Анализ организации процесса кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО "Новокузнецкий Муниципальный Банк")

В условиях высокой инфляции возможности роста дохода по предоставляемым кредитам понижаются. В этой связи повышается роль непроцентных доходов, поступающих от посреднических банковских услуг.

Банкам целесообразно расширять спектр платных услуг их клиентам: оказание консультационной помощи; посредничество в размещении ценных бумаг; редоставление поручительств и гарантий; участие в прибыли других хозяйствующих субъектов и др.

Только путем расширения этих операций можно компенсировать потерю доходов от кредитных инвестиций.

Более частным показателем оценки рентабельности деятельности банка служит процентная маржа, обусловленная тем, что не все активы приносят доход. Для выявления реального уровня прибыльности активов целесообразно использовать отдельный относительный показатель:

(13)

Числитель формулы представляет собой разницу между процентными доходами и процентными расходами.

Процентная маржа показывает, насколько доходы от активных операций способны возместить расходы по пассивным операциям. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами выражают через расчетный коэффициент:

(14)

Уровень непроцентных доходов может достигать у отдельных банков 40-50% непроцентных расходов.

Весь анализ рентабельности банковской деятельности построен на тесной взаимосвязи показателей доходности активов, достаточности собственного капитала и доли прибыли в доходах. На практике это означает, что банки с равными возможностями могут достичь разных результатов, и наоборот, одинаковой рентабельности могут добиться банки со значительными различиями в доходности активов и достаточности собственного капитала.Мурычев А.В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса/ А. Мурычев // Деньги и кредит - 2009. - №3, с.27-28.

Приведенные показатели тесно взаимосвязаны и воздействуют на параметр рентабельности капитала банка:

(15)

Указанные расчетно-аналитические показатели позволяют разносторонне оценить деятельность кредитных организаций на финансовом рынке. С точки зрения инвесторов наиболее важными являются показатели финансовой устойчивости и доходности банка. С позиции потенциальных клиентов наиболее важны такие параметры, как величина уставного капитала и надежность банка.

Следует отметить, что степень открытости кредитной организации вызывает к ней больше доверия со стороны партнеров.

Под методом финансового анализа понимается способ подхода к изучению хозяйственных процессов в их становлении и развитии.

К характерным особенностям метода относятся: использование системы показателей, выявление и изменение взаимосвязи между ними.

В процессе финансового анализа применяется ряд специальных способов и приемов. Способы применения финансового анализа можно условно подразделить на две группы: традиционные и математические.

К первой группе относятся: использование абсолютных, относительных и средних величин; прием сравнения, сводки и группировки; прием цепных подстановок.

Прием сравнения заключается в составлении финансовых показателей отчетного периода с их плановыми значениями и с показателями предшествующего периода.

Прием сводки и группировки заключается в объединении информационных материалов в аналитические таблицы.
Прием цепных подстановок применяется для расчетов величины влияния факторов в общем комплексе их воздействия на уровень совокупного финансового результата.

Сущность приёмов ценных подстановок состоит в том, что, последовательно заменяя каждый отчётный показатель базисным, все остальные показатели рассматриваются при этом как неизменные. Такая замена позволяет определить степень влияния каждого фактора на совокупный финансовый показатель.

Методы финансового анализа можно разбить на три основные группы: методы, прямо или косвенно заимствованные из других наук; модели, используемые при проведении финансового анализа; методы чтения финансовой отчетности.

Существуют различные классификации методов, которые могут быть применимы в финансовом анализе. Первый уровень классификации выделяет неформализованные и формализованные методы анализа.

Первые основаны на описании аналитических процедур на логическом уровне, а не на строгих аналитических зависимостях. К ним относятся методы: экспертных оценок, сценариев, психологические, морфологические, сравнения, построения систем показателей, построения систем аналитических таблиц и т. п. Применение этих методов характеризуется определенным субъективизмом, поскольку большое значение имеют интуиция, опыт, знания и аналитика.

Ко второй группе относятся методы, в основе которых лежат достаточно строгие формализованные аналитические зависимости. Известны десятки этих методов. Они составляют второй уровень классификации.

Классические методы анализа хозяйственной деятельности и финансового анализа: цепных подстановок, арифметических разниц, балансовый, выделения изолированного влияния факторов, процентных чисел, дифференциальный, логарифмический, интегральный, простых и сложных процентов, дисконтирования.

Традиционные методы экономической статистики: средних и относительных величин, группировки, графический, индексный, элементарные методы обработки рядов динамики.

Математико-статистические методы изучения связей: корреляционный анализ, регрессионный анализ, дисперсионный анализ, факторный анализ, метод главных компонент, ковариационный анализ, метод объекто-периодов, кластерный анализ и др Мурычев А.В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса/ А. Мурычев // Деньги и кредит - 2009. - №3, с.27-28..

Эконометрические методы: матричные методы, гармонический анализ, спектральный анализ, методы теории производственных функций, методы теории межотраслевого баланса.

Методы экономической кибернетики и оптимального программирования: методы системного анализа, методы машинной имитации, линейное программирование, нелинейное программирование, динамическое программирование, выпуклое программирование и др.

Методы исследования операций и теории принятия решений: методы теории графов, метод деревьев, методы байесовского анализа, теория игр, теория массового обслуживания, методы сетевого планирования и управления.

Чаще других используются методы дисконтирования, машинной имитации, корреляционно-регрессионного анализа, факторного анализа, обработки рядов динамики и др.

Финансовый анализ проводится с помощью различного типа моделей, позволяющих структурировать и идентифицировать взаимосвязи между основными показателями. Можно выделить три основных типа моделей: дескриптивные, предикативные и нормативные.

Дескриптивные модели известны также, как модели описательного характера, являются основными для оценки финансового состояния предприятия. К ним относятся: построение системы отчетных балансов, представление финансовой отчетности в различных аналитических разрезах, вертикальный и горизонтальный анализ отчетности, система аналитических коэффициентов, аналитические записки к отчетности Орлова Е.В. Потребительское кредитование покупателей: специфика бухгалтерского учета и налогообложения / Е. Орлова //Налоговый вестник - 2010. - №3, с.32-33.

Предикативные модели-это модели предсказательного, прогностического характера, используются для прогнозирования доходов предприятия и его будущего финансового состояния. Наиболее распространенными из них являются: расчет точки критического объема продаж, построение прогностических финансовых отчетов, модели динамического анализа (жестко детерминированные факторные модели и регрессионные модели), модели ситуационного анализа.

Нормативные модели позволяют сравнить фактические результаты деятельности предприятий с ожидаемыми, рассчитанными по бюджету. Эти модели используются в основном во внутреннем финансовом анализе. Их сущность сводится к установлению нормативов по каждой статье расходов по технологическим процессам, видам изделий, центрам ответственности и т. п. и к анализу отклонений фактических данных от этих нормативов. Анализ в значительной степени базируется на применении жестко детерминированных факторных моделей.

Основной принцип аналитического чтения финансовых отчетов - это дедуктивный метод, то есть от общего к частному, но он должен применяться многократно. В ходе такого анализа как бы воспроизводится историческая и логическая последовательность хозяйственных фактов и событий, направленность и сила влияния их на результаты деятельности.
Практика финансового анализа уже выработала основные виды анализа (методику анализа) финансовых отчетов. Среди них можно выделить 6 основных методов: горизонтальный (временной) анализ - сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом; вертикальный (структурный) анализ - определение структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом; трендовый анализ - сравнение каждой позиции отчетности с рядом предшествующих периодов и определение тренда, т. е. основной тенденции динамики показателя, очищенной от случайных влияний и индивидуальных особенностей отдельных периодов. Орлова Е.В. Потребительское кредитование покупателей: специфика бухгалтерского учета и налогообложения / Е. Орлова //Налоговый вестник - 2010. - №3, с.32-33

С помощью тренда формируют возможные значения показателей в будущем, а следовательно, ведется перспективный прогнозный анализ; анализ относительных показателей (коэффициентов)- расчет отношений между отдельными позициями отчета или позициями разных форм отчетности, определение взаимосвязей показателей; сравнительный (пространственный) анализ - это как внутрихозяйственный анализ сводных показателей отчетности по отдельным показателям предприятия, филиалов, подразделений, цехов, так и межхозяйственный анализ показателей данного предприятия в сравнении с показателями конкурентов, со среднеотраслевыми и средними хозяйственными данными; факторный анализ - анализ влияния отдельных факторов (причин) на результативный показатель с помощью детерминированных или стохастических приемов исследования. Причем факторный анализ может быть как прямым (собственно анализ), когда результативный показатель дробят на составные части, так и обратным (синтез), когда его отдельные элементы соединяют в общий результативный показатель.

На практике чаще использоваться дескриптивная модель, т. е. модель описательного характера, в рамках которой применимы следующие методы и направления анализа: вертикальный и горизонтальный анализ отчетности - выражением данного метода является построение сравнительного аналитического баланса; построение системы аналитических коэффициентов, на основе которых будут рассматриваться финансовая устойчивость, ликвидность; факторный анализ - определение степени влияния отдельных составляющих показателя на его величину - проводиться при рассмотрении структуры активов и пассивов, выручки от реализации;анализ рентабельности- показатели этой группы используются для оценки общей эффективности вложения средств в данное предприятие.



Глава 2. Анализ организации процесса кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк»)

2.1 Общая характеристика банка и анализ его финансовых результатов.

Акционерный коммерческий банк «Новокузнецкий муниципальный банк» (открытое акционерное общество) на рынке банковских услуг Кемеровской области с31.05.1994 года согласно генеральной лицензии № 2865 Центрального Банка России на осуществление банковских операций со средствами физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте. АКБ НМБ ОАО включен в реестр банков -- участников системы обязательного страхования вкладов № 48.

Активная позиция и авторитет позволяют «Новокузнецкий муниципальный банк» наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

В соответствии с п. 1 ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) Гражданский Кодекс РФ «Новокузнецкий муниципальный банк» предоставлено право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц,; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля -- продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских. Основными видами деятельности, формирующими доходы«Новокузнецкий муниципальный банк», являются кредитование физических и юридических лиц, операции с ценными бумагами, а также банковские услуги, приносящие комиссионный доход.

Проанализируем структуру и динамику собственного капитала банка. Для этого сведем имеющиеся данные в таблицу -- сравнительный аналитический баланс за 2009-2011 гг.

Анализ данных показывает, что валюта баланса в 2010г. относительно 2009г. уменьшилась на 14%, а в 2011г. относительно 2010г. увеличилась на 35%, что было вызвано ростом обязательств банка. В целом за период, валюта баланса увеличилась на 16,19%.

Динамика валюты баланса, собственных средств и обязательств банка за 2009-2011 гг. показана на рисунке № 1.

Рисунок 1 -- Динамика валюты баланса, собственных средств и обязательств банка за 2009-2011гг.

Тыс. руб.

годы

Анализ диаграммы на рисунке № 1 показывает, что при увеличении валюты баланса банка, увеличивается обязательств банка, а собственные средства уменьшаются.

По данным, в составе пассивов банка собственные средства в 2010 г. относительно 2009г. уменьшились на 65%, а в 2011 г относительно 2010г. увеличились в 2,5 раза.

В целом за период, собственные средства уменьшились на 12%.

Изменение собственных средств банка за 2009-2011г. происходило в различных направлениях, как за счет эмиссии акций, так и за счет полученной банком прибыли.

Анализ показывает, что, в 2010г. относительно 2009г. они увеличились на 9,57%, а в 2011г. относительно 2010г. -- на 17,83%.

В целом за период, обязательства банка возросли на 29,12%.

В целом, за исследуемый период, валюта баланса увеличилась на 16,19%, а обязательства банка возросли на 29,12%.

Анализ данных показывает, что наибольший вес в структуре активов банка на протяжении всего периода занимает ссудная задолженность, что свидетельствует о возможности получения доходов в будущем и заслуживает положительной оценки.

Так, в 2009г. она составляла 67,14% активов, в 2010г. -- 85,63 % активов, т.е. она увеличилась на 18,49%. В 20111г. - 75,57 % активов, т.е. снизилась на 10,06.%.

В целом за период, доля ссудной задолженности увеличилась на 30,79% за 2011г.

Это говорит об определенной тенденции.

В результате проведенного анализа результатов работы банка за 2009-2011гг. можно сделать следующие выводы.

От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что было вызвано ростом обязательств банка и означает перспективы получения доходов от кредитных операций банка, увеличилась чистая ссудная задолженность, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг, о возможности получения дохода.

2.2 Анализ организации процесса кредитования физических лиц в банке

Работа по кредитованию физических ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк» (далее ОАО НМБ) проводится в соответствии с разработанными нормативными документами, указаниями территориального банка.

Организация работы по предоставлению и погашению кредитов в банке имеет свои особенности и состоит из ряда этапов, на каждом из которых банку приходится решать специфические задачи.

На первом этапе является процедура рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в банке.

При обращении Заемщика в банк за получением кредита кредитный работник из кредитующего подразделения выясняет цель, на которую требуется кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Кредитный работник производит проверку предоставленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении-анкете рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка, которыми производится проверка документов и составляется письменное заключение, которое передается в кредитное подразделение. Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений Банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита, которое визируется руководителем кредитующего подразделения.

Далее заключение кредитного работника направляется на рассмотрение Кредитного комитета банка или на рассмотрения руководителя банка в пределах предоставленных ему полномочий. При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику и приступает к оформлению кредитных документов.

Следующий этап работы по кредитованию населения - это оформление кредитного дела и направление необходимую кредитную документацию в подразделение сопровождения кредитных операций, а также в хранилище банка предметы заклада, и распоряжение в виде служебной записки на осуществление регистрации залога.

Подразделение сопровождения кредитных операций принимает от кредитующего подразделения оригиналы кредитной документации; контролирует соответствие оформленной кредитной документации и информации, введенной кредитующим подразделением в Систему; информирует кредитующее подразделение о выявленных расхождениях; проверяет соответствие оформленного обеспечения по кредиту условиям кредитного договора и о выявленных расхождениях информирует кредитующее подразделение; осуществляет контроль за переводом ценных бумаг в залог (в том числе контроль соответствия принятых в залог ценных бумаг условиям договора залога на основании акта приема-передачи, отчета о совершении депозитарных операций, выписки по счету; дает необходимые распоряжения подразделению учета кредитных операций, в т.ч. на открытие ссудного счета, учет договоров залога (заклада, поручительства), сумм неиспользованных лимитов по кредитным линиям и т.п. Подразделение учета кредитных операций открывает Заемщику ссудный счет и иные необходимые счета на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций.

На третьем этапе происходит предоставление кредита в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем: зачисления на счет Заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования; зачисления на счет банковской карты Заемщика.

Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения кредитного договора, если другое не установлено иными нормативными документами «Новокузнецкий муниципальный банк»по кредитованию физических лиц.

Работниками отдела кредитования осуществляется работа как по предупреждению образования просроченной задолженности (предупреждение по телефону о наступлении платежа, выезд на место жительства), так и по снижению уровня просроченной задолженности. С Заемщиками и поручителями, допустившими просроченную задолженность, проводятся беседы с выездом по месту жительства и работы. На особо проблемных заемщиков дела передаются в суд.

В целом, курирует работу отдела кредитования первый заместитель управляющего отделения.

Особенностью в организации работы банка по кредитованию физических лиц является, прежде всего, сроки рассмотрения вопроса и принятия решения о выдаче кредита, которые не должны превышать 4-7-20 рабочих дней (в зависимости от вида кредита и его суммы), с даты предоставления клиентом документов.

Погашение кредита и уплаты процентов: погашение основного долга производится ежемесячно (ежеквартально).

Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором. Уплата процентов производится ежемесячно.

Одним из ключевых моментов в кредитовании физических лиц ОАО НМБ является обеспечение кредита, предоставленного частным лицом.

Для обеспечения возврата кредита банк принимает: поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода; поручительства платежеспособных предприятий и организаций; залог ценных бумаг; залог объектов недвижимости, в том числе на стадии строительства, транспортных средств и другого ликвидного имущества; заклад мерных слитков драгоценных металлов.

Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения: договор поручительства; договор залога. Все документы, кроме срочного обязательства и договоров залога, составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа - для заемщика (получателя), два экземпляра - для банка.

После подписания один из них передается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается у кредитного инспектора.

Срочное обязательство составляется в одном экземпляре - для банка (передается в отдел кассовых операций, копии остаются у кредитного инспектора и бухгалтера).

Договоры залог составляются: в трех экземплярах, если не требуются нотариальное удостоверение и регистрация (аналогична кредитному договору); в четырех экземплярах, если необходимы нотариальное удостоверение и регистрация; один - для залогодателя, второй - для банка (передается в отдел кассовых операций), третий остается у нотариуса, четвертый - в органе, регистрирующем сделку.

По кредитам в иностранной валюте все документы, кроме договоров залога, оформляются в той валюте, в которой выдает ОАО НМБ кредит заемщику.

Кредитный инспектор обеспечивает исполнение следующих требований при оформлении документов: в текстах документов денежные суммы, числа, сроки должны быть обозначены хотя бы один раз прописью; адреса, имена, фамилии, наименования написаны полностью; договор должен быть подписан от имени ОАО НМБ тем уполномоченным лицом, которое упомянуто в тексте договора.

График погашения кредита составляется в том случае, если погашение производится неравномерно или неравными долями и оформляется в виде отдельного документа как приложение к договору.

Договор поручительства составляется, как правило, на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору.

Поручитель несет ответственность по кредитному договору.

Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора. Договор залога имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом. В договоре залога указываются: предмет залога и его оценка; существо, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору; у какой из сторон находится заложенное имущество; адрес нахождения предмета залога.

Оформление договора залога объектов недвижимости и ценных бумаг осуществляется в соответствии с нормативными документами ОАО НМБ по ипотеке и кредитованию под залог ценных бумаг.

Договор залога объектов недвижимости должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в соответствующих государственных органах (органах, ведущих государственную регистрацию объектов недвижимости). Договоры залога транспортных средств регистрируются в ГАИ. Договор залога должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

Для оформления документов кредитный инспектор приглашает заемщика, поручителей и залогодателей.

Заемщик может оформить кредит (подписать кредитный договор) в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита. В случае неявки заемщика пакет документов для предоставления кредита с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения кредитного комитета или заявлении заемщика подшивается в папку отказов.

Соответствующая отметка делается в журнале регистрации заявлений, в базе данных производится корректировка информации. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен представить новый комплект документов.

Одновременно с подписанием кредитного договора заемщик подписывает срочное обязательство на сумму договора, а в случае предоставления кредита на строительство или реконструкцию -- на сумму первой части кредита, установленную договором.

Если погашение кредита производится в соответствии с графиком, обязательства составляются отдельно по каждому сроку платежа (или с группировкой платежей в несколько обязательств).

Кредитный инспектор визирует подписанные заемщиком кредитный договор и график погашения кредита и направляет их на подпись руководителю банка или другому уполномоченному лицу.

Договор и график должны быть окончательно оформлены (подписаны и скреплены печатью) не позднее следующего рабочего дня после подписания их заемщиком.

Один экземпляр договора и графика передается заемщику.

Кредитный инспектор регистрирует договор в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора.

Заемщик должен предоставить страховой полис и обеспечить явку поручителей и залогодателей для оформления договоров поручительства и залога в течение 5 рабочих дней с даты оформления кредитного договора.

В случае неявки поручителей и залогодателей или непредставления страхового полиса банк письменно извещает заемщика о расторжении кредитного договора в одностороннем порядке (соответствующее условие предусматривается в кредитном договоре);кредитный инспектор производит корректировку информации в базе данных, делает соответствующую отметку в журнале регистрации кредитных договоров и подшивает оба экземпляра кредитного договора вместе с пакетом документов в дело отказов.

Извещение заемщику направляется за подписью руководителя банка или другого уполномоченного лица с уведомлением о вручении.

Процедура оформления договора поручительства аналогична таковой для кредитного договора. Кредитный инспектор регистрирует договоры поручительства и залога в отдельных журналах.

После оформления перечисленных выше договоров кредитный инспектор: формирует кредитное дело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора, графика платежей, копии срочного обязательства, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита; обновляет информацию в базе данных индивидуальных заемщиков.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения кредитного договора, если другое не установлено иными нормативными документами ОАО НМБ по кредитованию физических лиц.

Далее сопровождение кредитного договора: документооборот и порядок взаимодействия подразделений банка в период действия кредитных договоров определяется руководством филиала банка.

Погашение кредита и уплаты процентов: погашение основного долга производится ежемесячно (ежеквартально).

Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором. Уплата процентов производится ежемесячно.

Таким образом, организационная работа по кредитованию и привлечению частных лиц на кредитование ОАО НМБ находится на достаточно высоком уровне организации.

Кредитный процесс в банке имеет свои особенности и состоит из ряда взаимосвязанных этапов, на каждом из которых решаются специфические задачи.

Организация кредитного процесса в ОАО НМБ не ограничивается только определением платежеспособности клиента.

В кредитном процессе задействованы различные подразделения банка, благодаря которым выявляются, например, недобросовестные клиенты, что позволяет банку избежать лишних проблем при возврате кредита и уплате процентов за него. В банке постоянно ведется работа по повышению профессионального уровня работников отдела кредитования.

Так как, за исследуемый период, программы кредитования физических лиц сильно не изменялись, рассмотрим условия кредитование физических лиц по программе потребительские кредиты.

Условия кредитование физических лиц в 2010 году по программе Потребительские кредиты: доверительный кредит предоставляется на любые цели без обеспечения для клиентов с «хорошей» кредитной историей и участников зарплатных проектов; сумма кредита до 650000 рублей; процентная ставка15,5-17%; срок кредитования до 5 лет; потребительский кредит предоставляется на любые цели под поручительство физических лиц; сумма кредита до 15000000 рублей; процентная ставка 15,5-17%; срок кредитования до 5 лет; кредит на неотложные нужды предоставляется на любые цели без обеспечения; сумма кредита до 500000 рублей; процентная ставка 15,5-17%; срок кредитования до 5 лет.

Условия кредитование физических лиц по жилищным кредитным программам: ипотечный кредит предоставляется на приобретение, строительство, реконструкцию или ремонт объекта недвижимости под залог кредитуемого объекта недвижимости; сумма кредита от 15%; процентная ставка 11,05-14%; срок кредитования до 30 лет; ипотечный + предоставляется на приобретение и строительство объекта недвижимости, построенного или строящегося с участием кредитных средств банка, под залог кредитуемого объекта недвижимости; сумма кредита от 10%; процентная ставка 9,5-12,75%; срок кредитования до 30 лет; ипотечный стандартный предоставляется на приобретение или строительство жилого помещения под залог кредитуемого или иного жилого помещения; сумма кредита от 23% или 0% в случае оформления в залог иного помещения; процентная ставка 10,5-13,5%; срок кредитования до 30 лет; кредит на недвижимость предоставляется на приобретение или строительство объекта недвижимости под различное обеспечение, одобренное банком, за исключением залога кредитуемого объекта недвижимости; сумма кредита от 15%; процентная ставка 12,85-14,75%; срок кредитования до 30 лет.

Условия кредитования по программе Автокредитование: автокредит предоставляется на покупку новых или подержанных автомобилей иностранного или российского производства; сумма кредита от 15%; процентная ставка 14,5-17%; срок кредитования до 5 лет; автокредитование с государственным субсидированием предоставляется на покупку новых автомобилей, произведенных на территории России, стоимостью до 600 000 рублей; сумма кредита от 15%; ставка по автокредиту за вычетом 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ; срок кредитования до 3 лет; партнерские программы автокредитования предоставляются совместные кредитные программы с ведущими автопроизводителями; сумма кредита от 15%; часть процентных расходов компенсируется за счет предоставления скидки на стоимость автомобиля; срок кредита до 5 лет.

Рассмотрев условия кредитования, можно сделать вывод, что ОАО НМБ предлагает для своих заемщиков различные виды кредитов с удобными условиями, с первоначальным взносом или без первоначального взноса, с процентными ставками от 9,5 до 17% годовых и сроком кредитования от 3 до 30 лет.

2.3 Анализ кредитного портфеля банка

Проведем анализ кредитного портфеля ОАО НМБ на основе данных бухгалтерской отчетности, информация необходимая для анализа кредитного портфеля банка за 2009-2011гг в приложении №1.

Для целей анализа составим аналитическую таблицу № 1.

Таблица 1

Структура и динамика кредитного портфеля банка

Виды кредитов	2009	2010	2011
	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %
Кредиты, выданные физическим лицам	1598333	30,27	3434705	59,37	3764820	54,52
Кредиты, выданные юридическим лицам	3681675	69,73	2350399	40,63	3140800	45,48
Всего	5280008	100,00	5785104	100,00	6905620	100,00

С помощью вертикального анализа рассмотрим структуру кредитного портфеля банка.

Анализ данных таблицы показывает, что в 2009 г. было выдано кредитов физическим лицам на сумму 1598333 тыс. руб.

В 2010г. относительно 2009г. сумма кредитов, выданных физическим лицам увеличилась в 2 раза (214,79%), а в 2011г. относительно 2010г. - на 9,61%.

В целом за период, сумма кредитов, выданных физическим лицам увеличилась на 235,55%.

А сумма кредитов, выданных юридическим лицам, в 2010г. относительно 2009г. снизилась на 36,16%, а в 2011г. относительно 2010г. увеличилась на 33,63%.

В целом за период, сумма выданных кредитов юридическим лицам снизилась на 14,69%.

Таким образом, за период сумма кредитов, выданных физическим лицам, увеличились почти в 2,5 раза (235,55%) ,а сумма кредитов, выданных юридическим лицам, снизилась на 15%.

В общей сложности, сумма выданных кредитов обоим группам заемщиков возросла на 29%. В 2010г. относительно 2009г. доля кредитов, выданных физическим лицам, возросла с 30,27% до 59,37%, а в 2011 г. относительно 2010 г. доля кредитов, выданных физическим лицам, снизилась с 59,37% до 54,52% .

В целом за период, доля кредитов, выданных физическим лицам, возросла с 30,27% до 54,52% или в 1,8 раза.

Доля кредитов, выданных юридическим лицам, в 2010г. относительно 2009г. снизилась с 69,73% до 40,63%. или в 1,7 раза, а в 2011г. относительно 2010г. возросла с 40,63% до 45,48% или на 11%.

В целом за период, доля кредитов, выданных юридическим лицам, снизилась с 69,73%. до 45,48% или в 1,53 раза.

Кредиты, выданные юридическим лицам в кредитном портфеле стали уменьшаться, так как деятельность банка стала направлена на кредитование физических лиц.

Данные отражают всплеск потребительского кредитования в 20010г. - рост доли кредитов, выданных за 2009-2010г., с 30,27% до 59,37%. За 2010-2011гг. произошло снижение доли кредитов, выданных физическим лицам с 59,37% до 54,52%, что показывает трудности, возникшие у физических лиц в 2010г., с получением и выплатой кредитов.

Всего за период, доля кредитов, выданных юридическим лицам, снизилась с 69,73% до 45,48% - в 1,53 раза.

Таким образом, в кредитном портфеле банка преобладают кредиты физическим лицам.

Сравнение темпов роста суммы выданных кредитов (возросла в 3,9 раза) и темпов роста остатка задолженности с темпами роста остатка просроченной задолженности - за три года остаток просроченной задолженности возрос в 6,6 раза - подтверждает ранее сделанные выводы о том, что невозвраты кредитов по жилищному кредитованию нарастают, причем за последний, 2011г.

Сумма прочих выданных потребительских кредитов физическим лицам, исключая «Автокредитование», изменялась следующим образом: за 2010г. относительно 2009г. возросла на 206,24%, т. е. в 2 раза, а за 2011г. относительно 2010г. снизилась на 5,5%.

В целом за период, сумма прочих выданных потребительских кредитов физическим лицам, исключая «Автокредитование» возросла на 94,82%.

Соответственно, доля потребительских кредитов в общей сумме кредитов, выданных физическим лицам, снизилась - с 78,88%

За 2008г. до 75,70% за 2010г. и до 64,96% за 2011г., то есть в почти с 79% до почти 65%.

Сумма выданных потребительских кредитов физическим лицам по программе «Автокредитование» за 2010г. относительно 2009г. возросла в 3 раза на 31,39%,

А за 2011г. относительно 2010г. увеличилась на 47,40%.

В целом за период, сумма выданных кредитов физическим лицам по программе «Автокредитование» увеличилась в 4,5 раза (457,51%).

В связи с благоприятной экономической ситуации.

При этом и доля просроченной задолженности возрастает: с 0,46% за 2009 год до 0,65% за 2010 год и до 3,6% за 2011 год.

По жилищным кредитам остаток задолженности с 2010г. относительно 2009г. увеличился на 19,59% ,

А за 2011г. относительно 2009г.- на 22,07%.

Это говорит о том, что спрос увеличился.

Всего за период, остаток задолженности по жилищным кредитам увеличился на 45,98%.

Это говорит об определенной тенденции, спрос на ипотечное кредитование возрастает в связи с благоприятной экономической обстанавкой.

Рассмотрим структуру кредитов, выданных физическим лицам по различным направлениям,

Для этого составим аналитическую таблицу№ 2.



Таблица 2

Структура кредитов, выданных физическим лицам по различным направлениям за 2008-2010 гг.

Виды кредитов	2009	2010	2011
	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %
Жилищные кредиты	300970	18,83	720868	20,99	1140988	30,31
Потребительские кредиты	1260746	78,88	2600183	75,70	2456306	65,24
«Автокредитование»	36617	2,29	113654	3,31	167526	4,45
Всего	1598333	100,00	3434705	100,00	3764820	100,00

Анализ данных таблицы № 2 показывает, что в 2009г. банком было выдано всего кредитов физическим лицам на сумму 1598333тыс. руб.

При этом на протяжении всего периода наибольший удельный вес приходился на кредиты на неотложные нужды.

Так, в 2009г. их доля составляла 78,88%, а в 2010г. -75,70%, в 2011г-65,24%, так как кредит на неотложные нужды имеет простую процедуру получения и нецелевой характер, т. е. об использовании заемных средств не нужно отчитываться перед банком.

Удельный вес жилищных кредитных программ в 2009г. составил 18,83%, в 2010г-20,99%, а в 2011г.-30,31%.

Доля автокредитования в 2009г. составила 2,29%, в 2010г.-3,31%, а в 2011г. уже-4,45%.

Также увеличилось количество кредитов, выданных на приобретение как новых и поддерженных автомобилей.

Так как банк предлагает различные программы по автокредитованию с удобными условиями кредитования.

Динамику доли кредитов, выданных физическим лицам по различным направлениям, показывает рисунок №2.



Рисунок 2 - Динамика доли кредитов выданных физическим лицам, по направлениям, за 2009-2011 годы

Проценты

Годы

Анализ графика на рисунке № 2 показывает, что за последние три года, увеличивалась доля кредитов, выданных по жилищным кредитным программам по обеспечению жильем молодых семей существенно увеличилось и кредитование физических лиц выданные на приобретение объектов недвижимости («Жилищные», «Ипотечные», «Ипотечные +».

За 2011 год сумма выданных кредитов возросла не так значительно, так как и клиенты банка, и сами банки стали более взвешенно подходить к получению и к выдаче кредитов из-за роста невозвратов кредитов.

Увеличилось не только количество выданных кредитов, но и суммы кредитов, что в целом отражает благоприятную экономическую ситуацию в стране. Менее востребованным становится кредиты на неотложные нужды, так как значительной части населения приобретение крупной бытовой техники в связи с её удешевлением доступно и без использования кредитных схем.

Основными движущими силами спроса физических лиц на кредиты являются рост реальных располагаемых доходов населения, а также активная маркетинговая и рекламная политика банков, продвигающих свои кредитные продукты, производителей и продавцов товаров, стремящихся поднять объемы продаж.

Анализ данных показывает, что за каждый из рассмотренных периодов темп роста суммы погашенных кредитов превышал темп роста суммы выданных кредитов: за 2009 год - 217,56% против 214,89 %, за 2010 год - 111,76% против 109,91%. В целом за период, 243,15% против 235,55%.

Данные об остатках просроченной задолженности и об остатках суммы просроченных процентов по кредитам приведены на рисунке №3.

Рисунок 3 - Динамика остатка просроченной задолженности по предоставленным кредитам и остатка суммы просроченных процентов по кредитам за 2009-2011 годы

Тыс. руб.

Годы

Анализ графика показывает, резкое увеличение остатка просроченной задолженности по предоставленным кредитам и остатка суммы просроченных процентов по кредитам за 2009-2011 годы, что означает убытки банка от того, что клиенты, физические лица, вовремя не возвращают кредиты и проценты по ним.

При этом остаток задолженности по предоставленным кредитам за 2010г. относительно 2009г. увеличился на 9,57%, а за 2011 г. относительно 2010г. - уже на 19,37%.

Всего за период, остаток задолженности по предоставленным кредитам возрос на 30,79%.

Такой вывод подтверждают и следующие данные: сумма просроченной задолженности за 2010 г. относительно2009г. увеличилась на 38,87%, а за 2011 г. относительно 2010г. - на 28,32%.

Всего остаток просроченной задолженности за период, возрос на 78,21%.

В целом за период, количество погашенных кредитов возросло в 2,4 раза, а количество кредитов с просроченной задолженностью в 2010 г. относительно 2009г. уменьшилось почти на 10%, а за 2011 г. относительно 2010г. возросло почти на 27%.

При этом за период, количество кредитов с просроченной задолженностью возросло на 16,40%.

Положительно оценивается тот факт, что доля погашенных кредитов в общем количестве выданных кредитов за 2009-2011 годы возрастает: за 2009 доля погашенных кредитов составляет- 77,43%, за 2010 год - 79,72%, за 2011 год - 91,92%.рисунок № 4

Рисунок 4-Доля погашенных кредитов в общем количестве выданных кредитов, доли просроченных кредитов в общем количестве кредитов за 2009-2011 годы

Проценты

Годы

Анализ диаграмм на рисунке №4 показывает, что доля просроченных кредитов увеличилась с 5,66% за 2009 год до 6,16% за 2011 год, подтверждает проблемы банка с возвратом кредитов, выданных физическим лицам.

Динамика доли просроченной задолженности по всем направлениям выданных кредитов показана на рисунке № 5.

Рисунок 5 - Динамика доли просроченной задолженности за 2009-2011 годы

Проценты

Годы

Анализ диаграмм на рисунке № 5 показывает, что наиболее сильно возросла доля просроченной задолженности по автокредитованию - более, чем в 7 раз (3,61:0,46=7,82), что не могло не повлиять на финансовые результаты деятельности банка. При росте суммы выданных кредитов в 2 раза, остаток задолженности по кредитам составил почти 11,5%, но остаток просроченной задолженности увеличился в 3 раза, что оценивается отрицательно.

Доля просроченной задолженности по кредитам на неотложные нужды изменялась следующим образом: с 1,53% за 2009г. до 2,13% за 2010г. и до 3,95% за 2011г. По потребительскому кредитованию доля просроченной задолженности увеличилась в 2,5 раза (3,95:1,53=2,58), по жилищному кредитованию доля просроченной задолженности возросла в 2,6 раза (0,88:0,33=2,66).

Таким образом, наиболее рискованными остаются автокредиты:во-первых, это связано как с низкой культурой населения в части управления собственными финансами; во-вторых, ОАО «НМБ» выдвигает обязательное условие: сумма кредита от 15%; в третьих, залог приобретенного транспортного средства.

Соотнести чистую ссудную задолженность и величину резервов на возможные потери по ссудам показанны на рисунке № 6.

Рисунок 6- Динамика чистой ссудной задолженности за 2009-2011 годы

Тыс. руб.

Годы

Всего за период, чистая ссудная задолженность увеличилась на 30,79%.

Увеличение чистой ссудной задолженности произошло за счет замедления роста просроченной задолженности.

Динамика резервов на возможные потери по ссудам за 2009-2011 годы показана на рисунке № 7.



Рисунок 7 - Динамика резервов на возможные потери по ссудам за 2009-2011 годы

Проценты

Годы

Анализ диаграмм на рисунке №7 показывает, что резервы на возможные потери по ссудам за 2010г. относительно 2009г. возросли на 5,16%, за 2011 г. относительно 2010г - на 8,33%,

Всего за период, 2009-2011гг. резервы на возможные потери по ссудам увеличились на 13,92%.

Данные показывают, что рост резервов на возможные потери по ссудам сопровождает увеличение чистой ссудной задолженности.

Оценим кредитную политику банка с помощью соответствующих коэффициентов.

Коэффициент общей кредитной активности - как отношение суммы выданных кредитов к величине активов.

Коэффициент рассчитаем в соответствии с данными, за три года величина выданных кредитов возросла на 30%, но общая сумма активов увеличилась только на 16%.

Подобное соотношение суммы выданных кредитов и активов банка повлияло на величину коэффициента общей кредитной активности.

Для обоснования вывода рассчитаем значения коэффициента:

К2009=5483681/7864010=69,73%

К2010=5999278/6756005=88,80%

К 2011=7137639/9137394=78,11%

Анализ показывает, что данный коэффициент увеличился в 2010г. относительно 2009г. с 69,73% до 88,80%,

А в 2011г. относительно 2010г. он снизился с 88,80% до 78,11% .

В целом за период, коэффициент общей кредитной активности увеличился на 12%.

Нормативной величиной считается величина данного коэффициента от 65% до 87%.

Таким образом, в рассматриваемый период коэффициент общей кредитной активности ОАО «НМБ» отражает положительную экономическую ситуацию к концу 2010г.

Динамика коэффициента общей кредитной активности за 2009-2011гг. показана на рисунке № 8.

Рисунок 8 - Динамика коэффициента общей кредитной активности за 2009-2011 годы

Проценты

Годы



Анализ диаграмм на рисунке 10 показывает, что коэффициент общей кредитной активности снижается: хотя в 2009-2010гг. банк придерживался агрессивной кредитной политики.

В 2011г. его кредитная политика стала более осторожной и взвешенной, как того требует ситуация, сложившаяся на рынке финансовых средств.

Это позволяет сделать некоторые выводы.

Далее проанализируем динамику и значение коэффициента использования привлеченных ресурсов как отношение привлеченных средств брутто к общей сумме выданных кредитов.

Для обоснования вывода рассчитаем значения коэффициента:

К2009=5280008/5364697=98,91%

К2010=5785104/5878294=99,45%

К2011=6905620/6926823=99,63%.

В целом за период, коэффициент использования привлеченных ресурсов увеличился на 1,03%

Динамика коэффициента использования привлеченных средств за 2009-2011гг. показана на рисунке №9.

Это позволяет говорить об определенном росте.

Рисунок 9- Динамика коэффициента использования привлеченных средств банка за 2009-2011 годы

Проценты

Годы

Анализ диаграмм на рисунке № 9 подтверждает, что ОАО «НМБ» активизировал свою деятельность на рынке потребительского кредитования и вкладывает средства в кредитные операции.

Проведенный анализ показал, что банк использует привлеченные средства клиентов для предоставления кредитов.

Также можно отметить, что кредитная политика банка стала более взвешенной, что объясняется ситуацией в мировой экономике в целом и в России в частности.

Итак, были проанализированы кредитные операции, проводимые ОАО «НМБ». По итогам анализа можно сказать о том, что в целом банк имеет хороший кредитный портфель, в котором преобладают кредиты физическим лицам. Существуют некоторые и негативные моменты.

Эти негативные моменты заключаются в значительных суммах резерва на возможные потери по ссудам, также следует отметить наличие просроченной задолженности по предоставленным кредитам.

Таким образом, для решения поставленных задач в области кредитования на 2012 год, банку необходимо проанализировать потребности клиентов в кредитных продуктах и на основе анализа разработать предложения по расширению и совершенствованию действующих кредитных продуктов.

2.4 Анализ влияния кредитов физическим лицам на финансовые результаты деятельности банка

Проведем анализ влияния кредитов физическим лицам на финансовые результаты банка на основе данных бухгалтерской отчетности, отчета о прибылях и убытках.

Информация о процентных и непроцентных доходах ОАО «НМБ»за 2008-2010 годах представлена в таблице № 3.



Таблица 3

Доходы и расходы банка за 2008-2010годы

Доходы и расходы	2009 Тыс. руб.	2010 Тыс. руб.	2011 Тыс. руб.	Отклонение 2010/2009	Отклонение 2011/2010	Отклонение 2011/2009
				(+,-)	Темп роста,%	(+,-)	Темп роста,%	(+,-)	Темп роста,%
Процент-ные доходы	38684	48828	55273	10144	126,22	6445	113,20	16589	142,88
Непроце-нтные доходы	20462	21654	25445	1192	105,83	3791	117,51	4983	124,35
Процент-ные расходы	14121	11367	9720	-2754	80,50	-1647	85,51	-4401	68,83
Непроцентные расходы	24052	25677	26750	1625	106,76	1073	104,18	2698	111,22
Прибыль банка, итого	14632	23151	44248	8519	158,22	21097	191,13	29616	302,41
Процент-ная маржа	24563	37461	45553	12898	152,51	8092	121,60	20990	185,45

Анализ данных таблицы № 3 показывает, что в 2009 г. процентных доходов было 38684 тыс. руб.

За 2010 г. относительно-2009г. процентные доходы возросли на 26,22%, а за 2011г. относительно 2010г. - на 13,20%.

Всего за период, процентные доходы увеличились на 42,88%.

Непроцентные доходы банка за 2010 г. относительно2009г. увеличились на 5,83%, а за 2011г относительно 2010г - на 17,51%. Всего за период, непроцентные доходы банка увеличились на 24,35%.

Процентные расходы банка снизились за 2010г. относительно 2009 г. на 19,50%, за 2011г. относительно 2010г.- уменьшились на 14,49%.

Всего за период, процентные расходы банка снизились на 31,17%;

Непроцентные расходы банка возросли за 2010г. относительно2009г. на 6,76%, за 2011г. относительно20010г.- на 4,18%. Всего за период ,рост непроцентных расходов составил 11,22%.

Темпы роста процентных доходов на 2010г. относительно 2009 г. превышали темпы роста непроцентных доходов за этот же период - 126,22% против 105,83%; за 2011г. относительно 2010г. наблюдается обратная ситуация: темпы роста непроцентных доходов (117,51%) превышают темпы роста процентных доходов (113,20).

Всего за период, темпы роста процентных доходов (142,88%) выше, чем темпы роста непроцентных доходов (124,35%).

При этом процентные расходы имеют четкую тенденцию к снижению в 2010г. относительно 2009г. процентные расходы снизились на 19,50%, а в 2011г. относительно 2010 г -на 14,49%. В целом за период, процентные расходы сократились на 31,17%.

Непроцентные расходы в 2010г. относительно 2009г. увеличились на 6,76%, в 2011г. относительно 2010г. возросли на 4,18.В целом за период, непроцентные расходы возросли на 11,22%.

Анализ данных показывает, что прибыль банка в течение всего времени растет: в 2010г. относительно 2009г. возросла на 58,22%, а в 2011г. относительно 2010г -на 22,12%. Всего за период, прибыль увеличилась на 93,22%.

Далее рассчитаем процентную маржу.

Процентная маржа = Процентные доходы- Процентные расходы

М2009=38684-14121=24563 тыс. руб.;

М2010=48828-11367=37461 тыс. руб.;

М2011=55273-9720=45553 тыс. руб.

В 2009году процентная маржа составила 24563 тыс. руб.

В 2010г. относительно 2009г. процентная маржа увеличилась на 52,51%, а в 2011г. относительно 2010г. возросла на 21,60%.

В целом за период, процентная маржа увеличилась на 85,45%, что характеризует доходность ссудных операций и показывает возможность банка покрывать за счет маржи свои издержки.

Далее рассмотрим рентабельность банка, для этого составим аналитическую таблицу № 4 и посчитаем рентабельность.

Таблица 4

Рентабельность банка за 2009-2011гг.

Показатели	2009 Тыс. руб.	2010 Тыс. руб.	2011 Тыс. руб.	Отклонение 2010/2009	Отклонение 2011/2010	Отклонение 2011/2009
				(+,-)	Темп роста,%	(+,-)	Темп роста,%	(+,-)	Темп роста,%
Всего доходов	59146	70482	80718	11336	119,17	10236	114,52	21572	136,47
Прибыль банка	14632	23151	44248	8519	158,22	21097	191,13	29616	302,41
Рентабельность	24,74	32,85	54,81	8,11	132,78	21,96	166,85

Подобные документы

• Анализ потребительского кредитования (на примере ООО "Новокузнецкий" ОАО "Альфа-банк")

  Сущность и виды потребительского кредита. Условия и порядок его предоставления физическим лицам. Процедура оформления банковского кредита. Анализ активов кредитного портфеля, динамики процентных доходов от ссуд банка, прибыли от внедрения нового продукта.
  
  дипломная работа [281,4 K], добавлен 03.03.2016
  

• Оценка, анализ и организация операций по кредитованию физических лиц

  Классификация банковских кредитов. Организационная структура Сбербанка России. Основные виды кредитных продуктов, предлагаемых физическим лицам. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка. Совершенствование процесса кредитования физических лиц.
  
  курсовая работа [133,8 K], добавлен 13.07.2012
  

• Кредитование физических лиц

  Современная практика кредитования коммерческими банками физических лиц в России. Анализ портфеля кредитов физическим лицам в российских коммерческих банках. Динамика развития и структура портфеля кредитования физических лиц на примере ОАО "Газпромбанк".
  
  отчет по практике [88,4 K], добавлен 08.05.2015
  

• Технология формирования и анализ качества кредитного портфеля банка

  Сущность и структура кредитного портфеля банка. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования. Порядок предоставления и сопровождения кредитов. Документальное оформление и учет операций. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.
  
  курсовая работа [114,6 K], добавлен 26.10.2015
  

• Управление рисками в коммерческом банке на примере АКБ "Новокузнецкий муниципальный банк"

  Понятие риска кредитной организации. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке. Анализ качества и рискованности кредитного портфеля и качества управления им. Сравнительный анализ методик выявления и оценки риска в коммерческом банке.
  
  дипломная работа [953,6 K], добавлен 25.06.2013
  

• Анализ кредитного портфеля банка ЗАО "Банк Город"

  Анализ изменения структуры кредитного портфеля коммерческого банка по степени срочности ссуд, предоставленных физическим лицам. Классификация видов обеспечения возвратности кредитов. Исследование состава предоставленных кредитов по категориям заемщиков.
  
  практическая работа [978,7 K], добавлен 23.06.2012
  

• Особенности кредитования в банке

  Кредитование физических и юридических лиц в коммерческом банке. Правовые основы, регулирующие этот процесс. Динамика и структура ключевых показателей ОАО "СКБ-банк" на региональном рынке банковских услуг. Структура кредитного портфеля "СКБ-банка".
  
  курсовая работа [57,3 K], добавлен 31.03.2015
  

• Кредитование физических лиц коммерческим банком

  Понятие и сущность потребительского кредита. Виды и особенности организации потребительского кредитования. Технология и схема предоставления кредитов физическим лицам в банке. Анализ качества, динамики и структуры кредитного портфеля в ЗАО "ВТБ 24".
  
  курсовая работа [78,1 K], добавлен 30.04.2011
  

• Формирование кредитного портфеля сберегательного банка

  Анализ обоснованности размера и использования кредитов. Оценка эффективности и выявление резервов для разработки нового кредитного портфеля коммерческого банка. Разработка программы ресурсного обеспечения кредитования, финансовая оценка решений.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 18.05.2013
  

• Кредитование физических лиц в коммерческом банке

  Теоретические аспекты банковского кредитования физических лиц в РФ. Потребительский кредит, его сущность, роль, виды и особенности организации в коммерческом банке. Анализ портфеля кредитов физических лиц в Новокузнецком отделении Сберегательного банка.
  
  дипломная работа [755,0 K], добавлен 20.05.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам