Оценка кредитоспособности заёмщика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Целью прохождения производственной практики в Финансовом управлении было узнать, что представляет собой на практике деятельность такого важного подразделения банка, сравнить теоретически полученные знания об этой организации с практически существующими, в меру своих способностей и желания руководства банка принять участие в организации его работы.

Для реализации данной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Получение общего представления о деятельности Сбербанка

2. Ознакомление с программным обеспечением

3. Получение практических навыков реальной работы в данном отделе, закрепление и применение знаний, полученных в ходе обучения.

Руководителем практики была назначена Суркина Евгения Павловна, являющаяся заместителем начальника финансового управления.

Задачи, поставленные при прохождении практики: проявить свое внимательное и ответственное отношение ко всем заданиям, полученным в отделе бизнес-планирования и бюджетирования - месте непосредственного прохождения мною практики, собрать максимум полезной для написания отчета информации и при этом оставить в своем лице хорошее впечатление о студентах Уфимского Государственного Авиационного Технического университета.

В ходе производственной практики я был допущен к изучению внутренних документов, таких как Кодекс корпоративной этики, Кодекс корпоративного управления, Дивидендная политика и т.д.

В процессе производственной практики мне удалось сопоставить полученные мной в ходе учебного процесса теоретические знания с практической деятельностью.

После завершения производственной практики на основании полученной теоретической, практической и документально подтверждённой информации о деятельности Банка составляется «Отчёт о прохождении производственной практики». Документально подтверждённая информация прилагается к отчёту, в форме «Журнал практики».

По окончании производственной практики будут сделаны выводы о работе, проделанной в течении всего срока нахождения в организации.

Отчёт о производственной практике составлен на основании документально подтверждённой информации о деятельности Открытого акционерного общества «Сбербанк».

Глава 1. Краткая характеристика «Сбербанка России»

1.1 История ОАО «Сбербанка»

История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 30 октября 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. В 1841 году сберкассы имели свой устав, по которому они могли предоставить лишь одну услугу - прием и выдачу денег с последующим начислением процентов на принятые суммы в качестве вкладов.

1марта 1842 году открылась первая сберкасса в Санкт-Петербурге. В первый день ее посетили 76 вкладчиков. Работала касса один раз в неделю - в воскресенье и она осуществляла одну вкладную операцию - прием и выдачу денег с начислением процентов на принятые суммы.

Николай Антонович Кристофари стал первым вкладчиком Санкт-Петербургской сберегательной кассы, внесший денежный вклад в размере 10 рублей. Десять рублей в то время были весьма приличными деньгами.

Спустя полтора века -- в 1987 году -- на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения -- Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

Постановлением Верховного Совета РСФСР, принятым в 1990 г. Российский республиканский банк был объявлен собственностью РСФСР. В 1991 гг. он был преобразован в акционерный коммерческий банк. Вскоре Сбербанк зарегистрировал свой Устав в Центральном банке Российской Федерации и впервые провел эмиссию акций.

1998 год - драматический год в новейшей истории экономики и финансов России. Мировой финансовый кризис привел к острейшему кризису российской банковской системы и дестабилизации всех сегментов финансового рынка. Положительная динамика производства в 1999 и 2000 гг. наблюдалась почти во всех отраслях промышленности и в строительстве, существенно увеличился внешнеторговый оборот, особенно экспорт. Активизировалась также инвестиционная деятельность.

Указанным собранием акционеров была принята концепция развития Сбербанка России на следующий период - с 2001г. до 2005 г. Стратегическая цель банка, поставленная концепцией: “Выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранив при этом позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы”.

21 октября 2008 года Наблюдательный Совет Сбербанка единогласно одобрил стратегию «Развитие Сбербанка до 2014 года».

Разработана Производственная Система Сбербанка (ПСС), основанная на технологии продуманного и экономичного производства. Начала работать услуга «Сбербанк ОнЛ@йн», благодаря которой клиенты банка в Московском регионе могут круглосуточно в Интернете совершать банковские операции. Внедрен новый проект «Кредитная фабрика», ключевой особенностью которого является автоматизация процесса принятия решения о выдаче кредита.

2009 год стал отправной точкой в масштабном развертывании и реализации «Стратегии развития Сбербанка до 2014 года». Параллельной, но немаловажной задачей для банка стало оказание помощи обществу в решении проблем, вызванных мировым финансовым кризисом, и стабилизации их финансового положения.

В 2010 году продолжилось устойчивое развитие Сбербанка, был заключен ряд стратегически важных договоров, проведена аттестация и оценка работающего персонала, приняты дополнительные меры по улучшению качества обслуживания граждан, реализованы социально-значимые и экономические проекты.

4 июня 2010 года решением акционеров банка полное официальное наименование банка было сокращено до «Сбербанк России ОАО». 29 июля 2010 года Банк России согласовал редакцию устава с новым названием.

В сентябре 2010 года фирменное наименование банка изменилось на Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (сокращенно ОАО «Сбербанк России»). На английском языке фирменное наименование изменилось на Sberbank of Russia (сокращенно Sberbank).

В июне 2011 года стало известно о создании Сбербанком и французским банком BNP Paribas совместного банка, который, работая под торговой маркойCetelem, будет заниматься розничным кредитованием в магазинах.

В 2010 году продолжилось устойчивое развитие Сбербанка, был заключен ряд стратегически важных договоров, проведена аттестация и оценка работающего персонала, приняты дополнительные меры по улучшению качества обслуживания граждан, реализованы социально-значимые и экономические проекты: Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов, дважды были снижены процентные ставки кредитования, создана Служба Заботы о клиентах Сбербанка, призванная оперативно реагировать на жалобы, пожелания и комментарии клиентов, открыты представительства банка в крупнейших социальных сетях «ВКонтакте» и Facebook, заключен договор между Сбербанком и профсоюзом, где зафиксированы принципы социальной ответственности банка за своих сотрудников.

В результате недавно проведенного IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц -- 5%. Всего у банка 200 тысяч акционеров. На его долю приходится 26% активов российской банковской системы и 51,5% депозитов физических лиц. Это единственный банк, который ЦБ контролирует не только как регулятор, но и как акционер, владеющий 57,6% его акций.

По форме организации Сберегательный банк России представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляют ее деятельность на основе Устава и других учредительных документов. Учредителем банка выступает Центральный банк России, ему принадлежит часть собственности Сберегательного банка - контрольный пакет акций.

Органы управления и организационная структура Сбербанка России на 1 января 2010г. представлены на рисунке 1.

Рис. 1 Организационная структура Сбербанка России

Деятельность Сберегательного банка регулируется и контролируется общим собранием акционеров, которое является высшим органом управления банка, а в промежутках между собраниями - Наблюдательным советом банка, избранным на учредительном собрании. Наблюдательный совет банка возглавляет Председатель Банка России. В Наблюдательный совет также входят представители других акционеров Сбербанка, два заместителя Председателя Банка России являются заместителями Председателя Наблюдательного совета банка.

Исполнительным органом банка является Совет директоров, состоящий из Президента, четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров. Общее руководство Советом директоров осуществляет Президент банка. Он распределяет обязанности между своими заместителями и директорами банка, устанавливает степень ответственности вице-президентов и директоров за состоянием дел и подотчетностью на участках.

На национальном уровне существует Сберегательный банк РФ, который представляет сберегательные учреждения в органах государственной власти, а также выполняет контрольно-ревизионные функции, издает правила и оказывает услуги общего характера.

Центральный аппарат осуществляет гибкую систему экономического управления территориальными банками, отделениями и внутренними структурными подразделениями банка, основанную на установлении нормативов и лимитов на всех уровнях принятия решений, которая позволяет применять единый подход к оценке и ограничению основных видов банковских рисков - процентного, курсового, балансовых и рыночных (

Важными структурными подразделениями Сбербанка России являются территориальные банки, состав которых по состоянию на 1 января 2012г. представлен ниже:

1) Алтайский банк;

2) Байкальский банк;

3) Волго-Вятский банк;

4) Восточно- Сибирский банк;

5) Дальневосточный банк;

6) Западно- Сибирский банк;

7) Западно- Уральский банк;

8) Московский банк;

9) Поволжский банк;

10) Северный банк;

11) Северо-Восточный банк;

12) Северо-Западный банк;

13) Северо- Кавказский банк;

14) Сибирский банк;

15) Среднерусский банк;

16) Уральский банк;

17) Центрально- Черноземный банк;

18) Юго- Западный банк.

Возглавляются территориальные банки Сбербанка России председателями, назначенными Президентом Сбербанка России. В структуре территориальных банков Сбербанка России имеются также внутренние подразделения, подчиненные территориальным банкам.

Основным структурным элементом системы Сберегательного банка России выступают отделения, которые возглавляются управляющими, назначенными представителями банков. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов. Все учреждения системы Сбербанка России осуществляют свою деятельность в соответствии с Положением о соответствующих подразделениях функции и т.д. Кроме того, Сберегательный банк России вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории Российской Федерации, других государств СНГ, так и заграницей.

В составе внутренних структурных подразделений включены дополнительных офиса (в том числе 66,1% универсальных, 32,4% специализированных по обслуживанию корпоративных клиентов) и 11 927 операционных касс вне кассового узла. Кроме того, на начало 2008 г. функционировали 57 обменных пунктов, расположенных вне операционных подразделений банка.

На развитие операций Сбербанка существенное влияние оказали факторы, связанные с изменением экономических условий в обществе. Наиболее важными из них являются:

· ликвидация монополии Сбербанка и возрастание конкуренции между коммерческими банками за привлечение средств населения;

· динамика структуры цен, предложения товаров и соответствующих расходов населения; увеличение спроса на кредит;

· дифференциация населения по уровню доходов;

· процентная политика банков;

· открытие счетов граждан для приобретения у государства и муниципалитетов государственных и муниципальных предприятий, долей (паев, акций) в капитале акционерных обществ и товариществ, а также для приобретения других объектов государственной и муниципальной собственности на территории Российской Федерации.

Такая позиция Сбербанка России обусловлена объективными тенденциями усиления конкуренции, как со стороны российских банковских институтов, так и со стороны небанковских финансовых посредников, иностранных банков, развивающих операции трансграничного кредитования, рынка корпоративных облигаций. Поэтому банк стремится укрепить свои позиция в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. С этой целью банком разрабатывается ориентированная на клиента модель ведения бизнеса с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания, расширения спектра продуктов и услуг.

Специфическая деятельность Сберегательного банка преимущественно с частными лицами обусловливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличаются от операций коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков.

Одним из самых крупных российских банков является Сбербанк РФ. Это открытое акционерное общество, основной учредитель которого - ЦБ РФ, являющийся держателем контрольного пакета акций. Кроме Центробанка, акционерами Сбербанка также могут стать организации и физические лица.

Сбербанк имеет уникальную и не имеющую аналогов на рынке банковских услуг организационную структуру. В систему Сбербанка России входят региональные банки и учреждения более низкого уровня: филиалы и отделения.

Поскольку Сбербанк является монополистом финансового рынка, у него нет конкурентов, потому что он предоставляет госгарантии по вкладам. Кроме этого, банк принимает активное участие в программе международного уровня, направленной на развитие малого и среднего предпринимательства на территории России. Банк обслуживает счета и учитывает доходы и оборотные средства федерального бюджета, так как имеет соответствующий статус.

Высшим органом управления Сбербанка России является собрание акционеров. Только оно может избрать правление финансовой организации и наблюдательный совет. Общее руководство финансовым учреждением осуществляется избираемым советом. В его обязанности входит:

§ определение направлений дальнейшего развития финансового учреждения;

§ контроль над деятельностью правления;

§ утверждение отчёта за год;

§ контроль политики в сфере кредитования и инвестиций;

§ выборы председателя;

§ организация деятельности двух комитетов: ревизионного и кредитного.

Региональные отделения наделены правами юрлиц. Их баланс является составной частью единого баланса Сберегательного банка Российской Федерации. Они осуществляют свою деятельность на основании утверждённого положения, в соответствии с которым отделения банка:

o входят в состав объединённой организационной системы;

o имеют права юрлиц;

o руководствуются при осуществлении своих функций актами, принятыми в Сбербанке и Центробанке РФ.

Работа Сбербанка отличается от деятельности финансовых организаций тем, что он в основном взаимодействует с частными лицами. Деятельность банка направлена на привлечение финансовых сбережений населения, предоставление физлицам расчётно-кассовых услуг, оказание всего спектра финансовых услуг организациям и населению.

Среди функций Сбербанка выделяют:

§ размещение поступивших финансовых средств в экономическую сферу;

§ использование временно освободившихся денежных средств, полученных от граждан и организаций;

§ выдача потребительских кредитов населению;

§ кредитно-расчётное и кассовое обслуживание граждан;

§ операции с ценными бумагами, включая работу по выпуску, приобретению и их продаже;

§ оказание услуг коммерческого характера, например, услуги лизинга и факторинга;

§ эмиссия банковских карт;

§ информирование граждан и консультации в ходе решения финансовых и экономических вопросов;

§ выполнение операций с валютой в рамках осуществления расчётов международного уровня.

Сберегательным банком Российской Федерации осуществляются разные операции, которые делят на активные и пассивные. К числу активных относятся выдача кредитов, в том числе и межбанковских, операции, позволяющие размещать в ценные бумаги финансовые средства.

Наибольшим спросом среди активных операций банка пользуется кредитование граждан. Банк выдаёт займы на оплату обучения и ведение строительства, совершение крупных покупок вроде транспорта и жилья, а также на другие нужды.

В число пассивных входят операции, позволяющие банку формировать капитал, принимать и сохранять депозиты, открытые гражданами и организациями, продавать ценные бумаги и реализовать сберегательные депозиты.

Уставный капитал и акции банка

С момента акционирования банка в июне 1991 года среди инвесторов (российских и иностранных физических и юридических лиц) размещено 13 выпусков акций банка. Уставный капитал сформирован в сумме 67,76 млрд рублей и состоит из 21 586 948 000 обыкновенных и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля каждая.

Основным акционером банка является Центральный банк Российской Федерации, доля которого в уставном капитале Сбербанка составляет 50% плюс одна голосующая акция, в голосующих акциях -- 52,32%.(Табл. № 1.1)

Таблица № 1.1 Структура уставного капитала

	2013	2012
Банк России	50,00	50,00
Юридические лица -- нерезиденты	43,52	44,05
Юридические лица -- резиденты	2,52	2,30
Частные лица -- нерезиденты	0,01	0,01
Частные лица -- резиденты	3.95	3,64

ОАО «Сбербанк России» -- открытая рыночная компания, акции которой свободно обращаются на российском фондовом рынке, а также в Лондоне, Франкфурте и США (внебиржевой рынок) в форме АДР. Несмотря на наметившийся в первой половине 2013 года тренд снижения интереса со стороны иностранных инвесторов к российскому фондовому рынку, акции Сбербанка оставались самыми ликвидными на российских торговых площадках: объемы торгов на ММВБ за 2013 год обыкновенными и привилегированными акциями Сбербанка составили более 2,2 трлн. рублей -- более 35% всего объема торгов акциями на ММВБ и сопоставимо с суммарным объемом торгов крупнейших российских «голубых фишек».

За 2013 год цена обыкновенной акции Сбербанка выросла на 9% -- до 101,1 рублейя за акцию на момент закрытия 30 декабря 2013 года, в то время как Индекс ММВБ за тот же период прибавил только 2%. Динамика акций на протяжении отчетного периода демонстрировала высокую волатильность, находясь под влиянием как новостей глобальной экономики, так и собственных значимых корпоративных событий.

Таблица № 1.2 Стоимость акций и рыночная капитализация Сбербанка

	1 янв.14	1 янв.13
Обыкновенная акция (ММВБ), рублей за акцию	101.1	92.9
Привилегированная акция (ММВБ), рублей за акцию	80.0	67.3
Индекс ММВБ, пункты	1 504	1 475
Индекс РТС, пункты	1 443	1527
Рыночная капитализация с учетом привилегированных акций, млрд долл. США	68,7	68,3

В Уставе Сберегательного банка содержатся следующие сведения:

- наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);

- перечень выполняемых им банковских операций;

- размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;

- указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

- данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), именуемый в дальнейшем "Банк", создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем "Банк России".

Фирменное наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

На сегодняшний день Сбербанк России - это самый крупный на территории РФ и СНГ банк с более чем вековой историей, берущей свое начало в 1841 году. По размеру основного капитала в списке крупных мировых банков он находится на 38-м месте. В нашей стране Сбербанку не только принадлежит львиная доля на рынке вкладов, но и в области кредитования. На сегодняшний день банк предоставляет обширный спектр банковских услуг самым разным группам клиентов. Сбербанк активно участвует в жизни мирового банковского сообщества, развивает международный вектор своей деятельности, участвует в благотворительном движении.

Нормативные документы Сбербанка России

Устав Банка, утверждённый годовым Общим собранием акционеров 31 мая 2013 года.

Устав Банка является юридическим документом, удостоверяющий начало деятельности банка и регулирующий его дальнейшую работу. Подготавливаются в соответствии с рекомендациями Центрального банка РФ и могут включать иные, не противоречащие законодательству, положения, связанные с особенностями конкретных банков. Банки обязаны уведомлять Центральный банк о всех изменениях, внесенных в Устав банка.

Данный документ согласован и постановлен как юридически-законный документ Сбербанка России. Документ содержит следующие главы:1. Общее положение- говорится о Банке, его филиалах, акционерах, описываются возможности и обязанности Банка. 2. Банковские операции и другие сделки- перечень операций и сделок со стороны банка. 3. Уставный капитал и тд.

Документ заверяется печатью Банка и подписью Председателя Правления Сбербанка России, поскольку это является главной визуальной идентификацией.(Приложение А)

Корпоративный кодекс банка - внутренний документ, регламентирующий взаимоотношения с клиентами, а также между сотрудниками кредитной организации. Корпоративный кодекс - не юридический документ. В нем декларируются добровольные обязательства банка перед клиентами и сотрудниками, а также, наоборот, обязательства персонала по отношению к кредитной организации и тем, кто пользуется ее услугами.

Кроме того, в корпоративном кодексе могут прописываться процедуры взаимодействия с акционерами банка, государственными органами, средствами массовой информации.

Основная цель создания корпоративного кодекса - сделать взаимоотношения с клиентами и внутри организации более прозрачными, что в конечном счете служит выполнению ее миссии.(Приложение Б).

Глава 2. Оценка кредитоспособности заёмщика

2.1 Оценка кредитоспособности заёмщика по методике Сбербанка

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки - ссужаемую стоимость на условиях возвратности, срочности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска невозврата ссуженной стоимости заемщиком - по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения срока договора. Наличие такого риска, его зависимость от многочисленных факторов, прежде всего, от условий и результатов деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора показателей финансово-хозяйственной деятельности, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Методика разработана на основе приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Целью проведения анализа рисков - определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Оценка результатов расчетов коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными.

Таблица 2 Система финансовых коэффициентов, применяемая Сбербанком России в оценке кредитоспособности заемщика

Показатель	Обозначение	Расчет по формам бухгалтерской отчетности
Коэффициент абсолютной ликвидности	К1	Денежные средства / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Коэффициент критической оценки (промежуточныйкоэффициент покрытия)	К2	[Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев] / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Коэффициент текущей ликвидности	К3	Оборотные активы всего / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	К4	Капитал и резервы всего / [Долгосрочные обязательства всего - Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей]
Рентабельност, %	К5	(Прибыль от продажи / Выручки от продажи) x 100%

Включение в модель трех коэффициентов ликвидности не случайно и определяется их важностью при оценке текущей кредитоспособности. При инвестиционном кредитовании дополнительно проводится анализ бизнес-плана.

Оценка результатов расчетов К1-К5 заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными эмпирическим путем достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям с учетом их коэффициентных весов. В соответствии с полученной суммой баллов определяется рейтинг или класс заемщика.

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице 2.

Таблица 2.1 Определение категории кредитоспособности организации-заемщика Сбербанка

Коэффициенты	1-й класс	2-й класс	3-й класс
К1	0,2 и выше	0,1 - 0,2	менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
К4	1,0 и выше	0,7 - 1,0	менее 0,7
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентабельный

Далее на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами рассчитывается сумма баллов заемщика (S - рейтинговое число):

S = 0,11 x К1 + 0,05 x К2 + 0,42 x К3 + 0,21 x К4 + 0,21 x К5

Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов.

S = 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

При этом кредитование первоклассных заемщиков обычно не вызывает сомнений, кредитование заемщиков второго класса требует у банка взвешенного подхода, а кредитование заемщиков, принадлежащих к третьему классу кредитоспособности, связано с повышенным риском и редко практикуется Сбербанком.

В дополнение к количественному проводят качественный анализ кредитоспособности предприятия. Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные заемщиком и другими организациями.

2.2 Сущность категории «кредитоспособность»

С точки зрения профессоров Г.М. Кирисюка и В.С. Ляховского, «сущность категории «кредитоспособность» есть то реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале или прекращении кредитных отношений с заемщиком»(Таблица № 3)

Таблица 2.3 Сравнительный анализ терминов «кредитоспособность» и «платежеспособность»

База сравнения	Платежеспособность	Кредитоспособность
1. Величина обязательств	Все обязательства предприятия: задолженность перед поставщиками и подрядчиками, рабочими и служащими по зарплате, пред бюджетом и внебюджетными фондами, перед участниками и акционерами по выплате дивидендов, перед банками и прочими кредиторами и т.д.	Обязательства по полученным кредитам и выданным гарантиям и поручительствам.
2. Предмет изучения	Финансово-хозяйственная деятельность предприятия	Финансово-хозяйственная деятельность заемщика и гаранта (поручителя), коллектив, деловая репутация, правовой статус, обеспечение кредита, вид деятельности, круг партнеров и др.
3. Показатели, характеризующие понятие	Коэффициенты ликвидности, величина собственного оборотного капитала, обеспеченность собственными оборотными средствами, доля труднореализуемых в общей сумме текущих активов, соотношение труднореализуемых и легкореализуемых активов.	Показатели платежеспособности, оборачиваемости, рентабельности, структуры капитала, деловой активности (показатели финансового состояния и результатов деятельности); величина и качество залога, гарантии; правоспособность и дееспособность; репутация клиента и гаранта и др.
4. Источники получения информации	Бухгалтерская финансовая отчетность предприятия.	Непосредственное собеседование с заявителем, собственная карточка банка, бухгалтерская финансовая отчетность предприятия, уставные и учредительные документы, пресса, деловые партнеры, обслуживающий банк, налоговая инспекция, специализированные фирмы, занимающиеся сбором информации о кредитоспособности.
5. Пользователи информации	Деловые партнеры, акционеры, участники и учредители, налоговые органы	Банки и кредитные учреждения - потенциальные кредиторы.

Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности. При всей важности таких показателей они имеют в некотором смысле ограниченное значение. Во-первых, это обусловлено тем, что многие показатели (финансовое положение, наличие капитала) обращены в прошлое, т.к. они рассчитываются по данным за истекший период, а прогноз кредитоспособности на перспективу дает оценку возможности погашения ссуд в предстоящем периоде. Во-вторых, обычно такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за определенный период, хотя данные об оборотах полнее характеризуют возможности погашения ссуд.

2.3 Банковская гарантия Сбербанка: минимизируя риски, расширяя возможности

Все большее распространение получает использование такого финансового инструмента, как банковская гарантия. Гарантия представляет собой обеспечение выполнения обязательств перед контрагентом. Безусловно, при выборе финансового партнера важны сроки, на которые предоставляется гарантия, сумма, скорость и стоимость ее предоставления, минимизация рисков. Для получения оптимальных условий по гарантиям рационально заключать договор с тем финансовым институтом, репутации и опыту которого доверяют на рынке.

В России одним из лидирующих игроков в этой области является Сбербанк, предоставляющий различные виды гарантий: тендерные, исполнения обязательств по контракту, гарантии в пользу таможенных и налоговых органов и т.д. Принципы, которыми руководствуется банк при взаимодействии с клиентами, подразумевают индивидуальный подход и оптимальную стоимость услуг. Объем выданных Сбербанком гарантий растет почти вдвое быстрее среднерыночных темпов. За прошлый год банк нарастил портфель гарантий на 41%, тогда как рынок вырос всего на 21%. На начало 2014 года доля Сбербанка в объеме выданных гарантий составляла около трети. Какие преимущества дает гарантия Сбербанка? Прежде всего она упрощает процесс переговоров между контрагентами, так как снижает риски для обеих сторон. Кроме того, гарантия позволяет избежать отвлечения денежных средств из оборота компании. Часто партнеры по сделке, чтобы снизить потенциальный риск, требуют предоплату или аванс. Банковская гарантия может стать удобной заменой. Стоит отметить, что иностранные контрагенты предпочитают сделки, в которых фигурируют банковские гарантии. Как правило, они требуют, чтобы гарантом выступала кредитная организация с заслуженной репутацией. Данный инструмент дает и другие дополнительные возможности. Гарантии позволяют расширить рынки сбыта за счет участия в тендерах, а также конкурсах и аукционах, где непременным условием является наличие банковской гарантии. Это позволяет снизить риск мошенничества: контрагенты могут проверить в режиме реального времени, действительно ли данная компания получила гарантию от Сбербанка. Важно отметить, что практически все территориальные подразделения Сбербанка входят в реестр банков, уполномоченных Федеральной таможенной службой РФ на предоставление гарантий в пользу таможенных органов. Причем Сбербанку установлен максимально возможный лимит на выдачу гарантий данного вида. Сбербанк также включен в перечень банков, отвечающих установленным требованиям для принятия банковских гарантий подразделениями Федеральной налоговой службы РФ. Преференции, которые дает гарантия, касаются, в том числе и льгот, установленных Таможенным кодексом РФ. У компаний-налогоплательщиков есть возможность не уплачивать акциз до момента представления в налоговые органы документов, подтверждающих факт экспорта подакцизных товаров. В то же время без предоставления банковской гарантии компания обязана уплатить сумму акциза и только потом оформить возврат данной суммы. Таким образом, при предоставлении гарантии можно отсрочить налоговые платежи и использовать механизм ускоренного возмещения налога на добавленную стоимость. Банковские гарантии Сбербанка доступны предприятиям практически по всей территории России. Для их оформления клиенту достаточно обратиться в отделение банка по месту расчетно-кассового обслуживания. Условия выдачи банковской гарантии рассматриваются Сбербанком индивидуально с учетом особенностей каждой конкретной сделки. Общим является то, что в банке упростилась процедура получения гарантии, причем сроки рассмотрения документов сократились. При необходимости с клиентом может быть заключен договор о предоставлении нескольких гарантий, в рамках которого гарантии выдаются в короткие сроки на основании поручения клиента. При соблюдении определенных условий период выдачи может быть сокращен до одного рабочего дня. Таким образом, используя банковскую гарантию, компания может выйти на качественно новый уровень ведения бизнеса и увеличить свою долю рынка при поддержке Сбербанка.

Глава 3. Сбербанк в будущем

3.1 Сбербанк завтра

Наблюдательный совет Сбербанка будет рассматривать новую политику развития, рассчитанную на 5 лет (с 2014 по 2018г.). Одним из ее направлений, по данным информационного агентства РБК daily, станет существенное облегчение условий ведения бизнеса. В приоритете это касается сокращения линейки продуктов предположительно на 50%.

Такое решение, как упрощение финансового ритейла, по мнению банкиров, является одним из явных тенденций в мире, которое позволяет государственному банку сократить расходы на ту часть розницы, которая имеет низкие доходы.

Данная стратегия так же направлена на развитие кредитной организации на ближайший период, как и предыдущая, которая заканчивается в текущем году. Со слов Германа Грефа, президента Сбербанка, проведенная работа по изменению кредитной организации позволили подняться ей до международного уровня со статуса «локальный игрок», но на ближайшие годы он поставил цель упростить банк.

Предыдущие изменения отразились на диапазоне ведения бизнеса и размере предоставляемых им услуг, но в то же время, по информации близкого к Сбербанку источника: «Преобразования, проведенные Сбербанком… несколько усложнили его, и одна из важнейших задач максимально упростить банк». Это и будет новым стратегическим направлением, на котором госбанк сконцентрирует внимание.

Изменения могут затронуть как управленческую, так и IT-структуры. Аналогично сокращение коснется продуктовой линейки, которая на сегодняшний день включает более 20-ти видов кредитов, 10-ти депозитов, и предложений для особых категорий потребителя - молодежи и пенсионеров, участников зарплатного проекта. Так же, сюда входят страховые продукты дочерней организации «Сбербанк страхование», предложения по сберегательным сертификатам и обезличенным металлическим счетам.

Сокращение линейки имеющихся продуктов банкиры считают верным решением. Вот как прокомментировал его Иван Матвеев, директор розничных продаж ЮниКредит Банка: «Это очевидный тренд во всем мире, теперь он пришел и в Россию». Он приводит в пример выстраивание продуктов, аналогично сети фаст-фуд, в банках стран Европы и Азии, где линейка сокращалась от 25 до 5 предложений, из этого следовала более легкая и быстрая продажа с резко возрастающими результатами.

Свое мнение о стратегии развития Сбербанка озвучил советник предправления ООО «Банк Раунд» Булат Субанов, прежде занимавший должность заместителя председателя правления венгерского ОТП Банка. Он отметил, что любая организация, в условиях ускоренного развития, старается выпустить наибольшее количество продуктов. По отношению к Сбербанку это можно рассматривать как освоение всех ресурсных возможностей. Г-н Субанов говорит, что не все продукты приносят одинаковые доходы, т.к. при определении доходности рассматривается не только количество прибыли, но и какие затраты необходимы на его содержание. «Видимо, пришло время считать затраты, даже Сбербанку», -- добавляет он.

По словам зампреда правления банка «Ренессанс Кредит» Олега Скворцова, Сбербанку в условиях сильного роста необходима систематизация продуктовых предложений и тарифов, что позволит продвигать их на рынке. Так же упорядочивание будет легче восприниматься клиентами, т.к. из-за большого количества продуктов возникает путаница.

Банкирами отмечено, что продавцы в отделениях массовых систем обслуживания иногда упускают из виду существующую линейку предложений. С новой стратегией упрощения у сотрудников Сбербанка появится возможность более эффективных продаж, основанных на лучшем запоминании продуктов.

3.2 Три шага к повышению эффективности деятельности Сбербанка

Три нижеприведенных мероприятия, по моему мнению, должны принести высокий результатов деятельности Сбербанка:

1. Есть предложение, ввести новый кредитный продукт, который поможет заемщикам других банков реально снизить свой ежемесячный платеж по кредиту. Выдавать этот кредит следует на рефинансирование более затратных для клиента кредитов, оформленных в других банках. Думаю, очень много желающих уменьшить свой ежемесячный платеж, но в некоторых банках по условиям займа для досрочного погашения необходима вся сумма долга и невозможно частичное погашение. Новый кредитный продукт позволит получить новый кредит на более выгодных условиях, и клиент может расстаться навсегда с предыдущим займом в другом банке. Условия перекредитования дают возможность снизить ежемесячный платеж, отказаться от залога и поручительства по кредиту, отсрочить выплаты по нему на пару месяцев.

2. Считаю необходимым так же, чтобы бренд банка становился узнаваемым среди миллионов молодых пользователей -- будущих активных потребителей финансовых услуг. Нестандартные каналы коммуникации делают бренд естественной составляющей каждодневного общения. К тому же, стоимость такого контакта существенно ниже, чем иные способы коммуникаций, а масштабы воздействия -- колоссальны. С помощью проникновения в сферу коммуникации инновационных технологий, таких как биометрия, цифровые ручки, голосовое управление, виртуальные технологий управления компьютером с помощью интерактивных перчаток создает новый интерфейс социального взаимодействия людей.

3. В России большое количество банков, и услуги, которые они предоставляют, в большей степени схожи. Это дает возможность клиентам сделать выбор, и каждый выбирает банк с более подходящими ему условиями. Никакие новые кредитные продукты, инновации и новые условия не привлекут клиента, как качественное обслуживание банком. Часто клиенты меняют свой обслуживающий банк в связи с низкой квалификацией персонала, их неумением проводить эффективные первичные контакты и выстраивать долговременные дружеские и партнерские отношения с клиентами. Таким образом, на первый план выходят проблемы технологического обеспечения деятельности по их продажам, координация работы менеджеров и постоянное повышение уровня их профессиональной подготовки и мотивации. Эти проблемы можно решить, если создать экспериментальные рабочие группы на базе отдельных отделений, куда будут стекаться все предложения по изменениям, которые будут тестироваться в отдельных филиалах Сбербанка, и, в случае их успешной проверки, распространяются во все отделения банка. Суть этих экспериментальных рабочих групп заключается в активизации практических инициатив каждого сотрудника, нацеленных на сокращение времени и оптимизации отдельных участков производственного процесса, достигая тем самым повышения общей эффективности бизнес-процессов компании в целом. Стимулом для сотрудников в данном случае будут являться финансовые мотивации, а так же возможность стать инициатором изменений. Более эффективно данные новшества можно внедрить, если за дело возьмутся молодые специалисты. В настоящее время многие студенты, окончившие ВУЗы и желающие работать по специальности, сталкиваются с проблемами поступлений на работу в банки. Проблема состоит в том, что банк требует от студентов опыта работы в банковской сфере. А студенту, чтобы получить опыт в банковской сфере - нужно проработать в банке… Глупый замкнутый круг получается. Уважающий себя банк должен взяться за любого желающего вступить в их ряды сотрудников. Естественно, подбор проводить на конкурсной основе. Было бы замечательно, если Сбербанк будет устраивать различные конференции в высших учебных заведениях, где можно будет “приметить” более активных участников среди студентов старших курсов, и далее пригласить их на конкурсные собеседования. Уверен, что будет много желающих, и к тому же полезных для банка будущих ценных сотрудников. Именно молодых специалистов будет легче обучить новым приемам привлечения клиентов, стать инициаторами новых идей. Думаю, эти мероприятия позволят банку добиться значительного повышения эффективности бизнеса банка, повысить качество обслуживания и производительность труда. Данные стратегии направлены на повышение ценности каждого клиента для компании, повышения их лояльности и, в результате, достижение высокого уровня прибыли.

Вывод

За период прохождения практики я изучил работу расчетов между юридическими лицами, ежедневный прием, обработка и отправка банковских документов. Ознакомилась с нормативными и законодательными документами, направленные по изучению банковского дела. Ознакомился с основным банковским обеспечением. Работа в банке мне очень понравилась, много знаний получил, лучше стал пользоваться компьютером, стал внимательнее и ответственнее.

Я хотел бы и дальше работать в банке, больше всего хотелось бы попасть в подразделение финансовое управление ,т.к. работа очень интересная и перспективная. Я бы предложил увеличить филиалы банка и количество рабочих мест, т.к. в маленьких городах не хватает рабочих мест, а также проблема трудоустройства молодёжи в более крупных городах, а желающих работать в банке очень много. Очень трудно найти вакансию в банке, в основном все сотрудники набраны. За период прохождения практики в отделении я проявил себя исключительно с положительной стороны, дисциплинированной, исполнительной, ответственной и инициативной.

Самое главное хотелось бы отметить в конце моей работы то радушие, которое проявили работники банка, несмотря на свою занятость, они всегда уделяли внимание и помогали в решении проблем, как текущих, так и связанных с предоставлением информации для отчета.

Преимущества пройденной мной практики в том, что я ознакомился с некой информацией, на которой базируется банковская деятельность.

Список литературы

сбербанк кредитование гарантия

1. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации № 138-И от 3 августа 2012

2. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации № 136-И от 16 сентября 2010

3. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации N 91-И от 4 октября 2000

4. Концепция развития Сбербанка России до 2005 года.

5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 года № 2-П

6. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 года № 14-П

Приложения

Приложение А

Устав Банка, утверждённый годовым Общим собранием акционеров 31 мая 2013 года.



Приложение Б

Кодекс корпоративной этики сотрудника Сбербанка России



Размещено на Allbest.ru