Банковское кредитование юридических лиц: пути оптимизации

В 2007 году рынок кредитования малого и среднего бизнеса продолжит развиваться. Следует ожидать появления большего количества участников этого рынка, а значит, усиления конкуренции и, как следствие, повышения лояльности к заемщикам, смягчения условий кредитования и снижения ставок по кредитам.

2. КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ БАНКОМ «ЮЖНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК»

2.1 Краткая характеристика Южного Торгового Банка

ОАО АБ «Южный Торговый Банк» (г. Ростов-на-Дону, лицензия Банка России № 2478) работает на финансовом рынке более 7 лет. За этот небольшой, по банковским меркам, срок «ЮТБ» добился впечатляющих результатов. Банк занимает 2-е место в рейтинге относительной успешности местных банков по итогам 2006 года. Достижения Банка объясняются высоким профессионализмом, использованием современных технологий, нацеленностью на успех всей команды.

Среди клиентов Банка - ведущие предприятия и крупнейшие торговые организации региона.

ОАО АБ «Южный Торговый Банк» стал первым ростовским банком (после кризиса 1998 года), получившим в международной системе S.W.I.F.T. (Сообщество всемирных интербанковских финансовых телекоммуникаций) свой код. Членство в S.W.I.F.T. - не только статус в мировом банковском сообществе, но и возможность эффективно использовать ведущую финансовую инфраструктуру, позволяющую осуществлять международные и внутригосударственные расчеты, а также обмениваться финансовыми сообщениями, связанными с денежными рынками, рынками ценных бумаг и документарными операциями.

У «ЮТБ» установлены прямые корреспондентские отношения с зарубежными банками - «VTB Bank(Deutschland)AG» (Германия), «Commerzbank AG» (Германия).

ОАО АБ «Южный Торговый Банк» является членом Ассоциации Российских банков (АРБ) и Ассоциации региональных банков «Россия».

Банк достаточно хорошо известен в регионе как меценат и благотворитель. «Южный Торговый Банк» поддерживает детские творческие коллективы: Ансамбль маленьких скрипачей «Вдохновение», детский камерный хор при Ростовской Государственной Консерватории под руководством профессора С. Тараканова.

В своей деятельности Банк использует следующие виды лицензий:

· лицензия Банка России на осуществление банковских операций (в рублях и иностранной валюте) № 2478 от 16 мая 2000 г.;

· лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг: на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 061-04338-001000 от 27.12.2000, на осуществление депозитарной деятельности № 061-08800-000100 от 13.12.2005, на осуществление дилерской деятельности № 061-008797-010000 от 13.12.2005, на осуществление брокерской деятельности № 061-04254-100000 от 27.12.2000.

· лицензия Управления ФСБ России по Ростовской области на осуществление деятельности по распространению шифровальных(криптографических) средств № 667 от 6.05.2005 г.; на осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств № 668 от 6.05.2005 г.; на осуществление деятельности по предоставлению услуг в области шифрования информации № 669 от 6.05.2005 г.

Основными направлениями деятельности банка являются:

увеличение уставного капитала, путем проведения эмиссии;

дальнейшее развитие розничного бизнеса, то есть предоставление более широкого спектра операций для физических лиц, в том числе развитие операций с пластиковыми картами, дорожными чеками, развитие потребительского и целевого кредитования физических лиц, открытие новых пунктов обмена валют;

разработка новых банковских технологий, в том числе оказание клиентам Банка интернет-услуг;

развитие лизинговых операций;

развитие рынка долговых ценных бумаг региональных предприятий;

переход на международные стандарты финансовой отчетности;

поддержание на высоком уровне качества оказываемых услуг.

Одно из перспективных направлений развития банковской деятельности, это - интернет-технологии. Появление новых серверов и нового поколения техники позволят Банку заниматься интернет-бизнесом, включиться в новую систему расчетов.

Определяя свое место на рынке банковских услуг, банк ставит во главу своей деятельности цели стратегического партнерства.

Расширение услуг финансового консультирования, как одного из наиболее привычных для клиентов направлений работы с Банком, предполагает участие специалистов Банка в консультировании при работе по внешнеторговым контрактам.

Банк планирует продолжить работу в области документарного бизнеса. Основные направления по предоставлению клиентам услуг, связанных с организацией и осуществлением расчетов по документарным операциям:

снижение рисков во внешней торговле, (снижение рисков неплатежей по внешнеторговым контрактам);

увеличение денежных потоков;

привлечение новых клиентов;

более безопасное кредитование;

развитие и укрепление доверительных отношений с иностранными банками.

Банк в 2006 году сохранил свои позиции среди местных банков и занимает второе место по размеру собственных средств и кредитному портфелю занимает 2-е место, третье место по размеру активов, входит в десятку крупнейших банков по объему частных вкладов среди всех банков, представленных в Ростовской области.

По размеру собственного капитала ОАО АБ «Южный Торговый Банк» занимает 2-е место среди местных банков. (в тыс. руб.):

1	Центр-инвест	3 641 332
2	Южный Торговый Банк	380 059
3	Метракомбанк	347 405

По размеру активов ОАО АБ «Южный Торговый Банк» среди местных банков занимает 3-ю позицию ( в тыс. руб.):

1	Центр-инвест	28 519 934
2	Метракомбанк	3 070 796
3	Южный Торговый Банк	2 444 796
4	Донской Народный Банк	2 352 499

По размеру кредитного портфеля «Южный Торговый Банк» занимает 2-е место среди региональных банков Ростовской области (в тыс. руб.).

1	Центр-инвест	18 929 060
2	Южный Торговый Банк	1 873 270
3	Донской Народный Банк	1 736 453
4	Метракомбанк	1 683 716

По привлеченным средствам населения «Южный Торговый Банк» среди всех банков, представленных в Ростовской области занимает 4-ю позицию (в тыс. руб.).

1	Юго-Западный СБ РФ в РО	32 781 359
2	Центр-инвест	7 822 883
3	Донской народный банк	1 666 539
4	Южный Торговый Банк	1 040 203
5	Метракомбанк	1 031 314

По размеру полученной прибыли «Южный Торговый Банк» среди региональных банков занимает 4-е место (в тыс. руб.).

1	Центр-инвест	776 550
2	Метракомбанк	80 261
3	Донской народный банк	59 925
4	Южный Торговый Банк	59 047

* По данным ростовского обозрения «Город N» №10(718) от 20 марта 2007 г. (www.gorodn.ru).

В своей деятельности Банк учитывает различные виды рисков.

На деятельность Банка, как организации, которая зарегистрирована в качестве налогоплательщика и осуществляет основную деятельность на территории Российской Федерации в Ростовской области, безусловное влияние оказывает политическая и экономическая ситуация в стране и соответственно в данном регионе. В настоящее время аналитиками Банка не установлено факторов, обуславливающих степень рассматриваемых рисков, как угрожающую выполнению Банком своих обязательств. Однако, как и в любом прогнозе, Банком рассматриваются и негативные последствия влияния страновых и региональных рисков.

При возникновении ситуаций, повышающих уровень соответствующих рисков, на базе прогнозирования развития негативных факторов пересматриваются лимиты риска отдельных финансовых инструментов и реструктуризируются активы, сконцентрированные в особенно чувствительных к негативному воздействию сегментах рынка страны и региона. Снижению степени странового и регионального рисков способствует диверсификация активов.

В системе управления рисками лимиты на операции на рынках страны и региона устанавливаются Банком исходя из показателей макроэкономической статистики: структура внешнего долга, размер золотовалютных резервов, платежный баланс, уровень инфляции, курсовые колебания национальной валюты.

В целях минимизации рыночных рисков Банк осуществляет операции, связанные с инвестированием средств в различные ликвидные финансовые инструменты, при котором вероятность существенного изменения рыночных цен невелика. Так как рыночный риск является риском комплексным, управление им включает управление ценовым риском, риском изменения процентных ставок, валютным риском и пр. Основными методами управления рыночным риском являются:

· мониторинг риска, включающий расчет риска, изучение его динамики во времени и анализ причин его изменения;

· лимитирование риска, включающее установление лимита на различные показатели риска и последующий оперативный пересмотр таких лимитов;

· диверсификация вложений Банка с целью снижения зависимости от одного источника риска;

· анализ неблагоприятных сценариев (стресс-тестирование), проводимый в целях определения планов действий в экстремальных условиях.

Количественная оценка рыночного риска производится с помощью статистических методов. Количественные методы используются наряду с качественными способами оценки рыночных рисков, которые подразумевают экспертную оценку рискованности рыночных инструментов.

В целях минимизации риска изменения рыночных цен на фондовые ценности применяются различные методы. Основные из них:

лимитирование риска, включающее установление лимита на различные фондовые ценности и последующий оперативный пересмотр таких лимитов;

диверсификация вложений банка с целью снижения зависимости от одного источника риска;

технический анализ;

фундаментальный анализ.

Количественные методы используются наряду с качественными способами оценки рисков, которые подразумевают экспертную оценку рискованности фондовых ценностей.

Валютный риск определяется вероятностью потерь, связанных с изменением курсов валют. В целях управления валютным риском банк выполняет следующие действия:

определяет степень влияния валютного риска на баланс Банка,

контролирует балансовые и внебалансовые позиции и их лимиты в разрезе валют,

проводит мероприятия по устранению текущих и возможных несоответствий валютных позиций.

Контроль за риском потери ликвидности осуществляется на основании анализа комплекса экономических показателей и нормативов. В целях управления ликвидностью Банком признается приоритетность ликвидности, в том числе и при выборе направлений размещения средств. В рамках системы управления рисками постоянно проводится анализ потребностей банка в ликвидных средствах с целью исключения, как их излишка, так и дефицита. Банком разрабатываются планы и прогнозы действий в случае несбалансированности ликвидности и кризисных ситуаций. При этом учитывается взаимосвязь риска потери ликвидности с процентным и иными рисками.

Для сбалансированности активов и обязательств банком применяются лимиты риска, установленные для привлечения и размещения средств.

Банком приняты основные принципы управления операционным риском устанавливающие:

· компетенцию органов управления банка при управлении операционным риском,

· порядок взаимодействия подразделений по выявлению, оценке и управлению операционным риском,

· методы оценки и контроля уровня операционного риска,

· порядок создания и ведения баз данных по фактам операционных потерь и убытков банка,

· планы действий служб и подразделений банка при наступлении неблагоприятных событий и действий персонала банка по восстановлению полноценного функционирования банка.

Правовые риски Банка относятся к категории функциональных рисков и в основном связаны с изменением: валютного регулирования, налогового законодательства, изменением требований по лицензированию основной деятельности кредитной организации либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы), изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью кредитной организации (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах ее деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует кредитная организация.

Так как Банк не может влиять на характер выше перечисленных изменений, основным моментом снижения уровня данного риска является взвешенная правовая политика Банка и принципы осторожности в заключении сделок, а также кадровая политика.

В целях минимизации стратегического риска Банк использует следующие основные методы:

· фиксирует во внутренних документах Банка, в том числе и в уставе разграничение полномочий органов управления по принятию решении;

· контролирует обязательность исполнения принятых вышестоящим органом решений нижестоящими подразделениями и служащими Банка;

· стандартизирует основные банковские операции и сделки;

· устанавливает внутренний порядок согласования изменений во внутренних документах и процедурах, касающихся принятия решений;

· осуществляет анализ влияния факторов стратегического риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в целом;

· производит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации и действующих нормативных актов с целью выявления и предотвращения стратегического риска на постоянной основе;

· производит мониторинг рынка банковских услуг с целью выявления вероятных новых направлений деятельности Банка и постановки новых стратегических задач;

· производит мониторинг ресурсов, в том числе финансовых, материально-технических, людских для реализации стратегических задач Банка;

· обеспечивает постоянное повышение квалификации сотрудников Банка с целью выявления и предотвращения стратегического риска;

· обеспечивает постоянный доступ максимального количества служащих Банка к актуальной информации по законодательству, внутренним документам Банка.

Схема управления Банка первого уровня выглядит следующим образом:

Высшим органом Банка является общее собрание акционеров банка. Между общими собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет Директоров. Председатель Совета Директоров и члены Совета Директоров избираются общим собранием акционеров. Руководство текущей деятельностью осуществляют Председатель Правления и Правление Банка, действующее в соответствии с Уставом и Положением о Правлении, утвержденным Председателем Совета Директоров. Председатель Правления назначается Советом директоров сроком на 3 года по предложению члена Совета директоров либо акционера (акционеров), обладающего не менее 2% акций Общества. В соответствии со ст. 2 1.6. Устава банка в компетенцию Правления входят вопросы оперативного управления деятельностью. Решения по текущим вопросам деятельности принимается Правлением Банка, в состав которого входят Председатель Правления, два заместителя Председателя Правления, осуществляющие руководство конкретными направлениями деятельности и начальник службы внутреннего контроля.

В Банке функционируют Кредитный комитет и Финансовый комитет.

В функции Кредитного комитета входят:

Разработка и мониторинг состояния кредитной политики и рейтинга кредитов,

Определение критериев получения новых кредитов,

Делегирование полномочий по выдаче кредитов,

Принятие решений о выдаче кредитов,

Установление ограничений на ссуды,

Регулярная оценка риска портфеля кредитов, в том числе риска убытков по ссудам, перегруженности сектора рынка, ликвидности портфеля,

Разработка политики отслеживания текущего состояния ссуд, возврата ненадежных ссуд,

Принятие стандартов кредитной документации, пересмотр согласия на выдачу кредитов и политикиопределения стоимости кредитов,

Работа над внутрибанковскими инструкциями в соответствии с юридическими нормами,

Возможное расширение или сужение кредитного портфеля, повышение его качества, в том числе обеспечение большей надежности, определение процентной маржи

Разработка критериев оценки работы кредитного отдела.

В функции Финансового комитета входят:

Установление тарифов банка по комиссионным операциям,

Установление и пересмотр ставок привлечения денежных средств в зависимости от видов и сроков (условий привлечения),

Установление и пересмотр ставок размещения денежных средств в зависимости от условий размещения, установление параметров, влияющих на ставку размещения, и степени влияния этих параметров.

Второй уровень управления представляют такие подразделения Банка как Управления, в состав которых входят отделы. Управления охватывают все основные бизнес-процессы банка и являются центрами генерации банковских технологий. Каждое структурное подразделение характеризуется количественными и качественными параметрами. Деятельность структурных подразделений и исполнителей регламентируется специальными положениями (инструкциями), которые определяют функции каждого органа управления, распределение прав и обязанностей между ними, а внутри подразделения - каждого исполнителя.

В Банке с 1999 года организована служба внутреннего контроля (ранее отдел), осуществляющая функции внутреннего аудита. В состав СВК входят: начальник СВК, 2 ведущих специалиста, специалист.

Служба внутреннего контроля осуществляет следующие функции:

· проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;

· проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);

· проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;

· проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;

· проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;

· проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества кредитной организации;

· оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций;

· проверка соответствия внутренних документов кредитной организации нормативным правовым актам, стандартам профессиональных участников рынка ценных бумаг;

· проверка процессов и процедур внутреннего контроля;

· проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;

· оценка работы службы управления персоналом кредитной организации;

· другие вопросы, предусмотренные внутренними документами кредитной организации;

Служба внутреннего контроля подотчетна в своей деятельности Совету Директоров банка в соответствии с учредительными документами банка и положением об СВК; положение о службе внутреннего контроля, годовые и текущие аудиторские планы проверок, отчеты о выполнении аудиторских планов проверок утверждаются Советом Директоров Банка; руководитель службы внутреннего контроля подотчетен Совету Директоров банка СВК эффективно взаимодействует с внешним аудитом.

По мере развития банка задачи СВК и внешних аудиторов все более усложняются. Во многих отношениях функции СВК и внешнего аудита становятся взаимодополняющими.

Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами базируется на контроле за достоверностью учета и отчетности, на предупреждении и устранении нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

Данные о сотрудниках Банка представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Сведения о сотрудниках Банка (2003-2007 гг.)

Наименование показателя	01.01.03	01.01.04	01.01.05	01.01.06	01.01.07
Среднесписочная численность работников, чел.	61	86	103	114	115
Доля сотрудников кредитной организации - эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %	82	76	77	83	80
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб.	7399	13430	18069	22246	32250
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	2509	3478	4556	5936	5975
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб.	9908	16908	22625	28182	38225

С целью оптимизации схемы управления, что означает возможность прослеживания системы принятия решений на разных уровнях, руководством Банка четко определяются основные задачи и ответственность структурных подразделений в соответствующих положениях и должностных инструкциях, формируются принципы взаимодействия как между подразделениями в соответствующих порядках и технологиях. При этом утверждаются механизмы контроля и отчетности за достижением показателей, заданных в ССП, и устанавливается личная ответственность менеджеров подразделений за выполнение этих показателей.

Основой управления банка является Бюджетирование.

Консолидацию бюджетов структурных подразделений и контроль за выполнением бюджета осуществляет Финансовое Управление, в которое поступает вся учетная информация Банка.

В банке выделяются следующие целевые блоки информационных потоков, направленных для:

* Организации работы правления. Основная задача правления банка - подготовка стратегического плана развития и оперативное руководство общей деятельностью банка. Данный блок системы автоматизации отвечает за информационное обеспечение работы правления. Основная форма работы с информацией в этом блоке - обработка неструктурированной информации и анализ обобщенной структурированной информации.

Обеспечения работы финансовых служб. Данный блок обеспечивает функционирование финансового управления и бухгалтерии Банка. Основные задачи данных служб - сформировать отчетные данные, предоставить обобщенную управленческую информацию для принятия решений правлением Банка, оптимизировать налогообложение деятельности банка и пр.

Обеспечения работы с клиентами. Собственно этот блок обеспечивает выполнение основной производственной деятельности - получение прибыли от операций с денежными средствами. Он определяет основной объем текущей работы в Банке. Основной формат информации в данном подразделении - смешанная или чисто структурированная.

Создания юридического обеспечения. Процесс отвечает за соответствие деятельности Банка законам. Данное подразделение работает только с неструктурированной информацией. В его обязанности входит:

подготовка и ведение базы нормативно-справочных документов;

ведение базы данных прецедентов судебных процессов;

юридическая экспертиза шаблонов договоров для блока Обеспечение работы с клиентами;

юридическая экспертиза крупных договоров;

юридическая экспертиза документов, регламентирующих внутреннюю жизнь Банка.

* Организации сбора информации. Этот процесс отвечает за информационное обеспечение деятельности Банка. Он работает в основном (на 90-98%) с неструктурированной информацией.

Основные задачи данного блока - подготовка аналитических данных и обеспечение оперативной деятельности Банка с клиентурой на основе информационных ресурсов и обработки информации из специальных каналов получения информации.

Основным принципом устойчивости информации является одноканальность поступления входящих документов. Даже если прием документов построен по распределенной схеме, то это делается только для повышения скорости обработки документов. Все такие пункты ввода документов мгновенно предоставляют информацию в канцелярию.

Выделяются в отдельные процессы поступления и обработки лишь замкнутые потоки специфических документов. Но для них строится централизованная база данных. Типичным примером такого процесса является процесс обработки платежных поручений и банковских выписок. Он замкнут в процессе организации работы с клиентами, поэтому не проходит через канцелярию. Но в этом случае в рамках работы с клиентами существует структурное подразделение, которое обеспечивает регистрацию, учет и обработку таких документов.

Канцелярия Банка и структурные подразделения, работающие с клиентами, являются центрами документооборота и представляют собой подсистемы единой системы документооборота. Они тесно связаны с системами поддержки принятия решений и с архивом Банка. Систему автоматизации документооборота банка следует рассматривать как центральную систему, осуществляющую координацию подсистем документооборота, проведение основных мероприятий в области информационной безопасности. Принципы защиты информации Банка определяются соответствующими внутрибанковскими документами. Конкретные положения по документообороту представлены во внутрибанковских технологиях и порядках.

В Банке действует Кодекс корпоративной этики. Его основные положения приведены ниже.

Все клиенты - как частные лица, предприниматели, так и крупные корпорации могут получить исчерпывающую информацию о деятельности Банка, его продуктах и услугах. Банк стремится к простоте и четкости, не навязывая сотрудничество и сразу предоставляя все условия предстоящей сделки. Банк использует все доступные каналы информации - средства массовой коммуникации, в том числе Интернет, для свободного доступа всех заинтересованных лиц к раскрываемой информации о Банке.

Банк точен в своей финансовой отчетности, неукоснителен в исполнении обязательств.

Банк открыт для каждого - кто хотел бы с ним установить партнерские отношения, воспользоваться его продуктами и услугами. Банк строит свою работу на условиях равноправия и открытого диалога.

Команда Банка - профессионалы своего дела, которые заботятся о повышении своей квалификации, чувствуют личную ответственность за качество своей работы.

Банк действует в рамках законодательства Российской Федерации, общепризнанных принципов и норм международного права, внутренних документов Банка, а также обычаев делового оборота.

Банк обеспечивает полноту, точность и достоверность данных, отражаемых в бухгалтерском учете и отчетности.

Банк отражает все проводимые операции в строгом соответствии с требованиями бухгалтерского учета и отчетности, в том, числе исключает оформление подложных документов первичного бухгалтерского учета, проведение недостоверных бухгалтерских проводок.

Банк обеспечивает раскрытие информации о своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации на основе принципов достоверности, регулярности, оперативности.

2.2 Экономические показатели Южного Торгового Банка

Основные показатели финансово-экономической деятельности Банка приведены в таблице 2.2.

Таблицы 2.2 Финансово-экономические показатели Банка (2003-2007 гг.), тыс.руб.

Наименование показателя	01.01.2003 г	01.01.2004 г	01.01.2005 г	01.01.2006 г	01.01.2007 г
Уставный капитал	60 000	150 000	300 000	300 000	300 000
Собственные средства (капитал)	62 882	172 643	323 553	338 837	347 733
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	3 793	21 451	30 252	38 772	40 134
Рентабельность активов (%)	1.5	5.1	3.6	3.1	3.1
Рентабельность капитала (%)	6	12.4	9.3	11.4	11.5
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)	350760	696916	972366	854082	1 182 069

За период деятельности кредитной организации с 2003 года наблюдаются следующие тенденции:

Уставный капитал кредитной организации соответствовал нормативным документам ЦБ России и составил на 01.01.2007 года 300 млн. руб.

Собственные средства (капитал) превышают уставной капитал за счет нераспределенной прибыли и сформированных фондов и на 01.01.2007 года составили 347,7 млн. руб. С 01.01.2005 года происходит ежегодное увеличение собственных средств (капитала) в среднем на 5% ежегодно.

Наблюдается положительная динамика ежегодного роста прибыли кредитной организации.

Показатели рентабельности активов и рентабельности капитала находятся на постоянном уровне.

Увеличение привлеченных средств за период с 01.01.2003 года происходит за счет роста остатков на депозитах и клиентских счетах, что говорит о доверии к кредитной организации.

Анализ баланса и отчета о прибылях и убытков Банка в 2006 году показал (см. Приложение 1), что активы Банка по сравнению с 2005 годом выросли на 321,9 млн.руб. (23,3% в процентном выражении) и составили 1701,1 млн.руб., капитал Банка вырос на 8,6 млн.руб. (2,6%) и составил 344,8 млн.руб.(с учетом СПОД). Основную долю в активах Банка по-прежнему занимают кредиты клиентам Банка, их сумма 1193,0 млн. руб. (70% от величины активов). По этому показателю Банк поднялся на 3-ю позицию среди региональных банков. Также можно отметить работу Банка на фондовом рынке - торговый портфель составил величину 49,6 млн. руб., Банк нацелен на дальнейшее увеличение данной высоколиквидной и в то же время доходной статьи активов. В ресурсной базе более чем в два раза выросли остатки на расчетных счетах предприятий с 262,9 до 554,7 млн. руб., увеличение составило 291,8 млн. руб. Депозитная база выросла на 157,5 млн. руб. (37,3%) и составила 579,3 млн. руб. Это обусловлено предоставлением Банком практически полного спектра банковских услуг, конкурентоспособностью тарифов и процентных ставок, что привело к увеличению количества клиентов Банка.

Оценка изменения основных статей баланса по сравнению с 2004 г. представлена в таблице 2.3:

Таблица 2.3 Динамика баланса Банка в 2005-2006 гг.

	Показатели	2006	2005	Изменение, млн.руб.	Изменение, %
	Активы
1	Денежные и приравненные к ним средства	293,7	200,5	+93,2	+46,5%
2	МБК выданные	97,6	10,0	+87,6	+876,0%
3	Срочная ссудная и приравненная к ней задолженность клиентов	1193,0	1066,3	+126,7	+11,9%
4	Торговый портфель ценных бумаг	49,6	0	+49,6	-
5	Материальные активы	19,7	16,7	+3,0	+18,0%
	Пассивы
5	МБК полученные	84,0	169,3	-85,3	-50,4%
6	Средства на расчетных счетах	554,7	262,9	+291,8	+111,0%
7	Депозиты	579,3	421,8	+157,5	+37,3%
8	Долговые обязательства	46,9	122,3	-75,4	-61,7%

Анализ финансового результата работы Банка в 2006 году показал, что прибыль банка до налогообложения по сравнению с 2005 годом выросла на 227 тыс.руб. и составила 50,8 млн.руб., чистая прибыль к распределению выросла на 1,4 млн.руб. и составила 40,1 млн.руб. Основную долю в доходах Банка по-прежнему составляют процентные и комиссионные доходы.

Прибыли и убытки Банка представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Прибыли и убытки Банка (2006-2007 гг.), тыс.руб.

№ п/п	Наименование статьи отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)	Отчетная дата
1	2	3
		01.01.06	01.01.07	01.04.07
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	1923	6814	1906
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	174788	154667	41602
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	0	328	1981
5	Других источников	2119	2220	790
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	178830	164029	46279
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	10873	14938	3501
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	56966	45859	14141
9	Выпущенным долговым обязательствам	17275	7489	130
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	85114	68286	17772
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	93716	95743	28507
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	1427	10308	-653
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7681	5555	1306
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-1298	-384	-121
16	Комиссионные доходы	32644	48467	13501
17	Комиссионные расходы	414	805	190
18	Чистые доходы от разовых операций	-1099	-905	-109
19	Прочие чистые операционные доходы	185	-2201	-916
20	Административно-управленческие расходы	67412	85092	18013
21	Резервы на возможные потери	-13046	-16994	2258
22	Прибыль до налогообложения	52384	53692	25570
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	13612	13558	3356
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	38772	40134	22214

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 44,7 %. На уменьшение размера прибыли Банка повлияли следующие факторы: уменьшение чистых доходов от операций с иностранной валютой; тенденция к снижению процентной ставки по выданным кредитам с целью удержать позиции на ссудном рынке при помощи привлекательных процентных ставок.Рассчитаем нормативы ликвидности Банка за 2004-2006 гг. (таблица 2.5):

Таблица 2.5Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2005 г.

№	Статья	Норматив	Факт
H1	Достаточности капитала, % min	10.0	24.0
H2	Мгновенной ликвидности, % min	15.0	52.0
H3	Текущей ликвидности, % min	50.0	77.8
H4	Долгосрочной ликвидности, % max	120.0	46.9
H5	Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min	20.0	23.4
H6	Максимальный размер риска на одного заемщика, % max	25.0	21.4
H7	Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max	800.0	309.4
H8	Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max	25.0	29.9
H9	Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max	20.0	0.0
H9.1	Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max	50.0	0.0
H10	Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max	2.0	0.1
H10.1	Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max	3.0	0.1
H11	Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max	100.0	129.6
H11.1	Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max	400.0	0.0
H12	Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max	25.0	0.0
H12.1	Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max	5.0	0.0
H13	Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max	100.0	73.2
H14	Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min	10.0	0.0

Причины невыполнения нормативов:

Невыполнение норматива Н8 произошло из-за остатков одного вкладчика в размере 96 621 тыс.руб.

Невыполнение норматива Н11 произошло из-за совокупной величины привлеченных вкладов населения в размере 419 281 тыс.руб.

Банк не осуществлял операции с драгоценными металлами, поэтому норматив Н14=0.

За отчетный квартал сделок с банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами не осуществлялось, поэтому обязательств Банк не нес, следовательно, норматив Н11.1=0 (таблица 2.6):

Таблица 2.6

Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2006 г.

№	Статья	Норматив	Факт
H1	Достаточности капитала, % min	10.0	25.2
H2	Мгновенной ликвидности, % min	15.0	66.2
H3	Текущей ликвидности, % min	50.0	65.1
H4	Долгосрочной ликвидности, % max	120.0	55.9
H5	Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min	20.0	26.0
H6	Максимальный размер риска на одного заемщика, % max	25.0	22.6
H7	Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max	800.0	279.8
H9.1	Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max	50.0	0.0
H10.1	Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max	3.0	1.2
H12	Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max	25.0	0.0
H17	Норматив соотношения кредитов с ипотечным покрытием и капитала, % min	10.0	0.0
H18	Норматив соотношения ипотечного покрытия и эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, % min	100.0	0.0
H19	Норматив соотношения обязательств перед кредиторами, которые имеют право перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и капитала, % max	50.0	0.0

Причины невыполнения нормативов:

Банк не является эмитентом облигаций с ипотечным покрытием, поэтому Н17 и Н18 не рассчитываются.

Таблица 2.7 Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2007 г.

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
H1	Достаточности капитала	Min 10% (K<5 млн.евро)	23,113%
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	56,392%
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	95,249%
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	73,118%
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	22,8%
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	267,443%
H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0%
H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	1,663%
H12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0%

Собственные средства банка увеличились по сравнению с прошлым годом на 0,5 %. За отчетный период банк не испытывал недостатка в высоколиквидных активах и обеспечивал своевременное исполнение обязательств по платежам. Установленные банком предельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности соблюдаются. Нормативы ликвидности не нарушаются.

2.3 Виды и показатели кредитования юридических лиц Южным Торговым Банком

Одной из важнейших задач Банка в области управления кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь Банка при проведении активных операций. Контроль и регулирование уровня риска кредитного портфеля осуществляется путем планирования его величины на определенный период. Первостепенная цель Банка в управлении кредитными рисками проведение активных операций с наименьшей степенью риска. При формировании резерва под кредитные риски Банк руководствуется требованиями Банка России, внутренними нормативными документами и политиками, решениями коллегиальных органов управления.

Управление рисками в банке ориентируется как на идентификацию факторов влияющих на снижение рисков диверсификационных эффектов, так и факторов повышающих степень риска, которые возникают, к примеру, вследствие сознательной или несознательной концентрации кредитной деятельности в определенных отраслях и (или) регионах.

Политика банка в области анализа и контроля за рисками банковской деятельности строится на принципе прогнозирования и предположений развития ситуаций по каждой операции, связанной с размещением денежных средств, и прогнозировании возможной величины соответствующих рисков.

Опираясь на принцип поэтапности разработанной стратегии, для достижения поставленных целей Банком в каждой точке прогнозирования производится анализ нескольких моделей кредитных портфелей.

Принятый путь долгосрочного прогноза использования различных моделей кредитования и интегрирования управления рисками, позволяет повысить эффективность капитала за счет возможных компенсирующих операций, что максимально обеспечивает интересы клиентов банка.

С целью минимизации кредитного риска банком осуществляются следующие мероприятия и процедуры: инвестиции осуществляются на основании решений Кредитного комитета после детального изучения бизнеса клиента потенциального заемщика, его финансового положения и кредитоспособности с учетом его отраслевой принадлежности, кредитной истории, а также качества обеспечения возвратности кредита. Советом директоров и правлением банка устанавливаются лимиты кредитования отдельных категорий заемщиков, отраслей, лимиты на кредитные продукты, а кредитным комитетом устанавливаются лимиты на конкретного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков. Банком разработаны нормативные документы (методики), регламентирующие определение финансового состояния заемщика и категории качества, предоставляемого ему кредитного продукта, включение конкретной ссуды в портфель однородных ссуд. Эти методики позволяют существенно повысить оперативность и точность рискового планирования и значительно снизить вероятность возникновения кредитных рисков.

В целях минимизации процентного риска банком проводится политика сопоставимости сроков привлечения и размещения средств с учетом существующих тенденций изменения процентной ставки по тем или иным финансовым инструментам. Соглашения банка с клиентами на привлечение и размещение средств предусматривают возможность банка пересмотреть ставку привлечения (размещения) ресурсов в зависимости от ситуации, складывающейся на финансовых рынках и конкурентной среды.

Система контроля за процентным риском предусматривает непрерывность оценки влияния процентного риска на каждый продукт и вид операционной деятельности. Службами банка отслеживается концентрация процентного риска во всех основных сферах деятельности банка, при этом учитывается мультивалютность операций, проводимых банком. Для управления этим риском используются различные аналитические инструменты: GAP-анализ, метод выявления несоответствий, анализ сроков погашения активов и обязательств. Ежемесячно банком проводится стресс-тестирование процентного риска с целью определения его уровня, угрожающего функционированию банка.

Банк осуществляет следующие виды кредитования юридических лиц.

· предоставление возобновляемых кредитов;

· овердрафты;

· предоставление кредитов на покупку векселей;

· предоставление гарантий;

· лизинговые операции.

Для получения кредита заемщики должны предоставить следующие документы:

1.Заявка на получение кредита, которая содержит следующие данные

цель кредита;

размер кредита;

вид и срок ссуды;

обеспечение;

планируемые источники погашения.

2. Нотариально заверенные:

Учредительный договор (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);

Устав (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);

копия свидетельства о государственной регистрации (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);

карточка образцов подписей и печати (форма 0401026) если нет расчетного счета в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»;

копия свидетельства ИМНС о постановке на учет (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);

выписка из реестра о составе акционеров (для акционерных обществ).

3. Без нотариального заверения:

копии паспортов учредителей, директора, главного бухгалтера;

документ об избрании (назначении) первого лица на должность (документ, подтверждающий полномочия лица на ведение переговоров и подписание документов);

справка о составе акционеров и их доли в уставном фонде (выписка из реестра акционеров) для открытых (закрытых) акционерных обществ;

копия договоров на расчетно-кассовое обслуживание для составления дополнительного соглашения о возможности предоставления права безакцептного списания денежных средств с расчетного счета;

протокол собрания коллегиального органа о получении кредита в ОАО АБ «Южный Торговый Банк» в сумме и на срок с указанием целей кредитования и передачу в залог имущества в обеспечение исполнения обязательств по получаемому кредиту.

4. Бухгалтерская отчетность в полном объеме:

бухгалтерский баланс на 3 последние отчетные даты, заверенные налоговым органом по месту регистрации;

приложения (отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств) к бухгалтерскому балансу на 3 последние отчетные даты;

аудиторское заключение (если таковое имеется);

расшифровки на дату кредитования структуры дебиторской, кредиторской задолженности, сроки их погашения; остатков товарно-материальных ценностей; полученных кредитов и займов с приложением копий кредитных договоров, договоров обеспечения и справки о фактическом остатке ссудной задолженности;

справка о выданных поручительствах с приложением копий договоров поручительства (на дату кредитования);

справка ИМНС о наличии/отсутствии просроченных платежей в бюджет на дату кредитования);

справка ИМНС о счетах открытых в банках (на дату кредитования);

справки из банков, обслуживающих расчетные счета, о наличии/отсутствии картотеки на счете; об оборотах денежных средств по расчетному счету за последние 4 месяца; о наличии/отсутствии ссудной задолженности;

план-прогноз поступлений денежных средств на расчетные счета Заемщика на период действия кредитного договора.

5. Технико-экономическое обоснование:

содержание хозяйственной операции, на которую запрашивается кредит;

объемы приобретаемых на средства кредита товаров, подлежащих реализации для завершения кредитуемой операции;

прогноз финансирования, содержащий оценку будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции (товаров, услуг), дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов;

расчет окупаемости проекта кредитования, включающий в себя:

полный подсчет затрат по осуществлению проекта с выделением в составе предполагаемых вложений собственных средств Заемщика и запрашиваемых заемных средств;

подсчет суммы конечной реализации Заемщиком продукции (товаров, услуг);

итоговый финансовый результат от осуществления проекта с указанием сумм, необходимых для полного погашения задолженности Заемщика перед Банком по кредиту и уплаты процентов за кредит, сумм уплачиваемых налогов всех видов и итоговой прибыли Заемщика.

6. Следующие документы к ТЭО:

договор на первоначальную покупку ценностей со всеми требуемыми приложениями и дополнениями (номенклатура, цена, количество, сроки и график поставки, форма расчетов);

другие договоры обеспечивающего характера;

необходимые разрешительные документы (сертификаты лицензии);

договоры по конечной реализации Заемщиком продукции (товаров, услуг), предполагаемых по данной операции со всеми требуемыми дополнениями и приложениями.

Документы по залогу должны подтверждать:

право собственности Залогодателя на предмет залога (в случае передачи товарных остатков  счета, платежные поручения, счета-фактуры на сумму и номенклатуру товара передаваемого в залог);

согласие собственника недвижимого имущества, находящегося в хозяйственном ведении;

согласие собственника имущества на залог права аренды или иного права на него и отсутствие каких-либо ограничений на распоряжение залоговым имуществом, в т.ч. арестов и запретов на предмет залога;

отсутствие прав третьих лиц на закладываемое имущество и ограничений в режиме использования.

Доходы от кредитования Банком юридических лиц в 2006 году представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 Доходы Банка от кредитования юридических лиц в 2006 году

Наименование статей	Символы	Суммы в рублях от операций
		в рублях	в ин.валюте и драг. металлах	Всего
2	3	4	5	6
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)
Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	11106	9,890.41	0.00	9,890.41
Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	11107	0.00	0.00	0.00
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	11109	572,273.97	0.00	572,273.97
Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	11110	0.00	0.00	0.00
Негосударственным коммерческим организациям	11112	89,845,096.84	788,603.84	90,633,700.68
Негосударственным некоммерческим организациям	11113	314,293.15	0.00	314,293.15
Индивидуальным предпринимателям	11114	10,644,238.11	7,407,659.56	18,051,897.67
Юридическим лицам - нерезидентам	11116	0.00	0.00	0.00
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)
Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности	11206	0.00	0.00	0.00
Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности	11207	0.00	0.00	0.00
Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности	11209	0.00	0.00	0.00
Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности	11210	0.00	0.00	0.00
Негосударственными коммерческими организациями	11212	899.40	0.00	899.40
Негосударственными некоммерческими организациями	11213	0.00	0.00	0.00
Индивидуальными предпринимателями	11214	0.00	0.00	0.00
Юридическими лицами - нерезидентами	11216	0.00	0.00	0.00
3. Полученные просроченные проценты от:
Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	11306	0.00	0.00	0.00
Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	11307	0.00	0.00	0.00
Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	11309	0.00	0.00	0.00
Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	11310	0.00	0.00	0.00
Негосударственных коммерческих организаций	11312	897,246.15	0.00	897,246.15
Негосударственных некоммерческих организаций	11313	0.00	0.00	0.00
Индивидуальных предпринимателей	11314	128,915.84	0.00	128,915.84
Юридических лиц - нерезидентов	11316	0.00	0.00	0.00

Таким образом, подавляющее большинство доходов Банк получил за счет кредитования частных коммерческих организаций (82,7%) и индивидуальных предпринимателей (16,47%). Просроченные проценты Банк получал, также в основном за счет индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций.

Исходя из операций, совершавшихся Банком в 2006 году, основные виды кредитных рисков по степени значимости были распределены по следующим направлениям:

Таблица 2.9 Распределение кредитного риска по качеству срочной ссудной и приравненной к ней задолженности по состоянию на 01.01.2007 г.

Категория качества	Ссудная задолженность, тыс. руб.	Доля в ост. ссуд., %	Сформированный резерв, тыс. руб.	Доля в сформ. рез., %
Первая	461326	36%	0	0%
Вторая	699788	55%	5811	23%
Третья	83469	7%	15503	62%
Четвертая	19500	2%	3572	15%
Пятая	0	0	0	0
Итого:	1264083	100%	24886	100%

Основная доля кредитного риска банка сосредоточена по срочной ссудной и приравненной к ней задолженности 2-ой категории качества (55% от общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности) с объемом сформированного резерва в размере 5811 тыс.руб. (23% от объема сформированного резерва по срочной задолженности).

Уровень покрытия срочной задолженности резервами составил по итогам 2006 года - 1,97%.

Таблица 2.10 Распределение реализованного кредитного риска (просроченная задолженность) по категориям качества по состоянию на 01.01.2007 г.

Категория качества	Ссудная задолженность, тыс. руб.	Доля, %	Сформированный резерв, тыс. руб.	Доля, %
Первая	0	0%	0	0%
Вторая	29	0,1%	1	0,004%
Третья	0	0%	0	0%
Четвертая	0	0%	0	0%
Пятая	27516	99,9%	27516	99,996%
Итого:	27545	100%	27517	100%

В течение 2006 года уровень реализованного кредитного риска значительно не увеличился. Доля просроченной задолженности в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности составила 2,2% (по состоянию на 01.01.2006 г. - 2,1%).Отраслевые риски в течение 2006 года и по состоянию на 01.01.2007 г. были распределены по следующим направлениям (таблица 2.11):