Финансовые ресурсы и операции коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

1. Финансовые ресурсы коммерческого банка

1.1 Собственный капитал

1.2 Привлеченные средства

1.2.1 Структура привлеченных средств

1.2.2 Характеристика привлеченных средств

2. Принципы деятельности коммерческого банка

3. Основные функции коммерческого банка

4. Операции коммерческого банка

4.1 Пассивные операции

4.2 Активные операции

5. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

6. Управление рисками в банковской деятельности

Заключение

Список используемой литературы



Введение

Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда так или иначе соответствовала степени развитости товарно-денежных связей в экономике.

Банки -- одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразовании начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. «Экономика» 3-е издание. Редакторы: А.И. Архипова и А.К. Большакова.Издательство «Проспект» Москва 2008г. Стр 59

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкции» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Коммерческий банк -- кредитной учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов.

Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. В этой работе я постараюсь раскрыть назначение «Коммерческого банка, принципы его действия и функции».



1. Финансовые ресурсы коммерческого банка

Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из:

· уставного капитала;

· нераспределенной прибыли;

· привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные);

Коммерческий банк аккумулирует денежные средства физических и юридических лиц и размещает их на финансовом рынке. Финансовые ресурсы коммерческого банка в основном состоят из привлеченных средств (вкладов или депозитов).

1.1 Собственный капитал

Собственный капитал является основой коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

Состав собственных средств:

- уставный капитал;

- резервный фонд;

- фонды специального назначения;

- резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг;

- средства на производственное, социальное развитие;

- текущая прибыль, нераспределенная прибыль.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке. Собственные средства отражают чистую стоимость банка, поэтому движение собственных средств является предметом особого внимания.

Рублевый эквивалент последней названной суммы Банк России определяет ежеквартально, до 5-го числа первого месяца квартала на основании курса евро/рубль, установленного Банком России по состоянию на последний день последнего месяца предшествующего квартала.

Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемый как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, с 1 января 1999 г. устанавливается в сумме, эквивалентной 5,0 млн евро. Для кредитных организаций с ограниченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную не менее 1,0 млн евро.

Рублевый эквивалент последней названной суммы Банк России определяет ежеквартально, до 5-го числа первого месяца квартала на основании курса евро/рубль, установленного Банком России по состоянию на последний день последнего месяца предшествующего квартала.

Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.

В зависимости от формы организации по-разному происходит образование уставного капитала. Банк может быть организован как акционерное общество (АО). В этом случае уставный фонд формируется как сумма стоимости акций по номиналу. Если акции распространяются путем подписки на них, тогда банк считается акционерным обществом открытого типа. Но акции могут распространяться и путем распределения их между учредителями исходя из размера доли каждого учредителя в уставном фонде. Это акционерное общество закрытого типа (АОЗТ). Для привлечения дополнительных средств такие банки наделены правом выпускать свои долговые обязательства -- облигации.

Уставный фонд каждого банка независимо от формы его организации формируется в полном объеме за счет средств учредителей -- юридических и физических лиц. Он служит обеспечением обязательств банка. Вместе с тем в качестве вклада в уставный фонд могут быть внесены материальные активы (здания, компьютеры, автомашины и т. д.). Запрещается использовать для формирования уставного фонда банковские кредиты, а также привлеченные банком заемные средства.

В процессе работы уставный капитал может и должен увеличиваться. Это происходит у акционерных банков за счет дополнительного выпуска акций и распределения их среди юридических и физических лиц путем закрытой

Такие капиталы считаются минимальными для обеспечения нормального проведения операций в складывающихся условиях.

Пропорционально вкладу в уставный капитал банка каждый акционер ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов. Размер дивидендов на однопроцентную именную акцию определяет собрание акционеров. Обыкновенная акция дает один голос при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распределении прибыли после пополнения резервов и выплат дивидендов по привилегированным акциям, по которым процент дивидендов определен заранее. Привилегированные акции распространяются в основном между работников банка. Дивиденды по обыкновенным акциям зависят от результатов работы банка. По привилегированным акциям выплачивается фиксированная ставка. Удельный вес от суммы уставного капитала привилегированных акций не должен превышать 25процентов. При замене привилегированных акций на обыкновенные, они должны быть погашены.

Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.

Фонд производственного и социального развития направляется на техническое совершенствование банковского дела, фонд материального поощрения -- на вознаграждение добросовестных работников, фонд амортизации накапливается для осуществления крупных технических совершенствований в банках. Страховые фонды образуются при совершении банками крупных операций: резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков. Они используются как средства защиты банка от потерь при уменьшении стоимости ценных бумаг или при невозврате банковского кредита. Все эти фонды образуются за счет отчисления от прибыли после внесения в бюджет соответствующих налогов.

Важнейшим средством увеличения уставного капитала банков служит капитализация их собственных фондов и распределение соответствующего количества акций среди акционеров. Эта операция может проводиться только после регистрации отчета об итогах выпуска акций по решению общего акционерного собрания. Для капитализации могут быть использованы: средства резервного фонда, превышающие 10% фактически оплаченного уставного фонда; средства, полученные банком от реализации акций их первым владельцем сверх номинальной стоимости; деньги, полученные в результате переоценки основных средств банка; остатки фондов экономического стимулирования по итогам года; средства от переоценки валютной части собственных ресурсов в размере до 50% от свернутого кредитования сальдо по итогам года; дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам банка; часть нераспределенной прибыли по итогам года. По-видимому, капитализация собственных средств банка является наиболее прогрессивным методом, поскольку она основывается на увеличении банковских операций, реальном росте его прибыли. Если же прибыли не достаточно для выплаты дивидендов по привилегированным акциям, то выплаты осуществляются за счет резервного фонда. «Финансы, денежное обращение и кредит» 2-е издание. Редакторы: В.К. Сенчагов и А.И. Архипов. Издательство «Проспект» Москва 2009г. Стр.112

1.2 Привлеченные средства

1.2.1 Структура привлеченных средств

К привлечённому капиталу относятся - вклады населения, остатки на расчетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности, депозитные сертификаты (выдаются предприятиям (юридическим лицам)) ( на расчётном счёте (до востребования) деньги не приносят прибыль (- налоги), а на депозите больший процент, и банку спокойнее ( не заберут). На долю привлеченного капитала приходится 90%.

С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

· депозиты;

· недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

· депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;

· срочные депозиты;

· сберегательные вклады;

· ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

· депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;

· депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

· в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками; расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличения числа депозиторов.

Привлекать средства юридических лиц коммерческие банки имеют право с момента своего образования. Для работы со средствами физических лиц должен быть полностью оплачен уставный капитал в течение года. При анализе привлеченных средств коммерческого банка в первую очередь изучается их структура путем определения удельного веса каждой группы привлеченных средств в их общей сумме. Также изучают эффективность использования привлеченных средств. Для этого определяют показатели эффективности, как отношение общей суммы привлеченных средств к сумме выданных кредитов. Значение этого показателя более 100 % говорит о том, что банк использует привлеченные средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и на собственные нужды.

1.2.2 Характеристика привлеченных средств

Привлеченные средства коммерческих банков можно классифицировать по различным признакам. В зависимости от принадлежности они делятся на средства юридических и физических лиц. В зависимости от срока они бывают до востребования и срочные. С помощью механизмов, которыми они привлекаются - средства на счетах, вкладах, путем эмиссии ценных бумаг банка (векселей, облигаций и др.). По валюте, в которой они привлекаются - в национальной и иностранной. Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги и межбанковские кредиты. Исторически и традиционно важнейшим источником денежных средств коммерческого банка являлись и являются так называемые депозиты - денежные средства или ценные бумаги, помещенные для хранения в банки и подлежащие возврату по истечении определенного срока. В российской практике сберегательные вклады населения в зависимости от сроков и условий вкладных операций могут быть:

срочные;

срочные с дополнительными взносами;

срочные с ежемесячной выплатой процентов по вкладам;

выигрышные;

денежно-вещевые выигрышные;

на предъявителя;

номерные;

до востребования и пр.



2. Принципы деятельности коммерческих банков

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. «Банки» Редактор: Л.И. Воронина. Издательство: «Эксмо» Москва 2007г стр33 Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т., е., его ликвидность) оказывается под угрозой.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объёме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операции. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операции (ипотечных, инвестиционных и т., п.,) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операции, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Действующее банковское законодательство представило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.

Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислении в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений спец банков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующими законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берёт на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.



3. Основные функции коммерческого банка

К основными функциям коммерческих банков относятся:

· мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

· кредитование предприятий, государства и населения;

· выпуск кредитных денег;

· осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

· эмиссионно-учредительская функция;

· консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Функция кредитования предприятий, государства и населения имеет важное экономическое значение. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки также кредитуют финансовую деятельность правительства.

Функции коммерческого банка -- в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, разносторонние функции КБ:

· финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);

· коммерческие банки кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хозяйстве;

· осуществляя операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют развитию фондового рынка;

· коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.

· Основная часть банковских пассивов - 90% - это заемные ресурсы (обязательства банка). Они включают четыре группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций репо.

· Основная часть заемных ресурсов большинства банков - это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

· Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей средств.

· Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам или к центральному банку. Межбанковские кредиты могут быть получены как на национальном, так и на международном рынках.

· К источникам заемных ресурсов коммерческих банков относится также выпуск последними на национальном и международном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

· Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, операции репо. Репо - это продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает одновременно две сделки: первую - на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую - на покупку/ этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу. «Банки» Редактор: Л.И. Воронина. Издательство: «Эксмо» Москва 2007г стр 57



4. Операции коммерческого банка

4.1 Пассивные операции

Пассивные операции коммерческого банка -- это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств, в целях их размещения.

Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем:

· обеспечение ресурсами деятельности банка;

· формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;

· увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;

· рост собственного капитала банка;

· создание резервных фондов страхования банковских операций.

Пассивные операции -- операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Основные пассивные операции коммерческого банка -- депозитные.

Депозитные операции -- это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей -- наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов -- срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка или договор).

К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

· создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;

· эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;

· депозитные операции;

· межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке (рис.1).

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

· депозиты до востребования;

· срочные и сберегательные депозиты.

Рис. 1. Привлеченные средства коммерческого банка

4.2 Активные операции

Активные операции коммерческого банка -- это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

Активные операции коммерческого банка -- это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.). Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис. 2):

Рис. 2 Классификация кредитных операций

Активные операции банков -- это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.

Активные операции -- операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) -- одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

банк привлеченный пассивный риск ликвидность



5. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем. «Финансы, денежное обращение и кредит» 2-е издание. Редакторы: В.К. Сенчагов и А.И. Архипов. Издательство «Проспект» Москва 2009г

Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

· проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);

· возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);

· удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному кредитованию;

· погашать выпущенные банком ценные бумаги;

· отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д.

Таким образом, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей банка (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операций.

Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

Ликвидность является динамичным показателем, т.е. показателем, который отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и в будущем - краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Однако для более четкого понимания проблемы необходимо выделить из понятия ликвидности банка понятие его платежеспособности.

Платежеспособность банка означает способность проводить расчеты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату. Понятие платежеспособности является более узким, чем понятие ликвидности, поскольку платежеспособность является статическим показателем деятельности банка. Данные понятия необходимо различать потому, что в банковской практике часто складываются ситуации, характеризующиеся краткосрочными разрывами в платежеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению платежей.

Для поддержания ликвидности банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим вероятность наступления нежелательных для банка потерь, является риск ликвидности. Риск ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.

Одним из направлений банковского менеджмента должно являться управление риском несбалансированной ликвидности с целью укрепления финансовой устойчивости банка, а также минимизации потерь в процессе поддержания ликвидности.



6. Управление рисками в банковской деятельности

В банковской практике, в которой главным является получение прибыли, встает вопрос о банковских рисках, т. е. о потерях, которые могут возникнуть при совершении операции. Риск -- это вероятность потери. Для банка -- потери денежной. А поскольку через банки проходят огромные суммы денег и совершаются сотни тысяч операций, предотвращение потерь является серьезнейшей задачей каждого банка.

Риск тем больше, чем больше для банка возможность получить прибыль. Образуются риски в связи с движением экономики, несовпадением сложившегося положения с тем, на которое рассчитывали, выдавая кредит. Конечно, эти отклонения могут быть и положительными, обеспечивающими получение прибыли в соответствии с договорами. Следовательно, риски и прибыли -- две стороны одного экономического явления: хорошо сложились условия -- есть прибыль, плохо -- возникают убытки (т. е. реализовывалась возможность риска). Таким образом, банки должны обращать особое внимание на взвешенность экономических явлений при выдаче кредита и страхование возможных потерь. Необходимо знать виды банковских рисков, методы расчетов их, чтобы не допускать потерь, а также причины образования рисков и методы управления ими.

Финансовый риск охватывает обширную область риска, связанного с принятием финансовых решений. Как таковой он включает концепцию кредитного риска, процентные риски, отраслевые риски, страновые риски, валютные риски, риски выполнения противной стороной своих обязательств и т. д. Эти различные категории рисков являются чрезвычайно связанными между собой, и изменения в одном из них вызывают изменения в другом или других рисках. Чрезвычайно важно помнить, что финансовый риск, который на себя принимают банкиры, напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут их клиенты, независимо от того, являются ли они дебиторами или кредиторами. Другими словами, существуют тесные причинные связи между финансовыми рисками, которые принимают на себя банки, и рисками, принятыми их клиентами.

Необходимо признать, что уровень риска, связанного с данным событием, постоянно меняется. Это происходит потому, что банки, как и их клиенты, оперируют в экономически, политически, социально динамичном окружении, где условия постоянно меняются.

В настоящее время к основным видам рисков, которые следует учитывать при управлении деятельностью коммерческого банка, можно отнести следующие':

риск потери ликвидности (связан с невозможностью банка выполнять свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки);

валютный риск (возможность потерь вследствие непредсказуемых изменений курса иностранных валют по отношению к рублю);

процентный риск (риск повышения средней стоимости привлеченных средств банка, средней ставки по размещенным активам);

риск на контрагента (возможность неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком);

риск недиверсифицированности вложений (возможность потерь банка вследствие резких изменений на секторе рынка, в котором сосредоточена наибольшая часть активов банка);

рыночный риск (риск потерь из-за переоценки открытых позиций по финансовым инструментам вследствие изменений на рынке).

При оценке этих рисков необходимо учитывать ряд особенностей, характерных для российской банковской системы. Наиболее важным является риск потери ликвидности. Приоритетная задача -- поддержание мгновенной ликвидности -- связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия потери мгновенной ликвидности, например в результате неверной оценки объемов прихода и списания средств с корреспондентского счета банка, могут быть весьма значительными; возникнут проблемы с клиентами и банками-контрагентами.

Процентный риск до недавнего времени был малозначительным, поскольку существовала строгая зависимость между ставками и сроками; «длинные» деньги стоили дороже, чем «короткие», и опасность процентного риска возникала лишь тогда, когда «длинные» привлеченные средства вкладывались в «короткие» активы. В последнее время эта зависимость нарушилась, и так как ставки по «коротким» деньгам подвержены высокой динамике, значение оценки процентного риска стало большим. Продвижение российских банков на международный валютный рынок увеличивает степень влияния валютного риска вследствие существующей практики «нерыночного установления» официального курса по некоторым видам валют. Высока степень риска на контрагента, поскольку сохраняется возможность резкого изменения экономической ситуации. Кроме того, из-за непрозрачности российской финансовой отчетности сложно прогнозировать финансовое состояние заемщиков. Слабой диверсификации активов российских банков способствует то обстоятельство, что государственные ценные бумаги при низком риске вложений остаются высокодоходным инструментом. Это обстоятельство явилось решающим для краха большого количества банков в процессе августовского (1998 г.) финансового кризиса.

Принятие обоснованных решений о допустимых уровнях рисков, связанных с различными финансовыми инструментами, является сегодня наиболее сложным и слабо формализованным процессом. Допустимый уровень риска должен определяться исходя из возможного размера убытков (или недополученной прибыли), связанных с этим видом риска. Основной технический инструмент работы с рисками -- система лимитов. Установление размера лимитов представляет собой многошаговую процедуру, включающую установление перечня лимитов, предварительный ситуационный анализ с использованием модели управления активами и пассивами.

Для нормальной работы, возможности своевременного возврата введены обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций.

В отличие от понятия и величины рисков они характеризуют
состояние пассивов. Анализ состояния нормативов с учетом рисков
позволяет более реально представлять действительное финансовое
положение банков. Соблюдение установленных нормативов обеспечивает экономические условия устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов.



Заключение

В заключении всего выше изложенного можно сказать, что коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы после ЦБ. Они концентрируют деловую часть кредитных ресурсов. Современные коммерческие банки - это банки, непосредственного обслуживающие предприятия и организации, а также население, т.е. своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Основными функциями коммерческих банков являются:

- Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- Кредитование предприятий, государства и населения;

- Расчётно-кассовое обслуживание клиентов.

Из этого можно сделать вывод, что влияние банков на экономику, чрезвычайно высоко, и имеет большое значение для всей экономической системы в целом.



Список используемой литературы

1. «Финансы, денежное обращение и кредит» 2-е издание. Редакторы: В.К. Сенчагов и А.И. Архипов. Издательство «Проспект» Москва 2009г.

2. «Экономика» 3-е издание. Редакторы: А.И. Архипова и А.К. Большакова. Издательство «Проспект» Москва 2008г.

3. «Банки» Редактор: Л.И. Воронина. Издательство: «Эксмо» Москва 2007г

Размещено на Allbest.ru