Організація кредитного процесу в комерційних банках
Значення кредиту у функціонуванні сучасного виробництва. Основні умови та етапи процесу кредитування. Визначення тривалості операційного та операційно-фінансового циклів підприємства. Коефіцієнтний аналіз фінансового-господарської діяльності підприємства.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | курсовая работа |
Язык | украинский |
Дата добавления | 27.01.2011 |
Размер файла | 156,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Коб.к.з1 =
Коб.к.з2 =
tоб.к.з1 =
tоб.к.з2 =
ТОФЦ1 = 1262,93- 333,3 = 929,6
ТОФЦ2 = 1915,18- 493,15 = 1422,03
Оскільки ТОФЦ > 0 і на початок і на кінець звітного періоду, це означає, що підприємство відчуває потребу в грошових коштах (точніше в додатковому залученні їх зі сторони), бо фактично кредитує своїх дебіторів, котрі користуються грошовими коштами даного підприємства у формі комерційного кредиту.
4.6 Оцінка ймовірності банкрутства підприємства
1 Модель «Альтмана»
Модель прогнозування фінансової неспроможності, розроблена американським економістом Е. Альтманом, має також назву «розрахунок Z- показника». Побудована Альтманом багатофакторна дискримінанта функція має такий вигляд
Z = 1,012х1+0,014х2+0,033хз+0,006х4+0,999х5
де Z- залежна змінна(інтегральний показник фінансового стану підприємства);
Х ,Х,…,Х- незалежні змінні(показники) дискримінантної моделі.
Х=(2049+315-932,295)/4781=0,2995
Х=(1846+335-883,155)/4529=0,286
Х=(2174+447-971,09)/5111=0,322
Х=(45,29+90,58)/4529=0,03
Х=(408,88+153,33)/5111=0,11
Х=(659,33+42)/4529=0,15
Х=(843,83+54)/5111=0,17
Х=(1403,99)/(362,32+1879,54+883,155)=0,449
Х=(2036,0)/(51,11+2052,79+971,09)=0,662
Х=1085,33/4529=0,239
Х=1141,83/5111=0,223
Z=0,012*0,286+0,014*0,03+0,033*0,15+0,006*0,449+0,999*0,239=0,25
Z=0,012*0,322+0,014*0,11+0,033*0,17+0,006*0,662+0,999*0,223=
=0,23
Значення “Z” |
Імовірність банкрутства |
|
До 1,8 |
Висока |
|
1,81-2,67 |
Не можна однозначно визначити |
|
2,67 і вище |
Низька |
Визначити теперішній стан підприємства точно неможливо.
2 Модель Ліса
Z=0,063Х+0,092Х+0,057Х+0,001Х, де
Х=1846/4529=0,407;
Х=2174/5111=0,425
Х=1342/4529=0,296
Х=1423/5111=0,278
Х=45,29/4529=0,01
Х=451,6/5111=0,088
Х=1403,99/(362,32+1879,54+883,155)=0,449
Х=2036,01/(51,11+2052,79+971,09)=0,662
Z=0,063*0,407+0,092*0,296+0,057*0,01+0,001*0,449=0,053
Z=0,063*0,425+0,092*0,278+0,057*0,088+0,001*0,662=0,0580
Нормативне значення за моделлю Ліса Z=0,037
Отже, імовірність банкрутства-низька.
3 Модель Таффлера
Z =0,53х1+0,13х2+0,18х3+0,16х4
Х=754,33/883,155=0,854
Х=920,83/971,09=0,948
Х=1846/(362,32+1879,54+883,155)=0,590
Х=2174/(51,11+2052,79+971,09)=0,706
Х=883,155/4529=0,195
Х=971,09/5111=0,19
Х=1342/4529=0,296
Х=1423/5111=0,278
Z=0,53*0,854+0,13*0,590+0,18*0,195+0,16*0,296=0,61
Z=0,53*0,948+0,13*0,706+0,18*0,19+0,16*0,278=0,67
Z>0.3 - гарні довгострокові перспективи
Z<0.2 - банкрутство ймовірне
Отже, можна зробити висновок, що підприємство має непогані довгострокові перспективи, оскільки Z > 0,3 і банкрутство мало ймовірне.
4 Дискримінантна модель
Z = 1,5х1+0,08х2+10х3+5х4+0,3х5+0,1х6
Х=0.178
Х=0.167
Х=4529/2762=1,64
Х=5111/3023.79=1,69
Х=659.33/2762=0,24
Х=843.83/3023.79=0,28
Х=659.33/1085.33=0,61
Х=843.83/1141=0,72
Х=534/1085.33=0,49
Х=712/1141=0,62
Х=1085.33/4529=0,24
Х=1141/5111=0,22
Zп = 1,51*0.178+0,08*1,64+10*0,24+5*0,61+0,3*0,49+0,1*0,24=5.621
Zк = 1,51*0.167+0,08*1,69+10*0,28+5*0,72+0,3*0,62+0,1*0,22=5.785
Z > 2, отже підприємство вважається фінансово стійким, йому не загрожує банкрутство.
5 Двофакторна модель
Z = -0,3877 - 1,0736 * Кпокр +0,579 * (БЗ/СД)
БЗ -боргові зобов'язання (Ф1Р480+Р620)
СД -сукупні джерела (Ф1640)
Zп = -0,3877-1,0736 * 2.09 + 0,579 * (2762/4529) = - 2,26
Zк = -0,3877 - 1,0736 * 2.238 + 0,579 * (3023/5111) = -2,44
Z<0-висока ймовірність того, що підприємство залишиться платоспроможним.
За проведеними розрахунками бачимо, що ймовірність банкрутства невизначена лише за моделлю Альтмана, а всі інші показують гарні перспективи для підприємства.
Висновки
Причиною виникнення кредиту була необхідність одного товаровиробника продати свій товар, а покупця -- купити його, коли він ще не отримав гроші за свій товар. Проте з розвитком суспільного відтворення з'явилося чимало інших чинників, що зумовлюють необхідність кредиту: поява вільних коштів в одних суб'єктів господарювання і виникнення потреби в них у інших; коливання потреб у коштах і джерелах їх формування, які виникають у юридичних і фізичних осіб та держави; надання в тимчасове користування коштів під майбутні, віддалені в часі, доходи.
Сутність кредиту полягає не в масі позиченої вартості, а в тих економічних відносинах, які виникають у зв'язку з рухом вартості на засадах зворотності та платності. Ці відносини характеризуються низкою специфічних рис, які конституюють явище кредиту і відрізняють його від інших економічних явищ.
Під формою кредиту слід розуміти найбільш загальний прояв його сутності, що не зачіпає внутрішньої структури кредиту і не пов'язаний з конкретною характеристикою її окремих елементів. З цих позицій правомірно виділяти дві форми кредиту -- грошову та товарну, які тісно пов'язані між собою і є двома сторонами вартісної форми кредиту.
Вид кредиту - це конкретний прояв окремих елементів кредиту як економічного явища. Види кредиту можуть виокремлюватися в межах його форм і розглядатися як складові елементи системи, якою є кредит. Для потреб практики види кредиту можна класифікувати за значною кількістю критеріїв і тому видів кредиту може бути велика кількість. Є достатньо підстав для виділення і таких функцій кредиту, як контрольно-стимулююча та функція капіталізації вільних грошових доходів.У своїх проявах кредит розмаїтий, тому в теорії і на практиці розрізняють цілий ряд форм і видів кредиту. Їм властиві свої особливості. З розвитком людського суспільства чільне місце займає та чи інша форма або навіть вид кредиту.
Список використаної літератури
1. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121 III.
2. Банківські операції: Підручник / За ред. проф. Мороза А.М.--К.:КНЕУ, 2000.-- 384с.
3. Вітлінський В., Пернаківський О. Кредитний ризик та його врахування при обчисленні ставки відсотку. // Банківська справа. - 2005, №5.
4. Вітлінський В., Наконечний Я. Методи формування резервів на, пркриття кредитних ризиків: Банківська справа. // Фінанси України. - 2005, №12.
5. Воробієнко А. Банківські кредити // Все про бухгалтерський облік. №100/2003р.- с. 11.
6. Вступ до банківської справи: Учбовий посібник / Під ред. М.І.Савлука. -- К.:"Лі6раМ998.--344с.
7. Гладких Д. Ціноутворюючі фактори на ринку кредитних ресурсів // Вісник НБУ - 1999.- №2-с. 35.
8. Гроші та редит / За ред. М.І.Савлука. -К.: Либідь, 1992. -с.189.
9. Гроші,та кредит: Підручник / За ред. Проф. В.С. Івасіва - К:. ККЕУ, 1999. 404 с.
10. Каласюк В.В., Галасюк В.В. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників // Вісник НБУ. - 2001,- №9 - с. 54-57
11. Каласюк В. В., Галасюк В'. В. Оцінка кредитоспроможності позичальників: Що оцінюємо? // Вісник НБУ. - 2001. -- №5. - С. 54--56.
12. П'ятаченко О.П Інтелектуалізована оцінка кредитоспроможності позичальника. // Фінанси України.- 2004, №6.
13. Яворенко О.В. Банківські операції: Навч. Посібник. -- К.: Т-во Знання,КОО,2000р.--243 с.
ДОДАТОК А
Баланс
на 31 грудня 2006 року
Актив |
Код рядка |
На початок звітнього періоду |
На кінець звітнього періоду |
|
І Не оборотні активи |
|
|
|
|
Не матеріальні активи: |
|
|
|
|
залишкова вартість |
010 |
49 |
69 |
|
первісна вартість |
011 |
62 |
83 |
|
накопичена амортизація |
012 |
13 |
14 |
|
незавершене будівництво |
020 |
- |
- |
|
Основні засоби: |
|
|
|
|
залишкова вартість |
030 |
1910 |
1989 |
|
первісна вартість |
031 |
2341 |
2431 |
|
знос |
032 |
431 |
442 |
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
35 |
120 |
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
224 |
22 |
|
Довгострокова дебіторська заборгованість: |
050 |
24 |
235 |
|
відстрочені податкові платежі |
060 |
23 |
23 |
|
інші необоротні активи |
070 |
83 |
32 |
|
Усього за розділом І |
080 |
2348 |
2490 |
|
ІІ Оборотні активи |
|
|
|
|
Запаси: |
|
|
|
|
виробничі запаси |
100 |
534 |
712 |
|
незавершене виробництво |
120 |
220 |
345 |
|
готова продукція |
130 |
115 |
137 |
|
товари |
140 |
94 |
103 |
|
Векселі одержані |
150 |
340 |
325 |
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
59 |
71 |
|
первісна вартість |
161 |
74 |
92 |
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
15 |
21 |
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
|
з бюджетом |
170 |
24 |
33 |
|
за виданими авансами |
180 |
43 |
52 |
|
з нарахованих доходів |
190 |
- |
- |
|
за внутрішніми рахунками |
200 |
61 |
22 |
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
35 |
47 |
|
Поточні фінанасові інвестиції |
220 |
120 |
140 |
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
|
в національній вілюті |
230 |
135 |
142 |
|
в іноземнії валюті |
240 |
23 |
21 |
|
Інші оборотні активи |
250 |
43 |
24 |
|
Усьго за розділом ІІ |
260 |
1846 |
2174 |
|
ІІІ Витрати майбутніхперіодів |
270 |
335 |
447 |
|
БАЛАНС |
280 |
4529 |
5111 |
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітнього періоду |
На кінець звітнього періоду |
|
І Власний капітал |
|
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
1268,12 |
1431,08 |
|
Пайовий капітал |
310 |
- |
- |
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
362,32 |
408,88 |
|
Інший додатковий капітал |
330 |
- |
- |
|
Резервний капітал |
340 |
90,58 |
153,33 |
|
Нерозподілений прибуток |
350 |
45,29 |
451,6 |
|
неоплачений капітал |
360 |
- |
- |
|
Вилучений капітал |
370 |
- |
- |
|
Усьго за розділом І |
380 |
1403,99 |
2036,01 |
|
ІІ Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
||
Забезпечення витрат персоналу |
400 |
362,32 |
51,11 |
|
Інші забезпечення |
410 |
- |
- |
|
Цільове фінансування |
420 |
- |
- |
|
Усьго за розділом ІІ |
430 |
362,32 |
51,11 |
|
ІІІ Довгострокові забовязання |
|
|
|
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
1471,93 |
1490,58 |
|
Довгострокові фінансовізабовязання |
450 |
362,32 |
153,33 |
|
Відстрочені податкові забовязання |
460 |
- |
- |
|
Інша довгострокові забовязання |
470 |
45,29 |
408,88 |
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
1879,54 |
2052,79 |
|
Іv Поточні забовязання |
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
181,16 |
51,11 |
|
Поточна заборгованістьза довгостроковими забовязаннями |
510 |
- |
- |
|
Векселі видані |
520 |
226,45 |
153,33 |
|
Кредиторська заборгованістьза товари, роботи, послуги |
530 |
203,805 |
408,88 |
|
Прострочені забовязання за розрахунками: |
|
|
|
|
з одержаних авансів |
540 |
- |
- |
|
з бюджетом |
550 |
- |
- |
|
з позабюджетних платежів |
560 |
181,16 |
306,66 |
|
зі страхування |
570 |
- |
- |
|
з оплати праці |
580 |
- |
- |
|
з учасниками |
590 |
- |
- |
|
зі внутрішніх розрахунків |
600 |
90,58 |
51,11 |
|
Інші поточні забовязання |
610 |
- |
- |
|
Усьго за розділом ІV |
620 |
883,155 |
971,09 |
|
v Доходи майбутніх періодів |
630 |
- |
|
|
БАЛАНС |
640 |
4529 |
5111 |
ДОДАТОК Б
Звіт про фінансові результати за 2006 рік
Стаття |
Код рядка |
На початок звітнього періоду |
На кінець звітнього періоду |
|
Дохід від реалізації продукції |
010 |
1342,00 |
1423,00 |
|
Податок на додану вартість |
015 |
223,67 |
237,17 |
|
Акцизний збір |
020 |
33,00 |
44,00 |
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
- |
- |
|
Чистий дохід від реалізації |
035 |
1085,33 |
1141,83 |
|
Собівартість реалізованої продукції |
040 |
331,00 |
221,00 |
|
Валовий: |
|
|
|
|
прибуток |
050 |
754,33 |
920,83 |
|
збиток |
055 |
|
|
|
Інші операційні доходи |
060 |
62,00 |
73,00 |
|
Адміністративні витрати |
070 |
93,00 |
84,00 |
|
Витрати на збут |
080 |
31,00 |
22,00 |
|
Інші операційні витрати |
090 |
33,00 |
44,00 |
|
прибуток |
100 |
659,33 |
843,83 |
|
збиток |
105 |
|
|
|
Дохід від участі в капіталі |
110 |
39,00 |
47,00 |
|
Інші фінансові доходи |
120 |
3,00 |
7,00 |
|
Фінансові витрати |
140 |
42,00 |
54,00 |
|
Витрати від участі в капіталі |
150 |
- |
- |
|
Інші витрати |
160 |
- |
- |
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|
|
|
|
прибуток |
170 |
659,33 |
843,83 |
|
збиток |
175 |
|
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
164,83 |
210,96 |
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|
|
|
|
прибуток |
190 |
494,50 |
632,88 |
|
збиток |
195 |
|
|
|
доходи |
200 |
- |
- |
|
витрати |
210 |
- |
- |
|
Чистий: |
|
|
|
|
прибуток |
220 |
494,50 |
632,88 |
|
збиток |
225 |
|
|
Подобные документы
Сутність кредиту та основи банківського кредитування. Принципи та умови кредитування. Необхідні документи та вимоги до позичальника. Аналіз кредитоспроможності позичальника. Шляхи та методи удосконалення умов кредитування в комерційних банках України.
курсовая работа [55,0 K], добавлен 11.01.2013Теоретичні основи організації кредитної діяльності комерційними банками. Основні умови та етапи процесу кредитування в Коростенському відділенні №1 АППБ "Аваль". Менеджмент кредитного портфеля. Управління дохідністю кредитного портфеля.
дипломная работа [358,4 K], добавлен 10.04.2007Поняття, види, етапи і організація процесу планування в банку. Ситуаційний підхід до стратегічного планування банківських продуктів і послуг. Вибір стратегії діяльності комерційних банків. Аналіз сучасної практики фінансового планування в банках України.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 16.01.2011Кредитні операції - основа діяльності комерційних банків. Економічна сутність та види кредитних операцій комерційного банку. Умови і форми кредитування. Організація та планування процесу кредитування. Аналіз кредитної діяльності КБ "ПриватБанк".
дипломная работа [431,2 K], добавлен 24.11.2008Тенденції розвитку економічних відносин у сфері кредитування. Сутність банківського кредиту, основні етапи кредитного процесу. Оцінка кредитної діяльності Лебединського відділення ВАТ "Ощадбанк". Удосконалення короткострокового кредитування підприємств.
курсовая работа [164,0 K], добавлен 03.06.2012Характеристика форм і видів кредиту. Етапи процесу кредитування. Основні положення кредитних угод. Показники доходності кредитних операцій банку. Критерії оцінки фінансового стану позичальника. Зарубіжні програми страхування банківських депозитів.
курсовая работа [197,9 K], добавлен 18.12.2013Теоретичні основи організації кредитної діяльності комерційними банками. Сутність кредиту та принципи кредитування. Поняття кредитного ризику та кредитного процесу. Способи захисту від кредитного ризику.
курсовая работа [113,3 K], добавлен 04.09.2007Сутність банківського кредитування. Організація кредитної діяльності банку. Механізм грошово-кредитного мультиплікатора. Процедура видачі кредиту ВАТ "Банк фінанси і кредит" і контроль за його використанням. Способи забезпечення повернення позик.
дипломная работа [87,6 K], добавлен 10.10.2012Теоретичні основи організації кредитної діяльності комерційними банками. Основні умови та етапи процесу кредитування в Святошинському відділенні №171 АППБ "Аваль". Формування та використання резерву. Способи захисту від кредитного ризику.
курсовая работа [97,9 K], добавлен 09.05.2007Принципи та схема фінансового управління в комерційних банках, зміст його функцій. Ризики банків, їх різновиди та шляхи подолання. Функціональні зв'язки підрозділів фінансового управління з іншими структурними підрозділами філії комерційного банку.
курсовая работа [55,2 K], добавлен 08.06.2009