Анализ организации процесса кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО "Новокузнецкий Муниципальный Банк")

30,07

221,54

Анализ данных таблицы № 4 показывает, что прибыль банка в 2009 году составила 14632 тыс. руб.,

Всего доходов-59146 тыс. руб.

Общий уровень рентабельности банка в 2010г. относительно 2009г. увеличился на 32,78%, а в 2011г. относительно 2010г. - на 66,85%.

В целом период, рентабельность банка возросла на 122,54%, что характеризует эффективность работы банка.

Дополнительные данные о составе доходов банка за 209-2011 годы представлены в таблице № 5.



Таблица 5

Состав доходов банка за 2009-2011 гг.

Наименование показателя	2009	2010	2011
	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %
Всего доходы, в том числе	59146	100,00	70482	100,00	80718	100,00
Процентные доходы	38684	65,40	48828	69,28	55273	68,48
Непроцентные доходы	20462	34,60	21654	30,72	25445	31,52

Анализ данных таблицы № 5 показывает, что в 2009году всего доходов банк получил на 59146 тыс. руб., а процентные доходы составили 38684 тыс. руб.

В 2010г. относительно 2009г. доля процентных доходов за период увеличилась с 65,4% до 69,28%, а в 2011г. относительно 2010г. снизилась с 69,28% до 68,48%.

Всего за период, доля процентных доходов возросла с 65,40% до 68,48%. Доля непроцентных доходов в 2010г. относительно 2009г. снизилась с 34,60% до 30,72%,

А в 2011г. относительно 2010 г. возросла с 30,72% до 31,52%.

Всего за период, доля непроцентных доходов снизилась с 34,60% до 31,52%. Основную часть процентных доходов банка составляют доходы от кредитования физических лиц, как показано в таблице № 6.

Таблица 6

Информация о составе процентных доходов банка за 2009-2011 гг.

Наименование показателя	2009	2010	2011
	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %
Всего проценные доходы, в том числе	38684	100,00	70482	100,00	80718	100,00
Процентные доходы от кредитования юридических лиц	8139	21,04	11589	16,44	12547	15,54
Процентные доходы от кредитования физических лиц	30545	78,96	58893	83,56	68171	84,46

По данным таблицы №6, всего процентных доходов в 2009году было 38684 тыс. руб.

Доля процентных доходов от кредитования юридических лиц в 2010г относительно 2009г снизилась с 21,04% до16,44%,

А за 2011г относительно 2010г. - с 16,44% до 15,54%.

В целом за период, доля процентных доходов от кредитования юридический лиц уменьшилась с 21,04% до15,54%. Доля процентных доходов от кредитования физических лиц в 2010г. относительно 2009г. возросла с 78,96% до 83,56% А за 2011г. относительно 2010г. - с 83,56% до 84,46%.

В целом за период, доля процентных доходов от кредитования физических лиц возросла с 78,96% до 84,46%.

Далее рассчитаем долю расходов на выдачу и обслуживания кредитов физическим лицам. Для анализа составим аналитическую таблицу. Дополнительные данные о составе непроцентных расходов банка за 2009-2011 годы представлены в таблице № 7.

Таблица 7

Информация о непроцентных расходов банка за 2009-2011гг.

Наименование показателя	2009	2010	2011
	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %
Непроцентные расходы	24052	100,00	25677	100,00	26750	100,00
Комиссионные расходы	10850	45,11	11080	43,15	11150	41,68
Расходы по выдаче и обслуживанию кредитов физическим лицам	9540	39,66	9750	37,97	9980	37,31
Административно-управленческие расходы	2480	10,31	3040	11,84	3420	12,79
Другие текущие расходы	1182	4,92	1807	7,04	2200	8,22



По данным таблице № 7, всего непроцентных расходов за 2009г. в банке было 24052 тыс. руб. На расходы по выдаче и обслуживанию кредитов физическим лицам в 2009г. банк затратил 9540 тыс. руб.

В 2009г. относительно 2009г. доля непроцентных расходов по выдаче и обслуживанию кредитов физическим лицам сократились с 39,66% до 37,97%, а в 2011г. относительно 2010г.- с 37,97% до 37,31%.

Всего за период, доля непроцентных расходов по выдаче и обслуживанию кредитов физическим лицам сократилась с 39,66% до 37,31%.

Таким образом, в ОАО «НМБ» доля процентных доходов от кредитования юридических лиц снижается, а доля процентных доходов от кредитования физических лиц увеличивается, а непроцентные расходы по выдаче и обслуживанию кредитов физическим лицам уменьшается за весь рассматриваемый период, что требует особого внимания именно к доходам банка в розничном секторе - именно кредитование физических лиц приносит банку большую часть процентных доходов.

Глава 3 Рекомендации по совершенствованию процесса кредитования физических лиц в ОАО «Новокузнецкий Муниципальный Банк»

3.1 Мероприятия по совершенствованию процесса кредитования физических лиц в банке

Коммерческие банки, развивая потребительское кредитование, стремятся сокращать сроки рассмотрения заявок, упрощают оформление документов, снижают процентные ставки. Кредитование физических лиц остается наиболее динамичным сегментом банковского рынка, но существует ряд проблем, препятствующих развитию кредитования физических лиц

Низкая финансовая культура населения в части цивилизованных форм заимствования, и все еще высокая доля доходов, получаемых неофициально. Проблемы нормативно-правовой базы кредитования физических лиц заключаются в отсутствии специального закона «О потребительском кредитовании»: с точки зрения кредитора, имеют место сложности с обеспечением возвратности ссуды из-за широкого толкования общих положений законодательства о защите прав потребителей; с точки зрения заемщиков нарушаются гарантии прав потребителей при использовании кредита как финансовой услуги.

Высокая степень риска выдачи кредита индивидуальному заемщику объясняется тем, что финансовое положение семьи или отдельного человека вследствие утраты работы или болезни может ухудшиться гораздо быстрее, чем финансовое положение предприятия.

Расширение программ кредитования населения происходит по мере накопления банком опыта по кредитованию, укрепления материально - технической базы, обеспечения необходимыми кадрами, по нескольким направлениям: совершенствования используемых и внедрения новых видов ссуд; повышения качества банковского обслуживания населения; дифференциации условий предоставления ссуд в зависимости от вида ссуды, срока пользования, уровня доходов заемщика и т.д.; унификации порядка оформления и использования кредитов и др.

В настоящее время кредитные программы пользуется устойчивым спросом населения из-за низкого процента по сравнению с другими коммерческими банками.

Четко выстроенные схемы документооборота и подробные инструкции для кредитных специалистов позволяют клиенту получить кредит с минимальной тратой времени и сил, а банку - снизить издержки на возврат проблемных ссуд.

Тем не менее, доля проблемных ссуд в кредитном ОАО «НМБ» в г. Новокузнецке увеличивается, что требует повышения эффективности отбора «хороших» клиентов, предоставления им особых условий кредитования и возможности в удобном погашении кредитов на территории г. Новокузнецка.

В рамках дипломной работы предлагается внедрение в практику кредитования населения ОАО «НМБ» нового вида кредита «Постоянный клиент» для постоянных клиентов, учитывающих индивидуальные особенности клиентов, а именно - количество уже полученных и погашенных кредитов, отсутствие нарушений по погашению ссудной задолженности, а также вклады клиента в данных банк.

Данный вид кредитования позволит интегрировать отдельные банковские операции и предлагать комплексные решения своим клиентам, позволяющие учитывать весь спектр индивидуальных потребностей.

Снижение стоимости комплексного продукта для клиента по сравнению с розничной ценой на отдельные продукты и услуги будет способствовать интеграции клиента в более тесное многопрофильное сотрудничество с банком.

Рекомендуется:

1.Внедрить в работу банка новый вид кредита на недвижимость «Постоянный клиент».

Одной из самых насущных проблем большинства россиян является жилищный вопрос. С помощью кредита на недвижимость «Постоянный клиент» можно приобрести квартиру, жилой дом или их часть, земельный участок, дачу; садовый дом или гараж на вторичном рынке, или принять участие в долевом строительстве жилья. С помощью данного вида кредита можно также провести реконструкцию или ремонт жилого помещения.

При этом если сумма кредита не превышает 750.000 рублей, кредит может быть предоставлен только под поручительство платежеспособных физических лиц без наличия в составе обеспечения залога имущества, что снижает необходимость несения заемщиком дополнительных расходов, связанных с оформлением и страхованием залога.

Если кредит превышает указанную сумму, заемщика попросят предоставить залог имущества (за исключением недвижимого имущества, на приобретение или строительство которого выдан кредит), принадлежащего самому заемщику или третьим лицам.

Срок кредита до 20 лет.

Максимальный размер кредита определяют исходя из среднемесячного дохода заемщика (возможно, по двум местам работы) или совокупного дохода супругов и предоставленного обеспечения.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч * К * t,

Где, Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей,

К - коэффициент в зависимости от величины Дч,

К = 0,5 при Дч в эквиваленте до 1500 долларов США (включительно),

К = 0,7 при Дч в эквиваленте свыше 1500 долларов США,

t - срок кредитования (в месяцах).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Доход в рублях / Курс доллара США, установленный Банком России на момент обращения заявителя в Банк.

Обеспечением по кредиту может быть поручительство физических лиц (не менее двух), поручительство юридических лиц - клиентов банка, залог движимого и недвижимого имущества, в том числе приобретаемого объекта недвижимости.

Если заемщик не вернет кредит, кредитор имеет право распорядиться недвижимостью по своему усмотрению. Вследствие того, что недвижимость долговечна и её цена достаточно стабильна, у кредитора низки опасения невозврата ссуды и есть основания для долгосрочного отвлечения финансовых ресурсов.

Процентная ставка за пользование заемными средствами составляет 15% годовых. Комиссия за оказание финансовых услуг по предоставлению кредита отсутствует.

За пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора (если договор заключается в конце месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже).

Заемщиком может быть любой дееспособный гражданин Российской Федерации в возрасте от 18 лет, возраст которого к моменту окончания срока кредитования не превысит 60 лет (предельный возраст заемщика).

Заемщик должен иметь стабильный заработок по последнему месту работы не менее шести месяцев, постоянную регистрацию по месту жительства, действующую на срок кредитования, на территории, входящей в зону деятельности филиала/территориальной дирекции банка.

Организация, в которой работает заемщик, должна осуществлять свою деятельность не менее одного года на территории обслуживания филиала/территориальной дирекции банка (осуществляющей кредитование), проверку данного факта осуществляет сотрудник службы содействия бизнесу по данным указанным в анкете.

В качестве созаемщиков по кредиту могут выступать:
супруги; супруги и Родитель (Родители); мать (отец) из неполной семьи и ее (его) Родитель (Родители).

Если Созаемщиками выступают супруги и их родители, то в расчет платежеспособности каждого из Созаемщиков - супругов могут приниматься доходы по основному месту работы и дополнительные виды доходов, а в расчет платежеспособности каждого из Созаемщиков- родителей может приниматься только доход, получаемый им по одному месту работы (пенсия).

Если Созаемщиками являются мать (отец) из неполной семьи и ее (его) родители, в расчет платежеспособности каждого из Созаемщиков могут приниматься доход по основному месту работы (пенсии) и дополнительные виды доходов.

Для получения кредита на недвижимость необходимо представить:

1. Заявление-анкету.

2. Документы, подтверждающие размер ежемесячных доходов заемщика и поручителей.

3. Документы, подтверждающие покупную (инвестиционную) стоимость объекта недвижимости (договор купли-продажи, инвестиционный договор и т.п.).

Рассмотрим расчет ежемесячных платежей на конкретном примере. Допустим, что кредит в 800 тыс. рублей выдается на 20 лет (или 240 месяцев) под 15% годовых.

Тогда, в 1-й месяц пользования кредитом предполагаются следующие расчеты и выплаты:

- сумма погашения кредита = 800 000 / 240 = 3333,3 руб.;

- процент за кредит = 800 000 * 0,15 / 20 = 6000 руб.;

- платёж за 1-й месяц = 3333,3 + 6000 = 9333,3 руб.

Во 2-й месяц пользования кредитом сумма процента за кредит будет меньше: процент за кредит = (800 000 - 3333,3) * 0,15 / 20 =5975 руб.;

- платеж за 2-й месяц = 3333,3 + 5975= 9308.3руб. и т д. во все последующие месяцы.

В последний, 240 месяц платеж по кредиту составит:

3333,3 + 8000 * 0,15 / 20 = 3403.1руб

Предположим, что за год данного кредита будет выдано в размере

40 000 тыс. руб.

Рассчитаем, как изменятся процентные доходы:

40 000 тыс. руб. + 38684 тыс. руб. = 78684 тыс. руб.,

78684 руб. / 38684 тыс. руб. * 100% = 203,40%

Таким образом, процентные доходы за год увеличатся на 103,40%.

Рассчитаем, как изменится доход банка:

80718 тыс. руб. + 40 000 тыс. руб. = 120718 тыс. руб.,

120718 руб. / 80718 тыс. руб. * 100% = 149,56%

Следовательно, доход банка за год увеличится на 49,6%.

Если доход банка составит 120718 тыс. руб., то прибыль составит:

120718 тыс. руб. - 36470 тыс. руб. = 84248 тыс. руб.

84248 руб. /44248 тыс. руб. * 100% = 190,40% и увеличится на 90,40%.

Учитывая эти изменения, рассчитаем, как увеличатся процентные доходы банка за год:

38684 тыс. руб. + 3 000 тыс. руб. + 40 000тыс. руб. = 81684 тыс. руб.

81684 тыс. руб. / 38684 тыс. руб. * 100% = 211,16%.

Следовательно, процентные доходы увеличатся на 111,2%.

Доход банка за год:

80718 тыс. руб. + 3 000 тыс. руб. + 40 000 тыс. руб. = 123718 тыс. руб.

123718 тыс. руб. / 80718 тыс. руб. * 100% = 153,27%.

Таким образом, доход банка увеличится на 53,3%.

Рассчитаем, как изменится прибыль банка за год:

123718 тыс. руб. - 36470 тыс. руб. = 87248 тыс. руб.

87248 тыс. руб. / 44248 * 100% = 197,17%

Прибыль банка увеличится за год на 97,17%.

Определим рентабельность по формуле (2).

Rобщ = 87248 тыс. руб. / 123718 тыс. руб. * 100% = 70,52%.

Уровень рентабельности составляет 70,52%.

Расчет эффективности предоставления кредита показал, что это достаточно эффективный способ привлечения заемщиков.

2. «Новобрачный» кредит.

Для заемщиков новый вид кредитования привлекателен по следующим причинам: готовясь к свадьбе, молодые могут воспользоваться кредитом для оплаты отдельных элементов торжества, например, покупки свадебного наряда для невесты или, что чаще встречается, для свадебного путешествия.

Кредиты на отдых предоставляют большинство банков, причем процедура их выдачи намного легче простых потребительских, а сжатые сроки рассмотрения заявок и умеренные процентные ставки делают их весьма привлекательными:

- процентная ставка по кредиту - 11 % годовых;

- срок кредита от 1года до 3 лет;

- ежемесячная комиссия не взимается;

- сроки оформления кредитного договора - один час;

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк:

- заявление-анкету (на бланке Банка);

- паспорт Заемщика (предъявляются);

- справка о доходах по форме 2- НДФЛ за последние 6 месяцев, при условии отметки в данной справке фразы «ФИО (работник) в настоящее время работает» в данной организации;

второй документ, удостоверяющий личность: заграничный паспорт, водительское удостоверение, ИНН, страховое свидетельство государственного пенсионного фонда, полис обязательного медицинского страхования.

Погашение кредита осуществляется ежемесячно равными долями. Погашение кредита начинается производится на следующий месяц после регистрации. Уплата процентов производится одновременно с погашением кредита.

В случае досрочного погашения части кредита уплата процентов производится ежемесячно на оставшуюся сумму задолженности.

При принятии банком положительного решения о выдаче кредита кредитный работник оформляет с клиентом кредитный договор. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

Способы оплаты по кредиту: через банкоматы, интернет-банк, платежные терминалы, пункты обслуживания и отделения Сбербанка,Заемщик выбирает самый удобный.

Рассчитаем прогноз возможных объемов свадебных кредитов.

В г. Новокузнецке 5 ЗАГСов. За год в г. Новокузнецке играют 900 свадеб.

В каждом ЗАГСЕ в среднем расписываются 180 человек.

Из них в свадебных кредитов взяли 10% молодоженов. (18 человек).

По предложению - предположим, что в 2013 году будет выдано таких кредитов 25 шт., на сумму 3000 тыс. рублей.

Рассчитаем, как изменятся процентные доходы:

3000 тыс. руб.+38684 тыс. руб.=41684 тыс. руб.,

41684тыс. руб./38684тыс. руб.*100=107,75%

Таким образом, процентные доходы за год увеличатся на 7,75%.

Рассчитаем, как изменится доход банка:

80718 тыс. руб.+3000 тыс. руб.=83718 тыс. руб.,

83718 тыс. руб./80718 тыс. руб.*100%=103,72%.

Следовательно, доход банка за год увеличился на 3,72%.

Если доход банка составит 83718 тыс. руб., то прибыль составит:

83718 тыс. руб. -36470тыс. руб.=47248тыс. руб.,

47248 тыс. руб./44248 тыс. руб.*100%=106,78%

3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий

В результате реализации предложенных мероприятий изменится объем и структура кредитного портфеля банка, как это показано в таблице №8.

Таблица 8

Изменение кредитного портфеля банка

Виды кредитования	2011г.	Прогноз	Изменения, тыс.руб.	Удельный вес, %	Изменения удельного веса, %
Кредиты физ. лицам,тыс.руб.	3764820	3845538	+80718	54,52	71,3
Кредиты юр. лицам,тыс.руб.	3681675	3681675	-	45,48	45,48
итого	5280008	7527213	+80718	100	116,78

Исходя из данных таблицы №8, можно сделать вывод о том, что внедрение данного мероприятия положительно сказывается на финансовые результаты банка, так как, доход банка по статье кредитование физических лиц увеличится на 80718 тыс.руб.

Кроме того, изменится доход и прибыль банка. Для их оцеки составим таблицу №9

Таблица 9

Прогноз изменения финансовых результатов деятельности банка

Показатели	2011г.	Прогноз	Отклонение
Процентный доход, тыс. руб.	38684	81684	43000
Доход, тыс. руб.	80718	123718	43000
Прибыль, тыс. руб.	44248	87248	43000

Из таблицы № 9 видно, что в процентный доход банка увеличится на 2%.Доход увеличится на 1,5%, а прибыль на 1,9%.

Расчет эффективности предоставления свадебного кредита и кредита на недвижимость «Постоянный клиент» показал, что, кредитуя клиентов, банк одновременно может увеличить процентные доходы, совокупный доход и прибыль банка.

Для успешного привлечения новых заемщиков, банку необходимо тесное сотрудничество маркетинговых служб: выпуск совместной рекламы сократит расходы на неё и позволит сделать ее более интенсивной.

Кроме того, может быть разработана рекламная кампания, привлекающая внимание постоянных клиентов к свадебному кредиту и кредиту на недвижимость «Любимый клиент» с помощью почтовой рассылки рекламных писем с личным обращением к клиенту от имени руководителя банка, активной рекламы в СМИ.

Расширение предлагаемых программ кредитования обеспечит приток новых клиентов, обращение клиентов с «хорошей» кредитной историей в ОАО «НМБ», что будет способствовать повышению процентных доходов и получению им дополнительной прибыли. Повышение прибыли от продаж будет способствовать и росту рентабельности продаж, соответственно, возрастет и прибыль ОАО «НМБ».

Заключение

В данной работе проведено исследование основ кредитования физических лиц в коммерческом банке.

Рассмотрение теоретических основ и практических основ физических лиц в коммерческом банке, выполненное в первой части дипломной работы показало что: кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении основных принципов кредитования: возвратность и срочность кредитования; дифференцированность кредитования; обеспеченность кредита; платность банковских ссуд; целевой характер кредита.

Кредитование физических лиц связано с высоким уровнем риска, для снижения его требуется разработка строгого отбора заемщиков, а так же постоянный контроль качества кредитного портфеля коммерческого банка.

В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные. Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества: более длительный срок пользования кредитом; более низкая процентная ставка; больше сумма кредита. В качестве обеспечения возврата кредита используется залог приобретаемых товаров или поручительства физических или юридических лиц.

Во второй части дипломной работы проведено исследование деятельности по кредитованию физических лиц на примере ОАО «НМБ».

ОАО «НМБ» предоставляет кредиты как физическим, так и юридическим лицам в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов.

Располагая необходимыми инструкциями и опытом работы в этой сфере ОАО «НМБ» занимает лидирующие позиции в кредитование.

Заключение договоров по кредитованию в банке проводится кредитными специалистами, на них возложена основная задача оценка платежеспособности заемщика, и правильное оформление кредитной документации. Для достоверности предоставленной заемщиком документации в ОАО «НМБ» существует отдел экономической безопасности и юридическая служба.

Анализ кредитного портфеля показал, что в 2010г. относительно 2009г. сумма кредитов, выданных физическим лицам увеличилась в 2 раза ( 214,79%), а в 2011г. относительно 20010г. - на 9,61%.

В целом за период, сумма кредитов, выданных физическим лицам увеличилась на 235,55%.

А сумма кредитов, выданных юридическим лицам, в 2010г. относительно 2009г. снизилась на 36,16%, а в 2011г. относительно 2010г. увеличилась на 33,63%.

В целом за период, сумма выданных кредитов юридическим лицам снизилась на 14,69%.

Таким образом, за период сумма кредитов, выданных физическим лицам, увеличились почти в 2,5 раза (235,55%) ,а сумма кредитов, выданных юридическим лицам, снизилась на 15%.

Показатели портит рост просроченной задолженности от того, что, заемщики несвоевовременно оплачивают кредит в связи сложившийся экономической ситуацией самая большая просрочка приходится на 2010г 19,37% увеличилась в 2,83раза. В целом за период, просрочка выросла на на 30,79%

Таким образом, в кредитном портфеле банка преобладают кредиты физическим лицам.

По итогам анализа можно сказать о том, что в целом банк имеет хороший кредитный портфель с низкой степенью риска. Но в то же время существуют некоторые негативные моменты. Эти негативные моменты заключаются в значительных суммах резерва на возможные потери по ссудам, также следует отметить наличие просроченной задолженности по предоставленным кредитам.

На основании проведенного анализа в третьей главе дипломной работы, рекомендовано внедрение двух новых видов кредита «Постоянный клиент»и «Новобрачный»

Предлагаемое к внедрению проектное мероприятие позволит сократить диспропорции по срокам привлечения и размещения, повысить доходность кредитных операций и в целом прибыль по банку.

Данные виды кредитования позволят интегрировать отдельные банковские операции и предлагать комплексные решения своим клиентам, позволяющие учитывать весь спектр индивидуальных потребностей. Снижение стоимости комплексного продукта для клиента по сравнению с розничной ценой на отдельные продукты и услуги будет способствовать интеграции клиента в более тесное многопрофильное сотрудничество с банком. Низкая процентная ставка 15% годовых, позволить привлечь большее количество клиентов, т.к. для клиентов важна низкая процентная ставка и быстрая выдача кредита. Как показали проведенные расчеты, увеличение количества выданных кредитов в совокупности с другой деятельностью банка, направленной на улучшение его экономических показателей, будет способствовать росту условной собственной прибыли от продаж. Предложение населению города нового кредитного продукта «Постоянный клиент» будет способствовать активизации его кредитной политики и улучшит его экономические показатели. Предлагаемый вид кредита под обеспечение вкладами можно отнести к разряду комплексных продуктов, так как здесь учитываются потребности клиентов и в накоплении, и потребности в заимствовании средств, а это позволяет банку привлекать новых клиентов и удерживать старых в условиях острой конкуренции на рынке банковских услуг.



Библиографический список

Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство.

Об акционерных обществах [Электронный ресурс] : [федер. закон Рос. Федерации от 26.12.1995 г. №208-ФЗ] : [ред. от 30.11.2011]. - Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство.

О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] : [федер. закон Рос. Федерации от 02.12.1990 г. №395-1] : [ред. от 06.12.2011 г.]. - Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство.

О валютном регулировании и валютном контроле [Электронный ресурс] : [федер. закон Рос. Федерации от 10.12.2003 г. №173-ФЗ] : [ред. от 06.12.2011]. - Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство.

О драгоценных металлах и драгоценных камнях [Электронный ресурс] : [федер. закон Рос. Федерации от 26.03.1998 г. №41-ФЗ] : [ред. от 21.11.2011]. - Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство.

О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс] : [федер. закон Рос. Федерации от 10.07.2002 г. №86-ФЗ] : [ред. от 21.11.2011]. - Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство.

Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс] : [Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. №110-И] : [ред. от 08.11.2010]. - Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство.

О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков : федер. закон от 18.05.1999г. № 43-П // Собр. законодательстваРФ - 2002. - №8. ст. 248.

О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций [Электронный ресурс] : [Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 г. №139-Т] : [ред. от 01.01.2010]. - Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство.

Алиев, В. М. Банковские операции и отчетность : монография / В. М. Алиев. - Москва : Институт современного права, 2010. - 238 с.

Байдина, О. С. Факторы риска банков при работе со средним и малым бизнесом / О. С. Байдина // Ежемесячный теоретический научно-практический журнал. - 2011. - №11. - С. 28-33.

Банковский менеджмент. / кол. авторов; под ред. проф. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. :КНОРУС, 2009. - 560 с.

Балабанов, А. И. Банки и банковское дело / А. И. Балабанов. - 2-е изд. - М.: Питер, 2007. - 448 с.

Белов, В. А. Банковское право России / В. А. Белов // Юридический информационный центр. - 2008. № 9. - С. 102-127

Белоглазова, Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова, П. П. Кроливецкая - М.: Высшее образование, 2009. - 422 с.

Владимирова, М. П. Деньги Кредит Банки / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. - 3-еизд. - М.: Кнорус, 2007. - 288 с.

Валенцева, Н. И. Банковские риски / Н. И. Валенцева. - 3-е изд. - М.: Кнорус, 2008. - 232 с.

Вашинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка. http://www.auditfin.com

Владимирова, М. П. Деньги Кредит Банки / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. - 3-е изд. - М.: Кнорус, 2007. - 288 с.

Головин, Ю. В. Банки и банковские услуги в России / Ю. В. Головин. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 283 с.

Ершов, М. В. О перспективах и рисках развития после кризиса / М. В. Ершов // Ежемесячный теоретический научно-практический журнал. - 2011. - №2. - С. 8-15.

Жариковская, Е. Г. Банковское дело / Е. Г. Жариковская. - 5-е изд. - М.: Омега - Л, 2007. - 476 с.

Жарковская, Е.П. Финансовый анализ коммерческого банка. / Е.П. Жарковская. - 2-е изд., стер. - М. : Издательство «Омега-Л», 2011. - 325 с.

Жуков, Е. Ф. Банковский менеджмент / Е. Ф. Жуков. - 2-е изд. - М.: Юнити, 2007. - 255 с.

Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 783 с.

Иванов, В.В. Деньги. Кредит. Банки./ В.В. Иванов; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2008. - 848 с.

Коробова, Г.Г. Банковское дело. / Г.Г. Коробова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2009. - 461 с.

Костина, Н. Моделирование риска ликвидности коммерческого банка / Н. Костина, С. Сучок // Банковские технологии. - 2007. - №1. С. 20-23.

Кузнецова, В. В. Банковское дело / В. В. Кузнецова, О. И. Ларина - М.: Кнорус, 2009. - 248 с.

Лаврушин, О.И. Банковское дело. / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. проф. О.И. Лаврушина. - 8-е изд., стер. - М. : КНОРУС, 2009. - 768 с.

Меркулова, И.В. Деньги. Кредит. Банки. / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. - М.: КНОРУС, 2010. - 352 с.

Модифицированное балансовое уравнение. Рубрика: Организация аналитической работы в банке. http://bankcities.ru

Олейникова, И.Н. Деньги. Кредит. Банки. / И.Н. Олейникова. - М.: магистр, 2008. - 509 с.

Официальный сайт ЗАО «ВТБ 24» http://www.vtb24.ru

Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность банка. Рубрика: Оценка деятельности банка. http://www.banki-delo.ru

Турбанов, А. В. Российская банковская система на современном этапе /А. В.Турбанов// Ежемесячный теоретический научно-практический журнал. - 2011. - №2. - С. 3-8.

Управление ликвидностью и платежеспособность коммерческих банков. http://management.moy.su/index/upravlenie_likvidnostju_i_platezhespo

sobnostju_kommercheskikh_bankov/0-59

Финансовый менеджмент: теория и практика. / под ред. Е.С. Стояновой. - 6-е изд. - М. : Издательство «Перспектива», 2010. - 656 с.

Чернецов, С. А. Деньги Кредит Банки / С. А. Чернецов - М.: Магистр, 2009 - 494 с.

Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. / Г.Н. Щербакова. - М. : Вершина, 2007. - 464 с.



Приложение 1

Бухгалтерский баланс за 2009 - 2011г.

Номер п/п	Наименование статьи	2009	2010	2011
1	2	3	4	5
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	39 570 860	44 752 891	60 396 974
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	14 155 599	21 491 068	37 858 702
2.1	Обязательные резервы	4 286 194	5 524 998	12 831 083
3	Средства в кредитных организациях	3 335 220	5 984 299	14 227 578
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	53 451 210	52 881 883	26 218 575
5	Чистая ссудная задолженность	564 821 327	738 788 583	993 854 041
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	369 772	897 115	743 121
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	32 510	740 010	741 408
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	6 862 398	3 690 690	3 661 703
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	8 945 785	10 001 656	12 372 621
9	Прочие активы	16 953 502	22 087 925	23 001 567
10	Всего активов	708 465 673	900 576 110	1 172 334 882
	II. ПАССИВЫ						39 499
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	12 270 076	0	0
12	Средства кредитных организаций	61 618 826	47 721 829	55 659 651
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	501 854 967	710 928 102	999 313 870
13.1	Вклады физических лиц	433 597 375	630 051 741	823 133 105
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	46 292 767	40 415 284	10 380 275
16	Прочие обязательства	8 388 142	11 710 699	7 696 386
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	481 693	1 442 760	475 393
18	Всего обязательств	630 906 471	812 218 674	1 073 525 575
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	50 636 514	50 730 197	50 730 197
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	476 498	0	0
21	Эмиссионный доход	21 672 384	22 693 020	22 693 020
22	Резервный фонд	888 535	999 657	1 840 219
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	4 113	0
24	Переоценка основных средств	7 724	7 724	7 308
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 660 959	1 660 959	10 082 395
26	Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период	2 216 588	12 261 766	13 456 168
27	Всего источников собственных средств	77 559 202	88 357 436	98 809 307



Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках за 2009 - 2011 гг.

Номер п/п	Наименование статьи	2009	2010	2011
1	2	3	4	5
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	85 160 049	97 412 199	122 519 543
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	7 120 298	11 968 235	20 810 666
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	72 570 318	79 787 791	97 901 061
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	5 469 433	5 656 173	3 807 816
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	41 609 190	43 080 639	50 923 763
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	9 353 623	2 420 107	3 067 781
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	29 030 256	36 428 657	45 398 541
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	3 225 311	4 231 875	2 457 441
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	43 550 859	54 331 560	71 595 780
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	-23 830 085	-12 358 380	-7 132 256
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-848 281	-651 987	-2 272 905
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	19 720 774	41 973 180	64 463 524
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	852 590	-222 907	-708 581
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-5 202	87 717	3 828
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-6 551	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-2 860 682	-60 464	3 015 818
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	2 078 071	1 326 232	-59 060
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	0
12	Комиссионные доходы	8 634 217	10 325 587	14 391 129
13	Комиссионные расходы	1 516 300	1 587 955	3 122 586
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	-50	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-22 958	56 300	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-51 832	-750 559	-2 346 313
17	Прочие операционные доходы	1 727 044	3 519 139	22 609 985
18	Чистые доходы (расходы)	28 549 171	54 666 220	98 247 744
19	Операционные расходы	24 295 651	32 669 320	63 462 562
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	4 253 520	21 996 900	34 785 182
21	Начисленные (уплаченные) налоги	2 036 932	5 185 650	8 187 864
22	Прибыль (убыток) за отчетный период	2 216 588	16 811 250	26 597 318
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	4 549 484	13 141 150
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	4 549 484	13 141 150
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0
24	Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период	2 216 588	12 261 766	13 456 168

Размещено на Allbest.ru