UIC узко взаимодействует с подразделениями Финансовой гвардии, которые проводят особые расследования по найденным UIC сомнительным финансовым операциям. Целью этих расследований является раскрытие источников прибылей и определение состава имущества подозреваемых и обвиняемых. В случае если прецеденты правонарушение инсталлируются, про это ставится в знаменитость руководящий прокурор, который воспринимает решение о начале уголовного расследования.

Франция положительно оценила опыт Италии и прочих европейских государств по противодействию легализации беззаконных прибылей. Так, во Франции в целях противодействия отмыванию беззаконных заработков финансовые учреждения, включая Банк Франции, ввели на практике принцип «Знай собственного клиента» («Know your customer»), разработали систему внутреннего контролирования, созданную для раскрытия сомнительных или же нетипичных операций, в специфики интересных или же сложных сделок и сделок с неимением финансового обоснования; ввели механизмы принятия решений, нужные для информирования надзорных органов о обстановках, вызывающих недоверие.

Везде где только можно при работе с физическими лицами кредитные организации проводят проверку у собственных клиентов присутствие счетов и у доверенных лиц - документов с фото, подтверждающих личность; наличие справки о постоянном месте жительства; данные о характере коммерческой деятельности. Особенное внимание акцентируется на случаях, как скоро клиент по необоснованным причинам указывает несколько адресов либо мест постоянного пребывания или же отсутствует явная взаимосвязь меж владельцем счета и агентом, им управляющим. При обслуживании юридических лиц проверяется присутствие официального свидетельства о регистрации или же документа, его заменяющего, с указанием названия фирмы, её организационно-правового статуса и юридического адреса головного представительства. Указанный документ обязан быть выдан не раньше чем за 3 месяца до даты представления. Подробному исследованию юридические лица подвергаются в случаях, когда адрес отделения не совпадает с юридическим адресом головного представительства фирмы; в виде юридического адреса головного представительства фирмы указывается адрес агента; головной офис фирмы располагаться в другой стране, в особенности, когда данная страна отказывается от международного сотрудничества в области отмывания денежных средств.

Помимо этого, кредитная организация уделяет отличительное внимание операциям, когда лица не являются её постоянными клиентами и сумма сделки составляет свыше 8 тысячи евро.

Успешная работа по противодействию отмыванию беззаконных прибылей обязана исполняться многими муниципальными органами скоординировано. Во Франции, к примеру, данную работа исполняют Банк Франции, подразделение денежной разведки Франции TRACFIN и Банковская комиссия Франции.

При Основном операционном управлении Банка Франции действует Отдел контролирования за операционными рисками, обеспечивающий централизованный сбор информации по подозрительным сделкам. Когда кредитная организация имеет сеть филиалов, то централизованный сбор информации по подозрительным сделкам, обращаемой региональными журналистами, исполняется Генеральным секретариатом. Подразделение денежной разведки Франции TRACFIN, сделанное в 1990 г., располагается в повиновении Министерства экономики, денег и бюджета Франции. В его зоны ответственности - сбор информации в интересах установления источников возникновения капитала либо нрава поднадзорных операций, а еще беспристрастная оценка проводимых операций.

Банковская комиссия Франции осуществляет контроль работа кредитных организаций по противодействию легализации беззаконных прибылей и может использовать штрафные наказания к банкам, не исполняющим притязании о раскрытии сомнительных посетителей, неблаговидных денежных операций и представление в TRACFIN деклараций о сомнительных операциях. Также, в прямые обязанности Банковской комиссии кроме того входят инспекторские выяснения кредитных учреждений и вкладывательных фирм.

Великобритания стала первой европейской страной, ратифицировавшей Конвенцию Совета Европы о отмывании, раскрытии, изъятии и конфискации беззаконных заработков в 1990 г. В 1993 г. она обрела Закон о уголовной ответственности за воздействия по легализации заработков, приобретенных в следствии совершения хоть какого правонарушения, и Положение о противодействии отмыванию наличных средств, которое определило упражнения внутреннего контролирования, включающие идентификацию клиентов, учёт подозрительных операций клиентов, внутреннее информирование уполномоченных работников о неблаговидных операциях посетителей, размен информацией в целях раскрытия и предотвращения отмывания средств. Согласно с этим документом сотрудник учреждения финансово-кредитной системы обязан сообщить в компетентные органы (инспектору по противодействию отмыванию денег - money laundering reporting officer (англ.) о совершаемой клиентом операции, если есть подозрения, что она направлена на легализацию средств, приобретённых преступным путём, или сумма по операции превышает установленное предельное значение. Неинформирование уполномоченных государственных органов или какое-либо иное бездействие финансовых учреждений, а также физических лиц, которые знают или подозревают, что денежные средства являются доходом от уголовных преступлений, в Великобритании является уголовным преступлением, за которое предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

Опыт развитых европейских стран и США был оценён в РФ и послужил базой для разработки отечественной системы противодействия отмыванию преступных доходов.

легализация доход правовой банк

2. СИСТЕМА МЕР И ОПЫТ БОРЬБЫ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ НА ПРИМЕРЕ ОАО «БАНК МОСКВЫ»

2.1 Краткая характеристика ОАО «БАНК МОСКВЫ»

Банк Москвы -- один из основных многоцелевых банков РФ (входит в топ-5), предоставляющий диверсифицированный диапазон денежных услуг как для юридических, так и для частных лиц.

Ключевым акционером Банка считается Группа ВТБ (95,53%). Стратегией развития Банка определено, что Банк Москвы станет развиваться как самостоятельный многоцелевой банк в составе Группы ВТБ. Приоритетной зоной для становления бизнеса Банка считаются Москва и Московская область.

В собственном развитии Банк Москвы сделает особенный упор на инноваторские, высокотехнологичные продукты и сервисы, такие как одним из ценностей Банка будет обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса.

Сегодня Банк Москвы обслуживает более Сто тысяч корпоративных и 9 млн частных клиентов. Из числа клиентов -- юридических лиц -- наикрупнейшие отраслевые компании, фирмы среднего и малого бизнеса.

Банк представлен фактически во всех экономически важных регионах страны и содержит 284 обособленных подразделений, включая доп офисы и операционные кассы. По состоянию на 1 января 2014 года в регионах РФ действует 149 подразделений Банка. В Москве и Московской области функционирует 135 офисов Банка. Также, предложения населению оказываются в 424 почтово-банковских филиалах московского региона.

В сеть Банка кроме того входят 3 дочерних банка, находящихся за пределами РФ: АО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Эстонский кредитный банк (Эстония).

В Банке Москвы работает свой Процессинговый центр, сертифицированный международными платежными системами Visa International и MasterCard. По состоянию на 1 ноября 2013 года карточный портфель составил 6,4 млн единиц. Банк располагает широкой сетью собственных банкоматов -- 2009 единиц (по состоянию на 1 января 2014 года). При всем при этом объединенная сеть банкоматов банков Категории ВТБ -- Банка Москвы, ВТБ 24 и ТрансКредитБанка -- выше 11 тысячи приспособлений (в сети отложена комиссия за снятие собственных капитала).

Высшую надежность Банка Москвы одобряют рейтинги международных рейтинговых агентств. Долговременный кредитный рейтинг Банка по словам Moody's Investors Service -- Ba2, по версии Standard & Poor's долгосрочный кредитный рейтинг -- ВВВ. Банк Москвы -- один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц. Основными акционером Банка является Группа ВТБ (95,52%). Стратегией развития Банка определено, что Банк Москвы будет развиваться как самостоятельный универсальный коммерческий банк в составе Группы ВТБ. Приоритетной зоной для развития бизнеса Банка являются Москва и Московская область.

В своем развитии Банк Москвы сделает особый акцент на инновационные, высокотехнологичные продукты и сервисы, в том числе одним из приоритетов Банка станет обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса.

2.2 Служба контроля банка по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

Система осуществления контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов входит в состав системы органов внутреннего контроля.

Система органов внутреннего контроля

Внутренний контроль осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка, настоящим Положением следующими органами и должностными лицами Банка:

1. органы управления Банка, предусмотренные статьей 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»:

· Совет директоров;

· Правление;

· Председатель правления.

2. главный бухгалтер (его заместитель) Банка;

3. ревизионная комиссия Банка;

4. подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка:

· Служба внутреннего контроля;

· Ответственный сотрудник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

· Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг.

Система внутреннего контроля строится на принципах:

разделении обязанностей;

наличии эффективных процедур санкционирования операций;

своевременном надлежащем документировании операций;

фактическом контроле за имуществом и документацией Банка.

Система внутреннего контроля должна быть:

простая и понятная: Действенный контроль обязан быть из несложных, просто понимаемых операций, которые могут проводиться всем персоналом, отвечающим за него. Должно присутствовать понятное осознание первопричин контролирования, какие функции он призван исполнять и каким образом он содействует успешному достижению корпоративной стратегии.

интегрирована с планированием: Успешный контроль связан с планированием. Чем яснее и точнее связь, тем более действенной станет система контроля. Наилучшим путем соединения планирования и контроля считается учет для контролирования в ходе составления проектов. Это означает, что по мере установления целей в ходе планирования разрабатываются стандарты, которые станут отображать, как хорошо реализуются проекты.

гибкая: Система контролирования обязана быть довольно эластичной, дабы обращать внимания на перемены. У Банка обязана быть возможность благодаря ей отлично проводить несанкционированные либо необычные операции. Системы контролирования обязаны гарантировать контрольный доступ, который не стоит применять в иных целях, то есть для решения прикладных задач.

полная: Механизмы контролирования обязаны быть разработаны таким образом, чтобы отображать последующее: сложность организации, многообразие операций, масштабы операций, разные применяемых способы, разновидности контролируемых упражнений.

значимая: Оперативность относится к возможности системы контролирования периодически давать информацию. Нежели повыше уровень неопределенности и непостоянности в ситуации, тем более необходимость в постоянной инфы и нередких измерениях.

динамичная: Контрольные системы обязаны быть сильно динамичны, дабы адаптироваться к нередким переменам в технологии, действиях, смене упражнений в Банке, условиям рынка либо иным организационным моментам, которые имеют все шансы настоятельно просить их многократного обновления.

самоконтроль/заблаговременное предупреждение: Системы внутреннего контроля должны осуществлять самоконтроль. Некоторые системы осуществляют самоконтроль автоматически, другие требуют периодической проверки. Подобный процесс проверки важен в том случае, если необходимо поддерживать и модифицировать свою систему. Чем больше необходимость в системе внутреннего контроля, тем более важно внедрить такие методы работы, которые выявляют проблему на раннем этапе.

Основные направления системы внутреннего контроля

Система внутреннего контролирования Банка включает последующие направления:

- контроль со стороны органов управления (Совета начальников, председателя правления и правления) за организацией работы Банка;

- контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

- контроль за распределением возможностей при совершении банковских операций и прочих сделок;

- контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечиванием информационной сохранности;

- контроль за функционированием системы противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма;

- контроль за соотношением работы Банка на рынке ценных бумаг как проф участника требованиям законодательства России и нормативных правовых актов федерального органа по денежным базарам, также за соблюдением внутренних правил и процедур проф участника, связанных с его работой на рынке ценных бумаг;

- исполняемое на постоянной базе наблюдение за функционированием Системы внутреннего контролирования в целях оценки ступени ее соотношения задачам работы Банка, раскрытия дефектов, исследования услуг и осуществления контролирования за реализацией решений по совершенствованию Системы внутреннего контролирования Банка (дальше - мониторинг Системы внутреннего контролирования). Для успешного раскрытия и исследования новых или же не контролировавшийся ранее банковских рисков организация Системы внутреннего контролирования Банка обязана вовремя пересматриваться.

По каждому направлению контроля могут применяться следующие приемы и процедуры:

для предварительного контроля (до момента совершения операции) - оценка, анализ, логический контроль и др.;

для текущего контроля (в процессе совершения операции) - наблюдение, анализ, оценка, формальная и арифметическая проверка, логический контроль и др.;

для последующего контроля (после завершения операции) - ревизия, проверка, анализ, встречная проверка, инвентаризация, экспертиза и др.

Конкретный порядок, методы и процедуры контроля определяются исходя из характера производимой операции и внутренних документов Банка.

Осуществление контроля со стороны органов внутреннего контроля и должностными лицами Банка

Контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка осуществляется следующим образом:

К зонам ответственности Совета директоров Банка относятся последующие вопросы:

создание и контроль за функционированием действенной Системы внутреннего контроля;

постоянное обсуждение на своих заседаниях отдачи внутреннего контроля и рассмотрение с исправными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по увеличению его отдачи;

обсуждение документов по организации Системы внутреннего контролирования, приготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контролирования, ответственным работником по противодействию легализации (отмыванию) заработков, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма, другими структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;

принятие мер, обеспечивающих оперативное исполнение исполнительными органами Банка советов и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;

своевременное воплощение проверки соотношения внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям работы Банка в случае их перемены;

назначение и освобождение от должности управляющего Службы внутреннего контроля Банка;

утверждение «Положения о системе внутреннего контроля», «Положения о Службе внутреннего контроля».

К компетенции правления Банка относятся последующие вопросы:

оценка рисков, оказывающих большое влияние на достижение поставленных целей, и принятие мер, обеспечивающих их минимизацию при изменении событий и условий работы Банка;

обеспечение роли во внутреннем контроле всех служащих Банка согласно с их должностными прямыми обязанностями;

создание успешных систем передачи и размена информацией, обеспечивающих поступление требуемых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией содержат все документы, характеризующие операционную политику и процедуры работы Банка;

ревизия соответствия работы Банка внутренним документам, характеризующим порядок осуществления внутреннего контролирования, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам работы Банка. К компетенции председателя правления Банка относятся следующие вопросы:

установление ответственности за исполнение решений Совета директоров Банка, правления Банка, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контролирования в Банке;

делегирование возможностей на исследование правил и операций в области внутреннего контролирования руководителям соответствующих структурных подразделений Банка и контроль за их исполнением;

распределение прямых обязанностей подразделений и служащих Банка, отвечающих за конкретные направления (формы, приемы осуществления) внутреннего контролирования;

обсуждение материалов и итогов периодических оценок производительности внутреннего контролирования;

существо системы контролирования за уничтожением обнаруженных нарушений и изъянов внутреннего контролирования и мер, принятых для их устранения;

принятие документов, связанных с взаимодействия Службы внутреннего контролирования с подразделениями и служащими Банка и контроль за их соблюдением;

установление около доведения служащими Банка до сведения органов управления Банка и управляющих структурных подразделений Банка информации обо всех нарушениях законодательства РФ, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, неисполнения норм профессиональной этики.

Контроль со стороны Ревизионной комиссии Банка исполняется в процессе выполнения, возложенных на Ревизионную комиссию Банка функций. Ревизионной комиссией проверяется соблюдение Банком законодательных и прочих актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контролирования, законность совершаемых Банком операций, состояние кассы и имущества. Зона ответственности Ревизионной комиссии Банка по вопросам, не предусмотренным действующим законодательством РФ, ориентируется Уставом Банка. Порядок работы Ревизионной комиссии Банка, и ее зона ответственности ориентируются Положением о Ревизионной комиссии Банка, утверждаемым Общим собранием акционеров Банка. Документально оформленные итоги проверок Ревизионной комиссии Банка предоставляются на обсуждение Общему собранию акционеров Банка, и еще исполнительному органу Банка для принятия мер.

К полномочиям главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) Банка относятся:

обеспечивание формирования Учетной политики и ведения бухгалтерского учета согласно с действующим законодательством РФ;

обеспечивание оперативного представления уверенностью и достоверной бухгалтерской отчетности;

обеспечивание соотношения исполняемых операций действующему законодательству РФ и нормативным актам Банка РФ;

контроль за перемещением имущества и исполнением обязательств;

контроль за финансовой необходимостью, отдачей, полнотой и правильностью совершаемых Банком операций, и отражением данных операций в бухгалтерском учете согласно с нормативными актами Банка РФ и внутренними документами Банка;

контроль за правильностью учета и отражения итогов финансово-хозяйственной работы Банка;

постоянное проведение дальнейших проверок бухгалтерской и кассовой работы;

контроль за сохранностью денежно-материальных ценностей.

Ответственный работник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма контролирует в соответствии с «Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма», Уставом Банка.

противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма включает в себя:

программу по организации мероприятия сосредоточенные на противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма;

программу идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей;

программу раскрытия в работы клиентов операций, подлежащих неотъемлемому контролированию, и других операций с капиталом либо другим имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированием терроризма;

программу выяснения информации о клиенте либо операций клиента в подтверждение обоснованности или же опровержения недоверий осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, приобретенных беззаконным путем либо финансирования терроризма;

программу документального фиксирования информации, указанной в статье 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма»;

программу хранения инфы и документов, приобретенных в следствии реализации системы осуществления внутреннего контролирования в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем и финансированию терроризма;

программу подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансирования терроризма;

программу, характеризующую порядок организации в Банке работы по отказу от решения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в исполнении постановления клиента об осуществлении операции;

программу, характеризующую порядок организации в Банке мероприятия, сосредоточенные на приостановлению операций с капиталом либо другим имуществом.

В целях прогноза за действием функционирования системы внутреннего контролирования в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма в Банке ответственный работник по противодействию легализации (отмыванию) заработков, приобретенных беззаконным методом, и финансирования терроризма:

контролирует за соответствием работы Банка, и еще его служащих Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма», иным федеральным законам и другим нормативным правовым актам в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма.

контролирует за соблюдением работниками Банка «Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма».

2.3 Тенденция развития и улучшения мер противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

Рассмотрим, каковы основные тенденции развития и улучшения мер противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

I. Основные изменения, вступившие в силу после вступления в силу Информационного письма ФСФР России от 17.01.2012 №12-СХ-02/1101 «Об изменении порядка утверждения правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и исключении процедуры согласования данных правил» от 19 января 2012 г.

1. Правила внутреннего контроля

Все вышеуказанные организации обязаны разрабатывать Правила внутреннего контроля.

Правила внутреннего контроля разрабатываются и утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца с даты их государственной регистрации.

На сегодняшний день Правила должны разрабатываться на основании требований, изложенных в Постановлении Правительства РФ от 30 июня 2012 года № 667 (вступило в законную силу 17.07.2012).

Согласно этому Постановлению организации обязаны в течение месяца с даты вступления вышеуказанного документа в законную силу (то есть, до 17 августа 2012 года) привести свои Правила внутреннего контроля в соответствие с требованиями данного Постановления Правительства.

Кроме того, в Правилах появилась новая программа, которая определяет организационные основы осуществления внутреннего контроля в организации, по-другому -- программа организации внутреннего контроля.

Иные программы в Правилах внутреннего контроля расписаны детальней, чем ранее - скорректированы, дополнены.

Подробнее указано, какие именно документы по внутреннему контролю в сфере ПОД/ФТ подлежат хранению не менее пяти лет.

Изложены требования к внутренним сообщениям по операциям, подлежащим обязательному контролю, и по необычным (сомнительным) сделкам. В программе осуществления проверок внутреннего контроля определена периодичность проведения таких проверок - не реже, чем раз в полгода. Создание структурного подразделения по ПОД/ФТ теперь носит рекомендательный характер (в отличии от Распоряжения Правительства РФ от 10.06.2010 г. № 967-р, которым было определено обязательное создание такого подразделения).

Правила внутреннего контроля (далее - ПВК) должны соответствовать всем требованиям законодательства о ПОД/ФТ. В случае внесения изменений в это законодательство либо принятия новых нормативно-правовых актов необходимо разрабатывать новую редакцию Правил, учитывающую все изменения. Прямо такая обязанность не прописана (исключение составляет вышеупомянутое Постановление Правительства РФ от 30 июня 2012 г. № 667), однако, если Росфинмониторинг и иные надзорные органы в ходе проводимых проверок устанавливают хоть малейшее несоответствие ПВК законодательству, то в Акте проверке фиксируют это как нарушение, так и указывая, что ПВК не соответствуют законодательству РФ о ПОД/ФТ, поскольку были разработаны, к примеру, в 2010 г. или в 2011 г., то есть не учитывают изменений, внесённых за такой-то период (указывается), что свидетельствует о непринятии организацией внутренних организационных мер в целях ПОД/ФТ. Соответственно, ПВК не учитывающие этих изменений, не могут обеспечить организацию надлежащей работы в этой сфере.

Учитывая, что ПВК направлены на создание условий для подобающего исполнения законодательства о ПОД/ФТ, то они должны приводиться в соответствие с изменениями и неукоснительно соблюдаться организациями.

Также необходимо учесть, что постановка на учёт в Росфинмониторинге и разработка, а также утверждение руководителем организации Правил внутреннего контроля друг с другом не связаны!!!

Некоторые представители организаций полагают, что сначала необходимо поставить на учет организацию в Росфинмониторинге, а после получения Уведомления о постановке на учет разработать Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Это ошибочное мнение, поскольку нарушение сроков постановки на учёт в Росфинмониторинге и нарушение сроков разработки Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации... могут повлечь за собой административные санкции в соответствии со ст. 15.27 КоАП РФ.

2. Специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК

Руководитель организации назначает своим приказом специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК (ответственного сотрудника за соблюдением Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ и ПВК), из числа специалистов организации.

К специальному должностному лицу, ответственному за соблюдение Правил внутреннего контроля (далее - ответственное лицо) в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.12.2005 г. № 715 предъявляются следующие квалификационные требования:

присутствие высшего проф образования по квалификациям, имеющим отношение к группе квалификаций "Экономика и управление", или по квалификации "Юриспруденция", имеющей отношение к группе профессий "Гуманитарные и социальные науки", утвержденного в установленном порядке (подтверждается копией диплома о получении подходящего образования), а при неимении указанного образования - навыка работы не ниже 2 лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма (подтверждается указом о назначении на эту должность или записью в трудовой книге) и прохождение обучения в целях противодействия легализации прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма.

В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, обретенных преступным путём, и финансированию терроризма на ответственное лицо возлагаются последующие функции:

- разработка и представление на заявление руководителю организации Правил внутреннего контролирования в целях противодействия легализации (отмыванию) заработков, приобретенных беззаконным путем, и финансированию терроризма, и программ их воплощения;

- организация реализации Верховодил внутреннего контролирования и программ его воплощения;

- идентификация и исследование посетителей организации и других участников операций;

- раскрытие операций, подлежащих обязательному контролированию, и других операций, связанных с легализацией (отмыванием) заработков, приобретенных беззаконным маршрутом, или же финансированием терроризма;

- подготовка методических которые были использованы, консультирование работников организации связанных с, образующимся при реализации программ внутреннего контролирования;

- организация мероприятия сосредоточенные на обучению работников в целях противодействия легализации доходов, обретенных преступным путём, и финансированию терроризма согласно с Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010г. № 203, такого как: проведение внутренних инструктажей служащих организации, контроль прохождения ними целевого инструктажа и т.п.;

- организация представления в Федеральную службу по экономическому мониторингу сведений согласно с Федеральным законом от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации заработков, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма» и другими нормативными правовыми актами в области противодействия легализации доходов, обретенных преступным путём, и финансированию терроризма;

- организация работы согласно с порядком приостановления операций с капиталом или же другим имуществом порой, предусмотренных Федеральным законом от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма»; - судьбе в случае таковой надобности в совершенствовании верховодил и программ внутреннего контролирования в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, обретенных преступным путём, и финансированию терроризма;

- обеспечивание конфиденциальности информации, приобретенной при осуществлении возложенных на него функций;

- обеспечивание подходящего режима обороны и сохранения фиксируемой информации.

Для исполнения отмеченных функций серьезному лицу предоставляется право:

- получать от глав и служащих подразделений организации информацию и документы, таком как организационно-распорядительные документы организации, бухгалтерские и денежно-расчетные документы в установленном в организации порядке;

- снимать копии с приобретенных документов, такими как получать и сохранять копии файлов, копии всех записей, хранящихся в локальных информационных сетях и автономных компьютерных системах организации в установленном в организации порядке;

- исполнять другие права согласно с документами организации о внутреннем контроле.

Ответственное лицо вправе истребовать у сотрудников организации любые документы, необходимые для осуществления возложенных на него задач. Кроме того, в соответствии с требованиями, изложенными в Постановлении Правительства РФ от 30 июня 2012 года № 667, организации могут создать структурное подразделение по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, состав такого подразделения может состоять как из 1 -го человека -- специального должностного лица, ответственного за соблюдение Правил внутреннего контроля, так и из неограниченного количества сотрудников - численность определяет руководитель по своему усмотрению.

В случае создания такого подразделения об этом нужно указать в ПВК.

3. Обучение и подготовка кадров в сфере ПОД/ФТ

Такое обучение в период с 17.02.2009 г. по 05.10.2010 г. проводилось в соответствии с Приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008 г. № 256 (вступившем в законную силу 17.02.2009 г.), а в настоящее время данное обучение осуществляется на основании Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 г. № 203. Отличие действующего Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 г. № 203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма» от предыдущего Приказа Росфинмониторинга по обучению кадров, а также о том, какие нововведения появились в связи с вступлением в законную силу Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 г. №203: 1) Разъясняется порядок прохождения изучения для проф соучастника рынка ценных бумаг, являющегося кредитной организацией.

2) Обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее исполнять функции особого должностного лица, проходит единоразово до начала осуществления таких функций.

3) Единоразовое обучение в форме целевого инструктажа помимо прочего обязаны пройти работники согласно с списком лиц, изложенным в Приказе Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203:

- назначаемые на надлежащие должности в последствии предисловия в силу указанного документа - на протяжении года с даты возложения на их соответствующих должностных прямых обязанностей;

- лица, занимающие на день вступления этого Приказа в следствие должности, отмеченные в Приказе - на протяжении года с даты предисловия в следствие данного документа (т.е., до 05.10.2011г.).

4) Лицам, прошедшим к эпизоду предисловия в силу Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 обучение в форме целевого инструктажа в соответствии с Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1 ноября 2008 года № 256, повторное прохождение целевого инструктажа НЕ требуется.

5) Бывать замеченным новая позиция по обучению - увеличение уровня знаний.

Увеличение уровня знаний исполняется в форме участия в конференциях, семинарах и других обучающих событиях.

Увеличение уровня знаний работники организаций проходят в организациях, имеющих аккредитацию на проведение Целевого Инструктажа, по программам изучения, разрабатываемым таковыми организациями лично.

Увеличение уровня знаний:

- не реже одного раза в 3 года проходят работники организации, отмеченные в Списке, который приведён в Приказе,

- не реже одного раза в год -- особое должностное лицо организации, исполняющей работа на финансовом рынке (ее отделения), такой как специализированное должностное лицо проф участника рынка ценных бумаг, являющегося кредитной организацией.

6) Перечень лиц, проходящих Целевой Инструктаж уточнился и немного сокращён (для профучастников рынка ценных бумаг незначительно).

7) Вместо планового и внепланового инструктажей появляется дополнительный, который по сути включил в себя два указанных инструктажа.

8) Прецедент проведения с работником организации инструктажа и ознакомления с нормативными правовыми и другими актами РФ в сфере противодействия легализации... и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контролирования, обязан быть утвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает без помощи других.

9) Более нет необходимости составлять план-график обучения.

10) Необходимо разработать новую Программу обучения (должна быть в составе Правил внутреннего контроля), в которой теперь не обязательно фиксировать сроки, периодичность обучения, но необходимо будет включить: изучение типологий, характерных схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, а также критериев выявления и признаков необычных сделок.

Ряд типологий, характерных схем отмывания доходов, к примеру, приведён на официальном сайте Росфинмониторинга в разделе «Типологии».

Специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение Правил внутреннего контроля проходит только целевой инструктаж.

Остальные инструктажи (внутри организации) специальное должностное лицо проводит.

4. Внутренние документы по ПОД/ФТ, которые необходимо иметь в организации

1. ПВК (с учётом последних внесённых изменений в законодательство о ПОД/ФТ - Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667),

2) Приказ о назначении специального должностного лица, ответственного за соблюдение ПВК,

3) Свидетельства о прохождении Целевого Инструктажа по ПОД/ФТ на всех сотрудников, обязанных проходить такой Инструктаж, а также Свидетельства о прохождении повышения уровня знаний (в случае если наступил срок прохождения такого обучения),

4) Вводные, плановые, внеплановые и дополнительные инструктажи,

5) Перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в сфере ПОД/ФТ,

6) Планы-Графики на 2009 и 2010 гг.,

7) Отчёт о проверке внутреннего контроля,

8) Внутренние сообщения об операциях (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 № 667),

9) Сведения по Приказу Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59 (по идентификации клиентов).

5. Программа проверки внутреннего контроля

Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 г. № 667 (а ранее и Распоряжением Правительства РФ от 10.06.2010 г. № 967-р) предусмотрена обязанность организаций проводить проверки внутреннего контроля по ПОД/ФТ. По итогам таких проверок должны составляться отчёты на имя руководителя организации с описанием выявленных нарушений законодательства о ПОД/ФТ.

Такие проверки должны проводиться не реже, чем один раз в полгода.

В этой связи остаётся вопрос, ответ на который на сегодняшний день не раскрывают ни вышеуказанные документы, ни Информационные письма Росфинмониторинга, ни иные нормативные правовые акты. А именно: кем должны проводиться такие проверки. Ответ на этот вопрос может быть весьма противоречив.

Согласно одной точки зрения проверки внутреннего контроля осуществляет непосредственно специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение Правил внутреннего контроля.

Согласно другой точке зрения, подобные проверки должны проводить службы внутреннего контроля самой организации либо аудиторские компании или независимые эксперты. Сторонники этой версии указывают на опыт кредитных организаций (банков), в которых проверки деятельности специальных должностных лиц проводят службы внутреннего контроля этих же банков. Но здесь нужно учитывать, что лица, отвечающие за финансовый мониторинг в кредитных организациях и службы внутреннего контроля этих организаций друг от друга независимы и в этой связи представляется возможным составление объективного отчёта о деятельности специального должностного лица и возглавляемого им структурного подразделения по ПОД/ФТ, а также в целом о внутреннем контроле в организации. Для официального разъяснения указанного вопроса организации вправе обратиться в Росфинмониторинг либо свой надзорный орган письменно. По законодательству РФ в течение одного месяца с момента получения запроса в Ваш адрес должны быть направлены официальные разъяснения.

6. Сообщения в Росфинмониторинг, направляемые организациями по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также по необычным сделкам (сомнительным, подозрительным операциям)

Организациям, указанным в ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ, при направлении сведений по операциям в Росфинмониторинг необходимо руководствоваться информацией, изложенной в ст. 6 вышеуказанного Федерального закона (Операции, подлежащие обязательному контролю).

При этом организации должны учитывать, что сообщать в Росфинмониторинг они обязаны не только по «своим» операциям.

II. Предложения по совершенствованию противодействия легализации доходов за счет управления риском вовлечения банка в процесс легализации преступных доходов.

Введем понятие «риск вовлечения в легализацию преступных доходов». Это вероятность получения кредитной организацией убытков в результате привлечения в схемы придания законного вида владению, использованию или распоряжению денежными средствами, полученными в результате преступления, через оказание услуг клиентам с неопределенной структурой собственности и/или подозрительными источниками происхождения капитала.

Выделим особенность проявления последствий риска привлечения банка в процессы легализации преступных средств, которая заключается в том, что, данный риск проявляется через возникновение и реализацию других видов банковских рисков: правового, операционного, репутационного и т.д. (рис. 1).



Рис. 1. Классификация последствий реализации риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов.

Анализ характера и характеристик риска вовлечения банка в процессы легализации беззаконных заработков исходя из масштабов его работы.

Для классификации рисков, образующихся в связи вовлечения главных русских банков в процессы отмывания наличных средств, употребляют относительную модель «айсберга». Сущность этой модели содержится в том, собственно риск наказаний со стороны надзорных органов РФ предполагает собою вершину айсберга не делает важного действия на финансовом эффекте работы банка. Для этой группы банков возможность отклика лицензии на воплощение банковских операций мала. Вмести с этим, солидные банки в большей ступени, нежели средние и небольшие банки, заинтересованы в сохранении деловой репутации. В связи с этим реализация результатов риска вовлечения солидных банков в процессы легализации беззаконных заработков через проявление репутационного риска имеет им ключевое значение, поскольку делает предельное действие на эффект работы.

Для русских банков, которые не имеют никакого отношения к группы системообразующих, ключевые результаты риска вовлечения в процессы легализации беззаконных прибылей появляются через происхождение и реализацию правового риска, представляющего из себя возможность использования Банком Рф мер действия за ненадлежащее выполнение притязаний законодательства и нормативных актов в сфере противодействия отмыванию наличных средств.

Последствия обобщения этих о использовании ЦБ мер действия к кредитным организациям за нарушения в сфере противодействия легализации беззаконных прибылей приведены в табл. 1.

Таблица 1 Статистика применения Банком России мер воздействия к кредитным организациям РФ за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов

Годы	Предупредительные меры	Требования об устранении нарушений	Запреты и ограничения	Штрафы	Отзыв лицензии
2005	353	135	7	81	0
2006	459	142	71	105	2
2007	385	373	238	284	14
2008	343	389	529	232	51
2009	392	344	327	252	44
2010	339	229	252	170	7
2011	287	196	162	122	10
2012	302	151	87	104	18

Модель процесса легализации заработков, приобретенных беззаконным методом.

Важным составляющим процесса управления риском считается сознание его природы. Отталкиваясь от данного, в работе осмотрены механизмы применения банков в целях легализации беззаконных прибылей в масштабах традиционных моделей отмывания наличных средств.

Эффекты изыскания идущих в ногу со временем европейских и южноамериканских моделей отмывания прибылей дали возможность выделить их совместные свойства:

- модели базируются на предположении, собственно нелегальные прибыли сначала присутствуют в форме наличных средств, и процесс их отмывания наступает с размещения больших сумм наличных капитала на счетах в банках;

- внедрение наличных средств в стране отмывания ограничено;

- сделки по отмыванию средств носят повторяющийся нрав;

- банки имеют вероятность править риском вовлечения в процессы легализации беззаконных прибылей методом отказа в проведении операций и/либо открытии счетов сомнительным посетителям.

Опасный тест традиционных моделей отмывания средств подтверждает их непригодность в целях данные процесса легализации беззаконных заработков в РФ и существа на их базе способов предупреждения. Основным минусом данных моделей будет то, собственно они не предусматривают вероятность получения нелегального заработка в безналичном облике.

В этой связи предложена модель процесса легализации прибылей, приобретенных беззаконным методом, через отечественную банковскую систему. Спецификой данной модели стало то, собственно она предусматривает вероятность применения законопреступниками безналичной, совершения должностных правонарушений, уклонения от уплаты налогов и так далее, и еще институциональные свойства банков, высочайший удельный авторитет наличного валютного оборота и специфику законодательного регулировки в РФ. В масштабах модели уделены 2 ключевые категории операций: 1) операции, связанные с обналичиванием и транзитом; 2) операции, связанные с выводом капитала в офшоры за пределы территории РФ.

Эта модель дала возможность выявить ключевые источники риска для банка и распланировать их отталкиваясь от суммы проводимых операций, характера применяемых товаров и услуг, географии участников операций и их идентификационных данных.

Специфики функционирования системы управления риском вовлечения отечественных банков в процессы легализации прибылей, приобретенных беззаконным путем

Базируясь на требованиях законодательства РФ, любой банк подбирает для себя подходящую системы управления рисками отталкиваясь от собственных целей и задач, характера и главных направлений работы, географии присутствия и структуры клиентской базы.

На функционирование системы управления риском вовлечения отечественных банков в процессы легализации доходов, приобретенных беззаконным путем, оказывает воздействие комплекс факторов внешнего и внутреннего характера (табл. 2).

Таблица 2. Причины, оказывающие воздействие на функционирование системы управления риском вовлечения отечественного банка в процессы отмывания беззаконных прибылей

Внешние факторы	Внутренние факторы
Либерализация экономической политики и ослабление государственного регулирования	Позиция руководителей и собственников банка по вопросам оценки значимости риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и его отдельных параметров
Переход развитых стран к постиндустриальному типу развития	Положение банка на федеральном и региональном рынке банковских услуг
Увеличение объема транснациональных финансовых потоков спекулятивного характера	Особенности предлагаемых банком продуктов и услуг
Развитие рынка евроденег	Специфика клиентской базы
Развитие оффшорных юрисдикций	География корреспондентской сети
Развитие компьютерных технологий	Использование механизмов дистанционного обслуживания клиентов
Международные стандарты и требования законодательства РФ в области противодействия отмыванию денег	Подчинение подразделений банка юрисдикции различных государств

В целях успешного управления рассматриваемым риском имеет смысл сделать отдельное структурное подразделение, на которое возложить обязанность за нормативное и методологическое обеспечивание, организацию и координацию взаимодействия подразделений банка, оперативный контроль соблюдения действующих нормативов и порядков.

Спецификой функционирования указанной системы считается надобность участия всех служащих банка вне зависимости от занимаемой должности в масштабах собственной компетенции в реализации операций внутреннего контролирования в целях противодействия легализации прибылей, приобретенных беззаконным путем.

Ключевые механизмы формирования и реализации стратегии управления риском вовлечения отечественных банков в процессы отмывания наличных средств

Система управления риском вовлечения в схемы легализации прибылей, приобретенных беззаконным путем, как одна из главнейших составляющих организационного процесса функционирования прогрессивного отечественного банка, обязана иметь в собственной основе научно аргументированную стратегию и тактику, нормативную базу и оперативную реализацию. Стратегия управления осматриваемым риском представляет из себя совокупность способов и правил, на базе которых принимаются решения по мониторингу поведенческих черт открытых рисковых позиций и методы выбора варианта данных решений.



Рис. 2. Ключевые составляющие стратегии управления риском вовлечения банка в процессы легализации беззаконных заработков.

В соответствии с целью и задачами исследования механизмы управления риском рассматриваются в работе с позиций банка, который заинтересован в сохранении своей репутации, предпринимая меры внутреннего контролирования. В связи с этим оценка риска вовлечения банка в схемы отмывания средств сводится к оценке риска роли посетителей (но не самого банка) в отмеченных действиях. Для данных целей была разработана методология оценки заинтересованности банка в отношениях с клиентом с учетом риска вовлечения в процессы легализации беззаконных прибылей.

В базу методологии положен принцип определения риска по любому посетителю исходя из отдельных характеристик его организационного профиля, видов и объемов совершаемых операций, работающих интернациональных и государственных наказаний, присутствия внешней неблагоприятной информации и так далее

Задача методики - на основании легкодоступной информации о клиенте и его бизнес-активности квалифицировать возможный риск проведения им через банк операций по легализации преступных заработков.

Тест работы клиента основывается на следующих основных принципах:

1) риск потенциально находится во всех банковских продуктах;

2) при расчете значения риска употребляются количественные и высококачественные характеристики, определяющие организационный профиль и профиль бизнес - активности посетителя;

3) риск потенциально находится в любом направлении работы хоть какого посетителя;

4) любой признак имеет конкретную степень воздействия на значение риска в общем, которая определяется при помощи присвоения ему веса.

Для обозначения параметра, описывающего заинтересованность банка в отношениях с клиентом с учетом положительных сторон от его обслуживания и вероятности вовлечения в процессы отмывания средств, введена переменная I (формула 1).