38 693

47 848

55 874

55 350

56 842

127 624

98 603

148 346

3,53%

4,92%

4,64%

5,77%

7,15%

13,28%

5,96%

9,12%

Р3

Операционные расходы (кроме %ных) (Р4)

937 021

724 837

1 035 208

732 936

576 609

654 972

1 378 259

1 243 668

85,50%

74,57%

86,04%

76,47%

72,51%

68,17%

83,32%

76,44%

Р4

Расходы по операциям с инвалютой

3 614

356

24

97

17

36

24

3 042

0,33%

0,04%

0,00%

0,01%

0,00%

0,00%

0,00%

0,19%

Р4*

Отрицательная переоценка

204 123

345 113

253 159

307 190

227 812

229 647

331 355

393 744

18,63%

35,50%

21,04%

32,05%

28,65%

23,90%

20,03%

24,20%

Р4**

Прочие операционные расходы

729 284

379 368

782 025

425 649

348 780

425 289

1 046 880

846 882

66,55%

39,03%

65,00%

44,41%

43,86%

44,26%

63,29%

52,05%

Р5

Расходы по обеспечению функциональной деятельности (Р6, Р7, Р8,Р12)

115 721

142 578

119 733

137 973

142 649

162 074

170 809

204 393

10,56%

14,67%

9,95%

14,39%

17,94%

16,87%

10,33%

12,56%

Р6

Расходы на содержание АУП

80 677

97 913

85 035

92 217

108 304

121 963

118 274

153 122

7,36%

10,07%

7,07%

9,62%

13,62%

12,69%

7,15%

9,41%

Р7

Хозяйственно-организационные и управленческие расходы

33 316

42 471

32 714

43 108

31 883

36 750

47 791

44 975

3,04%

4,37%

2,72%

4,50%

4,01%

3,82%

2,89%

2,76%

Р8

Амортизационные отчисления и ремонт основных фондов

1 198

1 319

1 194

1 444

1 333

1 385

1 525

1 767

0,11%

0,14%

0,10%

0,15%

0,17%

0,14%

0,09%

0,11%

Р9

Расходы по операциям с ценными бумагами

225

143

44

131

25

6 812

92

376

0,02%

0,01%

0,00%

0,01%

0,00%

0,71%

0,01%

0,02%

Р10

Прочие расходы (Р11,Р13, Р14, Р15)

4 236

56 635

- 7 721

32 109

19 093

9 309

6 350

30 164

0,39%

5,83%

-0,64%

3,35%

2,40%

0,97%

0,38%

1,85%

Р11

Почтовые и телеграфные расходы

 

 

 

 

 

 

 

 

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Р12

Уплаченная комиссия

530

875

790

1 204

1 129

1 976

3 219

4 529

0,05%

0,09%

0,07%

0,13%

0,14%

0,21%

0,19%

0,28%

Р13

Штрафы уплаченные

4

6

10

8

3

25

21

11

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Р14

Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

0

0

0

0

0

0

0

0

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Приложение III

Таблица 6

Динамика объемов и структуры прибыли по видам деятельности

 

Показатель и порядок расчета

тыс. руб.

Удельный вес, %

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

5 квартал

6 квартал

7 квартал

8 квартал

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

5 квартал

6 квартал

7 квартал

8 квартал

1

Процентные доходы (Д2)

156 932

161 149

178 143

194 529

186 434

220 164

238 318

258 490

219,6%

-262,5%

127,3%

-1090,4%

380,0%

935,2%

275,4%

1253,5%

2

Процентные расходы (Р2)

38 693

47 848

55 874

55 350

56 842

127 624

98 603

148 346

54,2%

-78,0%

39,9%

-310,3%

115,8%

542,1%

113,9%

719,4%

Е1

Процентная прибыль (убыток) (п.1 - п. 2)

118 239

113 301

122 269

139 179

129 592

92 540

139 715

110 144

165,5%

-184,6%

87,4%

-780,2%

264,1%

393,1%

161,4%

534,1%

3

Операционные доходы

1 010 125

741 644

1 160 931

744 545

656 940

764 115

1 502 284

1 387 454

1413,8%

-1208,2%

829,7%

-4173,5%

1338,8%

3245,6%

1735,9%

6728,4%

4

Операционные расходы

937 021

724 837

1 035 208

732 936

576 609

654 972

1 378 259

1 243 668

1311,4%

-1180,9%

739,8%

-4108,4%

1175,1%

2782,0%

1592,6%

6031,1%

Е2

Операционная прибыль(убыток)

73 104

16 807

125 723

11 609

80 331

109 143

124 025

143 786

102,3%

-27,4%

89,9%

-65,1%

163,7%

463,6%

143,3%

697,3%

5

Доходы по операциям с ценными бумагами и прочие доходы

289

7 866

3 989

1 585

912

55

54

1 624

0,4%

-12,8%

2,9%

-8,9%

1,9%

0,2%

0,1%

7,9%

6

Расходы по обеспечению функциональной деятельности, по операциям с ценными бумагами и прочие расходы (Р5, Р10)

120 182

199 356

112 056

170 213

161 767

178 195

177 251

234 933

168,2%

-324,8%

80,1%

-954,1%

329,7%

756,9%

204,8%

1139,3%

Е3

Прибыль (убытки) от прочей деятельности (“бремя”) (п.5 - п.6)

-119 893

-191 490

-108 067

-168 628

-160 855

-178 140

-177 197

-233 309

-167,8%

312,0%

-77,2%

945,2%

-327,8%

-756,7%

-204,8%

-1131,4%

Е4

Прибыль (убытки) (Е1, Е2, Е3)

71 450

-61 382

139 925

-17 840

49 068

23 543

86 543

20 621

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

Приложение IV

Таблица 7

Консолидированный баланс банка

 

Статья баланса

Значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

01.01.2010

01.04.2010

01.07.2010

01.10.2010

01.01.2011

01.04.2011

01.07.2011

01.10.2011

01.01.2012

01.01.2010

01.04.2010

01.07.2010

01.10.2010

01.01.2011

01.04.2011

01.07.2011

01.10.2011

01.01.2012

М1

Ликвидные средства (А13, А14, А19, А29, А23*)

35 886

35 846

15 620

17 252

7 404

10 778

27 614

29 822

30 285

0,24%

0,26%

0,16%

0,16%

0,06%

0,08%

0,21%

0,19%

0,17%

М2

Текущие активы (А3, А11, А12, А16, А17, А18, А21, А24, А28, А20*)

8 927 161

6 547 360

7 020 130

7 294 176

7 679 424

7 712 242

10 794 933

11 576 615

11 998 739

59,48%

47,32%

73,65%

67,10%

62,12%

57,72%

83,04%

74,36%

66,30%

М3

Вложения и иммобилизация (А15, А20, А26, А27, А30, А31, А32, А24*,А33*)

5 851 530

6 964 017

2 145 260

3 333 726

4 294 376

5 084 590

1 841 484

3 491 072

5 127 689

38,99%

50,33%

22,50%

30,67%

34,74%

38,05%

14,17%

22,42%

28,34%

М4

Прочие активы (А23)

193 922

290 227

351 363

225 143

380 677

554 829

335 470

471 204

939 800

1,29%

2,10%

3,69%

2,07%

3,08%

4,15%

2,58%

3,03%

5,19%

 

Баланс

15 008 499

13 837 450

9 532 373

10 870 297

12 361 881

13 362 439

12 999 501

15 568 713

18 096 513

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

Пассив

 

L1

Средства из системы расчетов(П18)

3 615 708

1 017 370

686 202

353 201

309 038

266 179

251 862

278 282

439 674

24,09%

7,35%

7,20%

3,25%

2,50%

1,99%

1,94%

1,79%

2,43%

L2

Привлеченные средства - всего (П20 - П18)

2 290 354

2 539 540

3 406 480

3 916 700

4 494 586

4 709 759

7 681 844

8 470 065

9 256 543

15,26%

18,35%

35,74%

36,03%

36,36%

35,25%

59,09%

54,40%

51,15%

L2.1

В том числе: до востребования (П2)

0

4 205

1 943

105 515

51 613

176 894

639 550

155 792

167 026

0,00%

0,03%

0,02%

0,97%

0,42%

1,32%

4,92%

1,00%

0,92%

L2.2

Срочные депозиты (П11)

2 196 270

2 436 325

2 699 102

3 069 833

4 106 556

4 107 920

4 793 219

6 018 109

6 875 291

14,63%

17,61%

28,32%

28,24%

33,22%

30,74%

36,87%

38,66%

37,99%

L2.3

Ценные бумаги и долговые обязательства (П15, П16)

41 024

48 709

664 236

697 635

280 078

375 510

2 194 224

2 230 344

2 130 285

0,27%

0,35%

6,97%

6,42%

2,27%

2,81%

16,88%

14,33%

11,77%

L2.4

Прочие кредиторы (П19)

53 060

50 301

41 199

43 717

56 339

49 435

54 851

65 820

83 941

0,35%

0,36%

0,43%

0,40%

0,46%

0,37%

0,42%

0,42%

0,46%

L2.5*

Привлеченные средства-нетто (П25)

5 655 012

3 215 700

3 693 567

3 995 172

4 365 799

4 361 017

7 524 965

8 201 746

8 679 030

37,68%

23,24%

38,75%

36,75%

35,32%

32,64%

57,89%

52,68%

47,96%

L3

Собственные средства - всего (С1, С8, C10, C11, С13, С14)

9 102 437

10 280 540

5 439 691

6 600 396

7 558 257

8 386 501

5 065 795

6 820 366

8 400 296

60,65%

74,30%

57,07%

60,72%

61,14%

62,76%

38,97%

43,81%

46,42%

L3.1

В том числе: стержневой капитал (С1)

3 244 199

3 254 956

3 361 686

3 179 328

3 196 530

3 181 332

3 237 175

3 251 090

3 183 452

21,62%

23,52%

35,27%

29,25%

25,86%

23,81%

24,90%

20,88%

17,59%

L3.2*

Собственные средства-брутто (С15)

9 102 437

10 280 540

5 439 691

6 600 396

7 558 257

8 386 501

5 065 795

6 820 366

8 400 296

60,65%

74,30%

57,07%

60,72%

61,14%

62,76%

38,97%

43,81%

46,42%

L3.3*

Собственные средства-нетто (С17)

3 250 907

3 316 523

3 294 431

3 266 670

3 263 881

3 301 911

3 224 311

3 329 294

3 272 607

21,66%

23,97%

34,56%

30,05%

26,40%

24,71%

24,80%

21,38%

18,08%

 

Баланс

15 008 499

13 837 450

9 532 373

10 870 297

12 361 881

13 362 439

12 999 501

15 568 713

18 096 513

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Факторинговые операции: современное состояние и проблемы развития

    Преимущества факторинга, виды факторинговых операций. Типы факторинговых соглашений. Современное состояние системы факторинговых операций в России. Зарубежный опыт по регулированию факторинга. Направления совершенствования факторинговой деятельности.

    курсовая работа [93,3 K], добавлен 06.06.2011

  • Характеристика механизма применения факторинговых операций в России

    Место факторинга в системе управления финансовой деятельности организации. Механизм осуществления факторингового обслуживания и функционирования факторингового бизнеса. Современное состояние рынка факторинга, его развитие в РФ: проблемы и перспективы.

    курсовая работа [4,1 M], добавлен 13.05.2011

  • Факторинговые и форфейтинговые операции в России

    Экономическая сущность и виды факторинга. Особенности форфейтинга. Положительные стороны факторинга как инструмента финансового менеджмента для российских предприятий. Преимущества и недостатки факторинговых и форфейтинговых операций, проблемы развития.

    курсовая работа [409,3 K], добавлен 30.09.2012

  • Факторинг как форма кредитования бизнеса в России на примере ООО "Факторинговая компания "Лайф"

    Виды и типы факторинговых отношений. Стоимость услуги и ценообразование операций факторинга. Анализ рынка факторингового бизнеса в России. Анализ факторинговых операций в секторе малого и среднего бизнеса. Управление рисками факторингового бизнеса.

    дипломная работа [1,8 M], добавлен 04.10.2014

  • Классификация факторинговых операций

    Схема классификации факторинговых операций. Основные критерии классификации: по месту проведения, форме заключения договоров, количеству фактор-фирм и периодичности обслуживания. Модели факторинга в международной торговле, их характеристика и анализ.

    контрольная работа [659,8 K], добавлен 02.03.2012

  • Сущность факторинга и этапы его становления

    Возникновение факторинга в Российской Федерации, его основные характеристики и правовые основы. Применение факторинга в экспортных и импортных операциях, исследование его преимуществ по сравнению с традиционными средствами международных расчетов.

    дипломная работа [485,9 K], добавлен 10.09.2011

  • Теоретические и правовые аспекты применение факторинга в коммерческой организации

    Виды факторинга и их правовая обоснованность в Российском законодательстве. Агентский факторинг и дисконтирование счетов-фактур. Проблемы применения факторинга в коммерческой организации. Предприятия, которые не подлежат факторинговому обслуживанию.

    контрольная работа [41,2 K], добавлен 13.10.2010

  • Анализ рынка банковских услуг

    Отличия коммерческих банков от других финансовых посредников, их функции и классификация операций. Виды депозитов и кредитов, сущность лизинга и факторинга. Формирование инвестиционного портфеля. Основные статистические показатели рынка банковских услуг.

    курсовая работа [480,5 K], добавлен 07.05.2012

  • Комплексный анализ финансового рынка факторинговой услуги

    Особенности маркетинга в банковской сфере услуг. Сущность и эволюция факторинга, его преимущества и недостатки в аспекте конкурентоспособности на рынке банковских услуг. Разработка и использование механизма банковского факторинга в ОАО "Промсвязьбанк".

    курсовая работа [77,2 K], добавлен 25.11.2010

  • Факторинг, его правовое регулирование

    Понятие факторинга. Договор факторинга. Отношения между клиентом и финансовым агентом. Отношения между клиентом и должником. Отношения между должником и финансовым агентом. Отличия уступки требования (цессии) от договора факторинга.

    курсовая работа [146,1 K], добавлен 19.12.2006

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены