Банковская система России

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Кредитно - банковская система в современной рыночной экономике

1.1 Понятие, сущность и структура кредитно - банковской системы

1.2 Роль кредитно - банковских систем в современное время

1.3 Основные факторы, влияющие на развитие кредитно - банковской системы

Глава 2. Кредитно - банковские организации в современной России

2.1 Сущность коммерческого банка и принципы его деятельности

2.2 Виды коммерческих банков

2.3 Основные операции коммерческого банка

2.4 Банковская система в РСО - Алания

Глава 3.Основные проблемы и перспективы эффективного становления российской кредитно - банковской системы

Заключение

Список используемой литературы



Введение

В современном мире кредитно - банковская система является важной частью национальной экономики большинства стран. Именно она, обеспечивая коммерческие сделки разного толка, аккумулируя и трансформируя денежные средства, контролируя их потоки, выполняет важнейшие функции в любом государстве. Банковская система является столпом всех стран, особенно в период спадов и кризисов, регулируя макроэкономические процессы, являясь основным инструментом монетарной политики. Банковская система сегодня определяет степень стабильности развития государства, его уровень и место в современном сообществе. В Российской Федерации в начале 90-х годов XX века начала формироваться банковская система нового типа, произошёл отход от моно-банковской системы, присущей советским странам. На сегодняшний день банковская система РФ очень противоречива. С одной стороны, она имеет много проблем, которые сдерживают её эффективное развитие. Эти проблемы не позволяют ей стать тем пластом экономики, на которую могла бы положиться вся страна в своём развитии. С другой стороны, для неё открыты огромнейшие перспективы, большие возможности, пути дальнейших преобразований, зависящие, во многом, от политики государства в этой сфере и деятельности самих банков.

Цель курсовой работы: определение места и роли кредитно - банковской системы в эффективном функционировании хозяйственного механизма в рыночной экономике.

Объектом исследования данной курсовой работы является банковская система (в частности банковская система России) как часть кредитной системы.

Актуальность курсовой работы: мировой экономический кризис и пост кризисное время ставят вопрос о месте банковской системы в функционировании национальной экономики на ведущее место, особенно, если это касается Российской Федерации, где суть деятельности банковской системы сегодня нуждается в комплексном изучении и анализе, с целью разрешения множества проблем и выхода на новый эффективный уровень развития.

Для достижения цели нужно решить следующие задачи:

- определить сущность, виды банковских систем, а также принципы их построения;

- изучить отечественный опыт построения банковских систем через соответствующую литературу и Интернет - ресурсы;

- рассмотреть банковскую систему, как систему, присущую нашей стране, основу её построения и функционирование её звеньев: Центрального и коммерческих банков;

- наиболее глубоко проанализировать положение коммерческого банка, как основного элемента монетарной системы страны, выполняемые им операции ;

- проанализировать материал периодических изданий, различные точки зрения российских экономистов на состояние банковской системы нашей страны;

- оценить уровень развития банковской системы Российской Федерации, выявить её наиболее проблемный стороны;

- выявить различные эффективные пути их решения и перспективы развития всей системы.

- на основании собранного статистического, цифрового, фактического материала сделать выводы, касающиеся банковской системы и её места в нашей стране, дать субъективный прогноз её дальнейшему развитию

Методы исследования: при написании курсовой работы мною были ти статьи, Интернет - ресурсы, статистические сборники.

В соответствии с поставленными целями и задачами структура работы состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы.



Глава 1. Кредитно-банковская система в современной рыночной экономике

1.1 Понятие, сущность и структура кредитно-банковской системы

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года (в редакции от 21 июля 2014 года) Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года (в редакции от 21 июля 2014 года) отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации. Данное определение не случайно, поскольку с греческого «система» systeme означает целое, составленное из частей, соединение ФЗ РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года (в редакции от 21 июля 2014 года).

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02 декабря 1990 года (в редакции от 21 июля 2014 года), Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года (в редакции от 21 июля 2014 года)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике страны. Банковская система - это такое целостное образование, совокупность элементов ее можно представить в виде следующих блоков и их элементов Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги, кредит, банки // Баранул ИТД «АЗБУКА», 2012 г.:

1. Фундаментальный блок:

- банк как денежно-кредитный институт;

- правила банковской деятельности.

2. Организационный блок:

- виды банков и небанковских кредитных организаций;

- основы банковской деятельности;

- организационная основа банковской деятельности;

- банковская инфраструктура.

3. Регулирующий блок

- государственное регулирование банковской деятельности;

- банковское законодательство;

- нормативные положения Центрального банка Российской Федерации;

- инструктивные материалы, разработанные коммерческими банками в целях регулирования их деятельности.

Представленные блоки и элементы банковской системы образуют единство, отражая специфику целого, и выступают носителями его свойств. Банковская система обладает рядом признаков: включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям; имеет специфические свойства; действует как единое целое. Банковская система разделена на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции).

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности Тагирбеков М.Н. Основы банковской деятельности // М.: ИТД «Глобус», 2012 г.. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Банковская система представляет собой совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Она включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Рис.1. Банковская система РФ Гересимов Б.И., Сизикин А.Ю Анализ менеджмента качества коммерческого банка // Изд-во ТГТУ, 2011 г.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги, кредит, банки // Баранул ИТД «АЗБУКА», 2012 г.:

1. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком.

2. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на:

- универсальные;

- специализированные банки (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки);

- небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании).

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства Коробова Г.Г. Банковское дело // М.: ИТД «Экономистъ», 2012 г..

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет ведущую роль - роль «банка банков», поскольку хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции», организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств.

операция коммерческий банк кредитный

1.2 Роль кредитно - банковских систем в современное время

В настоящее время в России действует двухуровневая банковская система, но после принятия ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (1995) и ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах» (2001) банковская система страны стала приобретать отдельные черты трехуровневой модели Справочник экономиста интернет ресурсы http://www.catback.ru/:

- I уровень (верхний) с активами 15 482,6 млрд руб. -- Центральный банк РФ и его структурные подразделения (центральный аппарат, Главная инспекция кредитных историй, 22 департамента и 3 главных управления, 1 МГТУ Банка России, 58 главных управлений, 20 национальных банков и 630 расчетно-кассовых центров);

- II уровень (промежуточный) с активами 28 691,9 млрд руб. -- универсальные коммерческие банки, имеющие право на осуществление банковских операций (1 015 банков, в их числе 228 кредитных организаций с иностранным участием) и 51 небанковская кредитная организация;

- III уровень (нижний) с активами около 30 млрд руб. -- кредитная (потребительская и сельскохозяйственная) кооперация России, в которой в настоящее время насчитывается 680 тыс. пайщиков Гересимов Б.И., Сизикин А.Ю Анализ менеджмента качества коммерческого банка // Изд-во ТГТУ, 2011 г..

Банк России, не являясь органом государственной власти, вместе с тем по своим правовым полномочиям, отраженным в его целях (защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы) и функциях (осуществление эмиссии наличных денег и рефинансирование кредитных организаций, установление правил осуществления расчетов и проведения банковских операций, организация валютного регулирования и контроля (надзора) за деятельностью кредитных организаций и банковских групп и проч.), относится к органам государства, поскольку реализация его целей и функций предполагает применение мер государственного принуждения.

Банку России предоставлено право управлять золотовалютными резервами страны (международными резервными активами РФ), которые на 1 января 2014 г. составили 440,6 млрд долл., увеличившись в 5,7 раза по сравнению с 1 января 2004 г. (76,9 млрд долл.) Справочник экономиста интернет ресурсы http://www.catback.ru/.

Анализ показателей деятельности банковского сектора России свидетельствует о стремительном развитии банковского сектора. В условиях глобального финансового кризиса темпы роста несколько замедлились, но все же остаются довольно стабильными.

По темпам прироста совокупных активов, а также кредитов и прочих средств, предоставленных нефинансовым организациям и физическим лицам, российский банковский сектор является одним из динамично развивающихся рынков в мире.

Банк России в предстоящий период планирует сохранит преемственность реализуемых принципов денежно-кредитной политики и планирует к 2015 году завершить переход к режиму таргетирования инфляции.

В рамках данного режима приоритетной целью денежно-кредитной политики является обеспечение ценовой стабильности, то есть поддержание стабильно низких темпов роста цен. Денежно-кредитная политика, направленная на контроль над инфляцией, будет способствовать достижению более общих экономических целей, таких как обеспечение условий для устойчивого и сбалансированного экономического роста и поддержание финансовой стабильности. Реализация денежно-кредитной политики Банка России предполагает установление целевого значения изменения индекса потребительских цен. В качестве главной цели денежно-кредитной политики Банка России ставится задача снижения темпов прироста потребительских цен в 2014 году до 5 - 6%, в 2015 и 2016 годах - до 4 - 5% Справочник экономиста интернет ресурсы http://www.catback.ru/.

Решения в области денежно-кредитной политики Банк России продолжит принимать, как правило, на ежемесячной основе. Будет учитываться, что воздействие мер политики на экономику распределено во времени. В основе решений будут лежать прогнозы инфляции и оценки перспектив экономического роста, а также динамика инфляционных ожиданий и особенности трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики. Оценка рисков для достижения цели по инфляции включает анализ факторов как со стороны совокупного спроса и предложения, имеющих кратко- и среднесрочный характер воздействия на инфляционные процессы, так и со стороны денежного предложения, динамика которого определяет средне- и долгосрочную траекторию инфляции. Реализация денежно-кредитной политики будет основана на управлении процентными ставками денежного рынка с помощью инструментов предоставления и изъятия ликвидности. Изменения краткосрочных рыночных ставок вследствие пересмотра Банком России ставок по своим инструментам и применения других мер денежно-кредитного регулирования влияют через различные каналы трансмиссионного механизма на средне- и долгосрочные процентные ставки и в конечном итоге на уровень деловой активности и инфляционное давление в экономике.

Таким образом, процентная политика будет играть ключевую роль в процессе реализации денежно-кредитной политики. Благодаря реализации Банком России в последние годы комплекса мер, направленных на совершенствование системы инструментов, а также на повышение гибкости валютного курса рубля, была достигнута большая управляемость процентными ставками денежного рынка Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги, кредит, банки // Баранул ИТД «АЗБУКА», 2012 г.. В среднесрочной перспективе важной стратегической задачей будет выстраивание более действенного трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики, а также повышение доверия к Банку России как органу, отвечающему за ценовую стабильность, что создаст основу для лучшего управления инфляционными ожиданиями субъектов экономики.

В целях дальнейшего повышения действенности процентной политики Банк России в предстоящий период продолжит постепенно увеличивать гибкость механизма курсообразования и к 2015 году предполагает осуществить переход к плавающему валютному курсу, отказавшись от использования связанных с уровнем курса операционных ориентиров курсовой политики. Соответственно, в рамках данного режима проведение регулярных валютных интервенций с целью воздействия на динамику курса рубля будет прекращено. Одной из основных задач Банка России в среднесрочной перспективе будет оставаться обеспечение финансовой стабильности. Банковская система является основным звеном передачи сигналов процентной политики в реальный сектор экономики. Таким образом, финансовая стабильность выступает необходимым условием нормального функционирования трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики.

Материальное производство создает и преобразует экономический продукт в его материально-вещественной форме, а также вещественное богатство. В рамках материального производства существует своя инфраструктура. Инфраструктура - совокупность видов хозяйств, обеспечивающих общие условия производства и жизнедеятельности людей. Производственная инфраструктура непосредственно обслуживает материальное производство.

Оно включает отрасли по производству материальных благ и услуг Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Савинская Н.А. Банковское дело М.: Финансы и статистика, 2014 г.:

-промышленность;

-сельское хозяйство;

-строительство;

-коммунальное хозяйство;

-бытовое обслуживание.

В материальном производстве возникают следующие группы финансовых отношений Тагирбеков М.Н. Основы банковской деятельности // М.: ИТД «Глобус», 2012 г.:

-отношения, связанные с формированием первичных доходов, образованием и использованием фондов внутрихозяйственного назначения (уставный фонд, фонд развития производства и т.д.);

-отношения, возникающие между предприятиями, если эти отношения носят распределительный характер.;

-отношения, складывающиеся у предприятий со страховыми организациями в связи с формированием и использованием страховых фондов различного рода и характера.

Рост резервной нормы увеличивает количество ресурсов, которые должны будут держать коммерческие банки в Центральном банке России, при ее понижении коммерческие банки смогут выдавать кредиты больших размерах. Регулирование процентных ставок за кредиты автоматически отражается на процентных ставках коммерческих банков. Ставки за кредиты в размере более 100% годовых становятся непреодолимой преградой для заемщиков средств на осуществление долговременных проектов. Снижение процентных ставок Центробанком способствовало бы оживлению капитального строительства, создало бы базу экономического роста в целом по стране.

1.3 Основные факторы, влияющие на развитие кредитно - банковской системы

На процесс развития банковской системы влияет совокупность факторов как внешних по отношению к банковской системе, так и внутренних Гересимов Б.И., Сизикин А.Ю Анализ менеджмента качества коммерческого банка Изд-во ТГТУ, 2011 г..

К внешним факторам следует отнести макрофакторы, или факторы среды. Эта группа факторов представляет собой вероятностную совокупность взаимоувязанных и взаимообусловленных факторов, которые с определенной степенью условности можно разделить на пять основных групп: экономические, политические, правовые, социальные и форс-мажорные. Совокупность экономических факторов отражает состояние экономики, выраженное в интенсивности и способах установления экономических отношений с участием банков.

К экономическим факторам следует отнести принципы исполнения федерального бюджета, характер реализуемой денежно-кредитной политики, сложившуюся систему налогообложения, результаты проведения экономических реформ, формирующие общие условия функционирования банковской системы. Так, при экономическом росте, как правило, увеличивается число субъектов хозяйствования, растут экономические связи, что влечет за собой соответствующий рост спроса на банковские услуги как со стороны предприятий и организаций, так и со стороны населения.

В случае кризисного развития наблюдаются противоположные процессы, угнетающие банковскую систему в целом, усложняющие деятельность отдельных банков, снижая их надежность и ликвидность. Развитие банковской системы может сдерживаться под влиянием таких факторов, как чрезмерный налоговый пресс на прибыль банков, отсутствие достаточных ресурсов для осуществления банковских операций, убыточность значительного числа крупных и средних предприятий, общее снижение уровня доходов населения.

К политическим факторам относятся те решения органов власти и управления на федеральном, региональном и местном уровнях, которые влияют на характер решений, принимаемых субъектами банковской системы: Центральным банком, банками, кредитными организациями, банковскими ассоциациями Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги, кредит, банки // Баранул ИТД «АЗБУКА», 2012 г.. Это в первую очередь:

-принципы денежно-кредитной политики;

- заявленные принципы формирования бюджета и его пропорций;

-основные направления совершенствования налогообложения;

- реализуемые на практике Принципы развития национального хозяйства и его отдельных отраслей, отношение к предпринимательству, к банковской деятельности, к ответственности государства и бизнеса перед обществом.

В мировой практике страны ранжируются по критерию политического риска. Чем выше этот показатель, тем менее стабильна социально-экономическая ситуация в стране. Странам с высоким рейтингом политического риска, сокращается либо полностью прекращается кредитная поддержка со стороны международных банковских институтов. Формы и методы правового регулирования хозяйственной деятельности в целом и банковской в частности оказывают существенное влияние на функционирование банковской системы Тагирбеков М.Н. Основы банковской деятельности // М.: ИТД «Глобус», 2012 г.. Устойчивость законодательства, его относительная консервативность создает предпосылки правового регулирования возникающих проблем. При этом законодательство оказывает влияние на развитие банковской системы особыми правилами регулирования тех или иных банковских операций или сделок, разрешая их или запрещая. В некоторых странах банкам запрещается выполнять определенные операции с ценными бумагами, вкладывать свои средства в капиталы других предприятий. В ряде стран банкам не разрешено заниматься страхованием и торгово-посреднической деятельностью. В ряде стран центральные банки могут заниматься обслуживанием хозяйства, в других их основная функция - эмиссионная. Экономические, правовые и политические факторы во многом определяют комплекс социально-психологических факторов.

Форс-мажорные обстоятельства, являющиеся следствием стихийных бедствий и непредсказуемых событий, которые приводят к сбоям в платежных системах, могут быть разделены на Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги, кредит, банки // Баранул ИТД «АЗБУКА», 2012 г.:

-природные (наводнения, землетрясения, ураганы), которые технически затрудняют функционирование банковской системы;

-политические (закрытие границ, введение международных запретов на экономические отношения с другими государствами, военные конфликты);

-экономические (отказ государства от выполнения своих финансовых обязательств, изменение правил расчетов.

Под внутренними факторами, влияющими на результаты функционирования банковской системы как единого целого, следует понимать совокупность факторов, которые формируются субъектами банковской системы: Центральным банком, коммерческими банками, банковскими ассоциациями.

Глава 2. Кредитно - банковские организации в современной России

2.1 Сущность коммерческого банка и принципы его деятельности

Современные коммерческие банки - банки, которые обслуживают юридических лиц (организации) и физических лиц (индивидуальные предприниматели и население) Гересимов Б.И., Сизикин А.Ю Анализ менеджмента качества коммерческого банка Изд-во ТГТУ, 2011 г.. Коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы и независимо от формы собственности самостоятельным субъектом экономики Коробова Г.Г. «Банковское дело».. Согласно банковскому законодательству банк - кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчётные операции по поручению клиентов. Поэтому, коммерческий банк проводит работу по комплексному обслуживанию клиентов в отличие от иных небанковских кредитных организации, проводящих ограниченный круг операций. Коммерческие банки имеют главные принципы, которые составляют основы их деятельности. Одним из главных принципов работы банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных ресурсов.

Вторым немаловажным признаком является то, что коммерческий банк должен быть экономически самостоятельным и ответственным за результаты своей деятельности, которую он осуществляет. То есть банк самостоятельно распоряжается своими собственными средствами и средствами вкладчиков. По своим обязательствам банк отвечает принадлежащими ему средствами и имуществом.

Третий принцип заключается во взаимоотношениях банка и клиентов, они должны быть рыночными. Например, предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.

Четвертым немаловажным принципом является регулирование деятельности банка косвенными экономическими методами. Государство в данном случает только определяет «правила игры», но не отдает им приказов.

Пятым принципом, коммерческих банков должна быть их стабильность, надежностью и устойчивостью. Под устойчивостью банка, выступает такое его состояние, которое обеспечивает необходимую степень защиты от неблагоприятных воздействий. Коммерческие банки должны обладать хорошей ликвидностью (то есть продать ликвидные активы, приобретать денежные средства в Центральном банке и эмитировать облигации, акции, сертификаты и другие ценные бумаги). Ликвидность коммерческих банков является основой платежеспособности. Платежеспособность - способность выполнять все свои обязательства, возникающие в результате торговых, кредитных и иных операций Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Савинская Н.А. Банковское дело // М.: Финансы и статистика, 2014 г..

В процессе банковской деятельности, всегда существуют риски, которые могут быть непосредственно банковскими или носить общий характер. Причинами банковских рисков могут выступать: увеличение расходов банка; инфляционные процессы; экономические кризисы; рост внешней задолженности. Банковские риски классифицируются на внешние и внутренние. Внешние риски - это риски ликвидности (риски пролонгации, когда вклады раньше отзываются; риски срока, когда кредиты вовремя не возвращаются) и риски успеха (отраслевой, процентный, страновой и валютный риски). В настоящее время основным видом риска является кредитный риск срока. Согласно статистическим данным в России за первый квартал 2014 года (по сравнению с первым кварталом 2013 года) уровень просроченной задолженности возрос на 10,2 % при увеличении уровня кредитования на 5,4% , это свидетельствует об огромных кредитных рисках российских банков Справочник экономиста интернет ресурсы http://www.catback.ru/. Поскольку в настоящее время растет уровень операций с ценными бумагами огромное значение принимает рыночный риск. К внутренним рискам относятся риски связанные с технико-организационной структурой банков, и непосредственно с кадровым составом, с состоянием материально - технической базой, и отношениями между кадровым составом и материально - технической базой.

Главной целью любого коммерческого банка является снижение рисков, банки должны стремиться достигать необходимого равновесия между рисками и доходностью. Поэтому они должны способствовать соотнесению ликвидности и прибыли (чем выше ликвидность тем меньше рисков и прибыли, чем ниже ликвидность тем больше рисков и прибыли).

2.2 Виды коммерческих банков

На сегодняшний день в странах с рыночной экономикой существует множество видов банков, которые играют важную роль в экономике любой страны. Коммерческие банки характеризуются следующим образом Тагирбеков М.Н. Основы банковской деятельности // М.: ИТД «Глобус», 2012 г.:

1. По характеру экономической деятельности:

- инвестиционные банки - специализированные кредитные институты, мобилизующие долгосрочный ссудный капитал и предоставляющие его заемщикам посредством выпуска и размещения облигаций и других видов заемных обязательств;

- сберегательные учреждения - кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных средств населения.

- ипотечные банки - кредитные учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества.

- внешнеторговые банки обеспечивают кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов.

2. По форме собственности:

- государственные банки, когда капитал банка принадлежит государству, они обслуживают главные отрасли хозяйствования, которые в свою очередь определяют положение страны в системе международных экономических отношений, в настоящее время таких банков существует очень малое количество;

- акционерные банки - банки, капитал которых формируется за счет продажи акций. Они делятся на отрытые (акции продаются всем желающим) и закрытое (акции распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц).

- кооперативные банки - капитал формируется за счет реализации паев.

- муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Их основная задача-обслуживание города банковскими услугами;

- смешанные банки - собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;

- совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

3. По срокам выдаваемых кредитов:

- банки краткосрочного кредита выдают - кредиты выдаются на срок до 3 лет;

- банки долгосрочного кредитования - кредиты выдаются на срок свыше 5 лет (ипотечные).

4. По хозяйственному признаку:

- промышленные банки (обслуживают промышленность);

- торговые банки (обслуживают торговлю);

- сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

5. По территории:

- местные (или региональные) банки;

- федеральные банки;

- республиканские;

- международные банки.

6. По объему и разнообразию операций:

- универсальные, которые осуществляют все виды операции и могут обслуживать различных клиентов;

- специализированные, осуществляют только несколько операций и клиенты их определенные.

7.По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без них.

Из всего вышеизложенного, следует, что коммерческие банки имеет достаточно широкую классификацию, что также позволяет им расширять виды своей деятельности.

2.3 Основные операции коммерческого банка

Коммерческий банк, как субъект экономики, осуществляет ряд операций, которые и определяют его место в современной банковской системе любой страны. Все виды операций коммерческого банка условно делят на три основные группы: пассивные, активные и активно-пассивные операции. Банк может размещать имеющиеся у него средства, проводить активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги, кредит, банки». - С. 2012С.99... Формируются и пополняются банковские ресурсы за счет проведения пассивных операций, которые играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

-первичная эмиссия ценных бумаг;

-отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

- кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

- депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов -- собственные ресурсы.

Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов -- заемные и привлеченные ресурсы, т.е. обязательства. Таким образом, структуру банковских ресурсов можно представить в следующем виде (таблица 1.).

Таблица 2.1 Структура банковских ресурсов Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Савинская Н.А. Банковское дело М.: Финансы и статистика, 2014 г.

Банковские ресурсы
Капитал (собственные средства)	Обязательства
	Привлеченные средства	Заемные средства

Понятия собственных средств и капитала банка имеет несколько значений. Первое понятие -- наиболее общее, под вторым понимают специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения экономической стабильности банка. Однако в российской практике понятия «собственные средства» и «капитал» тождественны.

Капитал -- это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» размер собственного капитала «устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли» Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года (в редакции от 21 июля 2014 года)..

К собственным средствам банков относятся: уставный капитал; резервный фонд; специальный фонд; страховые резервы; добавочный капитал; нераспределенная в течение года прибыль. Современное состояние капитальной базы банковской системы Российской Федерации характеризуется динамикой и структурой капитала, активами, взвешенными с учетом риска и достаточностью капитала кредитных организаций.

Активные операции - это все операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К данным операциям относят: краткосрочное и долгосрочное кредитование научной, производственной и хозяйственной деятельности предприятий; выдача потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; факторинг; лизинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в деятельности различных организаций; выдача кредитов другим банкам. По своему экономическому содержанию активные операции делятся на несколько крупных групп: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, валютные и гарантийные Тагирбеков М.Н. Основы банковской деятельности // М.: ИТД «Глобус», 2012 г.. Благодаря функциям, которые осуществляет коммерческий банк (кредитная и расчетно-кассовая) они обладают уникальнейшим свойством - создавать так называемые «новые» деньги в процессе своей деятельности.

Отсюда можно сделать вывод, что коммерческий банк является важнейшим элементом монетарной системы, базирующимся на определенных основах, которое выполняет множество функций, список которых расширяется и дополняется с развитием банковской системы страны. Многие из функций коммерческих банков сегодня вытесняются такими, как информационные, лизинговые, посреднические услуги.

2.4 Банковская система в РСО - Алания

Регион Северо-Кавказского федерального округа Республика Северная Осетия - Алания располагает развитой финансово-банковской системой.

По состоянию на 1 января 2014 г. банковская система РСО-Алании достаточно представительна с точки зрения разветвленности: она включает пять банков, зарегистрированных на территории самой республики, а также одиннадцать филиалов, в том числе восемь филиалов кредитных организаций других регионов. В РСО-Алании действует тридцать дополнительных офисов кредитных организаций и девять операционных касс.

Самостоятельные коммерческие банки и филиалы московских банков в РСО-Алания, привлекающие вклады населения, вошли в систему страхования вкладов. Таким образом, в республике в настоящий момент все 100% вкладов физических лиц сосредоточены в кредитных организациях - участниках системы страхования.

Сеть республиканских коммерческих банков РСО-Алания .Официальный сайт Национального банка РСО - Алания http://sko.spr.ru:

1. Акционерный коммерческий банк «Банк Развития региона» ОАО;

2. Коммерческий банк «Арт-Банк» ООО;

3. Акционерный коммерческий банк «Владикомбанк» ЗАО;

4. Акционерный коммерческий банк «Адамон-банк» ОАО;

5. Инвестиционный Акционерный банк «Диг-Банк» ОАО;

6. Акционерный коммерческий банк «Классик Эконом Банк» ЗАО.

На территории республики действуют и филиалы иногородних российских банков. Они привлекают инвестиционные ресурсы из других регионов, а также сокращают время расчетов с клиентами в других регионах.

Республика Северная Осетия Алания характеризуется достаточной насыщенностью банковскими услугами. В настоящее время банковская система республики представлена двумя уровнями (рис. 2.1.). Первый - это территориальное управление Центрального Банка России - Национальный Банк РСО-Алания, а второй представлен действующими кредитными организациями региона, которые включают 5 коммерческих банков и их филиалов, а также 7 филиалов, головная организация которых находится в другом регионе.

Национальный банк Республики Северная Осетия - Алания действует на основании Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», а также Положения о деятельности Национального банка РСО-Алания.

Национальный банк на территории РСО - Алания осуществляет часть функций Банка России, а именно:

- участвует в проведении единой государственной денежно - кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

- осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций региона;

- организацию и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг;

- проведение анализа состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона,

- эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов;

- организацию валютного контроля;

- обеспечивает развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

Среди первоочередных задач деятельности Национального банка можно выделить - защиту интересов предприятий, организаций и учреждений республики. При проведении единой федеральной политики в области денежного обращения и кредитования он успешно отстаивает интересы республики, содействует поддержанию финансовой стабильности в отраслях народного хозяйства. Развивается, совершенствуется и укрепляется банковская система республики, надежно защищены интересы вкладчиков и кредиторов региона, население не потеряло ни одного рубля вкладов в кредитных организациях республики.

Второй ярус региональной банковской системы занимают коммерческие банки. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для физических и юридических лиц.

В Республике Северная Осетия Алания банковская система представлена 5 действующими кредитными организациями, 7 филиалами, 17 операционными кассами вне кассового узла, 52 дополнительными офисами, 8 операционными офисами, 2 кредитно-кассовыми офисами.

Кредитные организации Республики Северная Осетия-Алания и филиалы иногородних кредитных организаций предлагают клиентам комплекс банковских услуг и продуктов.

Рис.2.1 Банковская система республики . Официальный сайт Национального банка РСО - Алания http://sko.spr.ru



По состоянию на 1 января 2012 г. банковская система РСО-Алании достаточно представительна с точки зрения разветвленности. Обеспеченность банковскими услугами по РСО-Алания характеризуется существенной неравномерностью, наиболее обеспеченным банковскими услугами является г. Владикавказ, на который приходится 82,6% от общего количества региональных банков (филиалов) и иногородних филиалов. В районах республики банковские услуги в основном оказывают отделения и дополнительные офисы Сбербанка России, Северо-Осетинского регионального филиала ОАО «Росcельхозбанк».

Кредитные организации Республики Северная Осетия-Алания и филиалы иногородних кредитных организаций предлагают клиентам комплекс банковских услуг и продуктов. В условиях постоянной конкуренции на рынке банковских услуг существенным фактором, обеспечивающим успех деятельности финансового учреждения, становится технология. Это подразумевает обеспеченность рабочих мест современной компьютерной техникой и средствами коммуникаций; наличие надежной, удобной, хорошо защищенной автоматизированной банковской системы, интеграцию банка в отечественные и международные финансово-расчетные системы.

По состоянию на 01.01.2014 года в системе страхования вкладов участвуют 5 региональных кредитных организаций. Самостоятельные коммерческие банки и филиалы московских банков в РСО-Алания, привлекающие вклады населения, вошли в систему страхования вкладов. Таким образом, в республике в настоящий момент все 100% вкладов физических лиц сосредоточены в кредитных организациях - участниках системы страхования.

Из 5 действующих кредитных организаций региона 5 имеют лицензии на осуществление операций в иностранной валюте.

На 01.01.2014год совокупный зарегистрированный уставный капитал кредитных организаций региона составил 14298 млн. руб. увеличился на 196,1 млн. руб. (рис.2) или 16% по сравнению с 2012 годом; в 2011 году 1.233.7млн. (млн.руб.1.041.4 увеличение на 246,6 млн.руб. или 47,9% по сравнению с 2008 годом (761,325 млн.руб.)

По состоянию на 01.01.2011 сводная валюта баланса кредитных организаций РСО-Алания (по головным офисам и филиалам кредитных организаций, расположенных на территории региона) составила 30325,7 млн. руб. и увеличилась по сравнению с 01.01.2010 на 17,8%. В совокупном объеме активов (пассивов) доля Сбербанка составляет 43%, доля кредитных организаций региона 23,4%, филиалов иногородних кредитных организаций 33,6%.

Валюта баланса кредитных организаций региона по сравнению с 01.01.2010 выросла на 24,9% и составила 7 350,6 млн. руб.

Совокупные пассивы банковского сектора региона представлены в таблице №4 Структура пассивов (Свод по всем организациям, расположенным на территории региона).

Кредитные организации региона имеют устойчивое финансовое состояние. По состоянию на 01.01.2014 все 5 кредитных организаций региона не имеют текущих трудностей, но в их деятельности выявлены недостатки, которые в случае их не устранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев (2 группа).

Наибольший удельный вес в структуре собственных средств (капитале) кредитных организаций региона занимает на 01.01.2014 года ОАО « Сбербанк»его доля составляет 58,5%.

Совокупные активы банковского сектора республики составили 30325,7 млн.руб. Из них доля активов иногородних филиалов с учётом Сбербанка России, на 01.01.2013 составила 23243,6 млн.руб. и выросла по сравнению с 01.01.2012 на 3280,7 млн.руб. или 14,1%. В совокупных активах банковского сектора Республики Северная Осетия-Алания на 01.01.2013 они занимают 76,6%, тогда как на 01.01.2012 их доля составляла 77,6%.

Совокупный объем прибыли банков региона на 01.01.2014 составил 115 млн. руб. Использование прибыли текущего года составляет 19,5 млн. руб. При этом следует отметить, что все шесть кредитных организаций региона на конец анализируемого периода являются прибыльными.

Объем доходов кредитных организаций региона на анализируемый период составил 1586,3 млн. руб., а объем расходов составил 1471,3 млн. руб. Структуру доходов и расходов кредитных организаций региона можно проследить в таблице 2.2.

Таблица 2.2 Структура доходов и расходов действующих кредитных организаций региона . Официальный сайт Национального банка РСО - Алания http://sko.spr.ru

Наименование показателей	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014
	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу
1. Доходы - всего	1 138,2	100,	1 208,7	100,	1 586,3	100,
В том числе:
1.1 Процентные доходы по средствам, предоставленным юридическим лицам (кроме доходов по ценным бумагам)	314,6	27,77	335,7	27,77	582,2	36,7
1.2 Процентные доходы по средствам, предоставленным физическим лицам	66,1	7,2	87,1	7,2	89	5,61
1.3 Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги	16,8	1,39	16,8	1,39	26	1,64
1.4 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой	198,6	17,01	205,6	17,01	169,6	10,69
1.5 Комиссионные вознаграждения	209,4	18,33	221,6	18,33	327,1	20,62
1.6 Восстановление сумм резервов на возможные потери	298,2	24,7	321,5	26,6	339,3	21,39
1.7 Другие доходы	20,6	1,7	20,6	1,7	53	3,34
в том числе:
1.7.1 Штрафы, пени, неустойки	22,9	1,15	13,9	1,15	26,9	1,69
2. Расходы (без учета налога на прибыль) - всего	1 092,7	100	1 116,7	100	1 471,3	100
В том числе:
2.1 Процентные расходы по привлеченным средствам юридических лиц	15,2	1,74	19,4	1,74	41,7	2,83
2.2 Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц	133,7	14,54	162,4	14,54	231,6	15,74
2.3 Расходы по операциям с ценными бумагами	17,1	1,59	18	1,61	22,4	1,52
2.4 Расходы по операциям с иностранной валютой	168,1	15,87	185,8	16,63	156,9	10,66
2.5 Комиссионные сборы	5,9	0,55	6,5	0,58	9,1	0,62
2.6 Отчисления в резервы на возможные потери	309,3	28,23	335,9	30,08	483	32,83
2.7 Организационные и управленческие расходы (включая затраты на содержание персонала)	221,5	20,0	236,1	21,14	325,5	22,12
2.8 Другие расходы	147,2	12,22	152,7	13,67	201,2	13,67
в том числе:
2.8.1 Штрафы, пени, неустойки	0,1	0,01	0,1	0,01	0,5	0,04
Справочно:
Финансовый результат до налогообложения	85		92		115
Налог на прибыль	13,7		14,9		19,5
Финансовый результат после налогообложения	72,3		77,2		95,5
Выплаты из прибыли после налогообложения
Неиспользованная прибыль / Убыток	75,7		77,2		95,5

Анализ структуры доходов показал, что наиболее значимым для кредитных организаций Республики источником доходов в отчетном году являлись процентные доходы по средствам, предоставленным юридическим лицам, которые составили 582,2 млн. руб. или 36,7% к общему объему доходов.

Процентные доходы по средствам, предоставленным физическим лицам составляют на 01.01.2014 - 89 млн. руб. или 5,6% от совокупных доходов, а доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги составили 26 млн. руб. или 1,6%.

Штрафы, пени, неустойки занимают 1,7% в структуре доходов и составляют 26,9 млн. руб.

Кредиты, предоставленные кредитными организациями региона, увеличились по сравнению с 01.01.2012 на 1300,7 млн. руб. или 44,5% и составили 4225 млн. руб. Удельный вес указанных кредитов в совокупном объеме ссудной задолженности банковского сектора региона на 01.01.2014 года составил 28,7%, тогда как на 01.01.2013 их доля составляла 17,9%.

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам, значительно снизились за рассматриваемый период на 3032,9 млн. руб. или в 2,5 раза и на 01.01.2014 составили 1988,5 млн. руб. или 13,5% совокупной ссудной задолженности. Просроченная задолженность по данному виду кредитов за год сократилась на 167,6 млн. руб. или 66,5% и составила 84,4 млн. руб.

Банками соблюдаются нормативы максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), кредитные риски по операциям с акционерами (Н9.1), с инсайдерами банка (Н10.1).

1. Рыночный риск.

На 01.01.2014 года три кредитные организации региона рассчитывали рыночный риск, а на 01.01.2013 года - четыре. Расчетная величина рыночного риска на 01.01.2013 года сократилась против 01.01.2012 года на 32% или на 13 016 тыс. руб. и составила на отчетную дату 27 716 тыс. руб., при этом также сократилась их доля к совокупному капиталу региона с 3,91% до 2,33%.В результате анализа требований и обязательств в иностранной валюте по балансовым и внебалансовым позициям выявлено, что на 01.01.2014 года требования сложились в сумме 107 673 тыс. руб., а обязательства - 119 953 тыс. руб. Превышение обязательств над требованиями составило 12 280 тыс. руб. или 1,12% к совокупному капиталу.



Таблица 2.3 Требования и обязательства действующих кредитных организаций региона в иностранной валюте по балансовым и вне балансовым позициям .Официальный сайт Национального банка РСО - Алания http://sko.spr.ru.

	На 01.01.2012г.	На 01.01.2013	На 01.01.2014
	тыс. руб.	в %	тыс. руб.	в %	тыс. руб.	в %
Балансовые позиции
Требования	124 116	15,37	138 462	16,77	107 673	9,85
Обязательства	109 331	11,45	113 728	13,78	119 953	10,97
Превышение требований над обязательствами	22 489	2,42	24 734	2,99	-12 280	-1,12

Всеми кредитными организациями региона обеспечивалось соблюдение лимитов открытой валютной позиции. Состояние ликвидности кредитных организаций региона за анализируемый период характеризовалось несбалансированностью активов и обязательств по срокам. В условиях конкуренции с филиалами и внутренними структурными подразделениями иногородних кредитных организаций, число которых постоянно увеличивается, особое значение приобретает повышение устойчивости региональных кредитных организаций их способность предоставлять современные банковские услуги, в том числе за счет увеличения капитализации, создания устойчивой среднесрочной и долгосрочной ресурсной базы.



Глава 3. Основные проблемы и перспективы эффективного становления российской кредитно - банковской системы

С момента создания первого банка и по настоящее пройден огромный путь от понимания категории «банк» до формирования целостной системы, имеющей сложившуюся структуру, задачи, весьма существенную роль в развитии российской экономики ? перераспределение ресурсов и регулирование финансовых потоков. Овсейко С.В. «Международные банковские операции».-М.,2011г.С.255.

К наиболее важным проблемам можно отнести такие как Гересимов Б.И., Сизикин А.Ю Анализ менеджмента качества коммерческого банка Изд-во ТГТУ, 2011 г.:

- проблема низкого уровня капитализации банков (то есть соотношения между его собственным капиталом и активами банка).. Данная проблема возникает вследствии опережения темпов роста активов банка по сравнению с собственным капиталом, так например в 2013 годах капитал российских банков вырос до 47 %, однако вместе с капиталом увеличились и активы банков до 54%, что привело к снижению их капитализации до уровня 12,7% по сравнению, например, с 2009 годом - 18,1%), расширение высоко рисковых операций (потребительских кредитов) что также ведет к ещё большему снижению уровня капитализации Справочник экономиста интернет ресурсы http://www.catback.ru/. Такая тенденция способна привести к сокращению темпов кредитования, что отрицательно скажется на экономике страны в целом.

- проблема поиска качественного заемщика для банка. На сегодняшний день в России большое количество заемщиков просто не в состоянии выплатить долг банкам, вследствие чего банковские активы обесцениваются. К концу 2013 года объем долгов по всем выданным кредитам (физическим и юридическим лицам) составил более 2,5 триллиона рублей.

- проблема распыленности капитала российских банков.

- слабость развития регионального уровня банковской системы. Это означает, что присутствие банков столицы в регионах и проводимая ими часто политика (более низкие процентные ставки) ведёт к тому, что региональные банки начинают вымирать, не сумев выдержать конкуренцию. Это говорит о том, что у государства отсутствует политика развития региональных банков.

- положение Центрального Банка в стране и нахождение в его руках надзорных функций. ЦБ РФ является некой «запугивающей» организацией, которая использует различные методы надзора за деятельностью коммерческих банков (запугивание других банков различной информацией), составление «черных» списков банков.