Деятельность коммерческих банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

 (1)

где, - показатель риска участия клиента в схемах по легализации преступных доходов;

 - показатель, отражающий совокупность преимуществ, которые получает банк от обслуживания клиента.

В работе обосновано, что признаки, оказывающие воздействие на составление , можно условно разделить на 2 группы:

экономические и неэкономические.

1) экономические характеристики описывают размеры применения посетителем кредитных товаров и размещения депозитов, и еще доход, который получает банк в виде комиссионного вознаграждения и/или же платы за сервис при применении клиентом банковских товаров и услуг;

2) неэкономические признаки предполагают собою бальную оценку положительных сторон, которые дает банку сервис VIP клиентов и публичных должностных лиц, к числу которых относятся особы, занимающие или занимавшие в прошедшем главные государственные посты.

Методика расчета основана на оценке признаков, отражающих совокупный доход банка от предложения посетителю услуг, скорректированной с учетом положительных сторон неэкономического характера, которые приносит кредитной организации это сотрудничество.

Характеристики, оказывающие воздействие на составление , условно разделены на 3 блока: характеристики организационного профиля клиента, характеристики бизнес - профиля и корректирующая информация, отражающая риск материального убытка в следствии ареста или же конфискации активов банка органами правопорядка при раскрытии средств, имеющих беззаконное возникновение.

Содержание признаков организационного профиля складывается на основании данных, которые банк получил о посетителе на этапе установления договорных взаимоотношений и в ходе последующего обслуживания (о видах работы, кредитной истории, структуре собственности и управления).

Характеристики бизнес - профиля отображают возможность вовлечения посетителя в процессы легализации беззаконных заработков, рассчитанную на основании анализа применяемых им банковских продуктов особого вида. При обслуживании юридических лиц более опасными для банка с позиций вероятности вовлечения в процессы отмывания преступных прибылей признаны переводы капитала (такими как, являющиеся объектом валютного контролирования), кассовое сервис и операции посетителей с неэмиссионными значимыми бумагами. Наименьшему риску подвергаются операции по инкассо, аккредитивам и банковские гарантии, а минимальному - депозиты, зарплатные проекты и кредитование. При обслуживании посетителей - физических лиц увеличенный риск для банка с позиций вовлечения в процессы легализации беззаконных заработков несут операции по счетам (такие как, спецкартсчетам), сделки с наличной иностранной СКВ и драгметаллами. К наименее опасным автор относит вклады, кредиты и депозитарное обслуживание. Наименьший риск предполагают операции с именными чеками банка. При обслуживании посетителей - кредитных организаций увеличенному риску подвергаются операции по счетам лоро и ностро, банкнотные сделки и операции с драгметаллами, наименее опасными признаны конверсия, депозиты и межбанковское кредитование.

Сам прецедент применения посетителем конкретных банковских товаров не имеет возможности быть признан сомнительным, так как главной целью банка считается получение выгоды через предоставление услуг, а делается таким лишь во взаимодействии с данными, приобретенными на этапе его идентификации и исследования. Особенное внимание при всем этом нужно уделять посетителям, которые считаются резидентами оффшорных зон, стран с увеличенным уровнем коррупции или же территорий, не участвующих в интернациональном сотрудничестве в сфере борьбы с легализацией преступных доходов.

Для корректной оценки риска и принятия сообразных управленческих решений, банку нужно владеть исчерпывающей начальной информацией, которая обязана содержать не только идентификационные данные, приобретенные в процессе анализа организационного и бизнес-профиля посетителя, но и отображать прецедент присутствия в деятельности заключительного фактов, к числу которых имеют все шансы быть определены сомнительные операции и действия в интересах третьих лиц, по которым не получилось установить выгодоприобретателя.

Исходя из значения риска, который присваивается клиенту на основании оценки применения им конкретных банковских товаров в совокупности с данными организационного профиля и корректирующей информации, банк характеризует необходимость установления/продолжения с ним деловых взаимоотношений.

В масштабах стратегии управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных прибылей разработана методика принятия решений в отношении характеристик взаимодействия с высокорискованными клиентами. Методика основывается на том, что угроза вовлечения банка в процессы отмывания прибылей разна исходя из категорий посетителей, применяемых ими товаров/услуг, а еще методов их предоставления. Анализ риска вовлечения в процессы легализации беззаконных прибылей ведется через сравнение ценности признака I (формула 1) с размером сомнительных операций, проводимых посетителем. Итогом использования методики считаются советы подразделениям банка по вопросам последующего становления взаимоотношений с клиентами к числу которых, к примеру, имеют все шансы быть определены воплощение операций на критериях предоплаты, вступление экономически дискриминационных тарифов, отказ в проведении операций посетителя в отсутствии документов, подтверждающих источники происхождения средств, установление лимитов на параметры применения счетов и так далее Предложенная методика разрешает начальству банка проводить дифференцированную политику в отношении посетителей следовательно, чтобы риски, принимаемые при их обслуживании, отвечали настоящим угрозам и соотносились с доходами от оказания последним банковских услуг.

Внедрение предложенной методологии станет содействовать построению банками наиболее действенных систем внутреннего контролирования в целях противодействия легализации беззаконных заработков, что приобретает особенное значение в условиях преодоления результатов кризисных явлений в мировой экономике.

Рассмотрим ключевые методы управления риском привлечения банка в процессы легализации наличных средств, совокупность которых может быть разделена на две категории: административные (уклонение от принятия риска и трансферт) и финансовые (страхование и лимитирование) методы. Административные методы основываться на директивном подходе к организации внутреннего контролирования и дозволяют понижение возможных издержек банка путем отказа от принятия рисковых вариантов или же информирования уполномоченного органа о всех сомнительных операциях.

Базу финансовой категории методов управления оформляют механизмы действия на уровень принимаемых рисков и нейтрализации вероятных экономических результатов от их принятия. Для достижения наилучшего итога банкам рекомендуется применять совокупность способов, дозволяющих более полно воздействовать на источник риска и править вероятными последствиями его реализации.

На базе итогов проделанного исследования процесс управления риском от привлечения банка в схемы легализации прибылей, приобретенных беззаконным методом, явен как совокупа аналитических, организационно-экономических и денежных мероприятий, нацеленных на своевременное нахождение, оценку, предотвращение и контроль рисковых событий, которые появляются вследствие предложения услуг посетителям с непрозрачной структурой собственности и/или неясными источниками возникновения денег, также минимизацию вероятных неблагоприятных результатов. В масштабах подразделения банка управление рассматриваемым риском представляет из себя совокупность системно санкционированных операций по удержанию его величины в заблаговременно конкретных границах.

Стратегия управления риском привлечения в процессы легализации беззаконных прибылей обязана быть зафиксирована в нормативных документах банка и взаимосвязана с иными направлениями согласно с аспектами системности и комплексности, органично вписываться в совместную политику банка по управлению активами и пассивами.

Созданные механизмы управления риском вовлечения в процессы легализации беззаконных прибылей позволяют банкам ограничивать вероятные денежные результаты его проявления уровнем, не грозящим экономической стабильности и интересам кредиторов и вкладчиков, способствуя увеличению устойчивости и надежности кредитной организации. Пути улучшения имеющейся государственной системы противодействия легализации преступных доходов.

Приобретенные в процессе исследования итоги дали возможность предложить вполне вероятные пути реформирования имеющейся государственной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и создать советы для отечественных банков по созданию комплексной системы управления риском вовлечения в процессы легализации беззаконным доходов. Ключевым принципом борьбы с отмыванием наличных средств обязана быть системность процесса противодействия, которая достигается через взаимосвязанное и скоординированное действие на все участки и механизмы процесса легализации по последующим ключевым направлениям:

1. Улучшение нормативно-правовой базы. Нужно законодательно ввести определение понятия «иностранное публичное должностное лицо», уточнить содержание понятий «клиент» и «выгодоприобретатель»; регламентировать место и роль системы внутреннего контролирования в целях противодействия отмыванию средств в ходе управления рисками банков; разграничить сферы ответственности субъектов; расширить ассортимент предикатных правонарушений в формулировке понятия «легализация доходов, полученных преступным путем», включив в него все финансовые правонарушения; дать банкам право отказа в установлении договорных взаимоотношений и/либо проведении операций клиента в случае присутствия необходимых причин думать, что целью действий посетителя считается отмывание беззаконных прибылей; предусмотреть право банков в одностороннем порядке брать на себя решение о прекращении договорных взаимоотношений с посетителем в случае проведения заключительным подозрительных операций, реальной целью которых сможет считаться легализация беззаконно приобретенных прибылей.

2. Улучшение политики банковского регулирования и надзора в целях противодействия легализации беззаконных прибылей. Нужно будет увеличить требования к транспарентности структуры собственности и управления отечественных банков при помощи совершенствования подходов к оценке деловой репутации учредителей (собственников), лиц, покупающих более 20% их акций/долей, а еще ведущих менеджеров с позиций вероятности их вовлечения в процессы легализации (отмывания) заработков, приобретенных беззаконным путем; расширить список рисков, по которым банки обязаны сформировывать резервы на вероятные издержки, включив риск вовлечения банка в процессы легализации беззаконных заработков; улучшать механизмы финансового действия на банки, совершающие неблаговидные операции, при помощи использования современной шкалы штрафов; включить в ассортимент непременно проверяемых наружным аудитом направлений работы банка вопрос эффективности управления риском вовлечения банка в процессы легализации беззаконных заработков.

3.Совершенствование устройств межведомственного взаимодействия. Росфинмониторингу, Банку РФ, Федеральной налоговой службе, Министерству внутренних дел, Федеральной службе безопасности и Прокуратуре РФ нужно сделать общую информационную базу в области противодействия легализации (отмыванию) заработков, приобретенных преступным путем, и ввести интеллектуальные компьютерные программы для анализа межотраслевой информации.

4.Совершенствование методов корпоративного управления. Нужно увеличить роль системы внутреннего контролирования в целях противодействия легализации преступных доходов, обеспечив ее автономию от подразделений, участвующих в установлении договорных взаимоотношений с посетителями и/или же предложении банковских услуг; внедрять механизмы оценки принимаемых банком во время выполнения сомнительных операций посетителей рисков и методологии оценки производительности реализации подразделениями банка стратегии управления риском вовлечения в процессы отмывания наличных средств. Предложенные меры, интегрированные в совместную стратегию социально-экономических рыночных реформ в стране, посодействуют оздоровить отечественную банковскую систему, устроить ее наиболее мощной и направленной на интересы государственного хозяйства, что, в конце концов, станет содействовать увеличению транспарентности российского банковского сектора и всей экономики и сделает их наиболее контролируемыми для регулирования и привлекательными для вложений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью данной дипломной работы явилось исследование существующей Системы противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма, внедрённой в Банке Москвы, проверка её соответствия действующему законодательству, анализ уровня внедрения, автоматизации и эффективности.

В результате текущего исследования была проанализирована нормативная база РФ, касающаяся противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, рассмотрены правила внутреннего контроля в Банке Москвы, произведён анализ соответствия технических порядков и внутренних правил работы.

Проведённая работа позволяет сделать следующие выводы:

1. Нормативные акты Российской Федерации, касающиеся противодействия легализации доходов, имеют ряд особенностей и неопределённых понятий. Тем не менее, они постоянно дорабатываются и уточняются. Так, например, в №197ФЗ от 29.10.2011г. и в №176 ФЗ от 24.01.2011г. добавлены определения финансового терроризма, организации внутреннего контроля, клиента, выгодоприобретателя. Появился запрет на открытие счёта анонимными лицами, появился запрет на заключение договора банковского счёта при непредставлении необходимых документов для идентификации личности.

Большим плюсом является включение кодекса административной ответственности за отказ в предоставлении или нарушение сроков предоставления сведений в Финмониторинг. Раньше ЦБ РФ мог выступать только с карающей мерой отзыва лицензии, теперь ЦБ при незначительных нарушениях может воздействовать административными мерами (штрафами). Но так же предусмотрена возможность отзыва лицензии за 2 и более нарушений в течении 1-го календарного года.

2. Разработанная Банком Москвы Система противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма, полностью соответствует требованиям законов РФ и инструкциям ЦБ. Объёмный документ включает подробные инструкции для всех подразделений, задействованных в процессе контроля операций. Внутренняя нормативная база Банка Москвы в области противодействия легализации постоянно совершенствуется, отражая последние изменения в нормативной базы РФ. Большая работа проводится со стороны Банка Москвы касательно обучения и тестирования сотрудников в данной области.

3. По данным ЦБ РФ в нашей стране сейчас насчитывается 1006 кредитных организаций, 341 из которых размещают свои средства на депозитах ЦБ, 20% из которых испытывают трудности с отправкой информационных сообщений в ЦБ. При этом сам ЦБ признаёт сложности с обработкой огромного количества информационных сообщений от банков. При этом бюрократические препятствия не позволяют оперативно взаимодействовать управлению по экономическим преступлениям с Финмониторингом. Всё это говорит о недостаточно проработанной системе взаимодействия между организациями, участвующими в противодействии легализации.

?????? ?????????? ? ??????????

Нормативные акты

1. Федеральный закон № 197-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 27.07.2010

2. Федеральный закон № 176-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" 23.07.2010

3. Федеральный закон № 147-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 27.07.2006

4. Постановление Президиума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретённых преступным путём» 18.11.2004

5. Федеральный закон № 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 28.07.2004

6. УК РФ Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

7. Федеральный закон № 112-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты в связи с принятием федерального закона "О противодействии экстремистской деятельности" 25.07.2002

8. Федеральный закон № 131-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в федеральный закон "о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем " 30.10.2002

9. Федеральный закон № 173-ФЗ " О валютном регулировании и валютном контроле " от 10.12.2003

10. Федеральный закон № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты российской федерации в связи с принятием федерального закона "о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» 07.08.2001

11. Федеральный закон № 62-ФЗ «О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» 28,05,2001

12. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности. 08.11,1990

Статьи

1. «Причины и условия распространения легализации (отмывания) преступных доходов России» Быстрова Ю.В. Научный портал МВД России 2010г. № 1(9)

2. Информационный бюллетень ООН по вопросам предупреждения преступности и уголовного правосудия, №№34-35, Нью-Йорк, 1999 г

Источники

1. www.fedsfm.ru -- Официальный сайт Росфинмониторинга.

2. www.bankir.ru - Информационный портал

3. www.fatf-gafi.org - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег(ФАТФ)

4. http://www.kfm.ru/

5. http://www.cbr.ru/

6. http://www.government.ru/

7. http://www.minfin.ru/

ПРИЛОЖЕНИЕ

Основные понятия и сокращения, используемые в настоящей работе

В данной дипломной работе используются следующие понятия:

Доходы, полученные преступным путём - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления;

Легализация (отмывание) - это процесс, посредством которого преступно полученные доходы вливаются в законный денежный оборот, при этом реальные источники и каналы поступления таких доходов тщательно скрываются от постороннего внимания;

Финансирование терроризма - это предоставление или сбор средств для финансирования организаций, подготовки и совершения преступлений, предусмотренных соответствующими статьями Уголовного кодекса РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооружённого формирования или преступного сообщества, созданного для совершения преступления.

Операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы их осуществления, направленные на установление, изменение связанных с ними гражданских прав;

Уполномоченный орган - федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, в соответствии с настоящим Федеральным законом;

Обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём;

Финансовый надзор - это совокупность методов организации работы по сотрудничеству и постоянному мониторингу (отслеживанию) деятельности посредников и экономических агентов финансовой сферы в целях соблюдения ими законодательства той страны, на территории которой они осуществляют свою деятельность без вмешательства в их оперативную деятельность;

Органы финансового надзора - это государственные органы власти, осуществляющие постоянный контакт с экономическими агентами финансовой сферы и принимающие непосредственное участие в формировании государственной финансовой политики;

Взаимодействие органов финансового надзора с посредниками и экономическими агентами финансовой сферы - означает необходимость сотрудничества первых со вторыми в рамках действующего законодательства в стране, на территории которой они осуществляют свою деятельность;

ПОД/ФТ - противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

Размещено на Allbest.ru